商业银行复习整理

商业银行复习整理

一、商业银行导论

1、商业银行经营的特点：高负债率、高风险性、监督管制的严格性

2、商业银行的作用、地位（识别）

信用中介：是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。通过商业银行的负债业务，把社会上的各种闲散资金集中到银行，再通过商业银行的资产业务，把它投向社会经济各部门。支付中介：支付中介是商业银行的传统职能，主要是指商业银行为商品交易的货币结算提供一种付款机制。信用创造：信用创造职能是存款货币银行与非存款货币银行的主要区别，指商业银行通过吸收存款、发放贷款以及从事投资业务衍生出更多存款货币，从而扩大社会货币供给量。金融服务职能：金融服务职能是从支付中介职能和信用中介职能中派生出来的。借助电子计算机等先进手段和工具，为客户提供其他金融服务

二*、商业银行的资本管理

3、商业银行面临的主要风险（判断、辨别是什么风险）

信用风险：银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性

利率风险：金融市场上利率的变动是银行在筹集或运用资金时可能遭受的损失就是利率风险

汇率风险：由于汇率变动而使银行所持有的资产和负债的实际价值发生变动可能带来的损失

经营风险：自然灾害、意外事故

流动性风险：商行可用于即时支付的流动性资产无法满足支付需要而丧失清偿能力的可能性

4、银行资本的功能、作用（判断）

功能：保护、营业、管理

（1）、资本可以吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营，以使银行的管理者能有一定的时间解决存在的问题，为银行避免破产提供了缓冲的余地。

（2）、资本为银行的注册、组织经营以及存款进入前的经营提供启动资金，诸如土地获得及建设办公室或租用、安装设备等。

（3）、银行资本有助于树立公众对银行的信心，它向银行的债权人显示了银行的实力。

（4）、银行资本为银行的扩张，银行新业务、新计划的开拓和发展提供资金。

（5）、银行资本作为银行增长的监测者，有助于保证单个银行增长的长期可持续性。

5、资本的构成（识别）：核心资本+附属资本+资本的扣除项

6、核心的资本包括哪些，附属资本包括哪些？（多选题）核心资本包括：实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股权

附属资本包括：重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、长期次级债务

资本扣除项包括：商誉、商业银行对未合并报表的银行机构的资本投资、商业银行对非自用不动产、非银行金融机构和企业的资本投资

7、资本充足率是否意味着银行稳健经营？

（资本：经营工商业的本钱、资产：企业拥有或控制的能给企业带来经济利益的资源）

不意味。资本充足只是相对于银行的资产负债状况而言。资本充足并不意味着银行没有倒闭的风险。有可能银行资本规模小但是它的资产流动性强，负债稳定，这样经营也是稳健的。考虑银行稳健经营，应该还要考虑它的管理质量，资产的流动性，银行的历史收益及收益留存额，银行股东的情况，营业费用，经营活动效率，存款的变化，当地市场行情。

（1）在资产收益率一定时，资本/资产比率的提高会降低资本的收益率：

资产收益率＝资本收益率×资本/资产比率

（2）在风险条件相同时，资本/资产比率的降低会使银行无法承担经营亏损，加剧银行的倒闭风险

资本充足只是相对于银行的资产负债的状况而言，资本充足并不意味着银行没有倒闭的风险。

8、总风险资产比率、核心资本风险比率（例：PPT P66）

总风险资本比率=总资本/风险加权资产

=（核心资本+附属资本）/（信用风险加权资产+12.5*市场风险+12.5*操作风险）>=8%

核心资本比率=核心资本/风险加权资产

=核心资本/（信用风险加权资产+12.5*市场风险+12.5*操作风险）>=4%

9、银行资本量、资本成本的关系和形状以及银行最佳资本量和银行规模（图）

10、银行资本不足应该如何弥补，策略方法是什么，如何筹资。

（1）、内源资本策略：内源资本，是指以留存收益方式形成

的资本，是在一个营业年度结束后，通过决算，将净利润不全部用于股息支付，而是拿出一部分作为留存盈余保留在银行，来增加银行资本

（2）、外源资本策略：出售资产与租赁设备、发行普通股、发行优先股、发行中长期债券、股票与债券互换。（发行次级长期债券补充资本的及时性和灵活性；发行普通股和永久性非累积优先股补充核心资本的不足，维护资本的稳定）

三、商业银行的负债管理

11、存款定价的方法以及特点（知道计算存款边际成本定价：第三章负债管理PPT P7）

（1）、成本价利润存款定价法：每单位存款服务的价格＝每单位存款服务的经营支出+ 分配到每单位银行存款的总支出+ 售出每单位存款的计划利润

（2）、存款的边际成本定价法：在存款的边际成本定价法下，商业银行可以投资于边际收益大于边际成本率的项目。

边际成本MC＝总成本的变动＝新利率×以新利率筹集的

总资金—旧利率×以旧利率筹集的总资金

边际成本率＝总成本变动额/ 筹集的新增资金额

（3）、存款其他定价方法：为不同的客户制定不同的价格：主要适用于：规模比较大的商业银行、吸引财富拥有量比较

多的人士、高余额，低活动性——收取很高的服务费、低余额，高活动性——收取可以盈亏相抵的费用

根据客户与银行的关系定价：以客户与商业银行之间的关系为标准进行定价的方法，银行评价与客户关系的好坏标准、根据客户使用银行的服务数量来进行度量的。

12、非存款资金来源渠道有哪些（识别）

同业拆借：会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成，是流动性盈余的银行向流动性短缺的银行提供的信贷

向中央银行贴现借款：（1）再贴现：商业银行持中央银行规定的票据向中央银行申请抵押贷款。（2）再贷款：我国商业银行从中央银行申请贴现资金有一部分是通过票据贴现完成的，有一部分则以再贷款方式取得，即信用贷款。

证券回购：商业银行以其持有的流动性强、安全性高的优质资产，以签订回购协议的方式融资

国际金融市场上融资：欧洲货币存款市场，当银行所接受的存款货币不是母国货币时，该存款就叫做欧洲货币存款

发行中长期债券：商业银行以发行人的身份，通过承担债券利息的方式，直接向货币所有者借债的融资方式。

13、负债成本的概念和相互关系（识别）

成本概念：利息成本、营业成本、资本成本、可用资金成本、有关成本

四、商业银行现金资产管理

14、现金资产由哪几部分构成：商业银行持有的库存现金以及现金等同的可随时用于支付的银行资产。包括库存现金、在中央银行的存款（法定准备金和超额准备金）、存放同业存款、在途资金。

15、计算存款准备金、说明适用条件

法定准备金计算方法：①滞后准备计算法（适用于非交易型账户）:银行根据两周前的存款负债余额来确定本期准备金需要量的方法②同步准备金计算法（适用于交易型账户）：以本期的存款余额为基础，计算本期的准备金需要量

16、银行的流动性需求有哪几种类型分别有什么特点（识别）（1）短期流动性需求：短期现金需求，季节性因素为主（2）长期流动性需求：长期现金需求，由银行所服务的社区或者产业的经济发展所决定

（3）周期流动性需求：长期现金需求经济周期波动引发（4）临时流动性需求临时现金需求，由难以预测的不寻常事件引发

17、头寸之间的关系：基础头寸=库存现金+超额准备金

可用头寸=基础头寸+存放同业存款=支付准备金（备付金）+可贷头寸

18、流动性需求预测类型以及计算方法

（1）、因素法：资金头寸需要量=预计贷款增量+应缴存款准备金增量-预计存款增量

（2）、资金结构法：银行总流动性需求=0.95X（游动性货币负债—法定准备金）+0.3X（脆弱性货币负债—法定准备金）+0.15X（稳定性货币负债—法定准备金）+1X新增贷款额（3）、流动性指标法：资产流动性和负债流动性

19、流动性指标与流动性的关系

现金指标、游动性货币率、与流动性成正比，流动证券比率、无风险资产比率、同业拆借净值率、流动资产比率、能力比率与流动性成反比……

五、贷款政策与管理

20、贷款的种类，如何划分（识别）

（1）偿还期限：活定期贷款（2）保障程度:抵押、信用贷款（3）偿还方式：一次性、分期

（4）贷款数量：批发、零售贷款（5）贷款质量（或风险程

度）：正常类、关注类、次级类、

可疑类、损失类

21、贷款的6C原则：品质、能力、现金、抵押、环境、控制

22、贷款质量分类，特点（识别）

（1）正常类：能够偿还本息（2）关注类：目前有能力，但存在不利的可能（3）次级类：依靠正常经营收入已无法保证足额偿还本息（4）可疑类：即使抵押担保也无法足额偿还（5）损失类：采取所有措施后仍无法收回

23、问题贷款的发现和处理

问题贷款的三道防线：信贷员、贷款复核、外部检查

当银行发现贷款出现了风险信号时，应立即查明原因，采取有效措施，防止贷款风险变为真实损失。对于不同原因产生的不良贷款，银行应分别采取不同措施。常用的有：

（1）银行向借款企业注入一笔新的资金（2）贷款展期（3）借新还旧（4）银行参与借款企业的经营管理（5）追加贷款担保（6）依靠法律武器收回贷款（7）冲销呆帐准备金：银行提取呆帐准备金时应注意以下原则：一是及时性原则；二是充足性原则。

六、企业贷款

24、借款企业信用分析的指标（识别）（分析指标表现了什么？）

影响企业还款能力的因素:：

第一还款来源:（1）财务分析a.盈利能力b.营运能力c.偿债能力（2）现金流量分析a.经营活动现金净流量b.投资活动c.筹资活动

第二还款来源:信用支持a.担保b.抵押

非财务因素:a.行业风险b.经营风险

25、企业担保的种类、关键性地方、特点

种类：（1）抵押：是指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保。充当抵押物的财产应具有极高流动性。

质押：借款人或者第三人将其动产或权利移交银行占有，将该动产或权利作为债权的担保。流通性强，质量好

（2）保证:银行、借款人和第三方签订保证协议，当借款人违约时，保证人偿还负责。转移所有者有限责任，与当地法律规定相一致

（3）附属合同:借款人的其他债权人签署的，同意对银行贷款负第二责任的协议。给予银行变现优先权，可附属于本息的全部或部分

26、企业贷款定价的模式、贷款定价受哪些因素的影响（1）成本加成贷款定价法:贷款利率=筹集资金的边际成本+

经营成本+预计违约

风险补偿费用+预期

利润

（2）价格领导模型定价法:贷款利率=优惠利率(各种成本和预期利润)+加成部分

=优惠利率+违约风险贴水+期限风险贴水

（3）成本-收益定价法

（4）交易利率定价法

影响因素：（1）贷款资金成本（2）贷款费用（3）贷款风险程度（4）银行贷款的目标收益水平（5）借款人的资信状况以及与银行的关系（6）中央银行基准利率（7）预期的通货膨胀率

九、商业银行的证券投资管理

27、证券投资的功能和作用（掌握）

（1）、获取收益：利息收入（按证券上表明利率向发行者索取利息或以贴现方式取得利息收入）、资本利得（2）管理风险：及时调整利率敏感性，以证券投资来分散风险（3）增强流动性：短期证券可以迅速变现，所以可作为流动性资金主要来源（4）管理风险资本（5）税收庇护：我国税法规定购买国债的利息收入不计入应纳税所得额

28、关于证券投资的收益和风险计算

收益：

（1）票面收益率:

a.票面标明

b.附有息票(面值100元，每期利息5元，分3期支付):收益额/票面面额

C.贴现发行(面值100元，发行价80，一年后贴现100元)：预扣利息额/票面金额

（2）当期收益率=票面收益额/证券现行市价

（3）到期收益率=[（到期本息和—债券买入价）÷剩余到期年限]/债券买入价×100%

（4）债券持有期收益率=[债券年利率+（债券卖出价—债券

买入价）÷持有年限]/债券买入

价×100%

股票持有期收益率=[（出售价格—购买价格）÷持有年限+年现金股利]/本期股票价格

风险×100%

风险*：

（1）风险定义——实际收益偏离预期收益的潜在可能性。因此，我们可以借预期收益的方差作为衡量风险的标准。()[]∑-==n i i

i r E r p 1

2

σ （2）分类：系统/非系统、内部/外部

十、商业银行资产负债管理`

29、利率敏感性缺口=利率敏感性资产（RSA ）—利率敏感负债（RSL ）

利率敏感性比率=利率敏感性资产（RSA ）/利率敏感负债（RSL ）、图P256、P263

十一、商业银行中间业务与管理

30、国际保理:又称承购应收账款，是指在以商业信用出口货

物时，出口商交货后把应收账款的发票和装运单据转让给保理商，即可取得应收取的大部分货款，日后一旦发生进口商不付款或逾期付款，则由保理商承担付款责任。

31、银行保函:又称保证书，是指银行应申请人的请求，向受益人开立的一种书面信用担保凭证，保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保人代其履行一定金额，一定时限范围内的某种支付或经济赔偿责任。

32、担保类、承诺类（识别）

担保类中间业务：（1）银行保函:投标保证书、履约保证书、还款保证书（2）备用信用证

承诺类中间业务：（1）贷款承诺:定期承诺、备用承诺、循环承诺（2）票据发行便利:循环包销便利、可转让便利、无包销票据发行便利（3）回购协议

33、金融衍生品种类（识别）

远期、期货、掉期(互换)、期权

十二、国际银行业

34. 海外业务机构形式（识别）(前三不是独立的法人，后三是)

代表处:非营业性、不办理银行业务、开展公共关系活

动。

代理处:能转移资金、发放贷款。

海外分支行（境外联行）:营业性机构、办理银行业务。

代理银行:是外国银行，与本国银行有业务代理关系

附属银行（子银行）:收购外国银行所成立的

联营银行:类似附属银行，每个外国投资者的股权在50%以下

银团银行:两个以上不同国籍的跨国银行共同投资注册组成

35、国际结算的基本方式（知道如何选11章PPT P33）：汇款、托收、信用证，参与人关系

（1）顺汇方式：汇款，汇款人主动委托银行以某种信用工具将款项支付给收款人。支付方式：电汇、信汇、票汇。由于这种支付方式的资金流向与信用工具的传送方向相同，因而称为顺汇。顺汇的基本当事人包括：汇款人；收款人；汇出行；解付行也称作汇入行。（汇出行与解付行的关系是委托代理关系）

（2）逆汇方式：托收:托收是由债权人（出口商）主动向国外的债务人（进口商）开立汇票，并委托本地外汇银行通过

其在国外分行或代理行，向债务人收取款项的一种结算方式。

信用证：信用证是指开证行根据申请人（进口商）的申请和要求，对受益人（出口商）开出的授权出口商签发以开证行或进口商为付款人的汇票，并对提交符合条款规定的汇票和单据保证付款的一种银行保证文件。信用证方式是最主要、最广泛的国际结算方式

36、福费廷业务特点，与出口押汇的区别

概念：称票据包买或买断，是指出口商将自己未来应收的远期票据转让给买断行，以换取现金。票据买断后，若发生票据到期而无法兑现，买断行无权向出口商追索。其实质是出口商将因远期收汇而可能发生的风险全部转嫁给买断行，同时获得买断行的即期付款

特点：（1）是一种出口融资工

（2）合格的债务工具和担保

（3）无追索权

（4）债权转让行为

与出口押汇的不同：

（1）出口押汇是在出口商将信用证项下出口单据提交银行

后，由议付行先付款给出口商，但这是保留追索权的。如果未来有任何纠纷或发生不付款情况，议付行会立即向出口商追索已付款项。

福费廷则是在开证行承兑票据后由买断行付款给出口商，若票据到期后开证行不付款，买断行则无权向出口商追索，贸易欺诈除外。

（2）出口押汇需要占用客户或银行同业授信额度，而福费廷对出口商没有任何额度方面的限制。

（3）出口押汇需等到款项正式收妥后，议付行才出具出口收汇核销专用联，出口商方可办理核销及退税手续。而福费廷在买断行进行贴现后，即可为出口商出具出口收汇核销专用联，供出口商提前办理出口核销及退税手续。

37、电子银行业务类型、财务分析方法（识别）

十三、电子银行业务类型

电子银行产品使用对象的不同：企业电子银行产品/个人电子银行产品

电子银行产品使用方式和服务渠道不同：网上银行/电话银行/手机银行/自助银行

十四、财务分析方法（识别）书P376

(1)比率分析法

资金实力分析：存款-资产比率

清偿力分析:备付金比率/短期可销售证券与总资产比率/流动比率/预计中的资金流入流出比率

风险分析:流动性风险比率/利率风险比率/信用风险/资本风险比率

经营效率分析:资产使用率/财务杠杆比率

经营成果分析:资产收益率/资本收益率/银行利润率/银行利差率

(2)结构分析法:结构百分比

(3)同业比较分析法

(4)趋势分析

(5)综合比较分析法

商业银行学复习资料汇编

一、名词解释 1支付中介：是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。 2资本盈余：指银行发行普通股时，其发行价格超出票面价去掉发行费用的余额。主要由投资者超缴资本所形成，此外还反映银行资本的增值部分及接受捐赠所增加的资本等。资本盈余可以转增资本，发放股息。 3留存收益：是尚未动用的银行累计税后利润部分，是银行所有者权益的一个项目，其大小取决于企业盈利性大小、股息政策及税率等因素。 4资本性金融债券：是商业银行为弥补资本金的不足而发行的资本性债券，其性质介于存款负债和股票资本之间，又称为附属资本或长期债务。 5基础头寸：是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。 6在途资金：也称托收未达款，它是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。 7垫头：即抵押率，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比。 8票据贴现：是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。从持票人来讲，贴现是以未到期的票据向银行贴付利息取得现款的经济行为。9呆账准备金：指从银行收入中提取的、用于弥补贷款损失的一种价值准备。 10经营性租赁：指出租人向承租人短期租出设备，在租期内由出资人负责设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费和提供专门的技术服务等，是一种短期租赁。 11融资性租赁：指出租人根据承租人对供货商的选择，向供货商购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金，承租期满，货物所有权归属于承租人的交易。 12信托投资：指由信托机构将个人、企业或团体的投资资金集中起来，代替投资者进行有价证券投资，最后将投资收益和本金偿还给收益人，银行收取手续费的金融信托业务。 13个人理财：基于客户的财务状况和一定的财务假设，综合考虑客户的需求和风险承受能力，进行投资组合的调整，通过现金流、资产价值、各项财务指标的分析，帮助客户制定个性化的理财规划，推荐需要的金融产品，并出具理财报告。 14进出口押汇：是银行融通出口商的一种方法，由出口方银行和进口方银行共同组织。进出口商进行交易时，出口商将汇票，连同提单、保单发票等全套货运单据向银行抵押，借取汇票金额一定百分比的资金。由银行凭全部货运单据向进口商收回贷款的本息。在汇票由受票人偿付后，银行留下预付的金额，加上利息和托收费，其余贷记给出口商。 二、简答 1、现金资产管理的目的及原则。 目的：在保证经营过程中流动性需要的前提下，将持有现金资产的机会成本降到最低程度，作为银行经营安全性和盈利性的杠杆，服务于银行整体经营状况最优化目标。 原则：（1）总量适度原则：银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上，在保证银行经营过程中流动性需要的前提下，为保持现金资产所付出的机会成本最低时的现金资产数量。（2）适时调节原则：银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时地调整资金头寸，保证现金资产的规模适度。（3）安全性原则：银行在现金资产特别是库存现金的管理中，必须健全安全保卫制度，严格业务操作规程确保资金的安全无损。 2、银行并购的原因和影响是什么？ 银行并购的最根本原因是追求利润和迫于竞争压力。具体原因有：（1）追求企业发展：通过并购迅速提高银行资本及资产规模，以便满足和实现《巴塞尔协议》的资本规定，和减少过度竞争所造成的两败俱伤。（2）追求协同效应：银行并购后，其总体效益要大于两个独立银行效益的算术和，提高竞争性指标。包括：①经营协同效应：产生规模经济，并实现优势互补，增强综合实力；②财务协同效应：银行并购后：税率、会计处理的惯例和投资理念等会发生变化，可帮助银行合理避税、产生预期效应等。（3）管理层利益驱动：银行管理层为了显示自己的能力，同时为了追求高收入，他们往往具有扩张的动机。 影响：（1）并购带来更多的金融产品，提高了银行的收益水平及现金净流入（2）并购改善了产品的推销和销售（3）并购可将银行融入有吸引力的新市场（4）并购改善了经营管理水平（5）并购降低了银行经营成本。3、商业银行为什么要开展证券投资业务？ 证券投资的目的是在一定风险水平下使投资收入最大化，与银行经营的总目标相一致。主要功能有：（1）分散风险、获取稳定的收益：银行贷款利率较高，但风险较大。在没有合适贷款机会时，银行将资金投资于高信用等级的证券，获取稳定的收益，可在分散风险的前提下保持或提高利润水平。（2）保持流动性：现金资产无利息收入，银行为保持流动性而持有过多的现金资产会增加银行的机会成本。可销性很强的短期证券是商业银行理想的高流动性资产，既可随时变现，又有一定的利息收入。（3）合理避税：商业银行投资的地方政府债券往往享有减免税收的优惠政策，可利用证券组合避税，提高收益。 4、什么是利率风险？来源是什么？哪些方法可以衡量？如何利用衍生金融工具进行防范？ 利率风险是金融市场上利率的变动使银行在筹集或运用资金时可能遭受的损失。 来源：重新定价风险、内涵选择权风险、基本点风险、收益曲线风险衡量：（1）资金缺口管理：是银行在对利率进行预测的基础上，调整计划期利率敏感性的资产与负债的对比关系，规避利率风险或从利率风险中提高利润水平的方法。包括：①资金缺口：利率敏感资产与利率敏感负债之差，用于衡量银行净利息收入对市场利率的敏感程度。（操作：当预测利率将要上升时，银行应尽量减少负缺口，力争正缺口；当预测利率将要下降时，则设法把资金缺口调整为负值）②敏感性比率：利率敏感资产与利率敏感负债之比（2）持续期管理：银行通过调整资产负债的期限与结构，采取对银行净值有利的持续期缺口策略来规避银行资产与负债的总体利率风险。（①当持续期缺口为正值时，银行净值随利率上升而下降，随利率下降而上升②当续期缺口为负值时，银行净值随市场利率上升而上升，随利率下降而下降③当续期缺口为零时，银行净值在利率变动时保持不变）防范：（1）远期利率协议：买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并指定一种参照利率，在将来清算日按规定的期限和本金数额，由一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间利息差额的贴现金额。（2）利率互换（3）利率期货：交易双方在集中性的市场以公开竞价的方式所进行的利率期货合约的交易。（4）利率期权：利率期权的买方获得一种权利，在到期日或期满前按照预先确定的利率即执行价格，按照一定的期限借人或贷出一定金额的货币。卖方从买方收取期权费，同时承担相应的责任。 5、银行信贷人员怎样从表面现象中分析可能成为不良贷款的预警信号。（1）企业在银行的账户上反映的预警信号：①经常止付支票或退票②经常出现透支或超过规定限额透支③应付票据展期过多④要求借款用于偿还旧债⑤要求贷款用于炒作本公司股票或进行投机性活动⑥贷款需求的规模和时间变动无常⑦银行存款余额持续下降⑧经常签发空头支票⑨贷款的担保人要求解除担保责任⑩借款人被其他债权人追讨债务，或索取赔偿⑾借款人不能按期支付利息，或要求贷款展期⑿从其他机构取得贷款，特别是抵押贷款 （2）企业财务报表方面：①银行不能按时收到企业的财务报表②应收账款的账龄明显延长③销售上升，利润减少④现金状况恶化⑤主要财务比率发生异常变化⑥审计不合格⑦应收款和存货激增⑧呆账增加，或拒做呆账及损失准备⑨成本上升，收益减少⑩⑾销售额下降⑿不合理地改变或违反会计准则，如折旧计提、存货计价等 （3）人事管理及与银行的关系方面：①主要负责人之间不团结②企业管理人员对银行的态度发生变化，缺乏坦诚的合作态度③在多家银行开户，或经常转换往来银行，故意隐瞒与某些银行的往来关系④董事会、所有权发生重要的变动⑤公司关键人物健康出现问题，且接班人不明确或能力不足⑥主要决策人心理过重⑦某负责人独断专行，限制了其他管理人员积极性的发挥⑧无故更换会计师或高层管理人士⑨对市场供求变化和宏观经济环境变化反应迟钝，应变能力差⑩用人不当，各部门之间不能相互协调配合⑾缺乏长远的战略，急功近利⑿借款人家庭出现危机等 （4）企业经营管理方面：①经营管理混乱，环境脏乱差，员工年龄老化，纪律松散②设备陈旧、维修不善，利用率低③销售旺季后，存货仍大量积压④丧失主要客户⑤关系到企业生产能力的某些主要客户的订单变动无常⑥企业主要投资项目失败⑦市场份额逐步缩小⑧生产规模不适当扩大 三、论述 更多精品文档

《商业银行管理学》复习要点(doc 9页)

《商业银行管理学》复习要点(doc 9页)

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的资金。 贷款承诺：贷款承诺是指银行与客户之间达成的一种具有法律效力的正式贷款合同。 贷款出售：贷款出售是指银行将已发放的贷款出售给其他金融机构或投资者，重新获得资金来源并获取手续费收入的一种业务方式。 持续期（久期）：所谓持续期或久期，是指债券的平均有效期限，它反映了现金流量的时间价值。回购协议：回购协议是指银行按照约定的价格出售高质量、高流动的资产，如政府债券等。 同业拆借：同业拆借是指银行间的短期借款，它主要勇于银行临时行流动性需求，满足日常资金周转的需要，。 利率敏感性资产/负债：是指资产收益和负债成本对市场利率变动的敏感程度，或者是指在一定期限内需要重新根据市场利率确定利率的资产与负债。流动性溢价：远期利率和未来的即期利率之间的差额。 利率敏感性缺口：就是利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的差额，它反映了银行资金的利率风险暴露情况。 利率期限结构：反映了银行管理者对未来即期利率

(完整版)货币银行学总复习-知识点总结

名词解释： 1格雷欣法则（劣币驱逐良币） （2）双本位制 是指国家用法律规定金银两种本位币的比价，两种货币按国家比价流通，而不随金、银市场比价的变动而变动的货币制度。其缺点是与价值规律的自发作用相矛盾，于是出现了“劣币驱逐良币”的现象。 所谓“劣币驱逐良币”，又称为“格雷欣法则”，是指在金属货币流通条件下，当一个国家同时流通两种实际价值不同，但法定比价固定的货币时，实际价值高的货币（良币）必然被人们熔化、收藏或输出而退出流通，而实际价值低的货币（劣币）反而充斥市场。 2信用、商业信用-现代信用制度的基石、银行信用-现代信用的主要形式、消费信用 信用是借贷活动的总称，一般来说，它是以偿还为前提的特殊的价值运动形式。信用是一种借贷行为，是以偿还和支付利息为条件暂时让渡商品或货币的一种形式 本质特征： ?信用不是一般的借贷行为，而是有条件的借贷行为，即以偿还和支付利息为先决条件。 ?信用是价值运动的特殊形式。它是以偿还为条件的价值单方面的转移或运动。 信用反映一定的生产关系 (一)信用产生的原因 ?首先，信用产生的前提是私有制的出现。 ?其次，信用产生的客观经济基础是商品货币关系的存在，换言之，信用产生于货币作为支付手段的职能，即商品买卖中的延期支付。 ?最后，信用产生的现实根源在于商品或货币占有的不均衡。 3、从信用对现代经济的作用来分析 ?☆信用保证现代化大生产的顺利进行； ?☆自然调节各部门的发展比例； ?☆节约流通费用，加速资本周转； ?☆信用为股份公司的建立和发展创造了条件。 信用的作用 ?积极作用： ?1、信用促进利润的平均化 ?2、信用的存在可以节省流通费用，加快资本周转 ?3、信用可以调节居民的消费和社会消费品的供求 ?4、信用可以调节经济，替代国家的行政干预手段 信用风险是指债务人无法按照承诺偿还债权人本息的风险 经济泡沫是指某种资产或商品的价格大大地偏离其基本价值

商业银行复习重点

商业银行管理复习重点 一．单选题 商业银行采取负债管理的先决条件 利率敏感性资产 利率敏感性缺口管理模型 在持续期缺口管理策略种，银行关注的一个重要指标 商业银行现金流量表中的先进来源项目 商业银行长期借入资金来源 《巴塞尔新资本协议》的三大支柱 商业银行的职能 我国商业银行主要的资金来源 活期存款 商业银行存款的支付资金危险 同业拆借 杜邦因素分析法 银行业绩评估指标 股权乘数，财务杠杆率 银行的财务报表 投资收益率 中央银行上调存款准备金对商业银行的影响 商业银行从事国际业务所面临的最基本的风险 在商业银行的证券投资中，由于证券发行人违约导致的风险 持续期 商业银行证券投资的目的 不良贷款 预期收入理论 二．名词解释 1.商业银行 以追求利润为目标的经营金融资产和负债为对象，综合性、多功能的金融企业 《中国人民共和国商业银行法》中规定，商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办法结算等业务的企业法人 2.利率敏感缺口

资金缺口是指利率敏感性资产与负债的差额。资金缺口用于衡量银行净利息收入对市场利率的敏感程度。资金缺口表示了利率敏感性资产和利率敏感性负债之间的绝对值，而利率敏感比率则反映了它们之间相对量的大小。 资金缺口（GAP）=利率敏感资产（RSA）-利率敏感负债（RSL） 3.巴塞尔协议 1988年，国际清算银行通过巴塞尔协议，规定参与各国以国际可比性和一致性为基础制定各自的银行资本标准。《巴塞尔协议》的主要思想 商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越高；银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的核心资本；协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8%，核心资本不能低于风险资产的4%；国际间的银行业竞争应使银行资本金达到相似的水平 4.票据发行便利 是客户与商业银行缔结的具有法律约束力的一系列协议，银行承诺在一定时期内为客户的票据融资提供各种便条件，以使票据发行顺利完成，使客户筹措到必要的资金。 5.表外业务 是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入业务。即能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内的业务。 6.同业拆借 同业拆借要在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成，是流动性盈余的银行向流动性短缺的银行提供的信贷。 7.存款保险制度 存款保险制度要求商业银行按存款额的大小和一定的保险费率缴纳保险费给存款保险机构，当投保银行经营破产或发生支付困难时，存款保险机构在一定限度内代为支付。存款保险制度的存在增强了社会对商业银行的监管，同时也刺激了商业银行进行高风险的投资。 8.不良贷款 不良贷款是指出现违约的贷款。一般而言，借款人若拖延还本付息达三个月之久，贷款即会被视为不良贷款。在贷款的五级分类中，不良贷款是次级、可疑、损失三类贷款的总称。 9.金融租赁 租赁是指以收取租金为条件让渡物件使用权的经济行为，即由财产所有者（出租人）按契约规定，将财产的使用权转让给承租人使用，出租人对财产始终保有所有权，承租人根据契约按期缴纳一定租金给出租人的经济行为。 现代租赁是以融资为主要目的的信用交易方式，发源于美国。 10.远期利率协议 远期利率协议（forward rate agreement，简称FRA）是一种远期合约，交易双方在订立协议时商定，在将来的某一个特定日期，按照规定的货币、金额和期限、利率进行交割的一种协议。远期利率协议实际上是一种利率的远期合同，是为了防范利率波动而预先固定远期利

商业银行经营学复习要点

选择： 1.商业银行集中闲散资金，运用于需要资金部门：A信用中介 2. B 10% ? 3.A资金成本=利息成本+营业成本 4.基础头寸：B库存现金与在央行的超额准备金之和 5.备用信用证，第一付款人是：发行商业票据的借款人 6.远期利率协议的买方，交易目的：将未来利率固定在当前水平？ 7.股指期货套期保值交易规避：价格风险？ 8.期权的卖方预测未来标的：题干有问题？ 9.巴赛尔协议对一级资本充足率的要求：不低于4%？ 10.抵押率计算公式：抵押贷款本利和／抵押物估价值 11.贷款按风险程度分：ABCDE正常关注可疑次级损失 12.银行在确定抵押率时考虑：A贷款风险B贷款人信誉D抵押品种类E贷款的期限 13.根据巴赛尔协议，属于核心资本的是：A股本B公开储备 14.信用分析5C包括：ABCDE 品格能力资本担保环境 15.贷款价格构成项目包括：A贷款利率D贷款承诺费E补偿性余额 16.抵押贷款说法正确的是：B贷款人是抵押人C银行是抵押权人E银行拥有抵押权 17.保证贷款应签合同包括：A借款合同B保证合同 18.商业银行吸收存款，发放贷款，创造更多存款，这是：C信用创造 19.巴赛尔协议，核心资本充足率：C大于4% 20.活期存款又称为：B支票存款 21.商业信用证中，第一付款人是：A开征银行 22.票据发行便利是商业银行什么业务：D承诺业务 23.商行参与远期利率协议交易的目的是：C规避利率风险 24.外汇期货买方目的在于：B规避汇率风险 25.交易者参与利率期货交易目的在于：A规避利率风险 26.买方预测标的上升买入看涨期权 27.当缺口为正时，敏感比率：A大于1 28.商行经营目标：A安全性B流动性C盈利性 29.巴赛尔协议，我国商行核心资本包括：A实收资本B资本公积D盈余公积E未分配 利润 30.商行被动负债有：A活期存款B定期存款 31.商行现金资产有：A库存现金B在途资金C在中央银行存款D存放同业存款 32.属于不良贷款的有：A逾期B呆滞C呆账E可疑 33.流动性指标：A流动比率C速动比率D现金比率 34.担保贷款包括：A保证贷款B抵押贷款C质押贷款 35.备用信用证，说法正确的是：A发行商业票据的人是第一付款人D开具备用信用证的 人是第二付款人 36.票据发行便利交易主体包括：A借款人B投资人C发行银行E报销银行 37.远期利率协议报价为，3×6“7.94~8.00”，说法正确的有：B报价银行买入价是7.94 D报价银行卖出价是8.00

(整理)商业银行经营学复习资料.

第一章导论 商业银行是在市场经济中孕育和发展起来的，它是为适应市场经济发展和社会化大生产需要而形成的一种金融组织。经过几百年的演变，现代商业银行已成为各国经济活动中最主要的资金集散机构，并成为各国金融体系中最重要的组成部分。 第一节商业银行的起源与发展 一、商业银行的性质（重点） 商业银行的定义：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 商业银行的性质是从三个层面上来介绍的： 1、商业银行具有一般的企业特征。 2、商业银行是经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企业。 3、商业银行是综合性、多功能的金融企业。这一点主要侧重于和其他金融机构的比较。 二、商业银行的产生 1、银行的产生 基本思路：铸币兑换业→货币经营业→早期的商业银行→现代的商业银行,同时要启发学生了解，其在发展过程中的不同阶段的不同功能。 2、商业银行的形成 现代商业银行产生的两种途径：一是从旧式高利贷银行转变过来的；第二条途径是以股份公司形式组建而成的。 三、商业银行的发展 这部分由授课教师根据所掌握的资料，结合商业银行的发展现状进行介绍，鼓励学生查阅资料，做更多的了解。 两种传统：英国式融通短期资金传统和德国式综合银行传统 第二节商业银行的功能及其地位 一、商业银行的功能 商业银行在现代经济活动中所发挥的功能主要有： 1、信用中介 2、支付中介 3、金融服务 4、信用创造 5、调节经济 二、商业银行在国民经济中的地位 由于商业银行业务内容的广泛性，使得它对整个社会经济活动的影响显著，在国民经济中居于重要地位。 1、商业银行已成为整个国民经济活动的中枢 2、商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响 3、商业银行已成为社会经济活动的信息中心 4、商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础 5、商业银行成了社会资本运动的中心 第三节商业银行的组织结构 一、商业银行的创立 由于商业银行的资金来源主要是靠吸收存款和借款，这种经营方式的特殊性使商业银行业成了一种高风险行业。因此，创立商业银行，必须经过严格的论证。 （一）创立商业银行的条件 商业银行是社会商品货币经济活动的产物，它的存在与发展要取决于社会经济、金融环境状况，所以，在创立

商业银行复习资料

商业银行复习资料 1.商业银行经营原则（P13）：是指商业银行经营活动必须遵守的行为准则。 2.利率敏感性（P26）：是指资产或负债对市场利率变动的敏感程度。 3.市场风险（P64）：是指由市场价格的变动，银行表内和表外头寸会面临遭受损失的风险，主要有利率风险、股票风险、汇率风险、商品风险。 4.大额可转让定期存单（P84）：是指存款人将资金按某一固定利率和期限存入银行获得的可以在市场上转让买卖的存单式的凭证。 5.操作风险（P14）：是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。 6.核心资本：根据《巴塞尔协议》定义，银行的核心资本也称为一级资本，主要包括永久的股东权益和公开储备。 7.附属资本：也被称为补充资本或二级资本，是商业银行的债务型资本。 8.资本充足率（P57）：《巴塞尔协议》将商业银行资本对加权风险资产的比率称为。。。 9.边际成本分析法：（96）：是指银行每增加一单位的资金付出的成本量。 10.流动性风险（P104）：主要是指银行的流动性资金来源不能满足流动性资金需求，从而引发清偿问题的可能性。 11.现金资产（P109）：是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。 12.贷款的期限结构：是不同贷款期限的贷款额度所占到贷款总额的比例,也就是不同期限的贷款比例即为贷款期限结构。

12.核心存款：是商业银行中能够保持稳定性的那部分存款。 13.备用信用证（P214):S是担保业务的一个类别，通常为债务人的融资活动提供的担保，与商业票据的发行相联系。 14.贷款承诺：（P216）：是指银行在对借款信用状况的评价基础上，与借款客户达成一致的一种具有法律约束力的契约，银行将在承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户需要提供信贷便利。 15.票据发行便利：是指银行同意票据发行人在一定期限内发行某种票据，并承担包销义务。 16.资产负债管理（P281）：是指商业银行从经营安全性、流动性、营利性出发，通过预测市场利率、汇率、资产风险的变动趋势，综合运用品种、定价、权限、期权等工具，在保持流动性、安全性的基础上，从资产和负债两个方面不断调整资产负债结构，实现长期利润最大化。 18.零售银行业务：是指商业银行运用现代经营理念，依托高科技手段，向个人、家庭和中小企业提供的综合性、一体化的金融服务，包括存取款、贷款、结算、汇兑、投资理财等业。

商业银行经营管理复习

第一章 信用中介：是通过银行的负债业务，把社会上的各种闲散资金集中到银行里来，再通过资产业务把资金投放到国民经济的各个部门，即在借贷之间充当中间人的角色。 信用创造：是指商业银行通过吸收活期存款、发放贷款以及从事投资业务衍生出更多存款货币，从而扩大社会货币供给量。 1．简述商业银行的性质。 答：商业银行是商品经济发展到一定阶段的产物，它是为适应市场经济发展和社会化大生产而形成的一种金融组织。（1）商业银行是企业。获得最大的盈利既是商业银行经营的基本目标，也是商业银行发展的内在动力。（2）商业银行是特殊企业。它所经营的商品是特殊商品，是作为一般等价物的货币。银行经营货币这个商品和其他企业经营其他商品不同。其他企业采取买卖的方式经营，而银行采取借贷方式，即信用方式经营。（3）商业银行是综合性多职能的企业。商业银行已不仅仅经营货币，而且在金融和非金融领域提供各种优质服务。2．商业银行经营的突出特点是高负债率、高风险性和监督管制的严格性。 3．商业银行的“三性”目标是什么？ 答：商业银行“三性”目标是：“安全性、流动性、效益性”。（1）商业银行安全性目标，是指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展。商业银行之所以必须坚持安全性目标，是因为商业银行经营管理的特殊性。（2）商业银行的流动性目标，是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力，包括资产的流动性和负债的流动性两重含义。资金来源流动性这一属性，决定了资金运用即资产必须保持相应的流动性。（3）商业银行的效益性目标，是商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理层在可能的情况下，追求银行效益即利润最大化。 第二章 资本充足率：是用来衡量资本充足性的量化指标，是资本与加权风险资产的比率，《巴塞尔协议》规定，资本总额对加权风险资产的目标比率不低于8%，其中核心资本充足率不低于4%。 加权风险资产：根据风险程度大小给银行各项资产配上相应的风险权数，将各项资产乘以相应的风险权重汇总得到的资产总额称为加权风险资产总额。 1．商业银行资本由哪几部分构成？它具有哪些功能？ 答：商业银行资本一般由股本、盈余、债务资本和其他资本准备金构成。按照《巴塞尔协议》，银行资本由核心资本和附属资本构成，其中核心资本包括由银行股本和公开储备，附属资本包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期附属债务。 银行资本具有保护功能、营业功能和管理功能等。 2．商业银行筹集资本的方式有哪些？它们各有哪些优缺点？ 答：银行筹集资本的方式有内源资本策略和外源资本策略。前者包括①资本溢价和股票溢价； ②法人资产重估增值；③法定盈余公积金；④任意盈余公积金。后者包括通过向外发行股票、次级长期债券等方式筹集资本。 第三章 同业拆借：指银行之间利用资金融通过程中的时间差、空间差和行际差调剂资金头寸的短期借贷，是商业银行解决短期资金余缺、调剂法定准备金头寸、融通资金的重要渠道。 1．商业银行存款负债的种类？ 答：存款是商业银行最早的业务之一。存款按所有权划分，可分为私人存款、公营机构存款和银行同业存款。私人存款包括个人、私人工商业、各种私人机构所拥有的存款；公营机构存款包括政府机构和公营事业单位的存款；银行同业存款是商业银行之间与其他非银行金融机构之间的存款。商业银行存款是按存款的期限和提取方式不同，可分为活期存款、定期存款和储蓄存款。 第四章 流动性风险：指商业银行没有足够的现金来满足客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求而引起的风险。 净流动性头寸：在任意时点上银行流动性供给与需求的对比状况决定了在这一时刻银行的净流动性头寸（L）：净流动性头寸（L）= 流动性供给–流动性需求。 基础头寸：指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和，是银行最富流动性的资产。基础头寸= 库存现金金额+ 在中央银行的超额准备金。

商业银行学复习题

商业银行学复习题 一、选择题 1、组建证券投资组合时，涉及到（）。 A．决定投资目标和可投资资金的数量 B．确定具体的投资资产和对各种资产的投资比例 C．对投资过程所确定的金融资产类型中个别证券或证券组合具体特征进行考察分析D．投资组合的修正和业绩评估 2、用哪一种方法获得的信息具有较强的针对性和真实性？（）。 A．历史资料 B．媒体信息 C．实地访查 D．网上信息 3、证券价格反映了全部公开的信息，但不反映内部信息，这样的市场称为（）。 A．无效市场 B．弱式有效市场 C．半强式有效市场 D．强式有效市场 4、基本分析的优点有：（）。 A．能够比较全面地把握证券价格的基本走势，应用起来相对简单 B．同市场接近，考虑问题比较直接 C．预测的精度较高 D．获得利益的周期短 5、一般来说，债券的期限越长，其市场价格变动的可能性就：（）。 A．越大 B．越小 C．不变 D．不确定 6、贴水出售的债券的到期收益率与该债券的票面利率之间的关系是：（）。 A．到期收益率等于票面利率 B．到期收益率大于票面利率 C．到期收益率小于票面利率 D．无法比较 7、下列哪项不是债券基本价值评估的假设条件：（）。 A．各种债券的名义支付金额都是确定的 B．各种债券的实际支付金额都是确定的C．市场利率是可以精确地预测出来 D．通货膨胀的幅度可以精确的预测出来 8、银行在个人住房贷款的贷款风险主要包括（） A、信用风险 B、抵押品贬值风险 C、提前偿付风险 D、利率下降风险 9、住房贷款的证券化设立过程中，需要参与的服务机构有（） A、信用评级机构 B、受托机构 C、登记机构 D、银行间交易机构 10、个人综合消费贷款的审批机构一般可以是（） A、银行网点柜员 B、银行分行个人授信处或类似机构 C、银行总行个人授信处或类似机构 D、银行分行金融业务部 11、我国现阶段，以下机构能够为个人办理贷款的机构有（） A、小额贷款公司 B、消费者金融公司 C、典当行 D、证券公司 12、以下信用卡组织发行的信用卡能够在全球使用的有哪一些（） A、 Visa international B、MasterCard International C、China Unionpay D、 Europay 13、以下个人贷款一般不需要担保或者抵押物的是（） A、信用卡透支贷款 B、个人助学贷款 C、个人购房贷款 D、个人汽车贷款

中央银行学考试重点整理

1.中央银行的产生：在资本主义银行制度发展过程中，以社会生产力的发展为基础，与商 品经济的高度发达程度相适应，从商业银行中独立出来的一种特殊的政府性金融机构。 2.产生的历史背景：(1)商品经济的快速发展（2）商业银行的普遍建立（3）货币信用关系 普遍崔在于经济和社会体系之中（4）经济发展中的新的矛盾频繁显现 3.产生的金融基础：（1）银行券统一发行的客观需要（2）集中统一票据交换和清算的客 观需要（3）保证银行支付能力和稳定银行体系的客观需要（4）对金融业监督管理的客观需要（5）政府融资便利和代理国库的主观需要 4.产生途径：（1）自然演变（瑞典、英格兰）（2）政府立法（美国联邦储蓄银行） 5.发展（2个阶段）：一是从第一次世界大战开始到第二次世界大战结束是中央银行制度的 普遍推广时期；二是从第二次世界大战结束后直到现在中央银行制度的强化发展时期。 6.央行制度推广具体原因：（1）新的货币本位制度建立的影响（2）布鲁塞尔会议和日内 瓦会议的影响（3）麦克米伦委员会的影响（4）新国家的产生（5）来自其他国家或国际组织的支持 7.中央银行制度推广时期的特点：（1）大部分依靠政府力量创建，是中央银行发展最快的 时期（2）设立中央银行已成为全球性的普遍现象（3）稳定货币、控制通货膨胀成为中央银行的首要任务（4）进一步加强了对金融的管理与货币信用控制，中央银行的职能逐步扩展 8.中央银行制度的强化的典型特征：政府对中央银行控制的加强，中央银行宏观经济调控 职能进一步强化。 9.政府加强对中央银行控制的原因：（1）社会经济发展的需要（2）货币政策改革发展的 需要（3）凯恩斯国家干预经济的心得宏观经济调控理论的出现（4）国家干预的实践提供了可借鉴依据（5）加强国际之间的政策协调和合作的需要 10.中央银行制度强化的表现：（1）中央银行实施国有化改革（2）中央银行成为国家干预 和调节宏观经济的重要工具（3）新的银行法的制定更加明确了中央银行的职责（4）中央银行调节经济的手段不断扩大并日益成熟（5）世界各国中央银行之间的联系，合作逐步加强 11.中央银行性质：中央银行在一国金融体系中居于核心地位，是承担管理一国金融事业、 调控宏观经济运行的国家机关，是经营金融业务的特殊金融机构。 12.中央银行是一国金融体系的核心（地位的特殊性）：（1）调控货币供给量（2）监管和规 范各种金融机构的经营活动（3）参与国际金融事务的往来于合作，强化一国金融主权13.中央银行是管理全国金融事业的国家机关（职能作用的特殊性）：（1）调控手段：经济 手段（2）调控作用的发挥：比较平缓（有一定时滞）（3）政策制定：独立性较强 14.央行是金融业务的特殊金融机构（目标业务的特殊性）：（1）经营目标：不以盈利为目 标（2）服务对象：政府银行等金融机构（3）经营内容：货币发行、金融机构和政府存款。 15.中央银行的职能：发行的银行、银行的银行、政府的银行 16.发行的银行：国家赋予中央银行集中与垄断货币发行的特权，是国家唯一的发行机构 17.作为发行的银行的重要职责：（一）保持币值的稳定，根据经济发展需要，掌握货币发 行与流通（二）掌握货币发行准备、控制信用规模、调节货币供应量 18.垄断货币发行意义：（1）是统一货币发行与流通的基本保证（2）中央银行最基本最重 要的标志（3）稳定币值的基本条件（4）是中央银行发挥其全部职能的基础 19.作为政府的银行职能表现：①代理国库②代理振幅债券的发行③为政府融通资金④持有 和经营管理国际储备⑤代表政府参加国际金融组织和活动⑥制定和实施货币政策⑦监督管理金融业⑧为政府提供经济金融情报和决策建议，发布经济金融信息。

商业银行期末复习重点

期末复习重点：（有的题目答案在课本，有的题目答案在世格银行系统里面） 温馨提示：请大家去公共机房，登陆世格银行网站，参考“常见问题”。期末考试的业务分析题在里面。一定要在世格银行系统找答案并复习。占卷面的大约40%的。 一、单选多选判断 课本： P19 （四）日期的书写 P18 (三） P39 2.柜员权限的控制 P51.3.一般存款账户的开立 P41 交接基本内容 P49 （一）基本规定 P58（五）冻结和扣划 P47.（四） P167 二、结算的原则 P45(三）签发 Ｐ７１.（５）现金请点 Ｐ８７（二）储蓄的原则 Ｐ８８５.定活两便 Ｐ１８７汇兑２. Ｐ９２（二）计息方法 Ｐ１５７基本规定 Ｐ１７１（一）支票的基本规定 二、业务分析题：（基本上95%都在世格银行的“常见问题”中） 世格银行http://172.21.9.175/simbankv4/Student/home.aspx （常见问题） 具体考点任务：（世格银行） 1.委托收款业务 常见问题 2.整存整取业务 常见问题 3.储蓄特殊业务 常见问题 4.通知存款业务 常见问题 （1）通知存款遇哪些情况，按活期存款利率计息？ （2）通知存款如已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的，通知期限内是否计息？

（3）单位通知存款部分支取如何处理？ 5.贷记卡业务 常见问题 资信证明材料等 6.本票业务 常见问题 7.汇票业务 常见问题 8.单位存款业务 单位银行结算账户按用途分为哪几种，各类型存款账户使用范围。 9.补充：银行承兑汇票相关知识。 除了要表明“银行承兑汇票”的字样外，签发银行承兑汇票必须记载哪些事项？ ①无条件支付的委托； ②确定的金额； ③付款人名称； ④收款人名称； ⑤出票日期； ⑥出票人签章。 三、业务计算题 课本P94----P97(见期中考试，掌握计算方法），然后还有书上的规定（有可能填空。） P95：4.整存整取定期储蓄存款计息（1）-（5）P95.零存整取定期储蓄存款的计息。（固定基数法）P96.6.定活两便储蓄存款的计息方法。

商业银行学重点归纳

一、名词解释 银行资本充足性：是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。 骆驼策略原则：主要是通过对金融机构“资本充足程度、资产管理、管理水平、盈利水平和流动性”等五项考评指标，采用五级分制来评价商业银行的经营及管理水平。 回购协议：回购协议也称再回购协议，指的是商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按原定价格或约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金;协议期满时，再以即时可用资金作相反交易。 在途资金：又称托收未达款，指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。 贷款承诺原则：是银行与借款客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约，银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定的承诺佣金。 补偿余额：又称“补偿性存款”,指贷款银行要求借款人按借款的一定比例留存银行的那部分存款。 负债管理思想：商业银行资产按照既定的目标增长，主要通过调整资产负债表负债方的项目，通过在货币市场上的主动性负债，或者“购买”资金来实现银行的三性原则的最佳组合。利率敏感性资产：利率敏感性资产是指那些在市场利率发生变化时，收益率或利率能随之发生变化的资产。相应的利率非敏感性资产则是指对利率变化不敏感，或者说利息收益不随市场利率变化而变化的资产。 表外业务：是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。 二、填空 商业银行的性质：1.具有一般企业的特征 2.是特殊的企业 3.不同于其他金融机构。 商业银行的形成：1.从旧式高利贷银行转变过来的 2.根据资本主义经济发展的需求，按资本主义原则，以股份公司形式组建而成。 商业银行的发展：1.英国式融通短期资金模式 2.德国式综合银行模式。 商业银行的结构组织体系：决策系统、执行系统、监督系统、管理系统（及动态意义上的银行管理体系）。 商业银行按组织形式划分：单元制银行、分行制银行和持股公司制银行。按资本所有权划分：国有控股的商业银行、企业集团所有的银行和股份公司制的银行。 资产项目包括：贴现及放款、各种证券、黄金和外汇储备和其他资产。 负债项目包括：流通中的货币、各项存款、其他负债（包括对国际金融机构的负债或中央银行发行债券） 损益表包括：利润构成和利润分配两部分。 银行再造策略：1.根据对客户价值定价 2.业务外包 3.实行客户与银行单点接触策略 4.建立中心—辐射式组织结构 全方位质量管理六个环节：市场调查、有效领导、信息充分、人才管理、质量管理和持续改进。 三、问答 1.为何充足的银行资本能降低银行经营风险？ 银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业自以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。分为资本数量和资本结构的合理性。资本量不足，往往是银行盈利性和安全性失衡所致。为追求利润，过度扩大风险资产，盲目发展表外业务等，这些现象必然导致银行资本量相对不足，加大银行的经营风险。 2.简述商业银行短期借款的渠道和管理重点。借款渠道：1.同业借款；2.向中央银行借款：主要形式有两种：一是再贷款；二是再贴现； 3.转贴现； 4.回购协议； 5.欧洲货币市场借款； 6.大面额存单。管理重点：1.主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力。2.尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，把借款控制在自身承受能力允许的范围内，争取利用存款的增长来解决一部分借款

货币银行学重点考试重点总结

关联名词解释 1.本位币与辅币。 本位币是一国货币制度中的基本通货，它是国家法定的计价、结算货币单位。 辅币，即辅助货币，是指本位币单位以下的小额货币辅助大面额货币的流通，供日常零星交易或找零之用。 2.有限法偿与无限法偿。 无限法偿：是指不论支付数额多大，不论属于任何形式的支付，对方都不能拒绝接受。本位币一般都具有无限法偿能力。 有限法偿：是指在一次支付中，若超过规定的数额，收款人有权拒受，但在法定限额内不能拒受。有限法偿主要是针对辅币而言的。 3.商业承兑与银行承兑。 两者的签发人不同，银行承兑是由银行出具的，商业承兑是商业公司自己签发的。再有，银行承兑到期后可直接去承兑银行无条件支付，商业承兑却需要承兑单位有存款在银行才可以。 4.国家信用与银行信用。 国家信用：是以国家为主体进行的一种信用活动。国家按照信用原则以发行债权等方式，从国内外货币持有者手中借入货币资金，因此，国家信用是一种国家负债。 银行信用：是由商业银行或其他金融机构授给企业或消费者个人的信用。国家信用是直接融资，银行信用是间接融资，国家信用依赖于银行信用的支持。国家信用为银行资产多样化投资保证。 5.真实票据与融通票据。 真实票据理论认为，银行资金来源主要是吸收流动性很强的活期存款，银行经营的首要宗旨是满足客户兑现的要求，所以，商业银行必须保持资产的高流动性，才能确保不会因为流动

性不足给银行带来经营风险。 融通票据亦称“金融票据”或“空票据”。“商业票据”的对称。是一种不以商品交易为基础而以专门通融资金为目的的票据。 6.直接融资与间接融资。 直接融资是间接融资的对称。没有金融中介机构介入的资金融通方式。 间接融资是指资金盈余单位与资金短缺单位之间不发生直接关系，而是分别与金融机构发生一笔独立的交易，将其暂时闲置的资金先行提供给这些金融中介机构，然后再由这些金融机构把资金提供给一些单位使用，从而实现资金融通的过程。 7.即期利率与远期利率。 即期利率是债券票面所标明的利息收益或购买债券时所获得的折价收益与债券当前价格的 比率。是某一给定时点上无息证券的到期收益率。即期利率和远期利率的区别在于计息日起点不同，即期利率的起点在当前时刻，而远期利率的起点在未来某一时刻。例如，当前时刻为2005年9月5日，这一天债券市场上不同剩余期限的几个债券品种的收益率就是即期利率。在当前时刻，市场之所以会出现2年到期与1年到期的债券收益率不一样，主要是因 为投资者认为第2年的收益率相对于第1年会发生变化。 8.市场利率与利率市场化。 市场利率是由资金市场上供求关系决定的利率。市场利率因资金市场的供求变化而经常变化。而利率市场化是指金融机构在货币市场经营融资的利率水平由市场供求来决定。它包括利率决定、利率传导、利率结构和利率管理的市场化。 9.实际利率与名义利率。 实际利率是指剔除通货膨胀率后储户或投资者得到利息回报的真实利率。 名义利率是央行或其它提供资金借贷的机构所公布的未调整通货膨胀因素的利率，即利息

金融学商业银行重点汇总()带答案)

（一）1、货币制度建立的目的和要素 （1）建立货币制度的目的是保证货币和货币流通的稳定，使之能够正常的发挥各种职能，为发展商品经济提供有利的客观条件。在现代社会，建立有效的货币制度日益成为建立宏观调控系统的重要内容，以便有效地利用货币来实现经济发展的目标。 2）当今世界货币制度主要包括以下六大要素：规定货币材料、规定货币单位、规定流通中的货币种类、规定货币法定支付偿还能力、规定货币铸造发行的流通程序、货币发行准备制度的规定。 2、 信用货币制度的特点（1）规定纸币发行有国家垄断，国家授权中 央银行发行。（2）规定央行发行的货币是法定货币，在一国范围内无限法偿。（3）信用货币都是通过银行放款投入到流通领域中的。（4）信用货币不能兑换黄金，也不规定含金量，不与任何金属货币保持等价关系，货币发行不以金银做准备，不受金银数量的约束；（5）国家对通货的管理成为经济正常运行的必要条件。 3、货币的职能：货币职能是货币本质的体现，是货币作为一般等价物 所固有的功能。货币具有价值尺度、流通手段、贮藏手段、支付手段四大职能，其中价值尺度和流通手段是基本职能。 4、我国货币供给量划分的标准及层次：划分的标准: 金融资产的流动 性 划分的层次： M0 = 流通中现金 M1 = M0 + 商业银行活期存款 广义货币：M2 M2 = M1 + 定期存款 + 储蓄存款 （二）1、简述信用的含义及特点 含义：在经济学中，信用是指建立在信任基础上以还本付息为条件的借贷行为。 特点：1、信用是一种借贷行为，信用关系即债权债务关系2、以还本付息为条件3、信用是价值单方面的转移，不是对等转移，所以它是

价值运动的特殊形式 2、 比较商业信用和银行信用 商业信用：含义：商业信用是工商企业之间在买卖商品时以商业票据为工具提供的信用。典型的形式是赊销。特点：以商品买卖为基础，双方都是商品生产者或经营者,是企业间的直接信用 银行信用：含义：是银行以货币形态提供的信用。特点：▲以银行作为信用中介，是一种间接信用; ▲是以货币形态提供的信用,无对象的局限；▲贷放的是社会资本,无规模局限；▲在期限上相对灵活,可长可短.商业信用与银行信用的关系 ▲银行信用是在商业信用广泛发展的基础上产生发展起来的;▲银行信用的出现使商业信用进一步得到发展;▲银行信用与商业信用是并存而非取代关系. 3、 比较直接融资和间接融资 直接融资的优势：☆资金供求双方直接联系；☆加强监督，提高资金的使用效益；☆通过发行股票债券筹集的资金具有稳定性、长期性等特点。局限性☆所需门槛高，不适合中小企业和个人☆投资者要具备专业知识☆资金供给者的风险没有金融机构缓冲，风险较高。 间接融资的优势：☆降低交易成本；☆突破资金融通在数量、期限等方面的限制；☆融资风险有金融机构缓冲，安全性较高。局限性☆隔断了资金供求双方的直接联系，在一定程度上降低资金使用效率。 4、 消费信用的功能和作用：功能：是企业、银行或其他机构向消费者提供的直接用于消费的信用.作用1、扩大即期消费，促进商品销售； 2、提高消费者的总效用 5、金融资产的特征 （三）1、利率及其分类概念：利率是利息率的简称，指借贷期内所形成的利息额与所贷本金的比率。分类：按照利率是否剔除了通货膨胀率的影响分为名义利率和实际利率 按照借贷期内是否调整分为固定利率和浮动利率；按照按利率不同的决定方式分为官定利率、市场利率与公定利率；按照利率的不同作用分