国际结算单据及论文
目录
单据的填制 (2)
摘要 (14)
前言 (15)
1 国际结算业务概述 (16)
1.1 常用的三种结算方式 (16)
1.2 三种结算方式所使用的汇票比较 (16)
1.3 三种结算方式中业务流程的比较 (17)
2 国际结算风险的归因分析 (19)
2.1 信用信息管理的滞后,加剧了双重委托—代理关系中的信用风险 (19)
2.2 涉外单据审核制度的缺陷和复杂的结算规则,加剧了结算业务中的操作风险·· 19
2.3应对市场波动的经验不足，加剧了国际结算中的市场风险和汇率风险 (20)
3 防范国内银行国际结算业务风险 (21)
3.1 信息技术对国际结算的影响 (21)
3.2 具体防范措施 (21)
参考文献 (24)
单据的填制
给定条件
1.进口商名称和地址（开证申请人）：天津进出口公司（TIANJIN HEFA IMP&EXP CORP）
天津市和平区人民路15号（No.15 RENMIN ROARD，HEPING ZONE，TIANJIN，CHINA） 2.出口商名称及地址（受益人、出票人）：烟台万达国际贸易公司（WANDA INTERNATIONAL
TRADING CO.）烟台金宇大厦1318室(RM.1318, KINYU BUILDING, YANTAI)TEL:2879-2356 FAX:26540909
3.合同编号：TJ357891
4.有关信用证要求:
开证行(付款行):中国银行天津分行(天津市和平区人民路15号)
开证日期:2001年7月2日信用证号码:AS364-250
开证格式为SWIFT MT700 信用证种类:不可撤消金额:5000，000美元
信用证银行内部参考号：LCAD020034
通知行:中国银行烟台分行(烟台莱山路23号) TEL:26483512 FAX:23564915 通知编号BS23516 通知日期:2003年7月1日 SWIFT:BKCHHKHH049 押汇银行及方式(Available with…By…):任何银行（自由议付）
运输要求：不允许分批和转运装运港为香港,目的地及卸货港为大连,最迟装运日为2005年9月30日.[实际装运日2005年9月15日,运输工具:华洋号
(HUAYANG),承运人:顺风船务有限公司(SHUNFENG SHIPPING LTD.)运费
预付]
货物要求:名称:洗衣机(Washing Machine)
数量:50，000件(PCS)
单价:100美元
金额:CIF天津5000，000美元
毛重:5000，000公斤(KGS) 净重:800，000公斤
无唛头,发票号138,日期2005年9月15日
装箱单日期2005年9月15日
单据要求:
（1）经签字的商业发票1式3份
（2）注明运费预付（凭中国银行天津分行指示）的已装船清洁提单 1式3份。
（3）即期汇票2份（注：实际出票日2005年9月16日）。
（4）装箱单1式3份。
单据提示期限：装运后20日内，但在信用证有效期内
信用证有效期：到2005年10月4日
要求：
1.缮制部分单据：1）信用证及信用证通知；2）发票；3）装箱单；4）提单；5）汇
票。
2.完成国际结算案例分析或相关小论文。
BILL OF EXCHANGE
NO. 138
PLACE Y ANTAI DA TE 2005 .09 .16
A T first SIGHT OF THIS FIRST BILL OF EXCHANGE(SECOND BEING UNPAID)
PAY TO BANK OF CHINA OR ORDER
US DOLLARS ONE MILLION ONLY
THE SUM OF
V ALUE RECEIVED AND CHARGE THE SAME
TO ACCOUNT OF
DRAWM UNDER Bank of China Tianjin Branch
L/C NO. AS364-250DA TED 2005 .07. 01
TO :TIANJIN HEFA IMP&EXP CORP
No.15 RENMIN ROARD，HEPING ZONE，
TIANJIN，CHINA
NO . 138 Tianjin China, Sep.16,2005
Exchange for
At first sight of this FIRST of Exchange (Second of the same tenor and date unpaid) pay to the order of
Bank of China
The sum of
Drawn under Bank of China Tianjin Branch To :DALIAN HEFA IMP&EXP CORP
No.15 RENMIN ROARD ，HEPING ZONE ， TIANJIN ，CHINA
For: WANDA INTERNATIONAL TRADING CO.
USD5000,000.00
US DOLLARS ONE MILLION ONLY
Drawn under Bank of China Tianjin Branch L/C No AS091-562
Dated 2005.09 .16 Payable with interest @ %
No. 138 Exchange for
At first sight of this SECOND of Exchange ( First of Exchange being unpaid ) pay to the order of BANK OF CHINA the sum of
V alue received To: TIANJIN HEFA IMP&EXP CORP
No.15 RENMIN ROARD ，HEPING ZONE ， TIANJIN ，CHINA
USD5000,000.00
US DOLLARS ONE MILLION ONLY
Shipper
WANDA INTERNATIONAL TRADING CO. RM.1318, KINYU BUILDING, Y ANTAI BILL OF LADING B/L No.
SH980718
SH
BILL OF LADING
DIRECT OR WITH TRANSHIPMENT
SHUN HING (ASIA) SHIPPING LTD.
10/F,FU T NAM BLDG.
48-51 CONNAUGHT RD. W, HK
TEL:2858 0872 FAX:2858 6658
ORIGINAL
Consignee
TO ORDER
Notify Party
TIANJIN HEFA IMP&EXP CORP
No..15 RENMIN ROARD，HEPING ZONE，
TIANJIN，CHINA
Pre-carriage by Place of Receipt by pre-carrier
Ocean. Vessel /oy No
HUA Y ANG Port of loading
Y ANTAI
Port of Discharge
TIANJIN
Final destination,(if goods to be transshipped at
port of discharge)
TIANJIN Fright Payable at
TIANJIN
Number of original B/L
3/THREE
Mark & Nos Number and kind of packages description of goods Gross weight kg. Measurement m: NO MARK “SHIPPER’S LOAD&COUNT”
SAID TO CONTANT:
50000DRUMS 50000PCS 5000000KGS
FRIDGE
CIF TIANJIN CHINA
HUA YANG
AS PER INV NO:132
“FREIGHT PREPAID”
CONTRACT NO:TJ357891
TOTAL PACKAGES (IN WORDS) SA Y ONE MILLION DRUMS ONL Y
Freight and Charges
FREIGHT AND CHANRGES AS PREPAID. Shipped on board the vessel named above in apparent good
order and condition (unless otherwise indicated) the goods or
packages speci f ied herein and to be discharged at the above
mentioned port of discharge or as near thereto as the vessel may
saf ely get and be always af loat. The weight, measure marks
numbers quality, contents and value being particulars f urnished by
the Shipper, are not checked by the Carrier on lading .The Shipper,
Consignee and the Holder of this Bill of Lading hereby expressly
accept and agree to all printed, written or stamped provisions,
exceptions and conditions of this bill of lading, including those on
the back hereof . One of the Bills of Lading duly endorsed must be
surrendered in exchange f or the goods of delivery order:
In witness whereof, the Carrier or his agents is signed Bill of
Lading all of this tenor and date, one of which being
accomplished, the others to stand void.
Shippers Are Requested to not perntcr the exceptions and
conditions of third Bill of Lading with reference to verif y of the
noucence upon their goods.
Place and date of issue :Y AN TAI, SEP. 15.2005
Signed for the Master
SHUN FENG SHIPPING L TD
烟台万达国际贸易公司
WANDA INTERNATIONAL TRADING CO.
RM.1318, KINYU BUILDING, YANTAI
tel：2879 2356fax：2654 0909No:138
发invoice票
To: TIANJIN HEFA IMP&EXP CORP
No.15 RENMIN ROARD，HEPING
ZONE，TIANJIN，CHINA date, SEP.15,2005
货号Art No.
货名
DESCRIPTION
数量
Quantity
单价
Unit Price
金额
Amount
FRIDGE
10000DRUMS
HUA YANG
CONTRACT NO:TJ357891
SAY U.S. DOLLARS
50000PCS
ONE MILLION
WANDA INTERNA
CIF DALIAN
100
ONLY
TIONAL
CHINA USD
5000,000.00
TRADING CO.
合计
TOTAL
USD5000,000.00
装箱单 PACKING LIST
件数 PACKS 品名规格 DESCRIPTION OF
GOODS
数量 QUANTITY
毛重 G ．W ．
净重 N ．W ． 尺码 MEARUREMENT
50000 DRUMS
FRIDGE
TERMS OF DELIVERY CIF TIANJIN CHINA VESSEL ’S NAME: HUA Y ANG
TOTAL NET WEIGHT: TOTAL GROSS
50000PCS
900,000KGS WEIGHT:100
100PCS
0,000KGS
90PCS
SAY TEN THOUSAND DRUMS ONLY WANDA INTERNATIONAL TRADING CO.
客户
TO MESSRE. TIANJIN HEFA IMP&EXP CORP No.14 RENMIN ROARD ，HEPING ZONE ，TIANJIN ，CHINA 运输工具
PER CONVEY ANCE HUA Y ANG 由 至 FROM Y AN TAIITO TIANJIN
SHIPPING MARKS ：
NO MARK
日期：
DA TE ： SEP.15.2005 发票号码
INVOICE NO 。： 138 合同号码
CONTRZCT NO 。： TJ357891 信用证号码
L/C NO 。： AS364-250
烟台万达国际贸易公司
WANDA INTERNATIONAL TRADING CO.
RM. 1318, KINYU BUILDING, Y ANTAI
TEL:2879 2356 FAX:26754 0909
BANK OF CHINA
YAN TAI BRANCH
No.15 HEPING ROAD,YANTAI
TEL:28792356 FAX:26540909
BENEFICIARY: DATE: JJUL,01,2001 WANDA INTERNATIONAL TRADING CO. OUR REF: LCAD020034
RM.1318, KINYU BUILDING, YANTAI TEL:2879-2356
FAX:26540909
:
DEAR SIR(S):
WE REFER TO THE FOLLOWING LETER OF CREDIT:
ISSUING BANK:Bank of China Tianjin Branch
50,2-GA,ULCHI-RO
CHUNG-GU,100758SEOUL
POB4153,100758SEOUL
L/C AMOUNT:USD 5000,000.00
EXPIRY DATE:OCT.4,2005
L/C NO.:AS356-250
A T THE REQUEST OF THE ISSUING BANK, WE ENCLOSE
( ) THE AUTHENTIFICATED LETTER OF CREDIT
( X) THIS LETTER IS SOLELY AN ADVICE OF A LETTER OF CREDIT ISSUED
BY THE ABOVE MENTIONED CORRESPONDING AND CONVEYS NO ENGAGEMENT BY US.
( ) WE CONFIRE THIS LETTER OF CREDIT AND THEREBY UNDERTAKE THA T ALL
DRAFT(S) DRAWN UNDER IN COMPLIANCE WITH THE TERMS OF THE
CREDIT, WILL BE DULY HONORED BY US.
( X) PLEASE REMIT USD46.15 TO A/C NO. 00244709432014 WITH BANK OF CHINA Y ANTAI BR. OR RMB383.16 TO A/C NO. 610-274-1015527 WITH INDUSTRIAL &COMMERCIAL BANK OF CHINA Y ANTAI BR.BEING OUR ADVISING COMM.
NOTE: IF DOCUMENTS ARE TO BE PROCESSED BY OUR BANK, CHARGES WILL BE DEDECTED FROM THE PROCEEDS. SPECIAL INSTRUCTIONS:
IN CASE CONDITIONS IN THE L/C ARE UNACCEPTABLE, PLEASE CONTACT OPENERS DIRECTLY AND ARRANGE TO GET AN AMENDMENT.
WHEN PRESENTING YOUR DRAFT(S), PLEASE SUBMIT AN ADDITIONAL COPY OF ALL DOCUMENTS FOR OUR FILE.
THIS ADVICE IS SUBJECT TO UCP FOR DOCUMENTARY CREDITS (1993 REV) ICC 500.
KINDLY ACKNOWLEDGE RECEIPT. VERY TRULY YOURS,
AUTHORIZED SIGNA TURE
IRREVOCABLE LETTER OF CREDIT
OUR ADVICE NUMBER: LCAD020034 ADVICED ON: 07/01/2005 CREDIT NUMBER : AS356-250 ISSUED ON: 07/01/2005
ISSUING BANK : Bank of China Tianjin Branch 50,2-GA,ULCHI-RO CHUNG-GU,100758 SEOUL DEAR SIR （S ）:
WE ARE REQUESTED BY THE ISSUING BANK TO ADVICE YOU THA T THEY ISSUED THEIR IRREVOCABLE CREDIT IN YOUR FA VOR. TRANSACTION TYPE : 700 issue of a documentary credit :27: Sequence of Total :1/1
:40A: Form of Documentary Credit :IRREVOCABLE :20: Documentary Credit Number : AS356-250 :31C: Date of Issue :07/01/2005
:31D: Date and Place of Expiry :10/04/2005 IN YOUR COUNTRY :50: Applicant : TIANJIN HEFA IMP&EXP CORP
No.15 RENMIN ROARD ，HEPING ZONE ，TIANJIN ，CHINA
:59: Beneficiary : WANDA INTERNATIONAL TRADING CO. RM.1318, KINYU BUILDING, YANTAI
:32B: Currency Code, Amount : USD5000,000.00
:41D: Available With … By… :ANY BANK BY NEGOTIATION :42C: D rafts at … :A T SIGHT
:42D: Drawee : Bank of China Tianjin Branch
:43P: Partial Shipments :PROHIBITED :43T: Transshipment : PROHIBITED
:44A: Loading on Board/Dispatch/Taking in Charge at/from . .:TIANJIN,CHINA
:44B: For Transportation to … :Y ANTAI :44C: Latest Date of Shipment :09/30/2005
–COUTINUED ON NEXT P AGE –
ORIGINAL
TEL: 26483512
FAX: 23564915
SWIFT : BKCHHKHH838
ORIGINAL
TEL: 26483512
IRREVOCABLE LETTER OF CREDIT
OUR ADVICE NUMBER: LCAD020034ADVICED ON : 07/01/2005 CREDIT NUMBER : AS356-250 ISSUED ON : 07/01/2005 ISSUING BANK : Bank of China Tianjin Branch
50,2-GA,ULCHI-RO
CHUNG-GU,100758 SEOUL
:45A: Description of Goods and/or Services
COUNTRY OF ORIGIN:CHINA
CIF TIANJINCHINA
TOTAL AMOUNT USD5000,000.00
:46A: Documents Required
+SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN TRIPLICATE
+FULL SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING MADE OUT TO THE ORDER OF BANK OF CHINA TIANJIN BRANCH MARKED IN TRIPLICA TE
―FREIGHT COLLECT‖ AND ―NOTIFY APPLICANT‖
+PACKING LIST IN TRIPLICA TE
+BILL OF EXCHANGE IN 2 COPIES
:47A: Additional Conditions
+A DISCREPANCY FEE OF USD40.00 (OR EQUIV ALENT) PLUS ALL CABLE GHARGES
WILL BE DEDUCTED FROM THE PRCEEDS OF ANY DRAWING, IF DOCUMENTS
ARE PRESENTED WITH DISCREPANCY(IES).
NOTWITHSTANDING ANY INSTRUCTIONS TO THE CONTRARY ,
THIS CHARGE SHALL BE FOR THE ACCOUNT OF BENEFICIARY.
+ALL DOCUMENTS MUST INDICATE THE NUMBER OF THIS CREDIT
+15PCT OF TOTAL CONTRACT AMOUNT( USD8,175 ) BY T/T AFTER
INSTALL AND CHECK.
:71B: Charges : ALL BANKING COMMISSIONS AND CHARGES
(INCLUDING REIMBURSING BANK CHARGES)
OUTSIDE TIANJIN ARE FOR ACCOUNT OF
BENEFICIARY
:48: Period for Presentation : DOCUMENTS TO BE PRESENTED WITHIN
20 DAYS AFTER THE DA TE OF SHIPMENT
BUT WITHIN THE V ALIDITY OF THIS CREDIT
:49: Confirmation Instructions : WITHOUT
:78: Instructions to the Paying/Accepting/Negotiating Bank:
+ALL DOCUMENTS MUST BE FORWARDED DIRECTILY TO US IN ONE LOT
BY COURUER SERVICE.
+IN REIMBURSEMENT: UPON RECEIPT OF DOCUMENTS AND DRAFTS IN
COMPLIANCE WITH TERMS AND CONDITIONS OF THIS CREDIT, WE SHALL
REMIT THE PROCEED TO YOU IN ACCORDANCE WITH YOUR INSTRUCTIONS.
—CONTINUED ON NEXT P AGE —
ORIGINAL
TEL: 26483512
FAX: 23564915
SWIFT: BKCHHKHH838
IRREVOCABLE LETTER OF CREDIT
OUR ADVICE NUMBER: LCAD020034ADVICED ON : 07/01/2005 CREDIT NUMBER : AS356-250 ISSUED ON : 07/01/2005 ISSUING BANK : Bank of China Tianjin Branch
50,2-GA,ULCHI-RO
CHUNG-GU,100758 SEOUL
YOURS FAITHFULLY,
AUTHORIZED SIGNA TURE
国际结算业务作为商业银行的重要业务,在银行的经营管理中具有举足轻重的地位。目前由于我国银行在国际结算业务中信用信息管理滞后,涉外单据审核制度存在缺陷,结算规则较为复杂,面临市场波动时经验不足,从而加剧了银行的信用风险、操作风险以及市场风险和汇率风险。因此,我国银行应当建立完善的信用信息管理系统,对结算对象进行信用调查与审核, 健全涉外单据审核机制,完善结算业务规程,建立风险调查和反馈制度,以在最大程度上防范国际结算业务中的风险。
关键词:商业银行;国际结算业务;信用风险;操作风险
我国商业银行国际结算风险与防范措施分析
随着经经济全球化及多边贸易的发展，以信用证、托收等为主要代表的国际结算方式被普遍运用到国际经济活动当中,为国际间资金流动创造了有利条件。由于历史上专业银行角色的划分,国内商业银行在对国际结算业务进行风险管理方面经验不足,与外资银行相比没有成熟的风险管理制度,不能满足业务多元化的要求。因此,创建符合业务发展要求和管理需要的国际结算业务风险管理体系是我国银行管理者面临的新挑战。
据可查文献显示,对国际结算风险管理的研究一般只限于进出口商的结算风险或银行国际结算业务中部分风险的成因及对策研究,很少从银行角度对国际结算业务风险进行整体分析并提出相应的风险管理对策。本文将结合国内银行国际结算业务的实践,分析风险的来源,并提出相应的风险防范的措施,以提高国内商业银行整体抗风险能力, 促进国际结算业务的健康发展。
1 国际结算业务概述
1.1 常用的三种结算方式
汇款又称汇付，是付款人委托所在国银行，将款项以某种方式付给收款人的结算方式。在国际贸易中采用汇款，通常是由买方按照合同的约定的条件和时间，通过银行将贷款付。汇款分为信汇、电汇和票汇,电汇的速度快，费用较高，但比信用证的要低，安全性还可以，它一般使用的是银行间的SWIFT才传递的，而信汇时间长，票汇容易发生票据在邮递途中丢失的可能性。
托收是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇款人的汇票（随附或不随付货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代进口人收取货款一种结算方式。一般情况下，贸易后的小额尾款可以使用托收的方式，如果金额大，最好不要使用，非常的不安全。
信用证是银行根据进口人的要求，开给出口人的用以保证支付货款的书面凭证。通常，出口商在觉得出口风险较大时，会要求进口商向银行申请开立信用证，由银行作出书面付款承诺，只要出口商能满足有关条件，做出付款承诺的银行就会付款，从而降低出口商的收款风险。
1.2 三种结算方式所使用的汇票比较
汇票是由一人向另一人签发的书面无条件支付命令，要求对方（接受命令的人）即期或定期或在可以确定的将来时间，向某人或指定人或持票来人支付一定金额。
汇款时，通常会使用以下几种汇票：银行汇票是出票人和付款人均为银行的汇票。商业汇票是出票人为企业法人、公司、商号或者个人，付款人为其它商号、个人或者银行的汇票。即期汇票指持票人向付款人提示后对方立即付款，又称见票即付汇票。远期汇票是在出票一定期限后或特定日期付款。在远期汇票中，记载一定的日期为到期日，于到期日付款的，为定期汇票，记载于出票日后一定期间付款的，为计期汇票；记载于见票后一定期间付款的，为注期汇票；将票面金额划为几份，并分别指定到期日的，为分期付款汇票。
在托收和信用证方式下，汇票原有的作为支付命令的意义确实不大，之所以仍在广泛的使用，主要是借鉴了汇票的流通转让原理，使债权在不同当事人之间的转让变得清
晰而又有法律依据，例如议付行在议付单据后，通过背书受让汇票的债权，成为善意的持票人，受到票据法的保护。
在托收情况下，通常汇票上背书注明为托收背书，代收行仅仅是代为行使出口商的请求付款权，这个时候的票据权利仍然属于出口商；如果汇票的背书未注明“for collection"的字样，从票据法上说，代收行就是汇票的正常持票人，自己具有向进口商请求付款的权利，而不是代出口商行使。当进口商付款之后，汇票由进口商收回，票据的权利义务终止。信用证下汇票背书给开证行，开证行作为付款人偿付汇票，这时它并不是汇票的持有人，而是付款人收回汇票，结束票据的流通，终结票据的一切权利义务。
托收和信用证项下，汇票的作用被弱化了，只是在有诉讼的情况下，研究这些权利义务才有实际意义，因为是否是正当持票人关系到是否有优于前手的权利。
1.3 三种结算方式中业务流程的比较
1.3.1汇款的业务流程
1.客户在我行开立人民币或外币结算账户，向境外汇款人提供我行汇款路线（代
理行、我行分支机构名称）、收款人名称和账号；
2.境外汇款人到银行办理汇款后，汇出行可通过我行遍布世界各地的清算银行，
把款项汇入我行；
3.我行收汇后通知客户，客户按规定提交有关资料后解付入账。
4.客户按规定办理国际收支申报和核销手续，我行可为客户代理申报。
1.3.2 托收业务流程
1.进出口方订立国际货物买卖合同
2.出口人发货、制单；出口人填写托收申请书，向托收银行提出托收申请
3.托收行选定代收行后，根据托收申请书的具体规定，缮制托收指示书，委托代
收行代为收款
4.代收行收到托收指示书和票单后进行审查以决定是否接受委托；接受委托后通
知进口商并向其提示有关单据。
5.进口商验单、付款/承兑和领取单据。
6.代收行通知托收行款项已收妥，并贷记托收行帐户。
7.托收行将款项交给出口人。
1.3.3 信用证的业务流程
1.合同规定使用信用证支付货款；
2.进口人填制开证申请书，交纳押金和手续费，要求开证行开出以出口人为受益
人的信用证；
3.开证行将信用证寄交出口人所在地的分行或代理行（通知行）；
4.通知行核对印鉴无误后，将信用证转交出口人；
5.出口人审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，并备齐各项货运单
据，开具汇票，在信用证有效期内一并送交当地银行（议付行）请求议付；
6.议付行审核单据与信用证无误后，按汇票金额扣除利息和手续费，将货款垫付
给出口人；
7.议付行将汇票和单据寄交开证行或其指定的付款行索偿；
8.开证行或其指定的付款行审单无误后，向议付行付款；
9.开证行在向议付行办理转帐付款的同时，通知进口人付款赎单；
10.进口人审单无误后，付清货款
2 国际结算风险的归因分析
2.1 信用信息管理的滞后,加剧了双重委托—代理关系中的信用风险
与外资银行相比,国内银行信用信息系统建设刚刚起步,功能有限,无法对国际结算业务中的信用信息进行实时动态地管理、跟踪和监控,不能应对存在于进出口方银行之间、银行与进出口商之间信息不对称所产生的信用风险。国内银行从接纳客户结算要求开始,就成为客户的代理人;在与国外银行进行业务联系时,国内银行又成为了国外银行的委托人,构成了结算业务中双重委托—代理关系。在这种关系中,国内银行要了解和分析多种信息,如资信状况决定结算方按合同付款的主观意愿,良好的信用记录一般代表结算方能遵守合同协议、按时解付款项;经营现状反映影响结算方按期发运货物的客观条件,开工和运营状态良好的出口商按期交付货物的可能性更高;财务状况代表国内银行为结算方提供融资或信用担保时银行资金的安全程度,对于积压应收账款较少、资金链运作正常的结算方,国内银行为其提供出口融资或贷款时的风险相对较小。由于国内银行信用信息管理系统建设的滞后,不能实时获取存在于双重委托—代理角色转换过程中的客户资信程度、经营现状、财务情况等信息 ,只能在事后进行调查,阻碍了双重委托—代理关系中信用信息的流动,促使信息不对称现象的产生,信用风险随之加大。
2.2 涉外单据审核制度的缺陷和复杂的结算规则,加剧了结算业务中的操
作风险
由于历史上国内银行曾经实行专业化分工制度,涉外业务由中国银行统一办理,所以国内银行在此方面经验普遍不足,且国内银行涉外单据审核制度不完善,无法很好地处理复杂的结算流程,不能合理把握审核原则,增加了结算业务的操作风险,危及经营安全。国际结算业务涉及票据数量众多,既有结算双方开出的汇票、本票和支票等支付结算票据,也有押付在银行的各种存款证明、有价证券和提单发票等。由于涉外单据审核制度的缺陷,国内银行缺乏单据审核经验,在鉴别票据真伪、条款合理性、持票人签字、开票银行名称和票据印鉴方面不能准确把握和辨识,增加了业务的操作风险。国内银行在办理结算业务时,还要处理复杂的结算流程,如果处理不当,就会直接影响资金的安全。国际结算通常还要遵循一定结算规则,如国际商会的《跟单托收统一规则》(URC5 22)、《跟单信用证统一惯例》(UCP600)、《银行间偿付规则》(URR525)来处理业务, 这些规则对结算的流程、使用的结算单据、结算条款的订立、结算双方的权利和义务作出了详尽的规定。此类繁杂的条款对国内银行国际结算业务人员的操作提出了很高的要求,复杂的操作规程很容易引起人员的操作失误,从而引发国际结算业务中的操作风险,危及银行的经营安全。例如,在提货单、信用证中,常常会出现“隐含条款”,即国际结算单
据中附加的各种限制付款、交货、支付款项的条件,如信用证要在交付某一单据后才能生效,承兑需要在发货后向卖方邮寄全套单据原件等条款。这类有别于一般条款的“隐性条款”限定了结算方付款的条件,通常难以被发现,一旦发生上述事件,国内银行结算资金和提供的贷款就无法按期回收甚至出现全额损失。
2.3 应对市场波动的经验不足,加剧了国际结算中的市场风险和汇率风险
国际结算业务涉及众多结算方,提供国际结算业务的国内银行不具备完善的风险调查机制, 很难了解结算方所面临的市场状况,所以对市场形势的预计能力不高。当市场行情发生波动时,如果向银行申请保理、融资、信用证、承兑、托收等业务的客户难以承受这些波动带来的损失,那么银行就会面临着资金和贷款逾期支付、无法偿还的风险。例如,当原材料价格上涨时,产成品价格因出口商与进口商已签订合同,依然维持不变,而原材料价格上涨对出口商的生产造成了巨大的压力,其利润空间下滑,财务状况恶化,银行为这些出口商提供的融资业务就会受到很大影响,从而增加了银行经营风险,危及银行资产安全。
由于国际结算业务中交易货币的种类众多,且国际金金融市场的变化具有内生性的特点,汇率极易发生变动,而国内银行没有健全的风险预测与反馈体系,所以增加了国内银行发生汇兑损失的可能性。如果国内银行与结算方进行结算的货币汇率一路走高,而国内银行对此预计不足,那么国内银行就不得不在市场上以较高价格买入此种货币支付给结算方,承担了货币兑换过程中的损失。外国金融政策的变化也可能会引起国内银行在国际结算业务中的汇兑损失 ,如外国汇率政策变动可能会使得国内银行的资产负债表发生变化,汇兑损失加剧,银行整体风险也随之上升,这严重影响了银行业务的正常开展和资金的正常周转流动。
3 防范国内银行国际结算业务风险
国际结算单据习题
国际结算单据习题 Prepared on 22 November 2020
?三．是非判断 ? 1 只有掌握了全套正本海运提单才能保证对有关货物的控制权。Y ?2清洁提单即要求提单本身纸张完好整洁，所填写的内容无任何 涂改或不洁之处。N ?3在国际贸易中大多使用空白抬头、空白背书的提单以利结算的 进行。N （记名，指示；特别） ?4运输单据上“运费可预付”或“运费将预付”之类的记载不能 构成运费已付的证据。Y ?5凡运输单据，均为承运人的货物收据、承运人与托运人之间运 输契约的证明及所运输货物的物权凭证。N （提单） ?6不洁提单上的不良批注是从大副收据上转注过来的。Y ?7海运提单上对货物的描述只要不与信用证上对货物的描述相抵 触，可以使用货物全称。Y 8 空白抬头、空白背书的提单是指既不填收货人、又不加背书的 提单。N 9 海运提单、铁路运单、航空运单都是物权凭证，都可通过背书转让。N ?10一项合同项下的货物，凡同一船只、同一航次装运即使是先后在?不同港口装船也不能认定为分批装运。Y ?11信用证业务中开证银行都要求受益人向银行提交全套正本提单。Y ?12 水渍险，顾名思义就是保险公司对于各种因水浸湿、淋湿或沾 ?湿而造成的货物损坏或损失，负赔偿责任。N ? (水是引起的货物损害的直接原因还是间接原因)
?13 在国际货物海洋运输中，只要投保了一切险，则运输途中无论 ?货物遭受什么损失保险公司都应予以赔付，从而保障了买卖双方的 ?利益不受损失。N ?14一般附加险中包括锈损险。由于钢材、铁丝等物品很容易锈蚀。 因此，保险公司在接受这类商品的运输保险业务，以提高保 险费率的方式来保证自身的资金安全。N ? 15被船公司加注而成为“不洁提单”者，无法转化为清洁提单。 ?同样，船公司出具的收妥备运提单，也无法转化为已装船提单。 N 16国际海洋货物运输保险中的战争险，并不包括由核武器引起的货物损失。Y 二单项选择 ?1海运提单的签发日期应被理解为（ C ）。 ?A货物开始装船的日期 B．签订运输合同的日期 C货物完成装船的日期 ?2下列单据中，只有（ B ）可用来结汇。 ?A铁路运单副本 B铁路运单正本 C大副收据 ? 3 签发多式联运提单的承运人的责任是（ B ）。 ?A只对第一程运输负责 B．必须对全程负责 C只对最后一程负责?4如果信用证未明确是否允许转运和分批装运，则应理解为（ C ）。 ?A可允许分批装运，但不允许转运 B．可允许转运，但不允许分批装运 ?C既可以分批装运也允许转运 D既允许转运，也允许分批装运
以信用证业务为主的三种国际结算方式过程与比较
课程名称:国际结算课程论文得分： 课程论文题目以信用证业务为主的三种国际结算方式过程与比较班级 学生姓名 学生学号 课程论文完成时间 目录 摘要 (1) 一、常用的国际结算方式 (2) （一）国际结算方式含义 (2) （二）常用的国际结算方式 (2) 1.汇款 (2) 2.托收 (2) 3.信用证 (3) 二、三种结算方式的比较分析 (3) （一）信用证的结算方式 (3) （二）托收结算方式 (4) （三）汇款结算方式 (4) 摘要:在进出口业务中主要使用三种国际结算方式:汇款、托收、信用证。由现在的国际贸易流通情况来看,每一种国际结算方式对贸易双方都有重要意义，其优缺点也各不相同。在三种结算方式中,只有汇款属于顺汇,托收和信用证均属于逆汇。汇款和托收均属于商业信用，风险较大，而信用证属于银行信用,可靠性比较高。在国际贸易中,基本均采用信用证作为结算方式，但开立信用证一般需要交纳保证金,且费用较高。因此，对各种结算方式进行比较,全面了解各种国际结算方式,熟悉他们的优缺利弊, 选择合适的国际结算方式对于从事进出口贸易的企业、人员以及外汇结算银行来说均具有重要意义。
一、常用的国际结算方式 (一)国际结算方式含义 国际结算方式:国际间由于各种相互往来所形成的债权债务,必须按照一定的贸易条件,使用一定的货币,通过一定的形式来进行结算，这样就产生了国际结算方式。国际结算方式,也称国际支付方式,是一国债务人向另一国债权人偿还债务或一国债权人向另一国债务人收回债务的方式。汇款、托收、信用证是使用最广泛的结算方式。 （二）常用的国际结算方式 1.汇款 汇款, 是一种最简单的国际结算方式，是指由付款人通过银行或其他途径, 将款项汇交收款人。采用这种方式进行国际结算时，银行只提供账户划拨款项的服务而不涉及银行的信用。利用这种结算方式时, 当卖方交货后，买方是否能按时汇出款项; 或者买方汇出款项后, 卖方能否按规定交付货物, 全凭买卖双方根据贸易合同互相提供信用, 故属于商业信用。汇付属于顺汇，即资金的流向与支付工具的传递方向是一致的。 在国际贸易中, 汇款方式有电汇(T ／T ) , 信汇(Ｍ/ T) 和票汇（Ｄ／D) 。汇付方式主要用于进出口货物的货款及贸易从属费用的结算。 2．托收 托收是指出口商在货物出运后，出具汇票委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代为向进口商收取货款的一种结算方式。托收分为光票托收和跟单托收两种。在国际贸易中托收往往特指跟单托收。按照交单条件的不同,跟单托收又可以分为付款交单和承兑交单。 由于托收方式的结算工具——托收委托书和跟单汇票等是从出口方流向进口方,而款项却是从进口方流向出口方,两者呈反方向流动,故属逆汇。
国际结算试卷题目及答案
判断 1、信用证是开证行应申请人的申请而向受益人开立的，因此在受益人提交全套符合信用证规定的单据后，开证行在征得开证申请人同意的情况下向受益人付款。 2、每张正本提单都有相同的提货效力，因此只有控制全套正本才能真正控制提货权 3、国际保理业务适用于O/A、D/A、D/P等结算方式 4、一张连续背书的汇票，若其中一人在其背书时加注“不得追索”，则这张汇票的持票人就丧失了在被拒付情况下的追索权 5、保理融资属长期融资，主要适用于资本型货物贸易的融资需求 6、备用信用证与银行保函的法律当事人一般包括申请人、开证行或担保行和受益人 7、出口商使用福费廷业务导致进口商会承担较高的货物交易价格 8、信用证的到期地点应该是受益人所在地 9、委托人在出口托收申请书上可指定代收行，如不指定，委托行可自行选择它认为合适的银行作为代收行。委托行由于使用其他银行的服务而发生的费用和风险，在前种情况下由委托人承担，在后种情况下由委托行承担。 10、根据债权债务产生的原因对国际结算分类，其中侨民汇款、旅游开支、服务偿付等属于有形贸易结算 11、在福费廷业务中，无论是使用出口商签发的汇票，还是进口商签发的本票，都应要求进口方银行对有关票据的付款提供担保 12、保兑信用证，取得了开证行和保兑行的双重付款保证，对出口商极为有利 13、所谓转汇行，是指接受汇出行委托，将款项转汇给收款人的银行 14、若持票人未在规定时间内提示票据，则丧失使用该票据向其前手追索的权利 15、在托收方式下，信托收据实质上是银行对进口商提供资金融通的一种方式 16、福费廷业务通常金额巨大，付款期限长，贸易双方都是大型进出口商 1-5FTFFF6-10TTFFF11-16TTFTTT 单选 1、当前，业务覆盖面最广的银行间电讯网络是（） A 、CHAPS B、SWIFT C、CHIPS D、TARGET 2、以下不属于出口商审证的内容的是（） A开证申请人的资信 B信用证条款的可接受性 C价格条件的完整性 D信用证与合同的一致性 3、票据背书是否合法，以（）地法律解释 A出票地 B交单地 C付款地 D行为地 4、一信用证规定应出运2500台工业用缝纫机，总的开证金额为USD305000，每台单价为USD120，则出口商最多可发货的数量和索汇金额应为（） A、2540台，USD304000 B、2530台，USD303600 C、2500台，USD305000 D、2500台，USD300000 5 一项福费廷业务中，从出口商与进口商签订交易合同后，至出口商依其与包买商签订的福费廷协议向包买商贴现的一段时间称为（） A选择期 B宽限期 C.承担期 D.协商期 6 以下关于托收指示中说法错误的是（） A.是根据托收申请书缮制的 B.是托收行进行托收业务的依据 C.是托收行制作的 D.是代收行进行托收业务的依据 7 .一般而言，在常年定期、定量交易的情况下，（）最合适
大学 国际结算论文
Three methods of the international payments The three methods of the international payments are remittance、collection and letters of credit. Remittance Remittance, as a frequent payment method in international trade , refers to the transfer of funds from one party to another among different countries. Remittance, which is always used by those import enterprise, indicating the bank to a certain way pay a certain sum of money to the export enterprises. Now the World Bank generally use the remittance way, as SWIFT system treatment telegraphic transfer (T/T). By remittance, the goods’ direct payment provided by import enterprise is paid to export enterprise, while the documents representing the goods by the export enterprise directly submitted to import enterprise. Payment and the order of the shipment, directly determine the size of import and export both in case of any risks. Practically, some import enterprises’ remittance is divided into former T/T and after T/T j before the so-called roughly the equivalent of advance payments, T/T roughly equivalent to cash on delivery. Obviously, if export enterprise products’ market is competitive, it can make proper requirements before T/T import enterprise pay the cost only if the import and export both have good credit and credit after T/T is stable and powerful tool for orders. Collection A collection means an arrangement whereby the seller draws a draft on the buyer and authorizes its bank to collect the money from the buyer . Collection differentiates from open account or cash in advance. Collection is pointed out in the shipment of the goods after mouth enterprise issued by financial documents and commercial documents, entrust its bank through the collecting bank which import enterprise is located to its payment. Specifically, under different way remittance export enterprise, the collection of
国际结算单据及其审核练习题
第七章国际结算单据及其审核
AMOUNT CURRENCY USD AMOUNT AVAILABLE WITH/BY BANK OF CHINA BY NEGOTIATION DRAFTS AT...DRAFTS AT SIGHT FOR FULL INVOICE VALUE DRAWEE THE ROYAL BANK,TOKYO PARTIAL SHIPMTS ALLOWED TRANSSHIPMENT ALLOWED LOADING IN CHARGE HAIKOU PORT, CHINA FOR TRANSPORT TO… OSAKA PORT, JAPAN LATEST SHIPMENT GOODS DESCRIPT. ?LADIES GARMENTS AS PER S/C PACKING:10PCS/CTN ART NO. QUANTITY UNIT PRICE STYLE NO. ROCOCO 1000 PCS USD STYLE 1000 PCS USD CIF OSAKA SHIPPING MARK: ITOCHU/OSAKA/NO,1-200 DOCS REQUIRED? ?*3/3 SET OF ORIGINAL CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING MADE OUT TO ORDER OF SHIPPER AND BLANK ENDORSED AND MARKED “FREIGHT PREPAID” NOTIFY APPLICANT(WITH FULL NAME AND ADDRESS).
COMMERCIAL INVOICE To:Invoice No.: Invoice Date: S/C No.: From: To: Letter of Credit No.:
国际结算论文
农业大学 国际结算论文 论文题目： 学院： 专业： 姓名： 学生证号： 指导老师： 二零一五年十月二十四日
目录 摘要 (3) 一、信用证支付方式下顺利结汇的原则.................................................................. ..3 二、信用证软条款与风险.................................................................. .. (3) 1.信用证软条款对卖方收汇的影响................................................................... . (3) 2.信用证软条款表现方式................................................................... .. (4) 三、议付单据的制作.................................................................. . (7) 四、结束语.................................................................. . (9) 参考文献................................................................... .. (9)
信用证软条款与收汇风险 摘要 在国际贸易业务中，信用证是最常用的支付方式。许多人认为信用证付款方式对出口商结汇是最安全的，其实并不然。文章针对信用证中的软条款及其对出口商收汇的影响进行分析，提出应防的风险。随着世界经济的发展，国际贸易业务越来越频繁，国际贸易业务方式更趋于单据化。信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件，属银行信用。为保证各自利益，越来越多的贸易双方在进行国际贸易业务时，多采用信用证作为支付方式。 关键词：国际贸易信用证软条款风险 一、信用证支付方式下顺利结汇的原则 银行处理信用证业务时，只凭单据，不问货物，它只审查受益人所提交的单据是否与信用证条款相符，以决定其是否履行付款责任，同样，开证人也根据表面上符合信用证条款的单据承担接受单据并对其履行责任的银行进行偿付的义务。因此，采用信用证为支付方式时，要想顺利结汇，那就必须使议付单据与信用证的条款相一致。 二、信用证软条款与风险 1.信用证软条款对卖方收汇的影响 在国际贸易业务中，进出口双方都是以追求自我利益的最大化为目标。出口方懂得利用信用证保证自己的利益，而进口方也会懂得利用信用证来设下各种陷阱或条件来保护自己的利益。例如，在签订合同时，进口方拿不定其所进口货物是否能顺利卖出去，就利用信用证软条款来保护自己的利益。 所谓的软条款即不可撤销信用证中规定申请人或开征行可以单方面解除付
国际结算论文
河南农业大学 国际结算论文 论文题目： 学院： 专业： 姓名： 学生证号： 指导老师： 二零一五年十月二十四日
目录 摘要 (3) 一、信用证支付方式下顺利结汇的原则 (3) 二、信用证软条款与风险 (3) 1.信用证软条款对卖方收汇的影响 (3) 2.信用证软条款表现方式 (4) 三、议付单据的制作 (7) 四、结束语 (9) 参考文献 (9)
信用证软条款与收汇风险 摘要 在国际贸易业务中，信用证是最常用的支付方式。许多人认为信用证付款方式对出口商结汇是最安全的，其实并不然。文章针对信用证中的软条款及其对出口商收汇的影响进行分析，提出应防范的风险。随着世界经济的发展，国际贸易业务越来越频繁，国际贸易业务方式更趋于单据化。信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件，属银行信用。为保证各自利益，越来越多的贸易双方在进行国际贸易业务时，多采用信用证作为支付方式。 关键词：国际贸易信用证软条款风险 一、信用证支付方式下顺利结汇的原则 银行处理信用证业务时，只凭单据，不问货物，它只审查受益人所提交的单据是否与信用证条款相符，以决定其是否履行付款责任，同样，开证人也根据表面上符合信用证条款的单据承担接受单据并对其履行责任的银行进行偿付的义务。因此，采用信用证为支付方式时，要想顺利结汇，那就必须使议付单据与信用证的条款相一致。 二、信用证软条款与风险 1.信用证软条款对卖方收汇的影响 在国际贸易业务中，进出口双方都是以追求自我利益的最大化为目标。出口方懂得利用信用证保证自己的利益，而进口方也会懂得利用信用证来设下各种陷阱或条件来保护自己的利益。例如，在签订合同时，进口方拿不定其所进口货物是否能顺利卖出去，就利用信用证软条款来保护自己的利益。 所谓的软条款即不可撤销信用证中规定申请人或开征行可以单方面解除付
2015年中国银行国际结算单证处理中心招聘公告
2015年中国银行国际结算单证处理中心招聘公告 【导读】安徽中公金融人为考生提供银行各大银行校园招聘、社会招聘公告，准考证打印入口，笔试时间，面试通知,体检录用时间等，更有免费备考资料、笔试面试试题，面试问题，试题真题，视频，金融常识、时事新闻、常见问题等，考生及时关注安徽中公金融人官网！ 特别提醒： * 请点击左侧招聘职位栏展开菜单，查看具体招聘职位。 * 每位应聘者最多可申请3家机构，包括总行直属机构3家，境内分行17家，附属公司1家;每家机构只可申请1个职位。 中国银行股份有限公司国际结算单证处理中心 中国银行国际结算单证处理中心是中国银行负责国际结算单证业务集中处理的总行直属机构，分别在北京、广州、上海设立中心。单证中心根据中国银行国际结算及贸易融资业务的基本规章制度、操作规程等，对所服务分行的国际结算单证业务进行集中操作与处理，确保通过国内外分行向客户交付规范、标准的国际结算及贸易融资产品，对相关业务的操作质量、处理效率负责。 业务员 招聘人数及工作地点 国际结算单证处理中心：23 人北京 单证处理中心(广州)：3 人广州 单证处理中心(上海)：7 人上海 岗位描述： 按照我行业务管理规定、操作规程、有关国际惯例，结合业务实际，在授权范围内完成具体操作;处理日常业务所涉及的查询、账务统计、对外函电联系等工作;解答TSP业务问题，负责准确及时地收集和反馈TSP需求信息;保证业务处理的质量、服务和效率;配合直接上级完成其他临时性工作。 招聘条件： 在《中国银行股份有限公司2015年春季招聘条件》的基础上，满足下列要求： 1、国际贸易、国际金融、金融学、英语等专业优先，德语、法语、西班牙语专业有少量需求;
国际结算中的单据
一、单项选择题 1、签发联运提单（Through B/L）的承运人其责任是（ B ）。 A、必须对全程运输负责 B、只对第一程运输负责 C、只对第二程运输负责 D、只对第一程与第二程交接部分负责 2、在下列单据中，惟有（ D ）是物权凭证。 A、航空运单 B、铁路运单 C、公路运单 D、海运提单 3、在CFR贸易条件下，信用证不要求其受益人提交（ C ）。 A、发票 B、提单 C、保险单 D、装箱单 4、海运提单的签发日期应被理解为（ C ） A、货物开始装船的日期 B、签订运输合同的日期 C、货物完成装船的日期 D、信用证下的交单日期 5、跟单信用证统一惯例规定，商业发票必须有信用证受益人开具，必须以（B）为抬头。 A、开证行 B、开证申请人 C、指定付款行 D、议付行 6、按照国际保险市场的惯例，国际货物贸易运输保险的保险金额是以商业发票的（ C ）价格为基数，再加上适当的加成计算得出。 A、FOB B、CFR C、CIF D、FAS 7、必须经过背书才能进行转让的提单是（ C ）。 A、记名提单 B、不记名提单 C、指示提单 D、空白提单 8、以下关于海运提单的说法不正确的是（ C ）。 A、是货物收据 B、是运输合约证据 C、是无条件支付命令 D、是物权凭证 9、在伦敦保险协会货物保险条款的三种主要险别中，保险人责任最低的险别是（ C ）。 A、A条款 B、B条款 C、C条款 D、D条款 10、信用证规定贸易条件为CIF，海洋运输，提单上对运费的表示应为（ A ）。 A、运费预付 B、运费到付 C、运费应预付 D、运费可到付 11、在出口结汇时，由出口商签发的、作为结算货款和报关纳税依据的核心单据是（ C ）。 A、海运提单 B、商业汇票 C、商业发票 D、海关发票 12、根据《UCP600》规定，海运提单的签发日期应理解为（ B ）。 A、货物开始装船的日期 B、货物装船完毕的日期 C、货物装运过程中的任何一天 D、运输合同中的装运日 13、信用证规定不迟于2013年3月底装运大约10000条丝巾，单价为4美元/条，总金额为40000美元，出口商最多应装运（ B ）条丝巾。 A、11000 B、10000 C、10500 D、9500 14、信用证所规定的信用证金额、单价及商品的数量单位，其前面如有“about”字样，允许的最大差额为（A ）。 A、10% B、5% C、8% D、15% 15、如果信用证没有特殊规定，商业发票的开立人和抬头分别是（A ）。 A、受益人/开证申请人 B、开证行/开证申请人
习题一 国际结算中的票据
习题一国际结算中的票据 一、汇票 （一）客户向银行提交汇票，按汇票必要项目和所给问题对其进行审核和处理。 1.托收中的汇票 2.信用证中的汇票
（二）客户提交汇票委托银行收款，银行对汇票有效性进行判断并给客户提出建议。
（三）根据所给条件填写汇票。
1.汇票一： 2.汇票二： （四）GUANGDONG IMP. & EXP. CORPORATION提交一张远期汇票委托银行收款，付款人承兑汇票后在票面加盖承兑章。根据所给汇票和条件在表格中计算并填写汇票到期日。
（五）汇票收款人A Company委托银行向汇票付款人B Company London提示汇票承兑时，付款人根据所给条件在汇票上进行承兑，银行审核承兑汇票。 1.付款人于3月26日在汇票左面作出普通承兑。 2.Standard Chartered Bank Ltd. Hong Kong于2003年11月26日承兑下面汇票后向Bank of China Guangdong填写并发出承兑通知书。
At 30 days after sight pay to the order of Bank of China Guangdong the sum of Eleven Thousand Two Hundred and Fifty HK dollars Drawn under L/C No. 57833262 issued by Standard Chartered Bank Ltd STANDARD CHARTERED BANK Ltd. 二、本票 （一）客户向银行提交本票，按本票必要项目和所给问题对其进行审核和处理。 1.银行本票
国际结算方式论文..
课程名称：国际金融实务课程论文得分： 课程论文题目 以信用证业务为主的三种国际结算方式过程与比较 班级商务英语132班 学生姓名刘婷 学生学号 030413216 课程论文完成时间 2015年7月2日
目录 摘要 (3) 关键字 (3) 一、三种国际结算方式（汇款、托收和信用证）的含义及比较 (3) 1、汇款（Remittance） (3) 2、托收（Collection） (3) 3、信用证（Letter of Credit） (3) 二、三种国际结算业务的种类和业务流程 (4) 1、汇款 (4) （1）电汇（Telegraphic Transfer，T/T）流程 (4) （2）信汇（Mail Transfer,M/T）流程 (4) （3）票汇（Remittance by Banker’s Demand Draft,D/D） (4) 2、托收 (5) 跟单托收（Documentary Collection）流程 (5) 3、信用证一般流程 (6) 三、三种结算方式的特点与比较 (6) 1、汇款 (6) 2、托收 (7) 3、信用证特点与优点 (7) 四、信用证条款与审单 (8) 1、信用证主要条款 (8) 2、信用证的审核 (9) 五、总结 (10) 参考文献 (10)
摘要：改革开放以来，中国敞开国门，面向世界市场，大力发展国际贸易。2011年中国加入世界贸易组织后，中国的对外贸易更是经历发展大潮，对外贸易总额从2000年的四千多亿美元发展到2013年的四万多亿美元，成为世界第一大贸易国。国际结算业务作为国际贸易往来中关键性的一环，为越来越多从事国际贸易的人学习掌握，希望以对国际结算的熟悉来在实际贸易往来中占据一定优势。本文旨在分析三大国际结算方式的过程与差别，以信用证为主谈谈这三种国际结算方式。 关键词：汇款、托收、信用证、国际结算方式 一、三种国际结算方式（汇款、托收和信用证）的含义及比较 1、汇款（Remittance）：是一种顺汇方式，是债务人或付款人主动通过银行将款项汇交收款人的结算方式。 2、托收（Collection）：是银行根据债权人的指示向债务人取得付款和/或承兑，或者在取得付款和/或承兑（或其他条件）后交付单据的结算方式。 3、信用证（Letter of Credit）：是开证行根据进口商的要求，凭信用证规定的单据向出口商作出的不可撤销的付款承诺。 从以上定义来看，我们可以发现这三种国际结算方式的简单的不同。汇款是债务人或付款人主动以银行为媒介向收款人直接汇款的方式；托收是出口方委托本地银行根据其要求，通过进口地银行向进口
国际结算单证填制
试卷六 上海金融学院 20 —20 学年度第学期 《国际结算》课程代码：____________ __________ 专业 _________ 班姓名 __________ 学号 _______ （集中考试考试形式：闭卷考试用时: __120_ 分钟） 试题纸 一．单项选择题。（1％×20＝20％） 1、信用证的第一付款人是（）。 A．开证行 B．通知行 C．议付行 D．开证申请人 2、一般来说，保兑行对所保兑的信用证的责任是（）。 A．在议付行不能付款时，承担付款责任； B．在开证行不能付款时，承担付款责任； C．承担第一性的付款责任； D．在开证申请人不能付款时，承担付款责任。 3、可转让信用证下办理交货的是（）。 A．第一受益人 B．开证申请人 C．中间商 D．第二受益人 4．以下贸易术语中，出口方支付运费和保险费，并在出口国装运港的船上交货的是（）。 A. DES B．FOB C．CIF D．CFR 5、以下关于备用信用证和银行保函相同点说法正确的是（）。 A．两者形式相似； B．两者适用法律规范和国际惯例相同； C．两者融资作用相同； D．两者性质相同。 6．CHAPS是：（） A．美元国际支付系统
B．英镑票据清算系统 C．传递银行间金融交易的电讯系统 D．欧元区各成员国中央银行的大批量实时清算系统。 7、（）是一类允许出口商在装货交单前可以支取全部或部分货款的信用证。A．即期付款信用证 B．预支信用证 C．对开信用证 D．保兑信用证 8. 按照“UCP500”规定，开证行审核单据和决定是否提出异议的合理时间是( )。 A . 收到单据后的5个工作日 B . 收到单据后的7个工作日 C . 收到单据后的8个工作日 D . 收到单据后的10个工作日 9. 以下当事银行中( )对信用证受益人付款之后享有追索权。 A. 议付行 B. 开证行 C. 保兑行 D. 付款行 10．投标保函的申请人是（）。 A．招标国政府 B. 招标人 C. 投标人 D. 中标人 11、卖方或承包方（申请人）委托银行向买方（受益人）出具的，在不能履行调 试或保修期内的义务时保证退还保留金的保函，称为（）。 A．维修保函 B．履约保函 C．保留金保函 D．预付款保函 12．保单显示“投保水渍险”, 表示其中包括( )承保的范围 A. 平安险 B. 战争险 C. 一般附加险 D. 特殊附加险 13. L / C的开证金额为JPY40,000,000. 发票的CIF价为JPY39,995,000. L / C规定受益人应按照110%的发票金额向保险公司投保, 当时汇率为USD1=JPY132. 则保额为( ) A . USD349,960 B JPY44,000,000 C .JPY43,994,500 D .USD350,000 14．出口商承担进口商的信用风险的结算方式是： A．D/A 托收 B．预付货款 C．远期信用证
国际结算票据部分测验及答案
票据部分 一、单项选择题 1．国际结算最早产生于( )。 ①国际投资②国际信贷 ③国际贸易④国际租赁 2．世界上最早采用互通有无的方式是( )。 ①以物易物②补偿贸易 ③现金交易④非现金交易 3．开立票据并将票据交给他人的人即为( )。 ①出票人②背书人 ③被背书人④收款人 4．汇票的主债务人是( )。 ①出票人②付款人 ③参加承兑人④承兑人 5．下列属于主票据行为的是( )。 ①背书②承兑③保证④出票 6．远期汇票的付款人在汇票上签字，明确表示同意按票据上的指令付款的行为称为( )。 ①保证②承兑③背书④出票 7．本票的主债务人是( )。 ①承兑人②持票人 ③出票人④背书人 8．通常，支票无( )行为。 ①出票②保证③背书④付款 9．以下不属于本票必要项目的是（）。 ①确定的金额②付款人名称
③出票日期④出票人签章 10．以下不属于汇票必要项目的是（）。 ①确定的金额②付款人名称 ③出票日期④无条件支付的承诺 11．以下不属于本票必要项目的是（）。 ①确定的金额②收款人名称 ③出票日期④无条件支付的委托 12．某公司签发一张汇票，注明“At 90 days after sight”，则这是一张（）。 ①即期汇票②远期汇票 ③跟单汇票④光票 13．背书人在汇票背面只有签字，不写被背书人，此种背书属于（）。 ①限定性背书②特别背书 ③记名背书④空白背书 14．远期汇票经承兑后，汇票的主债务人是（）。 ①出票人②持票人 ③承兑人④保证人 15．假设一张汇票的出票日为2001年12月31日，付款日为出票后2个月，则其到期日为（）。 ①2002年2月28日②2002年2月29日 ③2002年3月1日④2002年3月4日 16．ACCEPTED 1 June, 1999. Payable on delivery of Bill of Lading For ABC Bank Ltd．，London Signature。此种承兑属于（）。 ①普通承兑②有条件承兑 ③部分承兑④托收承兑 17．按照英国《票据法》的规定，（）持票人的权力优于前手，且不受前手
国际结算论文 (1)
三种国际结算方式的比较分析 摘要由现今的国际贸易流通情况来看，每一种国际结算方式对贸易双方都有重要意义，其优缺点也各有不同。在三种结算方式中，只有汇款属于顺汇，托收和信用证均为逆汇。汇款和托收均属商业信用，风险较大，而信用证属于银行信用，可靠性比较高。 关键词汇款托收信用证汇票业务流程风险当事人权责比较一常用的三种结算方式 汇款又称汇付，是付款人委托所在国银行，将款项以某种方式付给收款人的结算方式。在国际贸易中采用汇款，通常是由买方按照合同的约定的条件和时间，通过银行将贷款付。汇款分为信汇、电汇和票汇,电汇的速度快，费用较高，但比信用证的要低，安全性还可以，它一般使用的是银行间的SWIFT才传递的，而信汇时间长，票汇容易发生票据在邮递途中丢失的可能性。 托收是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇款人的汇票（随附或不随付货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代进口人收取货款一种结算方式。一般情况下，贸易后的小额尾款可以使用托收的方式，如果金额大，最好不要使用，非常的不安全。 信用证是银行根据进口人的要求，开给出口人的用以保证支付货款的书面凭证。通常，出口商在觉得出口风险较大时，会要求进口商向银行申请开立信用证，由银行作出书面付款承诺，只要出口商能满足有关条件，做出付款承诺的银行就会付款，从而降低出口商的收款风险。 二汇款、托收与信用证三种结算方式所使用的汇票 汇款是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定的金额，以其国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式。简单的说，汇款方式中的票汇方式所使用的汇票是银行即期汇票。汇款人自行将汇票传递给收款人，汇票需经收款人背书后方可流通，收款人可自行将汇票向汇入行收款。 托收方式是指出口商（或债权人）根据买卖合同先行发货，然后开立金融单据或商业单据或两者兼有，委托出口托收行通过其海外联行或代理行（进口代收行），向进口商（或债务人）收取货款或劳务费用的结算方式。 托收汇票的当事人有：托收汇票的出票人即出口商或卖方，托收汇票的付款人即进口商或买方， 托收汇票的收款人有三种情况：一是受益人，二是托收行，三是代收行。托收汇票的三种背书转让情况：1、委托人/出口商是payee。。2、托收行是payee。3、代收行是payee。 托收汇票的期限有：即期汇票、远期汇票、固定日期以后一个时期付款。托收汇票期限前面可以写出D/P或D/A。托收汇票中委托人即卖方可在托收申请书中要求托收行通知代收行办理已承兑汇票的担保。
国际结算案例分析报告
一、教学案例分析 案例1、小丁是一家公司外贸部的职员，该公司位于上海，主要从事工业用纸的生产和国内外销售工作，公司有非常稳定的日本、越南、加拿大、俄罗斯客户群。小丁已经有两年多的工作经验，对国际结算非常熟悉。近日，公司来了一个实习生小徐，没有真正接触过国际结算的内容，工作不知如何下手。货款的收付直接影响双方的资金周转和融通，以及各种金融风险和费用的负担，关系到买卖双方的利益和得失。所以外贸部经理告诉小徐向小丁学习。小丁打算先给小徐做一个简单培训。 分析：国际结算是指国际间债权债务的清偿或跨国转移资金而发生的在不同国家之间的货币收付业务。国际结算是一门以国际金融、国际贸易和商业银行学为基础而形成的交叉学科。与国内结算相比,国际结算要复杂很多,风险也更大,涉及因素多,需要掌握贸易、金融、法律、外语、商品等相关知识和理论基础。在公司贸易中发生的货币收付，需要运用金融工具(如汇票、本票、支票等),采取约定的结算方式(如汇付、托收、信用证等),利用一定的结算渠道(如SWIFT网络等),通过金融机构,使国际间的债权债务得以清偿。整个过程周期长，手续复杂，风险大。小丁应针对本公司的贸易特点，从国际结算的产生与发展、国际结算的性质和特点、国际结算的种类、内容等方面展开培训，着重讲解与实际应用相关的票据、汇付、托收、信用证、单据等事项。 案例2、公司接到一个来自加拿大的订单，需要定制一款尺寸特殊的擦拭用纸，包装的设计和材料也是定制的，货款价值5万美元，双方协商后决定采用6个月的远期信用证结算。远期信用结算是公司常用的一种结算方式，因信用证是一种银行信用，既能保证出口商安全迅速受到货款，也能保证买方按时受到装运单据。根据信用证使用流程，需要根据买卖合同规定，填写开证申请书，向开证行申请开立信用证。开证行接受进口方的开证申请，收受开证押金后，依据开证申请书内容开出信用证，发送出口商所在地的通知行。通知行鉴定信用证表面真实性后通知出口商，出口商审核信用证与买卖合同条款相符后，按信用证规定转运货物。出口商备齐各种转运单据后还需开立一张远期汇票。开立汇票的事情这次落到了小徐的身上。 分析：根据我国《票据法》规定,汇票应包括“汇票”字样、无条件付款命令、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章等内容。除了以上必须记载的内容外，还有几个“相对必要记载项目”。这些项目十分重要，但如果不记载也不会影响汇票的法律效力，因为，这些内容可以间接确定，包括出票地点、付款地点、付款日期。 汇票的作用：（要点）支付功能、汇兑功能、信用功能、结算功能、融资功能 汇票,简称为Draft或Bill。在国际结算中使用频率远远超过本票和支票。在各国的票据立法中,关于汇票的规定最为全面、具体。在各种类型的票据中,汇票最具典型意义,汇票有关法律规定也完全或部分适用本票和支票。中国《票据法》对汇票下的定义是：汇票是出票人签发的。委托付款人在见票时或者指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。按照付款时间的不同,汇票可分为即期汇票和远期汇票。本例中即为远期汇票，指规定付款到期日在将来某一天或某一可以确定日期的汇票。不管哪种汇票，都要求包括“汇票”字样、无条件付款命令、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章等绝对载内容。相对记载内容包括出票地点、付款地点、付款日期等，这些项目十分重要，但如果不记载也不会影响汇票的法律效力。 案例3、小丁的同学小朱在宁波的A公司工作，A公司与俄罗斯B进口公司签订了一份五金产品的CIF合同，两个40FCIL。合同约定分两次等量装运，两次交货的时间间隔为30天，
国际结算课程论文范本
山东工商学院SHANDONG INSTITUTE OF BUSINESS AND TECHNOLOGY 国际结算 课程论文 论文题目 Title Of Thesis 基于GRA的供应链合作伙伴选择 分院（系别） Department 国际教育学院专业Specialty金融学 班级 Class 商金146学号Number 论文作者Author of Thesis 论文完成日期 Date 指导教师 Advisor 王雪青 指导教师职称 The Title of Advisor 讲师
摘要 随着全球市场和信息技术的发展，选择供应链合作伙伴并建立战略合作伙伴关系越来越重要。本文在总结供应链合作伙伴选择准则和方法的基础上，提出了基于灰色理论的灰色关联分析方法来选择合作伙伴。 关键词：供应链合作伙伴；选择准则；方法；灰色关联分析
目录 一、供应链及选择供应链合作伙伴的重要性 (1) 二、供应链合作伙伴选择的准则、步骤和方法 (1) （一）供应链合作伙伴选择的准则 (1) （二）供应链合作伙伴选择的步骤 (3) （三）供应链合作伙伴选择的方法 (3) 三、选择供应链合作伙伴的GRA法 (5) （一）GRA概述 (5) （二）GRA分析步骤 (5) 四、算例分析 (7) 参考文献 (9)
20世纪90年代以来，随着全球市场和信息技术的发展，供应链和供应链管理一直是研究的热点。在集成化供应链管理环境下，企业与企业之间的关系不再是讨价还价的买卖关系，而是一种相互依存的战略合作伙伴关系。因此，自上世纪90年代后半期至今，供应链管理一直强调合作伙伴关系[1]。但是，良好的战略合作伙伴关系的前提是选择优秀的合作伙伴，包括供应商、制造商、分销商、零售商以及客户等。合作伙伴的选择问题是多目标决策问题，由于选择的准则和方法的不同，决策的结果势必造成入选或淘汰。在严格认证和正确准则的前提下，采用合适的方法选择少数优秀的合作伙伴，并和他们建立长期的战略合作伙伴关系是企业进行供应链管理首要的工作。本文在回顾供应链合作伙伴选择准则和方法的基础上，提出利用灰色关联分析（Grey Relationship Analysis, GRA）来选择供应链合作伙伴。 一、供应链及选择供应链合作伙伴的重要性 供应链是围绕核心企业，通过对信息流、物流、资金流的控制，从采购原材料开始，制成中间产品以及最终产品，最后由销售网络把产品送到消费者手中的将供应商、制造商、分销商、零售商直到最终用户连成一个整体的功能网链结构模式[2]。供应链管理（SCM）强调企业如何凝造自己的核心能力去和其他企业建立战略合作伙伴关系，通过业务外包，委托这些企业完成一部分业务工作，自己则集中精力和资源做好本企业能创造特殊价值、比竞争对手更擅长的关键业务，实现在利益共享、风险分担前提下的“双赢”目标。 传统的观点认为选择合适的合作伙伴主要是降低采购和销售成本，从而达到降低产品成本的目的；而现在合作伙伴的选择却转变为一种战略性的活动，选择合适的合作伙伴是为了建立稳定的合作关系，将合作伙伴的资源与企业自身的生产经营相统一，从而稳定整个供应链。在集成化供应链管理环境下建立战略性合作伙伴关系，能够降低供应链总成本，降低库存水平，增强信息共享，改善相互之间的交流，保持战略伙伴相互之间操作的一贯性，产生更大的竞争优势，以实现供应链节点企业的财务状况、质量、产量、交货、用户满意度和业绩的改善和提高[3][4]。因此，如何选择供应链合作伙伴是构建高效供应链的关键。 二、供应链合作伙伴选择的准则、步骤和方法 国内外的很多学者提出了很多合作伙伴的选择准则，但多数集中在选择供应商（合作伙伴之一）方面，且至今很难达成一致。 （一）供应链合作伙伴选择的准则