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国际支付与结算复习整理(1)

国际结算期末复习

考试题型

一、判断题（每题1分共10分）

二、选择题（单选和多选，每题2分，20分）

三、名词解释（每题4分，20分）先翻译成中文，再用中文解释

1.international trade 国际贸易

国际贸易是以一国的产品和劳务交换另一国的产品和劳务。通常情况下，国与国之间并不直接用产品和劳务相交换，而是以销售产品所得的收入来购买另一国的产品和劳务。

2.trade terms贸易术语

也被称为价格术语（Price T erms），是在长期的国际贸易实践中产生的，用来表示成交价格的构成和交货条件，确定买卖双方风险、责任、费用划分等问题的专门用语。

3.open account赊销

这是一种在买方没有支付货款之前卖方先交货的支付安排。赊销一般允许买方在规定的未来某一天付款而不需要发行任何议付工具来表明其法定许诺。卖方必须对买方在约定日期付款有绝对自信。这种支付方式对买方风险最小，对卖方风险最大。

4.advance payment预付

买方在卖方装运货物或提供服务之前把资金置于卖方处置之下。这种支付方式对买方成本和风险较高，往往用于资本密集型制造产品或专业化服务。且同意预先支付一部分资金或者分批付款。

5. correspondent bank relationship代理行关系

代理行是指与其他国家建立往来账户，代理对方的一些业务，为对方提供服务的银行。对一家银行来说，代理行实际上不附属于本银行，代理行关系就是不同国家银行之间建立的结算关系。6. cross check划线支票

支票的划线实际上是出票人或持票人提示付款银行只能将资金存入银行帐户的指示。因此，划线支票不能在付款银行取现，必须由代收行向付款行提示付款。

7. bill of exchange汇票

汇票是一人开给另一人的无条件书面命令，由发出命令的人签名，要求接受命令的人立即或者可以在确定的将来时间把一定金额的货币支付给一个特定的人，或他的指定人，或持票人。

8. International remittance国际汇兑

是指银行接受客户（付款人）委托向其国外受益人转移资金的一种方式。受益人能在指定的银行（汇出银行海外支行或代理行）收款。

9. T rust Reciept信托收据

信托收据（TRUST RECEIPT）就是进口人借单时提供一种书面信用担保文件，用来表示愿意以代收行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售并承认货物所有权仍属于银行。

10. Letter of credit信用证

是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。

11. case of need需要时的代理人

需要时的代理人（委托人的代表）就是委托人指定的代表。他在汇票遭到拒绝承兑和（或）遭到拒绝付款时充当需要时的代理人。其权利应在托收委托书上有明确而充分的规定。

12. documentary collection跟单托收

跟单托收是托收的一种，它是指银行受出口商委托，凭汇票、和发票、提单、保险单等商业单据向进口商收取货款的结算方式，卖方以买方为付款人开立汇票，委托银行代其向买方收取货款。

13. collection bill purchased出口托收押汇

是指采用托收结算方式的出口商在提交单据，委托银行代向进口商收取款项的同时，要求托收行先预支部分或全部货款，待托收款项收妥后归还银行垫款的融资方式。

14. D/P付款交单

是出口人的交单以进口人的付款为条件，即出口人将汇票连同货运单据交给银行托收时，指示银行只有在进口人付清货款时，才能交出货运单据。

15. D/A承兑交单

是指出口人的交单以进口人在汇票上承兑为条件。即出口人在装运货物后开具远期汇票，连同商业单据，通过银行向进口人提示，进口人承兑汇票后，代收银行即将商业单据交给进口人，在汇票到期时，方履行付款义务。

16. demand draft票汇

票汇是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票支付一定金额给收款人的一种汇款方式.票汇是进口人向进口地银行购买银行汇票寄给出口人，出口人凭此向汇票上指定的银行取款的一种方式。

四、T ranslate the following terms into English （每题2分，20分）

Chapter One

(1) 以银行信用为基础的结算settlement on bank credit

(2) 货币波动的可能性the potential for currency fluctuation

(3) 出口清关to clear the goods for export

(4) 支付保费to pay the insurance premium

(5)办理出口手续to carry out export formalities

(6)国际贸易的主要参与者the major participants in international trade

(7)商品检验条款the commodity inspection clause

(8)履行交货责任to fulfill the obligation to deliver the goods

(9)货物已越过船舷t he goods have passed over the ship’s rail

(10)国际贸易合同是在与国内贸易合同完全不同的环境下进行的International contract is concluded in a completely different context than domestic ones

Chapter T wo

(1) 商业信用commercial credit (2)控制文件control documents

(3)账户关系account relationship (4) 现金结算cash settlement

(5) 金融中介financial intermediary (6) 贷记通知credit advice

(7) 代理安排agency arrangement (8)贷方余额credit balance

(9)偿付方式reimbursement method (10) 加押密码test key/code

Chapter Three

(1) 一般划线支票generally crossed check (2) 特殊划线支票specially crossed check

(3) 过期支票 a check that is out of date (4) 未到期支票post dated check

(5) 大小写金额amount in words (6) 白背书blank endorsement

(7) 特别背书special endorsement (8) 限制性背书restrictive endorsement

(9) 跟单汇票documentary bill (10) 即期汇票sight draft

(11) 远期汇票usance/term bill (12) 承兑汇票acceptance bill

(13) 确定的未来某一天determinable future date (14) 光票clean bill

(15) 流通票据negotiable instrument (16) 贴现行discounting house

(17) 商人银行merchant bank (18) 无条件付款承诺unconditional promise of payment (19) 负连带责任jointly and severally responsible (20) 出票后90天付款payable 90 days after date

Chapter Four

(1) 汇款通知单remittance advice (2) 汇出汇款outward remittance

(3) 国际汇款单international money order (4) 往来账户current account

(5) 自动支付系统automated payment system (6) 作为偿付in cover

(7) 赔偿保证书letter of indemnity (8) 信汇通知书 mail advice

(9) 汇票的不可流通副本non-negotiable copy of draft (10) 首期付款down payment

Chapter Five

(1) 承兑交单acceptance against documents (2) 商业承兑汇票trade acceptance

(3) 需要时的代理人case of need (4) 出口押汇export bill purchased

(5) 物权单据title document (6) 以寄售方式on consignment

(7) 直接托收direct collection (8) 货运单据shipping documents

(9) 付款交单documents against payment (10)远期汇票time/ tenor/term/ usance draft

Chapter Six

(1) 未授权保兑silent confirmation

(2) 有效地点为开证行所在地的柜台to expire at the counters of the issuing bank

(3) 凭代表物权的单据付款to pay against documents representing the goods

(4) 信用证以银行信用代替了商业信用。A credit places a bank’s credit instead of commercial credit.

(5) 信用证独立于它所代表的商业合同。A credit stands independent of the sales contract.

五、翻译分析（每题15分，30分）

（一）翻译内容

1、国际贸易合同的主要条款

品质条款：Quality clause(including the goods description，quality，specifications，etc．)

数量条款：Quantity clause(including weight，numbers，length dimension长度尺寸，volume，capacity 容量，etc．)

包装条款：Package clause(including the mode Of packing，and its material．)

价格条款：Price clause(including the unit price，pricing currency and the price terms used．)

交货条款：Delivery terms(including time of delivery，port of loading &port of destination，transshipment。partial shipment分批装运and the mode of transportation，such as charter包租，liner班轮，railway，airline，post，multi—mode transportation．)

保险条款：Insurance clause(the risks to be covered，the percentage of insurance and the party effecting the insurance．)

支付条款：Payment clause(the payment method and its content内容)

商品检验条款：Commodity inspection clause(including how the right of inspection is determined，the time，place and organization of inspection．)

争议解决条款：Claim索赔clause，arbitration仲裁clause & force majeure不可抗力clauses

2、汇票的票据行为（详见书P41）

3.2.3 acts of a bill of exchange票据行为

（1）Issuance:出票

?to issue a draft comprises two acts to be performed by the drawer. 签发一张汇票对受票人承诺履行两件事。

?One is to draw and sign a draft; the other is to deliver it to the payee.

?一是填写汇票并签名；二是把它交付给被付款人。

(2) Endorsement:背书

?it is an act of negotiation. Prerequisites for a vilid endorsement:

?有效背书是票据被议付（转让）先决条件。

?First: Should be normally effected on the back of draft and signed by the endorser; ?背书人必须在票据背面签字才有效

?Second: Must be made for the whole amount of the draft.

?必须是针对票据的全部金额背书。

（3）presentment提示

? A draft must be duly presented for payment if it is a sight bill or duly presented for acceptance first and then presented for payment at maturity if it is a time bill.

?一张即期汇票必须适时提示付款，一张远期汇票必须首先适时提示承兑，然后在到期日提示付款。

（4）Acceptance接受

?Acceptance of a draft is a signification(含义) by the drawee of his assent（同意）to the order given by the drawer.He engages, by signing his name across the face of the bill that he will pay when it falls due（到期权利）. So presentment for acceptance is legally necessary to fix the maturity date of a draft payable after sight. Vilid acceptance requires:

?The word “accepted”must be written on the bill of the acceptor without additional words is also justified.

?It ought not be expressed that the drawee will carry out his promise by any other means than the payment of money.除了付款没有其他条件

(5)payment 付款

?Act of payment is performed when a bill of exchange is paid. A bill of discharged by payment in due course(适时付款过程) only when such payment is made by or on behalf of drawee or the acceptor.

(6)dishonor拒付

?Act of dishonor is a failure or refusal to make acceptance on or payment of a draft when presented.（提示时没有被付款或承兑）

(7) notice of dishonor拒付通知

? A notice on which default of acceptance or of payment by the drawee or the acceptor is advised(考虑过), to be given by holder of a draft（持票人）to the drawer and all the endorsers whom he seeks to hold liable for payment.

? A notice of dishonor must be given by or on behalf of the holder or an endorsee on the next business day （下一个工作日）after the dishonor of the draft.

(8)protest拒绝证书

? A written statement under seal drawn up and signed by a Notary Public（公证人）or other authorized person for the purpose of giving evidence that a bill of exchange has been presented by him for acceptance or for payment but dishonored. (拒绝证书是法定公证人或其它有权出具证书者出具并签署的加封书面声明，以证明汇票经其提示承兑或提示付款但被退票)

(9)Right of recourse追索权

?In the event of a draft being dishonored, the holder has a right of recourse against the order parties thereto, that is, a right to claim compensation from the drawer or any endorse. ?持票人有权向出票人或任何背书人要求赔偿。

（10）Acceptance for honor supra protest参与承兑

?Acceptance for honor supra protest is an act performed by the acceptor for honor, who accepts the bill supra protest , for the honor of any party liable thereon or for the honor of the

person for whose account the bill is drawn. A bill may be accepted for honor for only a part of the sum drawn payable.

?参加承兑是由参加承兑人完成的一种票据行为，即参加承兑人承兑汇票是为了顾全对汇票负有责任的任何当事人的信誉或顾全为他开立汇票的那个当事人的信誉。汇票参加承兑可能是汇票金额一部分。

（11）payment for honor supra protest参与付款

?payment for honor supra protest is an act similar to Acceptance for honor supra protest in the sense that it vindicates the honor of a party liable on a bill of exchange.

(12)Guarantee担保、保证

?Act of guarantee is performed by a third party called guarantor, who engages that the bill will be paid on presentation if it is a sight bill or accepted on presentation and paid at maturity if it is a time bill.

(13)Discounting 贴现

?Discounting a bill of exchange is to sell a time bill already accepted by the drawee but not yet fallen due to a financial institution at a price less than its face value.

3、汇兑业务流程（详见书P67）

4.1.2 Procedure

汇兑业务流程

1. Procedure for M/T and T/T

The operations conducted by the remitting bank are called the outward remittance （汇出汇款）and those carried out by the paying bank are called the inward remittance（汇入汇款）. The procedure for bank remittance by mail or by cable usually comprise the following steps:

?(1)The remitter (a bank’s customer) makes out the necessary application form and gives

his signed written application to his bank instructing it to issue an M/T or T/T, indicating the beneficiary ’s full name, address and the name of beneficiary ’s banker(if any).

汇款人向汇出行提出正式申请，指示它汇款，注目受益人全名、地址和受益人银行。

?This actually means that the remitter sends a written order to the remitting bank to pay

the debit of remitter’s account or against cash deposit.

实际意味着汇款人向汇出行发出书面命令，让其借汇款人的帐户或现金存款。

?(2)The remitting bank debits his customer’s account with the amount to be remitted

together with its commission and expense (if any).

汇出行借汇款人帐户的金额（包括佣金与其他支出）

?(3) The remitting bank issues a payment order to its branch or correspondent in the

place where the beneficiary is domiciled.

汇出行给它分支行或代理行发出向指定受益人付款的命令。

?The payment order specifies the details of the payment:

?amount, name and address of the beneficiary , and name of the remitter.金额；受益人的

姓名和地址，汇款人姓名。

?The payment order must be authenticated with the authorized signatures of the

remitting bank. 支付命令必须由汇出行的授权签字。

?(4)Upon receipt of payment order, the paying bank verifies the authorized signatures

notifies the beneficiary, and pays to him the stated amount minus expenses charged by itself.

?收到支付通知后，付款银行确认授权签字后通知受益人，然后扣除自己的费用后支付

给受益人指定金额。

?(5)The paying bank claims reimbursement from the remitting bank in accordance with

latter’s instruction.付款银行根据后面的指示从汇出行得到偿付。

?The whole procedure virtually is done entries over banking accounts, where the buyer’s

bank(remitting bank ) debits his account and credits the account of the correspondent instructions, the latter(the paying bank)passes a reciprocal entry over its account with the remitting bank and pays the money over to the exporter.

?The following diagram illustrates the procedures.

整个过程实质上是通过银行帐户完成的，买方银行（汇出行）借买方帐户、然后贷代理行帐户；付款银行从汇出行收到资金后相应的支付给出口商。

2.Procedures for D/D票汇流程

?The usually adopted Procedure for D/D is as follow:

(1) A written request to issue a draft is made by remitter(a bank’s customer).

汇款人向银行发出签发汇票的书面请求

(2)The remitting bank(the draft-issuing bank)debits the customer’s account with the amount of the draft plus bank commission(if any), issues a bank draft and hands it to the remitter.

汇出行（签发汇票银行）借客户帐户票面金额加银行佣金，签发一掌银行汇票并交给汇款人。

(3)The issuing bank sends an advice(a special letter of advice or a non-negotiable copy the draft)by airmail to the drawee bank, namely its overseas branch or its correspondent abroad, instructing the latter to pay it on presentation of the original draft as well as how to reimburse it. Nowadays most banks usually omit airmailing the advice to the drawee bank.

出票行向受票银行发出通知（特别信函或不可流通转让的汇票副本），注明海外分支行或代理行名称，指示其为提示的汇票原件如何偿付。当今许多银行不再通过航空信件通知受票银行。

(4)The remitter forwards the draft to the payee.汇款人把汇票交给收款人。

(5)The payee presents the draft to the drawee bank for payment.收款人提示汇票给付款银行。

(6)The drawee bank verifies the signatures, pays the draft, and claims back the amount that is paid according to its agency arrangement with the remitting bank. If the signature can not be identified, the paying bank will only pay the draft on collection basis.

受票银行确认签字后付款，通过代理行安排从汇出行得到偿付。如果签名不能鉴别付款银行仅仅按照托收基准协议支付。

4、跟单托收业务流程

5.2.1 Procedure 跟单托收业务程序

? 1.Features of documentary collection procedure

?(1)The documentary collection procedure involves the step—by—step exchange of

documents giving title to goods for either cash or a contracted promise to pay at a later time．

?(2) The collection procedure is chronological: the banks in documentary collection

transaction do not act until the procedure steps have been completed. This means that the exporter does not receive payment until his or her bank has received the funds from its correspondent, the overseas collecting bank.

2.Procedure for D/P

?The transaction flow of the documents-against-payment goes in the following:

?(1)The exporter ships the goods to the importer as agreed in the sales contract．出口方

按照合同转运货物

?(2) The exporter submits to his bank, the remitting bank ,documents, a sight draft

drawn on the importer, and written instructions governing the collection.

?出口方把单据和托收指示交给托收行

?The documents include a title document, usually the bill of lading，plus any other

documents required by the importer or by the customs in the importer’s country．The remitting bank is under no obligation to examine the documents except to verity that they appear to be those stipulated by the exporter.

?托收行没有义务检查单据

?(3)The remitting bank sends the documents, draft, and collection order to the collecting

／presenting bank in the importer’s country that notifies the importer．托收行把单据寄给代收行

?(4)

?a) The importer pays the face amount of the draft plus any charges the importer is

responsible for, as stated in the collection order.根据托收指示进口方支付汇票金额和其他费用?b) The collecting／presenting bank releases the documents to the importer, who can

then claim the goods.代收行/提示行把单据交给进口方

?(5) The collecting bank deducts its fee and sends the importer’s payment to the bank

from which the collecting order was received.

?代收行扣除应得费用把其他货款付给托收行

?(6) The remitting bank credits the exporter’s account for the face value of the draft

minus any fees and charges for which the exporter is responsible.

?托收行扣除应得费用后贷进口商帐户汇票的金额

2.Procedure for D/A

?The transaction flow of the documents-against-acceptance goes like the following:

?(1)The exporter ships the goods to the importer as agreed in the sales contract．

?出口方按照合同转运货物

?(2) The exporter submits to his bank, the remitting bank documents, including a time

draft drawn on the importer and a written order giving complete, precise instructions governing the collection.出口方把单据和托收指示交给托收行

?(3)The remitting bank sends the documents, time draft and collection order to the

collecting／presenting bank in the importer’s country ,which notifies the importer．托收行把单据寄给代收行

?(4)

?a) The importer writes “accepted” and the date and signs across the face of the draft,

thereby creating a trade acceptance.

?进口商在汇票签字（承兑）

?b) The collecting／presenting bank releases the documents to the importer, who can

then claim the goods.代收行/提示行把单据交给进口方

?(5)

?(a) At maturity the collecting bank presents the acceptance to the importer.代收行提示

承兑人付款

?(b) The importer pays the face amount of the acceptance plus any fees or other

transaction costs that are the buyer’ s responsibility. 进口方支付承兑金额加应承担费用

?(6) The collecting bank deducts its fee and either sends the payment to the remitting

bank or credits the remitting bank’s account if they have a correspondent relationship.（贷代理行帐户）

(7)The remitting bank credits the exporter’s account for the face value of the draft less

whatever fees and charges for which the exporter is responsible for.托收行扣除应得费用后贷进口商帐户汇票的金额

5、跟单信用证业务流程

Procedures of letter of credit operations

The documentary credit procedure involves the step-step exchange of documents giving title to the goods for either cash or a contract promises to pay at a later time there are four major grouping of steps in the procedure.

1. Issuance

Issuance describes the process of the buyer' s applying for and opening a documentary credit at the issuing bank and the opening bank's formal notification（通知书）of the seller through the advising bank.

The following numbered steps correspond to the above diagram.（示意图）

(1)The buyer and seller agree on the terms of sale:

(a) specifying（具体指定） a documentary credit as the means of payment;(b) naming an

advising bank (usually the seller's bank)(c) listing required documents.

(2)The buyer applies to his bank (issuing bank) for the opening of the credit and the

conclusion（缔结）of the security agreement between the applicant and the issuing bank.

(3)the issuing bank send the documentary credit to the advising bank named in the

credit.

(4) the advising bank informs the seller of the documentary credit.

2. Amendment

Amendment is the process whereby the terms and conditions of a documentary credit may be modified after the credit has been issued.

Upon receipt of the documentary credit, the beneficiary should view it closely to see that the terms and conditions:

(1) reflect the agreement of the buyer and seller,

(2) can be met within the time stipulated.

(3)does not contain any conditions which are unacceptable or impossible to comply

with.

Upon examination, the seller may find problems. If the seller still wants to proceed with the transaction, but with modification to the terms of the credit, he or she should contact the buyer immediately and request an amendment.

Amendments must be authorized by the buyer and issued by the issuing bank to the seller through the same channel as the original documentary credit.

The following numbered steps correspond to the above diagram.

(1)The seller requests that the buyer make an amendment to the cre dit .This can be

done by a telephone call , a fax ,or by face-to-face negotiation.

(2)If the buyer agrees ,he instructs the issuing bank to issue the amendment.

(3)The issuing bank makes the amendment and notifies the advising bank of the

amendment.

(4)The advising bank notifies the seller of the amendment.

3. Utilization（利用）

Utilization refers to the procedure for the seller's shipping of the goods, the transfer of documents from the seller to the buyer through the banks, and the transfer of payment from the buyer to the seller through the banks.(settlement)

The following numbered steps correspond to the above diagram.

(1) The seller (beneficiary) ships the goods to the buyer and obtains（获得）the title

documents from the shipping line

(2) The seller prepares and presents all documents as required by the credit to the

nominated bank.

(3) The advising bank reviews the document package making certain the documents are

in conformity with the terms and conditions of the credit and pays the seller according to the terms of the credit.

(4) The advising bank sends the document package to the issuing bank by mail or by

courier (快递) or other telegraphic means

(5) The issuing bank :reviews the document package making certain the documents are

in conformity with the terms of the credit, pays the advising/confirming bank according to their reimbursement agreement(偿付协议) and advises the buyer that the documents have received.

(6) The buyer：reviews the documents making certain they are in conformity with the

terms of credit, and makes payment to the issuing bank.

(7) The issuing bank sends the documents to the buyer who then takes possession of the

shipment.

4. Settlement

Settlement(a subpart of utilization) concerns with the different ways in which payment may be effected to the beneficiary from the buyer through the bank.

（二）翻译一张汇票或支票回答问题

1、Reading the following draft and give your answer to each of the following questions. ??Exchange for:

?GBP5000.00 Shanghai Jan 15 ,2000

??At 90 days si ght pay this first bill (second unpaid) to the order of the Bank of China,

?The sum of five thousand pounds only.

??T o:

??ABC company For China Natioanl Crafts Import & Export ??London Corporation, S. B

?signed

QUESTION:

1. who is the drawer?

ANS : For China Natioanl Crafts Corporation, S. B

2. who is the drawee?

ANS : ABC company Import & Export

3. who is the payee?

ANS : the Bank of China

4.Is this a demand draft or a tenor draft?

ANS : tenor draft (At 90 days sight )

5.Is this a sola bill or a bill of exchange in two sets?

ANS : two sets first bill (second unpaid)

6.where is the bill drawn?

ANS : China Shanghai

2、Please draw a draft according to the following conditions.

?Drawer：ABC Company, shanghai

?Drawee：DEF Bank, New Y ork

?Date of issue: August 25,2001

?Amount: USD100000.00

?Payee: G&H Company

ANS :

??Exchange for:

?USD100000.00 Shanghai August 25,2001

??At 90 days si ght pay this first bill (second unpaid) to the order of G&H Company , ?The sum of ten thousand pounds only.

??T o:

??DEF Bank, New Y ork ABC Company, shanghai

?signed

3、Directions:

?Hongkong and shanghai banking Corp.LTD.

?Check for USD2300.00 (3)

?date(1) March 21,2001

?Pay(2) to Mrs. Warren the sum of two thousand and three hundred USD only (4) ?(6)T o: Pacific Bank, City Office

?(5)JoeWilliams

ANS:

Mrs. Warren ask Joe Williams to draw out to her a crossed check for USD2300.00. She is to pay the amount to her account with Pacific Bank, City Office. Joe Williams signed the check (no.12345)on March 21,2001 as requested. Now complete the following check according to the above information.

国际结算期末复习材料

期末复习专栏一填空 1．国际结算的方式，基本有三大类：汇款方式、（托收）方式、（信用证）方式。2．狭义的票据主要包括（汇票）、（本票）、（支票）。 3．汇票的付款时间有（见票即付）、（定日付款）、（出票后定期付款）、（见票后定日付款）四种。 4．汇票的收款人（即抬头）有三种表示方法，分别是（来人抬头）、（指示性抬头）、（限制性抬头）。 5．汇票债务人承担汇票付款的责任次序在承兑前是（1）（出票人）、（2）（第一背书人）、（3）（第二背书人）；承兑后是（1）（承兑人）、（2）（出票人）、（3）（第一背书人）。 6．远期汇票需要两次提示：（提示承兑）和（提示付款）。 7．本票是出票人无条件付款的（承诺++ ），而汇票和支票是无条件付款的（命令/委托）。 8．汇票按是否跟随单据，分为（跟单汇票）和（光票）。二、判断正误： 1．过户转让的受让人获得权利不受转让人权利缺陷的影响。（×） 2．交付转让可以通过单纯交付或背书交付而转让票据，不必通知原债务人。（√）3．流通转让是转让人通过单纯交付或背书交付票据给受让人，受让人善意支付对价，不必通知原债务人。（√） 4．采取限制性抬头的汇票，不经过背书可以直接转让。（×）限制性抬头的汇票不得转让他人 5．见票后定期付款的汇票，从出票日起算，确定付款到期日。（×） 6．要式性指票据的作成必须符合法定的要件，才能发生票据效力。（√） 7．票据关系的产生总是有一定原因的，但是票据是否成立，不受票据原因的影响。（√）票据的产生是有原因的，总是有一定的基础关系，所谓的票据产生的基础关系指的是：出票人与付款人之间的权利义务关系；出票人与收款人、背书人与被背书人之间的资金对价关系。 8．一张汇票出票后付款人总是主债务人。（F） 9．支票有即期和远期之分。（F）

国际结算重点知识整理

国际结算重点知识整理 The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020

国际结算重点知识整理一、国际结算的含义：国与国之间的货币收付活动。方式：商业信用、银行信用、非贸易结算二、票据（一）定义（1）广义的票据是指一般商业凭证。（发票、提单、保险单、纸币）（2）狭义的票据是以支付金钱为目的的信用工具，可以约定为由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额的，可以流通转让的证券。（汇票、本票、支票）。（二）票据的特性：（1）流通转让性：除票据上写出“禁止转让”字样，或者是表示它是不可转让的意旨以外，一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人，该持票人都有权把它流通转让给别人。（3种书面凭证权利转让：过户转让、交付转让、流通转让）（2）无因性：票据只要具备票据法上规定的规定的文件，票据权利就成立，不需考虑产生票据上的权利和义务的原因。（3）要式性：票据形式必须符合规定，从形式上看记载必要项目必须齐全，各个必要的项目又必须符合规定。（三）票据作用（功能）：

1）支付作用 2）信用作用 3）三大功能：①结算作用②流通作用③抵消债务作用（四）票据当事人关系：基本关系人（出票人、受票人/付款人、收款人/受款人）非基本关系人（背书人、承兑人、持票人、对价持票人、正当持票人） 5、票据行为：出票、背书（记名、无记名/空白、指示）、承兑、提示、付款、追索 1.汇票.是出票人签发的，委托付款人在见票时或指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 -根据出累人的不同，汇票分为银行汇票和商业汇票。 -按照承兑人的不同，商业票据可分为商业承兑汇票与银行承兑汇票。-按付款时间不同，分为即期汇票与远期汇票。 -按有无附属单据.分为光票汇票与跟单汇票. ?汇票到期日的计算：算尾不算头 ?信用证项下汇票与托收下汇票填制的不同 ?汇票的贴现汇票的必要项目：

国际结算案例

国际结算课程案例学院：经济管理学院专业：国际经济与贸易学号：14209103 姓名：刘玲经典司法案例评析之马来西亚KUB电力公司诉中国光大银行股份有限公司沈阳履行独立性保函承诺案【分类】民商经济-> 与公司、证券、票据等有关的民事纠纷-> 票据纠纷-> 票据损害赔偿纠纷马来西亚KUB电力公司诉中国光大银行股份有限公司沈阳履行独立性保函承诺案【要点提示】根据保函的表述，其索赔仅需要凭表面上符合保函规定的文件即付，则该保函属于独立性保函中的见索即付保函。我国没有有关涉外独立性银行保函的具体法律规定，且我国缔结或参加的国际条约也没有相关规定，可适用国际惯例处理此类纠纷。【案例索引】一审：辽宁省沈阳市中级人民法院[2004]沈中民（4）外初字第12号（2004年12月2日）

（未上诉）【案情】原告马来西亚KuB电力公司（KuB Power Sdn．Bhd．）。被告中国光大银行股份有限公司沈阳分行（以下简称中国光大银行沈阳分行）。沈阳市中级人民法院经公开审理查明，1997年3月25日，原告与沈阳机械设备进出口公司达成了电力设备进出口协议。协议约定，货款总金额为3 741 500美元，由原告向沈阳机械设备进出口公司支付合同总价的10％的预付款374 150美元，沈阳机械设备进出口公司向原告出口气体绝缘开关设备。 1997年6月4日，根据沈阳机械设备进出口公司的申请，中国投资银行沈阳分行开具了No．APS2297012号以原告为受益人的不可撤销保函，承诺“如果供货方（即沈阳机械设备进出15公司）已收到预付款但未能按照合同规定交付设备，那么，一俟收到贵方通过你方银行出具的说明供货方未能履行合同义务的首次书面要求，我方在合理时间内即行退款给你方，退款金额不超过374 150美元。”同时约定：“如发生本保函项下的索赔，应使我行在1997年11月25日或该日期前收到索赔书。”此后，原告按照协议向中国投资银行沈阳分行支付了预付款374 150美元，该款已由中国投资银行沈阳分行交给沈阳机械设备进出15公司。1997年12月10日，中国投资银行沈阳分行对保函进行了修改，注明：“如发生被保函项下的索赔，须使我行在1998年4月25日或该日期之前收到索赔书。以此代替原来的说明。在该日期之后，我行的责任将停止，本保函自动失效。”嗣后，双方约定的原告与案外人沈阳机械设备进出口公司的进出15交易未能实际履行。 1998年1月4日，原告通过土著银行（在保函中约定的原告方银行）向中国投资银行沈阳分行提出索赔。 1998年2月27日，原告根据保函的规定正式向中国投资银行沈阳分行提出了金额为374 150美元的全额索赔的书面要求，提出索赔的原因是沈阳机械设备进出口公司已收到374 150美元的预付款，但未能按照合同的规定交付气体绝缘开关设备。 1998年4月13日，沈阳机械设备进出15公司以与本案原告存在购销合同纠纷为由向沈阳市中级人民法院申请财产保全，1998年4月14日，沈阳市中级人民法院以[1998]沈经初调保字第2号民事裁定书中止了中国投资银行沈阳分行所开立的No．APS2297012号预付款保函的履行。中国投资银行沈阳分行未能按保函规定的承诺向原告支付保函项下的金额。 1999年3月18日，被告中国光大银行股份有限公司沈阳分行全面接收了中国投资银行沈阳分行，中国投资银行沈阳分行的债权债务由被告承继。 2000年9月12日，沈阳机械设备进出口公司向沈阳市中级人民法院申请撤回向本案原告提起的购销合同纠纷一案的起诉，沈阳市中级人民法院于2000年9月13日以[1998]沈经初字第993号民事裁定书准予沈阳机械设备进出口公司撤回起诉。 2002年1月9日，被告中国光大银行股份有限公司沈阳分行向原告支付了保函项下20万美元，在被告的汇款申请书的汇款人附言中注明：“按照君合律师事务所丛青先生2001年9月19日、2001年1 1月30日和2002年1月8日传真指示偿付APS2297012号保函款项。”扣除被告于2002年1月9日已支付的20万美元，被告尚欠原告保函项下174 150美元没有支付。 2002年8月13日，本案原告的代理律师丛青通过北京飞翔运通快递有限公司向被告中国光大银行股份有限公司沈阳分行发出律师函，提出尽快解决保函余额174 150美元的支付问题，但被告至今没有向原告支付该笔余额，故原告诉至法院。原告马来西亚KUB电力公司诉称，1997年3月25日，原告与沈阳机械设备进出口公司达成了电力设备进出口协议。根据协议，由原告向沈阳机械设备进出口公司支付预付款374 150美元。沈阳机械设备进出15公司向原告出口电力设备。1997年6月4日，根据双方的约定和沈阳机械设备进出口公司的申请，中国投资银行沈阳分行向原告开具了No．APS2297012保函，

最权威的国际结算总结

名词解释参加承兑（Acceptance for Honour）：是汇票遭到拒绝承兑而退票时，非汇票债务人，在得到持票人同意的情况下，参加承兑已遭拒绝的汇票的一种附属票据行为。拒付：是指持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款，或付款人逃避不见、死亡或宣告破产时，以致付款事实已不可能执行。提示（Presentment）：指持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。保兑信用证（Confirmed Credit）：指一家银行所开的信用证，经由另一家银行加以保证兑付者的信用证。信托收据（Trust Receipt T/R）：是一种借据，是进口商凭以向代收行在付款前提前借出提单先行提货的借据。议付：指被指定银行在其应获得偿付的银行日或在此之前，通过向受益人预付或者同意向受益人预付款项的方式购买相符提示项下的汇票或/和单据的行为。汇款头寸调拨：头寸（cover）是指汇款资金的调拨与偿付。汇出行办理汇出汇款业务，应及时将汇款金额拨给交其委托解付汇款的汇入行。贴现（Discount）：是指远期汇票承兑后尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将净款付给持票人，从而贴进票据的行为。追索（Recourse）：指汇票遭到拒付后，持票人对其前背书人或出票人请求其偿还汇票金额及费用的行为。打包放款（Packing Credit）：国家贸易中，银行凭以出口商为受益人的信用证为抵押，对出口商提供的用于生产，备货，装船的贷款。寄售：出口商将货物运至国外，委托国外商人按事先商定的条件在当地销售货物，待货销售后，国外商人将货款扣除佣金及相关费用全部寄交给出口方的一种结算行为。售定：进出口商达成协议，规定出口商先发货，再由进口商按合同规定的货物售价和付款时间进行汇款的一种结算方式。循环信用征：信用证经全部或部分使用后，仍然恢复到原金额，可再次使用的信用证。不可撤销信用证：信用证一经开出，在有效期内，未经受益人或当事人同意，银行不得单方面修改或撤销的信用证。红条款信用证：未引起对方注意，预先支付货款的特殊条款，用红色粗体书写以资醒目，这种信用证称为红条款信用证。现在已不用红色书写，使用范围和地区都已扩大。

国际结算重点完整版

国际结算重点完整版第一章 1?国际结算：指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。 2?国际结算研究内容 a国际结算工具：票据（汇票、本票、支票） b国际结算方式：汇款/托收/信用证银行保函/保付代理/包买票据 c国际结算的单据：发票/保险单/运输单据 d以银行为中心的支付体系： SWIFT :环球银行金融电讯协会 CHIPS :美国清算所同业支付系统 CHAPS :英国交换银行自动收付系统 3?国际结算特点：按照国际惯例进行国际结算；使用可兑换货币进行结算；实行“推定交货” 原则；商业银行成为结算和融资的中心 4?国际结算的历史演变：从现金结算发展到票据结算——从凭实物结算发展到凭单据结算——?从买卖双方直接结算发展到通过银行结算，实现了非现金结算国际结算制度的历史演变：自由的多边国际结算制度——管制的双边国际结算制度——多元混合型的结算制度 5?六种常见贸易术语装运港交货的三种贸易术语 FOB 装运港船上交货 CFR 成本加运费 CIF 成本加保险费、运费适用于多式联运的三种贸易术语 FCA货交承运人 CPT 运费付至 CIP运费、保险费付至 6?环球银行金融电讯协会（SWIFT）它的筹建是伴随着欧洲经济与政治一体化而进行的。 SWIFT有如下优点：直接、准确、快速、安全；标准统一，制度严格；严密的、合理的机构设置，采用现代化电脑设备与网络；多样化、大众化的服务 7. 为什么要建立代理行关系？一从商业银行的交易中介职能说起国际交往密切：任何交往背后都有资金的流动国际贸易大发展：贸易走到哪里，结算就跟到哪里不可能在世界任何地方都设立分支机构：政治约束、经济成本约束业务受到限制：法律约束代理行关系的建立资信调查签订代理协议并互换控制文件确认控制文件：密押/印鉴样本/费率表第二章 1票据：由出票人签发的，约定由自己或者委托他人，于见票时或者确定的日期，向收款人或者持票人无条件支付一定金额，可以流通转让的一种有价证券。 2?票据特征：设权性、无因性、要式性、流通性

国际结算案例解析汇总整编

第一章概述 1.有一份CIF合同，货物已在规定的期限和装运港装船，但受载船只在离港4小时后因触礁沉没。第二天，当卖方凭提单、保险单、发票等单证要求买方付款时，买方以货物已经全部损失为由，拒绝接受单证和付款。试问：在上述情况下，卖方是否有权利凭规定的单证要求买方付款？答：卖方完全有权凭合同规定的单据要求买方付款，而买方无权拒付。因为：CIF合同不是卖方保证在目的港交货的合同，而是卖方在装运港把货物装上运往约定目的港船只，并支付运费和投买海上运输保险的合同。只要卖方按照合同规定的时间在装运港把货物装上往目的港的船只，并付清运费和保险费，提供合同规定的提单、保险单、发票和有关单据，卖方就实行了他的义务，至于货物在装船以后的一切风险和额外费用，均与卖方无关。本案中，尽管货物在离港后4小时触礁沉没，卖方也不负任何责任。只要卖方持有符合合同规定的单据，买方就必须凭卖方提供的单据付款。因此，买方不能以任何理由拒付或拖延付款。 2.我出口大米一批，价格条件是FOBS广州，当货物装到买方指定的船上后，发现相当部分货物因舱不清洁而发生严重污损，为此，客户向我方提出索赔。试问：客户要求是否合理，为什么？答：客户的要求不合理，国为我出口大米的价格条件是FOBS广州，即FOB船上交货并理仓，买方承担租船订舱的义务，卖方租的船应该适航、适货，我方的责任就是将大米装船并理舱，并无清洁船舱的责任。所以因船舱不洁所致的货物污损，责任不在我方，在买方。第三章单据 1.天津ABC贸易公司日前出口英国Brown Brothers Import Co.一批仪器,数量为2000台,贸易双方商定的价格条件为CIFC5%London,单价为200英镑每台。信用证规定"不得

金融学期末复习知识点汇总

金融学期末复习要点第一章货币概述 1.马克思运用抽象的逻辑分析法和具体的历史分析法揭示了货币之谜：①②③P9 2.货币形态及其功能的演变P10 3.货币量的层次划分，以货币的流动性为主要依据。P17-20 4.货币的职能：价值尺度、流通手段、支付手段、贮藏手段、世界货币P20 5.货币制度：构成要素P27银本位制、金银复本位制、金本位制、不兑现的信用货币制度 6.国际货币制度：布雷顿森林体系（特里芬难题）、牙买加协议重点题目： 1.银行券与纸币的区别：答：银行券和纸币虽然都是没有内在价值的纸币的货币符号，却因为它们的产生和性质各不相同，所以其发行和流通程序也有所不同。（1）银行券是一种信用货币，它产生于货币的支付手段职能，是代替金属货币充当支付手段和流通手段职能的银行证券。（2）纸币是本身没有价值又不能兑现的货币符号。它产生于货币的流通手段职能货币在行使流通手段的职能时只是交换的媒介，货币符号可以代替货币进行流通，所以政府发行了纸币，并通过国家法律强制其流通，所以纸币发行的前提是中央集权的国家和统一的国内市场。（3）在当代社会，银行券和纸币已经基本成为同一概念。因为一是各国的银行券已经不能再兑现金属货币，二是各国的纸币已经完全通过银行的信贷系统程序发放出去，两者已经演变为同一事物。 2.格雷欣法则（劣币驱逐良币）答：含义：两种实际价值不同而面额价值相同的通货同时流通的情况下，实际价值较高的通货（良币）必然会被人们融化、输出而退出流通领域，而实际价值较低的通货（劣币）反而会充斥市场。在金银复本位制下，当金银市场比价与法定比价发生偏差时，法定价值过低的金属铸币就会退出流通领域，而法定价值过高的金属铸币则会充斥市场。因此，虽然法律上规定金银两种金属的铸币可以同时流通，但实际上，某一时期内的市场上主要只有一种金属的铸币流通。银贱则银币充斥市场，金贱则金币充斥市场，很难保持两种铸币同时并行流通。P30 3.布雷顿森林体系答：背景：二战，美元霸主地位确立；各国对外汇进行管制. 1944年7月在美国的布雷顿森林召开的有44个国家参加的布雷顿森林会议，通过了以美国怀特方案为基础的《国际货币基金协定》和《国际复兴开发银行协定》，总称《布雷顿森林协定》，从而形成了以美元为中心的国际货币体系，即布雷顿森林体系。主要内容： ●建立了国际货币基金，旨在促进国际货币合作。 ●建立以黄金为基础、以美元为最主要储备货币的国际储备体系。美元直接与黄金挂钩，其他各国货币与美元挂钩。 ●实行可调整的固定汇率制。 ●国际货币基金组织向国际收支赤字国提供短期资金融通，以协助其解决国际收支困难。 ●取消外汇管制，会员国在增强货币兑换性的基础上实行多边支付。 ●制定了“稀缺货币”条款。作用：

国际结算期末考试习题题库

国际结算选择题题库 1. 商品进出口款项的结算属于(C) A .双边结算 B . 多边结算 C . 贸易结算 D . 非贸易结算 2. “汇款方式”是基于(B)进行的国际结算 A . 国家信用 B . 商业信用 C . 公司信用 D . 银行信用 3. 实行多边结算需使用(D) A . 记账外汇 B . 外国货币 C . 黄金白银 D . 可兑换货币 4. 以下(C)反映了商业汇票结算的局限性 A .进、出口商之间业务联系密切，相互信任； B .进、出口商一方有垫付资金的能力； C .进、出口货物的金额和付款时间不一致； D . 出口商的账户行不在进口国 5. 当代国际结算信用管理的新内容涉及到(A) A . 系统信用和司法信用 B . 员工信用和银行信用 C . 公司信用和商业信用 D. 银行信用和商业信用 6. 以下(A)引起的货币收付，属于“非贸易结算”. A. 服务供应 B . 资金调拨 C . 设备出口 D. 国际借贷 7. (B)不是纸币本位制度下使用多边结算方式必备的条件. A . 结算货币具有可兑换性 B . 不实行资本流动管制 C .有关国家的商业银行间开立各种清算货币的账户 D .清算账户之间资金可以白由调拨 8. 建国初我国对苏联和东欧国家的贸易使用(C)的方式 A . 单边结算 B . 多边结算 C . 双边结算 D . 集团性多边结

9. 传统的国际贸易和结算中的信用主要是（D两类。 A .系统信用和银行信用 B. 系统信用和司法信用 C .商业信用和司法信用 D . 商业信用和银行信用 10. 国际结算制度的核心即是（A）。 A .信用制度 B . 银行制度 C . 贸易制度 D . 外汇管理制度 11. 国际商会的以下出版物中，适用于托收的是：（B） collection A. UCP 600 B. UR C 522 C. ISP 98 D. INCOTERMS 2000 12. 国际商会的以下出版物中，适用于商业信用证的是：（A） A. UCP 600 B. URC 522 C. ISP 98 D. INCOTERMS 2000 13. 国际商会的以下出版物中，适用于备用信用证的是：（C）Prepare A. UCP 600 B. URC 522 C. ISP 98 D. INCOTERMS 2000 14. 国际商会的以下出版物中，规定贸易术语的是：（D） A. UCP 600 B. URC 522 C. ISP 98 D. INCOTERMS 2000 15. 国际商会的以下出版物中，适用于银行保函的是：（D）函电：phone A. UCP 600 B. URC 522 C. ISP 98 D. ICC 458 16. 以下贸易术语中，运费由进口方支付的是（B）。 A. DES B . FOB C. CIF D . CFR 17. 以下贸易术语中，出口方支付运费但不付保险费的是（D）。 A. DES B . FOB C CIF D . CFR成本加运费，不付保险费 18. 以下贸易术语中，出口方支付运费和保险费，并在出口国装运港的船上交货的是（C）。 A. DES B.FOB C . CIF D . CFR

国际结算案例分析

一、教学案例分析案例1、小丁是一家公司外贸部的职员，该公司位于上海，主要从事工业用纸的生产和国内外销售工作，公司有非常稳定的日本、越南、加拿大、俄罗斯客户群。小丁已经有两年多的工作经验，对国际结算非常熟悉。近日，公司来了一个实习生小徐，没有真正接触过国际结算的内容，工作不知如何下手。货款的收付直接影响双方的资金周转和融通，以及各种金融风险和费用的负担，关系到买卖双方的利益和得失。所以外贸部经理告诉小徐向小丁学习。小丁打算先给小徐做一个简单培训。分析：国际结算是指国际间债权债务的清偿或跨国转移资金而发生的在不同国家之间的货币收付业务。国际结算是一门以国际金融、国际贸易和商业银行学为基础而形成的交叉学科。与国内结算相比,国际结算要复杂很多,风险也更大,涉及因素多,需要掌握贸易、金融、法律、外语、商品等相关知识和理论基础。在公司贸易中发生的货币收付，需要运用金融工具(如汇票、本票、支票等),采取约定的结算方式(如汇付、托收、信用证等),利用一定的结算渠道(如SWIFT网络等),通过金融机构,使国际间的债权债务得以清偿。整个过程周期长，手续复杂，风险大。小丁应针对本公司的贸易特点，从国际结算的产生与发展、国际结算的性质和特点、国际结算的种类、内容等方面展开培训，着重讲解与实际应用相关的票据、汇付、托收、信用证、单据等事项。案例2、公司接到一个来自加拿大的订单，需要定制一款尺寸特殊的擦拭用纸，包装的设计和材料也是定制的，货款价值5万美元，双方协商后决定采用6个月的远期信用证结算。远期信用结算是公司常用的一种结算方式，因信用证是一种银行信用，既能保证出口商安全迅速受到货款，也能保证买方按时受到装运单据。根据信用证使用流程，需要根据买卖合同规定，填写开证申请书，向开证行申请开立信用证。开证行接受进口方的开证申请，收受开证押金后，依据开证申请书内容开出信用证，发送出口商所在地的通知行。通知行鉴定信用证表面真实性后通知出口商，出口商审核信用证与买卖合同条款相符后，按信用证规定转运货物。出口商备齐各种转运单据后还需开立一张远期汇票。开立汇票的事情这次落到了小徐的身上。分析：根据我国《票据法》规定,汇票应包括“汇票”字样、无条件付款命令、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章等内容。除了以上必须记载的内容外，还有几个“相对必要记载项目”。这些项目十分重要，但如果不记载也不会影响汇票的法律效力，因为，这些内容可以间接确定，包括出票地点、付款地点、付款日期。汇票的作用：（要点）支付功能、汇兑功能、信用功能、结算功能、融资功能汇票,简称为Draft或Bill。在国际结算中使用频率远远超过本票和支票。在各国的票据立法中,关于汇票的规定最为全面、具体。在各种类型的票据中,汇票最具典型意义,汇票有关法律规定也完全或部分适用本票和支票。中国《票据法》对汇票下的定义是：汇票是出票人签发的。委托付款人在见票时或者指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。按照付款时间的不同,汇票可分为即期汇票和远期汇票。本例中即为远期汇票，指规定付款到期日在将来某一天或某一可以确定日期的汇票。不管哪种汇票，都要求包括“汇票”字样、无条件付款命令、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章等绝对载内容。相对记载内容包括出票地点、付款地点、付款日期等，这些项目十分重要，但如果不记载也不会影响汇票的法律效力。案例3、小丁的同学小朱在宁波的A公司工作，A公司与俄罗斯B进口公司签订了一份五金产品的CIF合同，两个40FCIL。合同约定分两次等量装运，两次交货的时间间隔为30天，

国际结算复习重点

?票据权利义务：票据权利——依票据而行使的、以取得票据金额为直接目的的权利。特点：证券性、单一性、双重性种类：主票据权利、副票据权利、辅助票据权利票据义务——票据债务人依票据所载文义支付票据金额及其他金额的义务。特点：单向性、法定连带性、双重性种类：主票据义务、副票据义务、辅助票据义务汇票p23 本票支票三者比较p30 ?汇票与支票的区别 1．支票是支付工具，只有即期付款，没有承兑，也没有到期日的记载。2．支票的主债务人是出票人，远期汇票承兑后的主债务人是承兑人。 3．支票只能开出一张，汇票可以开出一套。 4．支票的付款人一定是银行或其他金融机构，汇票的付款人没有这种规定。5．支票可以保证付款。汇票没有保付的做法。 6．支票可以止付，汇票承兑后即不可撤销。 7．支票有划线的做法，而汇票没有这种做法。 ?汇付（电汇（T/T）、信汇（M/T）、票汇(D/D)、赊销(O/A)）P37 顺汇特点是资金流向和结算工具的流向一致。逆汇特点是资金流向和结算支付工具的流向不相同。预付货款有利于出口商，不利于进口商货到付款有利于进口商而不利于出口商 ?托收（付款交单(D/P)、承兑交单(D/A)）P54

托收各当事人的责任： 1．委托方责任：（1）填写委托申请书，指示明确；（2）对意外情况及时指示；（3）承担收不到货款的损失。 2．托收行责任：（1）审查委托申请书，核对单据；（2）缮制托收委托书；（3）按常规处理业务，并承担过失责任。 3．代收行责任：（1）审查委托书，核对单据；（2）代收行有保管好单据的责任；（3）及时反馈托收情况；（4）谨慎处理货物。 4.付款人的责任：履行付款义务光票托收（Clean collection）光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指货运单据）的托收。光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。但在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付款的汇票较多。跟单托收（Documentary Collection ）跟单托收是指附有商业单据的托收。卖方开具托收汇票，连同商业单据（主要指货物装运单据）一起委托给托收行。跟单托收也包括不使用汇票的情况。实质要件：代表货权的运输单据。托收的特点： 1、比汇款结算方式安全

(完整版)国际结算期末模拟试题B及参考答案

国际结算期末模拟试题B及参考答案一、单项选择题：（每题2分，共10分） 1．T/T、M/T和D/D的中文含义分别为（）。 A．信汇、票汇、电汇 B．电汇、票汇、信汇 C．电汇、信汇、票汇 D．票汇、信汇、电汇 2．以下哪种信用证对受益人有追索权（） A．延期信用证 B．议付信用证 C．承兑信用证 D．即期信用证 3．与信用证方式相比，国际保理业务的独有的特点是（）。 A．对出口商提供信用担保 B．进口商承担开证费用 C．要求单证一致 D．要求货物与合同一致 4．以下关于海运提单的说法不正确的是（）。 A．是收货证明 B．是无条件支付命令 C．是运输契约 D．是物权证书 5．允许单据有差异，只要差异不损害进口人，或不违反法庭的“合理、公平、善意”的概念即可，该原则在审证中被称为（）。 A. 实质一致 B.严格一致 C. 横审法 D.纵审法二、多项选择题：（每题2分，共10分） 1．根据要求付款人付款时间的长短划分，汇票可以分为：（） A．即期汇票B．远期汇票 C．长期汇票D．远期承兑汇票 2．下列哪些汇票是可以流通的（） A．限制性抬头B．指示性抬头 C．来人抬头D．最后的背书是空白背书 3．下列那些属于汇票的必须记载事项：（） A．出票地B．付款时间 C．付款人名称D．付款地点 4．在（）的信用证上，加具（），使受益人的收款有了双重保障。 A．不可撤销B．保兑 C．即期付款D．承兑 5．一笔银行保函业务的当事人中，包括：（） A．委托人B．受益人 C．担保人D．通知行 E．保兑行F．反担保人三、填空题：（每空1分，共10分） 1．国际结算的方式，基本有三大类：汇款方式、_______方式、_______方式。

国际结算复习要点

一、结算工具 1、票据的含义：从广义上讲票据可以指所有商业上作为权利凭证的单据。从狭义上讲票据是指依据票据法签发和流通的，以无条件支付一定金额为目的的有价证券，包括汇票、本票和支票。出票人委托他人或承诺自己在特定时期向指定人或持票人无条件支付一定款项的书面证据。以收付金钱为目的的特定证券，无条件支付一定金额是票据的最核心内容。 2、票据的基本特征：无因性、要式性、流通性、可追索证券、文义证券、设权证券 3、票据流通的形式：广义的票据采用三种方式转让流通即让与、转让、流通转让 4、票据的基本功能： ⑴、汇兑功能：解决资金支付的空间间隔问题 ⑵、支付功能 ⑶、信用和融资功能 5、票据权利的种类： ⑴、主票据权利：包括对本票出票人、汇票付款人、支票付款行的请求权。主票据权利是第一次请求权，持票人必须首先向主义务人行使第一次请求权，而不能越过它直接行使其他请求权。 ⑵、副票据权利：持票人对其前手行使追索权与再追索权 ⑶、辅助票据权利：包括持票人对参加承兑人和保证人的付款请求权。 6、汇票 ⑴、定义：汇票是一人向另一人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定数额金钱的无条件的书面支付委托。我国票据法规定，汇票是出票人签发的委托付款人在见票时或者在指定的日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。（汇票是出票人的书面命令；汇票的付款命令是无条件的） ⑵、汇票的必备项目：必须写明“汇票”字样；无条件支付的委托；一定金额；出票日期；出票地点；出票人签名；付款时间；付款地点；付款人姓名；收款人或其指定人 Ps：A、付款时间：汇票上应当记载付款时间，但如未记载，则被视同为见票即付。付款时间一般分四种情况： ①见票即付是即期汇票。这种汇票无须承兑，持票人提示汇票当天为付款日期。那

国际结算期末复习题

《国际结算实务》期末复习题一、单选题 1、使用L/C、D/P、D/A三种支付方式结算货款，就卖方的收汇风险而言，从小到大依次排序为（C ）。 A、D/A、D/P和L/C B、D/P、D/A和L/C C、L/C、D/P和D/A D、L/C、D/A和D/P 2、如果付款方式是信用证和D/P即期付款相结合的方式，为了收汇安全应在合同中规定（A ）。 A、开两张汇票，信用证项下为光票，全套货运单据随附在D/P托收的汇票项下 B、开两张汇票，各随附一套等价的货运单据 C、开两张汇票，托收项下为光票，全套货运单据附在信用证的汇票项下 D、以上的方法都不对 3、一个国家的国际收支平衡表中，最基本的项目是（D ）。 A、综合项目 B、储备项目 C、资本项目 D、经常项目 4、从支付手段上看，旅行支票具有（A ）性质。 A、本票 B、汇款 C、支票 D、信用证 5、起息日是（B ）。 A、交割日后第一天 B、交割日当天 C、交割日后第二天 D、交割日的前一天 6、电汇业务中，为证实电报的真实性，汇出行在电报、电传中必须加注（A ）。 A、密押 B、有权签字人的签字 C、双方银行约定事项 D、电报证实书 7、汇款属于（C ）。 A、出票法 B、逆汇法 C、汇付法 D、托收 8、出口商选用国际保理业务的主要好处不包括（D ）。 A、扩大出口营业额 B、规避收汇风险 C、节省营业费用 D、节省结算费用 9、凡汇票的出票人或正当持票人提交了符合该信用证条款所规定的货运单据者，（A ）将保证付款。 A、开证行 B、通知行 C、开证申请人 D、背书人 10、在汇票背书转让过程中，只有（B ）。 A、背书人具有向付款人要求付款的权利 B、持票人具有向付款人要求付款的权利 C、出票人具有向付款人要求付款的权利 D、承兑人具有向付款人要求付款的权利 11、以下关于海运提单的说法不正确的是（C ） A．是货物收据B．是运输合约证据 C．是无条件支付命令D．是物权凭证 12、公司签发一张汇票，上面注明“At 90 days after sight”，则这是一张（B ）。A．即期汇票B．远期汇票 C．跟单汇票D．光票 13．属于顺汇方法的支付方式是（A ）。

国际结算考试知识点复习考点归纳总结

三一文库（https://www.wendangku.net/doc/9819104723.html,）*电大考试* 1、国际结算international settlement：指为清偿国际间债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。即运用一定的金融工具（汇票、本票、支票等），采取一定的方式（汇付、托收、信用证等），利用一定的渠道（通讯网络、电脑网络等），通过一定的媒介机构（银行或其他金融机构等），进行国与国之间的货币收支行为，从而使国际间债权债务得以清偿。 2、票据bill：由出票人签发，具有法定格式，约定由自己或指定他人无条件支付一定金额的可以转让流通的有价证券 3、贴现discount：指远期汇票经承兑后，汇票持有人在汇票尚未到期前在贴现市场上转让，受让人扣除贴现息后将票款付给出让人的行为。或银行购买未到期票据的业务。 4、背书back endorsement：在票据或单证的背面签名。表示该票据或单证的权利，由背书者转让给被背书者 4、汇票bill of exchange,draft：由出票人签发，委托付款人在检票时或者在制定的日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 5、本票：出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。 6、对价持票人holder for value：本人或者前手在去的票据时付出过适当代价的持票人。所谓对价，是指任何足以支持一项简单合约的票据双方当事人所认可的相应代价。 7、顺汇（Remittance）：进口方或债务人将款项交给银行，委托银行用某种结算工具，将款项交给债权人或出口方的结算方法。在顺汇方式中，资金的流动方向与结算工具的流动方向一致，都是从债务人流向债权人。 8、逆汇(Reverse Remittance）：出口方或债权人向银行提供收款凭证，委托本地银行通过国外代理行向国外债务人索取款项。在逆汇中，资金的流动方向与结算工具的传递方向相反。 9、电汇（Telegraphic Transfer, T/T)：汇款人委托当地银行以电报，电传，或环球银行间金融电讯网络的方式，委托另一家银行作为付款行，向收款人解付货款的方式 10、信汇（Mail Transfer, M/T)：汇出行应汇款人的要求，用航空邮寄信函的方式通知汇入行向收款人付款的汇付方式，对于金额较小或者不急于使用的款项，这种方式比较适合。 11、票汇（Remittance by banker’s demand draft, D/D)：汇出行应汇款人的申请，开立银行的及其汇票作为汇款工具，汇票上注明收款人的名称、汇款金额。将汇票交给汇款人，由它寄给收款人或者汇款人自行携带出国凭汇票取款。 12、售定Be sold up：买卖双方就交易条件达成一致，并在交易合同中明确规定货物的售价和卖方付款的时间，货物的价格和付款时间是固定的，一般的付款大部分都是指售定的方式。13、寄售Consignment：寄售是一种委托代售的贸易方式，按照事先协商好的贸易条件由寄售人将货物运往国外寄售地，委托国外代销人在国外市场代为销售。货物出售后所得货款扣除代售人佣金和其他费用后，剩余的款项付给寄售人。 14、交单付现cash against documents：进口商委托本地银行将货款汇给出口地的汇入行，规定只有当出口商向银行提交合同规定的单据后再向他付款。 15、托收collection：卖方在装货后为了向国外买方收取货款，按发票货值开出汇票，或随发票及其他货运单据，委托当地银行向买房所在地的有关银行要求买方按期按额付款。 16、托收指示collection instruction：托收行依据委托人的托收申请书而制作的寄送单据的面函，是体现托收行与代收行之间委托与受托关系的契约及依据 17、光票托收clean collection：指金融单据的托收，只开立汇票而不附带商业单据或货运单据而委托银行代收款项的一种托收结算方式。 18、付款交单documents against payment：接受委托代理收款的代收行或提示行提示跟单汇票后，必须等到付款人付清票款后，才能将商业单据交给付款人的交单方式。 19、承兑交单documents against acceptance,：代收行或提示行在付款人成对远期汇票后，即把货运单据交给进口商，而进口商等汇票到期时再支付票款的一种交单方式。 20、直接托收Direct collection：出口商发货后，从其银行即托收行那里获得托收指示的空白格式，自己填写内容，连同商业单据直接借给买方银行即代收行，请其代收货款，并将已经填妥的托收指示副本送交托收行，请其将此笔托收是为该银行托收。 21、托收出口押汇（collection bill purchased, B/P)：托收行向出口商提供的资金融通方式，由托收行买入出口商开立的以进口商为付款人的汇票及随附的商业单据，从汇票金额中更扣除利息及费用后，将净款付给出口商。或者指银行有追索权地向出口商购买跟单汇票和全套货权单据的行为。 22、信托收据（Trust Receipt, T/R)适用于远期付款交单的一种融资便利。进口商若想先于付款到期日去的货物，即可开出信托收据，凭其向代收行借出商业单据提货。进口商在信托收据中承认代收行对货物仍享有所有权，并保证货物销售后立即还款并赎回信托收据。 23、信用证（LETTER OF CREDIT）：信用证是指银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和指示向卖方(受益人)开立的、在一定时期内凭规定的符合信用证条款的单据，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺 24、假远期信用证usance credit payable at sight：买房远期信用证的背景是买卖合同为及其付款交易，但若进口商需要融资，他可以要求银行开立承兑信用证，在取得银行承兑后，将汇票贴现。由于买卖合同是及其付款，进口方有即期付款的责任，所以银行承兑及贴现汇票的费用由进口商承担。25、备用信用证STANDBY LETTER OF CREDIT：开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可取得开证行偿付。 26、议付信用证negotiation credit：开证行在信用证中邀请第三方银行以议付行的身份买入受益者的汇票和单据，该信用证称为议付信用证。 27、背对背信用证back to back credit：信用证的受益人以自己为申请人，以该证为担保，要求一家银行以开证行的身份开立的以实际供货人为受益人的信用证。 28、议付negotiation：指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票。 29、银行保函L/G letter of guarantee：由银行开立的承担付款责任的一种担保凭证,以银行信用弥补当事人信用, 减少当事人信用风险,促成交易. 30、国际保理International Factoring：指出口商以赊销 (O/A)、承兑交单等方式销售货物时，保理商买进出口商的应收账款，并向其提供资金融通、进口商资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。 31、双保理two-factor system：出口保理商与进口保理商分工合作共同完成保理业务，供应商与出口保理商签订保理合同，由出口保理商向供应商负责提供保理的各项服务；出口保理商和进口保理商签订合同，由后者直接向进口商追收账款。 32、包买票据(forfaiting)(福费廷)：包买商从出口商那里无追索权的购买已经承兑的并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或者本票。 1.票据的性质:设权性，要式性，无因性，文义性，金钱性，返还性，提示性，流通转让性 2.票据的当事人:出票人付款人收款人背书人承兑人保证人持票人付对价持票人，正当持票人 3.代理行：接受其他国家或地区的银行委托，代办国际结算业务或提供其他服务，并建立相互代理业务关系的银行。程序：考察了解对方银行的资信；签订代理协议并互换控制文件；双方银行确认控制文件 3.汇票的必要项目：1、汇票字样2、无条件支付命令，即支付命令不得以其他行为或事件为条件，否则视为无效。3、收款人名称4、确定金额5、付款人名称地址6、出票人名称和签字7、出票日期和出票地点出票日期的作用：决定汇票的有效期：决定汇票的到期日；决定出票人行为的效力8、付款地点9、付款期限 4.汇票的票据行为: 1、出票2、背书3、承兑4.参加承兑 5. 保证6.提示7.付款8.拒付9.追索 5.汇票的种类：按出票人不同，分为商业汇票和银行汇票；按付款时间不同，分为即期汇票和远期汇票；按有无附带单据，可分为光票和跟单汇票；按承兑地与付款地是否相同，分为直接汇票和间接汇票；按承兑人不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票；按使用货币不同，分为本币汇票和外币汇票 6.本票与汇票的区别：本票是无条件支付承诺，汇票是无条件支付命令；本票的票面当事人只有两个，汇票有三个；本票的出票人即是付款人，因而无须承兑，而远期汇票必须承兑；本票只能开出一张，汇票可开出一套；本票的出票人在任何情况下都是主债务人份，而汇票的出票人在承兑前是主债务人，在承兑后承兑人是主债务人 7.支票各当事人的责任：出票人责任：必须在银行有足够存款，透支额不得超过银行允许的范围，不得开立空头支票，若付款行拒付，出票人应付偿还之责，支票提示期过后，出票人仍应承担票据责任；收款人责任：在有效期内提示支票；付款行责任：审查支票的合格性，鉴定背书的连续性等，严格按支票指示付款；代收行责任：为其客户代收，票款应入收款人帐户，代收应出于善意，代收行无疏忽过失 8.支票的种类：记名支票；不记名支票，空白支票；保付支票；银行支票 9.外汇票据诈骗的手段：1、伪造早已倒闭银行的汇票行骗2、向银行购买小额汇票，将汇票复印后涂改金额，再复印传真给出口商，诱骗出口商发货3、进口商在银行无存款或存款不足却签发巨额空头支票4、冒充存户假造支票5、盗用银行名义签发银行汇票6、伪造银行担保函和支付通知书7、用挂失旅行支票的手法诈骗；对外汇票据诈骗的防范方法：1在做托收票据业务时，要充分注意和了解出票人和付款人的资信及票据的真伪；2对客户交来的各种票据的签字、纸质及内容的完整性和合理性均应进行认真的核对和辨认；3对新客户应先调查其资信，资信可靠才进行业务往来；4收到票据不等于收到货款，应先委托银行收妥票款后才能发货，牢牢掌握货权；5出口货物尽量用信用证方式结算；6业务中如有疑问应及时与银行联系 10.汇款的种类：1电汇2信汇3票汇 11.汇款方式在国际贸易中的应用形式：预付货款；货到付款；交单付现。 11.汇款业务的风险：国家信用风险；商业信用风险；结算风险；防范：回避信用风险；风险转嫁；风险预防和控制 12.汇款偿付方式（1）汇入行在汇出行开立了往来帐户；In cover, we have credit your A/C with us.（2）汇出行在汇入行开立了往来帐户；In cover, pls debit our A/C with you.（3）汇出行与汇入行双方在同一代理行开立了往来帐户； In cover, we have authorized C bank to debit our A/C and credit your A/C with them. （4）汇出行与汇入行双方在不同银行开立了往来帐户。无关系 In cover, we have instructed D bank to remit to you. 12.托收当事人及其责任：委托人：1、按时按质按量交付货物2、提供符合合同要求的单据3、填写托收申请书，开立汇票，委托银行收款4、对意外情况及时指示5、承担收不到货款的损失；托收行：1缮制托收委托书2核对单据3按常规处理业务并承担过失责任；代收行：1保管好单据2及时反馈托收情况3谨慎处理货物 13.托收的种类：1光票托收2跟单托收：付款交单；承兑交单 14.托收指示：是寄送托收单据的面函，它是由托收银行根据托收申请书制作的。托收指示是银行及有关当事人据以行事的依据。 15A托收行在代收行开立帐户When collected please credit our account with you under your cable/airmail advice to us.B、代收行在托收行开立帐户Please collect the proceeds and authorized us by cable/airmail to debit your account with us C、托收行与代收行无帐户关系，但在国外第三家银行开立了帐户Please collect and remit the proceeds to X bank for credit of our account with them under their cable/airmail advice to us 15.跟单托收的业务程序：1、买卖双方订立合同，规定以跟单托收的方式结算2、出口商填写托收申请书，支付有关费用3、托收行审查托收申请书，办理委托代收手续4、代收行审查托收委托书，并向进口商提示有关单据5、进口商验单付款（或承兑）赎取单据6、代收行根据托收行指示汇出货款，托收行收款后向出口商付款 16.信托收据的内容：进口商赎回信托收据前，货物的所有权仍属代收行；货物售出进口商应将货款如数存入代收行，以便到期支付货款；代收行若因借出单据而受到损失，进口商应负责赔偿；代收行可随时取消信托收据，收回单据及货物 17.跟单托收下出口商的风险：1Moral Risk：发货后进口地的货价下跌，进口商以各种借口不愿付款赎单或承兑取单或要求减价。或者进口商与承运人串通，恶意欺骗出口商。 2Operating Risk：进口商因倒闭或破产而无力付款。 3Political Risk：进口国政府对外贸易政策及外汇政策的改变。如进口许可证和外汇管制引起无法购汇等。 18.托收方式下出口方的风险和对策：发货后进口地的货价下跌，进口商以各种借口不愿付款赎单或承兑取单或要求减价。或者进口商与承运人串通，恶意欺骗出口商；进口商因倒闭或破产而无力付款；进口国政府对外贸易政策及外汇政策的改变。如进口许可证和外汇管制引起无法购汇等。对策：加强对进口商经营作风、资信的调查；深入了解进口国的商业习惯、贸易管制、法律法规等；争取以CIF价格成交，自办保险掌握主动；注意掌握好交单条件；注意选择好代收行；与信用证、银行保证书等结合使用。 19托收下进口商的风险：进口商付款或承兑后凭单提货，发现货物与合同不符，或是假货；进口商承兑了远期付款单据后到期仍不能从银行取得单据；进口商付款后货到进口国时，由于进口国国内政策变化不准进口，或因发生战争、罢工等无法卸货或货卸其他口岸 21.信用证特点：开证行付第一性付款责任；信用证是一项独立的文件，不依附于贸易合同；业务处理以单据为准，而不是以货物为准 22.信用证当事人及责任：1开证申请人的责任：按买卖合同的要求申请开立信用证；提供开证担保；及时付款赎单；开证申请人的权利：单证不符时有权拒绝付款赎单；有权得到合同规定的货物，若货物与合同不符，有权向有关当事人提出索赔2开证行责任义务：根据开证人指示正确及时开立信用证；承担第一性付款责任；开证行付款是终局性付款，不具追索权。开证行权利：有收取押金或取得质押的权利；有权审单，在单证不符的情况下有权拒付；付款后若进口商无力付款，有权处理单据和货物，若所售货款不足抵偿其垫款有权向进口商索取不足部分3通知行：验明信用证的真实性；缮制通知书；及时澄清疑点4受益人责任：按信用证条款发货；在信用证有效期内提交相符单据，并做到单证、单单、单货、货约一致；接受议付行追索。受益人权利：若信用证条款与合同不符有权提出修改或拒绝接受；有权凭合格单据要求银行付款、议付或承兑；若开证行无理拒付或倒闭，有权要求进口商付款5议付行是根据开证行在议付信用证中的授权，买进受益人提交的汇票和单据的银行。它可以是指定银行，也可以是非指定银行，视信用证条款的规定。分为指定议付和自由议付。责任：按照信用证中开证行的付款承诺和邀请并根据受益人的要求对单据进行审核，然后议付。权利：有权向开证行凭正确单据要求偿付；享有追索权。 6保兑行是应开证行或信用证受益人的请求,在开证行的付款保证之外对信用证进行保证付款的银行。责任：与开证行的第一付款责任相同。权利：有权决定是否对信用证担保；有权决定对信用证修改部分是否加保；如不愿意加保，需及时通知开证行；付款后有权向开证行索偿。7付款行：系开证行指定的付款银行，一般是开证行本身，也可以是开证行指定的另一家银行（代付行），视信用证条款的规定。责任：验单付款（或也可按开证行的指示不必验单，只凭议付行单证相符的证明付款）且一经验单付款，即为终局性付款，不得向受益人追索，只能向开证行索偿。权利：在开证行资信很差时，付款行有权拒付。 8偿付行是受开证行指示或由开证行授权，对信用证的付款行、承兑行、保兑行或议付行进行付款的银行。适用于第三方货币或开证行与指定行无直接往来账户的情况。不审核单据。不介入银行信用。严格地说，不是信用证的当事人。 23.信用证的作用：Importer：1在申请开证时不用交付全部开证金额，只要交付一定比例的保证金，或也可凭开证行授予的信用额度开证，以避免流动资金的大量积压；2可以通过信用证条款来控制出口商的装货日期；3通过适当的检验条款，可以使进口商所收到的货物能在一定程度上符合合同的规定；4可以使用信托收据方式要求开证行先交单后付款。5付款后立即能得到单据。Exporter:1不需去调查买家的资信就能成交。2只要收到有效信用证后，即可向他的往来行申请打包放款或其他装船前贷款；3货物出运后，只要将符合信用证条款规定的货运单据交到他的往来行或信用证指定的其他银行，即可由该行议付单据，这样可以增加保障，加速资金周转；4 可以避免进口国家禁止进口，或限制