当前位置：文档库 › 财务授权与审批规定

财务授权与审批规定

********************有限公司

财务审批与授权规定

第一章总则

第一条为适应公司管理架构调整后的业务发展，规范df板块的经营管理，根据“CSST司[2007]072号《财务授权制度（试行）》”、“CSST司[2007]044号《财务管理办法（试行）》”及“CSST《2008年财务审批与授权规定》”，特制定本规定。

第二条本规定中所称“CSST”指中国安防技术有限公司，“CSSC”指安防销售（中国）有限公司，所称授权是指公司在法定经营范围内，授予各下属公司、事业部经营管理活动的权限。

第三条各单位应严格按照本规定执行，并在授权范围从事经营管理活动，严禁任何单位和个人越权或未经授权经营。

第四条凡是CSST规定需经法务部审核合同，不论是否在授权范围一律要经CSST法务部审核同意才能签订。

第五条本规定所指的“单笔、单个”支付，不得将同笔业务进行分拆“化整为零”；“金额”均以人民币表示。

第六条安防销售公司各单位均纳入此规定的范畴，在此规定内开展经营活动。

第二章经营业务的财务审批与授权

第七条 CSSC实（试）行预算化管理，每月20日前总部各部门、大区需提报次月费用及采购付款预算，经分管公司领导审批，报财务总监、总裁核准。各单位的所有经营活动应按照已核定的预算执行，凡超过预算的，原则上不予审批。

第八条经营业务合同审批权限

（一）采购合同审批权限

1.采购部经理审批权限：单个合同金额10万元（含10万元）以下；

2.供应链中心总经理审批权限：单个合同金额10万元至50万元（含50

万元）以下；

3.板块总裁审批权限：单个合同金额50万元至1000万元（含1000万元）

以下

4.单个合同在1000万元以上的,经CSSC审核后报CSST审批；

5.超审批权限的合同，须逐级审批。

（二）销售合同审批权限

1.销售大区经理、业务部门经理审批权限：单个合同金额50万元（含50

万元）以下；

2.分管副总审批权限：单个合同金额200万元（含200万元）以下；

3.总裁审批权限：单个合同金额200万元至1000万元（含1000万元）以

下；

4.单个合同在1000万元以上的, 经CSSC审核后报CSST审批。

5.超审批权限的合同，须逐级审批。

（三）其他合同

1.分管公司领导审批权限：预算范围内且单个合同金额为10万元（含10

万元）以下；

2.总裁审批权限：预算外合同或20万元以上200万元（含200万元）以

下；

3.单个合同在200万元以上的, 经CSSC审核后报CSST审批。

第九条经营业务的付款审批权限

（一）日常采购付款

1.采购部审批权限：采购付款预算内且单笔付款金额5万元（含5万元）

以下；

2.供应链中心总经理审批权限：采购付款预算内单笔付款金额5万元至

20万元（含20万元）；

3.板块总裁审批权限：采购付款预算外或单笔付款金额20万元至600万

元（含600万元）

4.单个合同在600万元以上的,经CSSC审核后报CSST审批；

5.超审批权限的付款，须逐级审批。

（二）日常费用支出

1.各销售大区、其他销售业务部门负责人审批权限：预算范围内且单笔

费用在2万元（含2万元）以下；

2.销售业务分管副总审批权限：预算范围内且单笔费用在10万元以内；

3.其他分管公司领导：预算范围内且单笔费用在2万元以内；

4.预算外及超过审批权限的，由总裁审批；

5.越过板块审批权限的，经CSSC审核后报CSST审批。

第三章投资活动的财务审批与授权

第十一条投资业务的审批。

1.新增房产的审批

无论金额大小，经CSSC审核后报CSST审批。

2.房屋装修的单项装修审批

（1）50万元以下（含50万元）由公司总裁审批；

（2）装修立项在50万元以上的，经CSSC审核后报CSST审批。

3.无形资产购置及股权投资

无论金额大小，经CSSC审核后报CSST审批。

4.其他固定资产购置合同

（1）分管领导审批权限：预算内且单个合同为2万元（含2万元）以下；

（2）总裁审批权限：单个合同为2万元以上至20万元（含20万元）以下并报CSST 备案；

（3）单个合同超过20万元以上，经CSSC审核后报CSST审批。

5.固定资产、无形资产处置

（1）下属公司、事业部审批权限：单项资产处置损失在15%（含15%）以下同时报CSSC财务部备案；

（2）单项资产处置损失超过15%以上，经CSSC审核后报CSST审批。

第四章筹资、担保业务的财务审批与授权

第十二条公司所有筹资（含信用证、银行承况汇票）、担保业务须报CSST审批。

第五章合同的签置

第十三条合同按照程序审批后，由各审批人或其授权的部门负责人行签订。

第六章附则

第十四条本规定自发布之日起执行。

安防销售（中国）有限公司

二00九年八月二十日

财务审批及权限管理制度

财务审批及权限管理制度第一章审批原则第一条公司财务收支实行日常开支由总经理审批，大额支出（单笔支出在5000元及以上）由总经理审核，执行董事审批。第二章审批范围第二条财务支出具体包括费用借支、费用报帐、办公物品采购及经营物资采购、委托加工费和支付、借款支出等，各项审批程序如下：一、业务经办人申请报销费用时，应填制《费用报销单》并在粘贴单上按类别粘贴好相应票据，先报项目负责人审查，如属于管理费用由分管领导审查，经会计填制会计凭证，并由稽核人员审核，最后按照审批权限流程进行审批；二、购置办公物品需借款时,先由业务经办人员填制《借款单》，经会计填制会计凭证，由稽核人员审核签字，再按照审批权限流程进行审批；三、购置办公物品后申请报帐时，先由业务经办人填制《物品报销单》，经会计填制会计凭证，连同有验收人员和保管人员签字的物品《验收单》交稽核员审核签字，最后按照审批权限流程进行审批；四、对于经营物资的采购，应由采购人员根据采购计划

以及与采购单位签订的采购合同，如采购属先验货后付款的，业务人员应填制《采购报销单》，经会计填制会计凭证，连同采购合同和有验收人员和保管人员签字的《入库单》一并交稽核员审核签字，最后按照审批权限流程进行审批，并在《采购报销单》上签字后，出纳办理采购付款手续；如属先付款后发货的，采购人员应将采购合同与付款申请，经会计填制会计凭证，交稽核人员核审后，按照审批权限流程进行审批，出纳付款后应随时追踪资金的到位及物资的入库情况。第三章审批要求第三条任何费用在发生之前都应先履行请示义务，非经总经理允许，超时间、超范围发生的费用一概不予报销。第四章审批程序第四条支出审批及报销流程：经办人→或项目负责人审查→会计编制凭证→稽核员稽核→总经理审批（超过总经理审批权限的需经董事会批准）→出纳付款→会计报帐。第五章审批权限第五条单笔支出在10万元以下的，按照审批程序由总经理负责审批；单笔支出在10万元（含）以上的，则按照审批程序先由总经理审核，最后由董事会负责批准。第六条对外投资的项目支出应经董事会和股东大会批准。

财务审批制度及流程

财务审批制度及流程 Jenny was compiled in January 2021

1、货款是指：为了销售而购入的原材料、耗材等所需支付的款项，包括采购定金、预付货款、结算货款等。 2、除零星采购、办公用品和急件采购，所有货款的支付须凭已审批的合同或订单支付。单次采购金额较小，但长期耗用的物料采购，也需要签订合同。 3、货款支付审批程序： 4、办理货款支付审批程序的《用款申请单》（除采购定金）要附上以下资料：（1）经审批的《采购合同》，没有合同的则附上经审批的《采购申请单》；（2）仓库签发的验收入库单；（3）供应商的对账单；（4）供应商开具的发票（由会计附上）。 5、货款审批工作流程：注：1、已付过定金或预付款的，要把已付的定金或预付款注明在《用款申请单》上； 2、填写《用款申请单》时内容必须真实、清析、完整；每次实际付款金额与《用款申请单》金额不一致时，把已审批的《用款申请单》复印，并注明本次实付款和未付款金额，以作为下次付款审批的依据；

关于公司财务审批权限的规定

关于**公司财务审批权限的规定为了完善公司财务审批制度，明确董事会对经营管理层的财务授权，便于经营管理层有效地开展公司日常管理工作，特规定如下：一、物资采购审批 1．生产物资采购 ●主要材料（铜管、铜棒、毛细管类）采购，单笔金额≥200万元的，必须报集团总经理审批； ●辅料、设备备件及其他生产物资采购，单笔金额≥20万元的，必须报集团总经理审批； ●零星生产物资采购单笔金额≥5万元的，必须报集团总经理审批。 2．固定资产采购：单件物品价值≥50000元的或批量购置≥50000元但＜100000元的购置方案须由集团总经理审批。批量购置≥100000元的，必须由董事长审批。 3．造价≥20000元的建筑物类修缮工程金额≥10000元的车辆或办公设备维修，须提前申报预算，集团总经理审批后办理； 4．其他金额≥10000的购置行为（如：传统节日的员工福利等）由集团总经理审批。二：资金使用审批 1．财务、供应每月10日前编制供应商付款计划，由公司总经理审批，单个供应商正常付款金额≥200万元的必须由集团总经理审批； 2．对供应商扶持性付款的，必须经集团总经理审核并经董事长书面或电话同意后方可办理。 3．付款计划外的零星采购用款≥5万元的，须报集团总经理审批； 4 ．费用类资金支付，单笔金额＞1万元的，须报集团总经理审批。三：费用报销审批 1．日常费用：指公司日常经营所需发生的费用（包括：水费、电费、电话费、招聘费、食堂费用、办公维修费、员工劳保、车辆规费保险、养老保险、各类税款）公司总经理审批后报销。 2．部门费用：指部门的办公费、差旅费、运费、招待费。由部门经理每月5日提报部门费用预算，总经理审批后，在财务存档备案，财务费用审核时，预算内的费用由公司总经理签字审核后报销，预算外的费用，财务审核单据合法后，盖“预算外”标示章，注明超出金额，报集团总经理审批。 3．业务招待费：单笔金额≥1000元的，由集团经理审批。

财务费用审核审批制度

制度会签表

财务费用审核审批制度为加强财务管理，提高工作效率，明确审核审批职责与权限，根据公司有关规定和公司实际情况，特制定本制度。一、借款的审核审批 1、员工因工作需要借款的审核、审批（1）员工因公借款，请款人须填制借款款单，注明借款事由；（2）2000元以下（含）借款由部门负责人审核→财务审核→分管副总裁审批，借款金额超过2000元的，报董事长或总裁审批→凭签批后的借款单出纳处借款。（3）员工私人借款审批流程：负责人审核→财务审核→分管副总裁审批→董事长或总裁审批，公司原则上不允许员工私人借款，如遇特殊原因以书面申请，并按以上流程审批，但借支金额不得超过本人月薪金。（4）项目部人员差旅费借款，项目部负责人审批，项目部出纳内勤登记备查，从项目部备用金中支付，项目备用金，每周清算一次，按统一格式粘贴票据凭证按公司相关制度审批流程报销，清算后额度重新核定，备用金额度由董事长确定。（5）赞助等非正常支出借款，事先向董事长请示，经部门负责人审核→财务审核→分管副总裁审核→汇总报总裁审批。（6）借款人必须及时报销还款，回单位后必须二日内填制费用报销单经财务审核按公司相关制度报销流程审批后财务部结算，超过一个月无特殊情况不报销的，按请款金额扣罚利息，并扣发工资直至借款数相抵

为止，另额外罚款200元。部门负责人应及时督促借款人还款报销。项目部除固定备用金外，前款不清后款不借。 2、采购物资材料借款的审核、审批：采购物资前编制采购计划单，计划单由分管副总裁审核。（1）由经办人填写借款单→部门负责人复核→财务部门审核→分管副总裁审批，（借款超过3万）→董事长或总裁审批→财务出纳借款。（2）物资采购材料报销流程，由经办人填写采购明细表并附有提货单或销售详单、材料物资销售发票→部门负责人核准→财务部门审核→分管副总裁审批（金额超过3万元材料物资采购款的）→总裁或董事长审批→财务处结算，做到每天一结算，收支两清，特殊情况可申请延缓一天结算。（3）其他行政办公费用由经办人填写借款单→部门负责人复核→财务部门审核→分管副总裁审核→董事长或总裁审批；水、电、电话费、房租、物业费由行政人事管理部负责缴纳，部门负责人审核，分管副总裁审批；二、各项费用支出的审核、审批 1、差旅费的审核、审批：（1）员工因公外出报销差旅费时，须填写差旅费报销单，按公司《公司出差管理制度》执行；（2）营销人员报销差旅费时，根据营销人员相关制度执行；（3）公司部门负责人报差旅费必须由董事长或总裁审批；（4）所有部门员工差旅费超标原则上自理，特殊情况下准予报销的报董事长或总裁审批。

审批流程权限的规定

关于预算管理及财务审批程序、权限的规定为了加强财务预算管理和会计监督，根据某总公司的有关制度规定，结合某公司的具体情况，特制定本规定，希各部门严格遵照执行。一、固定资产购建 1、定义固定资产是指使用年限一年以上，单位价值2000元以上能独立使用的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具、器具、工具等物品照像机、打印机等特殊物品，虽然金额构不成固定资产，但为加强管理此类物品（见名细清单）均视为固定资产。 2、固定资产预算公司各部门根据生产和经营管理需要，需在上年末统一编制本年固定资产预算，经董事会审查批准后，由财务部下达各部门固定资产预算。 3、预算执行审批权限 -预算内项目由CEO或执行董事批准； -预算外

0＜项目金额≦10000元 CEO或执行董事批准； 1000＜项目金额≦500000元执行委员会批准； 500000元＜项目金额董事会批准； 4、预算执行申请部门在充分询价后，填报《固定资产预算执行申请表》（附表一），按审批权限批准后交采购部门执行。采购部门负责依照审批权限审核《固定资产预算执行申请表》的有效性，并承担审核责任。确认无误后，必须在申请部门申报的预算金额内进行采购。若市场价高于预算单价，则需由申请部门修改预算并按原程序重新批准后方可执行。 5、货款支付购入的固定资产由采购部门到行政部办理固定资产登记手续，行政部完成固定资产登记后通知申请部门领用。申请部门对购入品质量、价格（是否超预算）确认无误后向行政部出具领用单。采购部门备齐《领用单》、《发票》、《固定资产预算执行申请表》，出具《清算书》并按审批权限批准后，到财务部办理货款支付。

财务审批流程及权限

四峰文化传媒有限公司基本财务管理制度第一章总则第一条：为了规范和加强四峰文化传媒有限公司财务管理，不断完善财务管理制度和严格财经纪律，防范财务风险、确保公司资金及财产的安全和完整，提高企业的经济效益和管理水平，根据国家相关财会法规和制度、特制定《公司基本财务管理制度》（以下简称：本制度）。第二条：本制度是公司制定各单项财务管理制度、细则和办法的基础和准则，是公司在财务管理方面的根本制度，从宏观层面对公司在财务机构和人员设置及其职责、财务审批权限及流程、费用报销和款项支付结算、货币资金的管理、实物资产的管理、财务核算及报告、财务会计档案管理等方面进行规范。第三条：公司应当根据本制度的规定制定较为详细的有关单项财务管理制度、办法和细则，各单项财务管理制度、办法及细则不得与本制度相冲突。第四条：本制度适用于四峰文化传媒有限公司各部门及其下属公司和各开发项目组，各部门、项目和全体员工都必须严格遵守和执行本制度。第二章财务机构和人员设置及职责权限第五条：公司设财务部，全面负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部在总经理的直接领导下工作，向董事会和全体股东负责，董事会及董事会成员和股东及股东委托的代表有权检查、指导公司的财务工作，财务部门必须配合。第六条：财务部有权根据国家和公司的财务管理及会计核算的法规、制度来相对独立的开展工作，总经理和董事会成员或股东及股东代表不得强制要求财务部开展违反制度规定的工作。财务部应定期向董事会汇报公司的财务及经营情况。财务部的职责权限范围按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。第七条：财务部设财务总监岗、会计岗、出纳岗。财务总监全面主持公司的财务工作，全面负责公司费用报销和款项支付的审核，调度安排公司货币资金，公司财务会计制度的建立健全和公司日常的会计核算及财务管理工作，负责代表公司财务部定期向董事会汇报财务工作；会计在财务总监的领导下负责公司的日常会计核算和财务报表及报告的编制等工作；出纳员在财务总监的领导下负责公司的货币资金的收支业务及核算工作；财务总监、会计和出纳员的具体职责按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。第三章财务审批流程及权限第八条：常规财务报账付款审批流程：经手人填写付款（报销）单→部门负责人审核→会计复核→财务总监审核→总经理审批→出纳付款。特殊款项或单笔付款20万以上的需董事长或其授权人员审批；单笔金额在1,000元以下的付款由财务总监签字即可。第九条：借款审批流程：借款人填写借款申请单→部门负责人核实→财务总监审核→总经理审批。单笔金额在1,000元以下的借款由财务总监及部门负责人签字即可。

财务审批流程及审核权限制度(修订)

财务审批流程及审核权限制度一.目的为明确各级审批权责，规范和简化工作流程，保证货币资金安全，降低公司财务风险，结合公司现有实际情况，特制定本规定。二.适用范围适用人员：适用于集团各部门、各区域、各（分）子公司全体员工。适用范围：公司OA系统及纸质件审批流转流程均按此制度执行。三.内容务线，直至总裁。若遇有关审批、审核人员出差在外，短信审批或可由其授权人代核、代批，但事后必须经有关人员追认。（三）审批权限（1）审批权限分为以下二类：审核：指管理部门或主管领导对该项开支的合理性、票据规范性及与公司相关制度的一致性提出初步意见；审批：指有关领导经参考“审核”意见后进行批准。（2）审核权限：主要指关于各职能部门日常经营业务的审核权限规定，具体包括： A、行政部门负责办公用品及固定资产的购置、礼品采购、举办会议、日常维修、水电费支付等，人力资源部负责人员薪酬及福利的发放等，财务部门负责所有费用的审核支付，资金部门负责货款等大金额资金统筹支付及筹融资管理，采购部门及营销部门负责货款支付及收取流程。 B、经办部门负责人对其部门内发生的所有业务负复核责任，财务部门对所有经济业务负审核责任。 C、因子公司由行政专员或内勤负责公司内务，故由子公司财务主管先行把控各项行政费用审核职责。

D、礼品及其他业务招待费发生前必须事先填写《礼品及招待申请单》，申请及报销流程均按审批权限流程表，支付时此表交财务方可办理。（3）审批权限： A、公司所有员工薪酬及福利发放统一需要总裁审批。 B、费用支出均须依据财务审批流程执行，经所在中心总经理（涉及行政相关费用时还需经行政人事人中总经理）审批，最终审批人为总裁。（四）各经济业务类型的审批权限（1）现金借支员工因如下原因需申请现金借支的，按规定办理借款手续： 1、因公出差需要借支差旅费； 2、零星采购所需款项； 3、经财务部门审核的备用金； 4、因业务需要必须预支的现金款项。审批权限： 1、中心总经理：5000元（含）以下（部门负责人在中心总经理之前进行审核确认）； 2、总裁：5000元以上（部门负责人及中心总经理按先后顺序分别在总裁之前进行审核确认）。职工借款管理规定： 1、经常性个人借款管理应遵循“前帐未清，后帐不借”原则，中长期个人借款实行年底结算制度。借款人根据所借款项金额大小，依照上述审批权限范围逐级报请审批后，交计财部相应主办会计办理。 2、借款金额在5000元以上的，须提前一天申请，以便财务备款。 3、员工试用期期间不得支取借款，如工作期间确需发生费用，可经部门领导同意后由该员工先行垫付后进行报销，具体报销标准参见公司相关制度规定。 4、离职人员备用金管理,自员工提出离职申请之日起，该员工不得申领备用金。员工在递交人力资源部离职申请后，由人力资源部通知财务部门进行备用金及其他财务事项的清算，在财务未结算完毕前暂停发放该员工个人收入。（2）固定资产申购（含集团公司及各分子公司）申请采购固定资产需填写《固定资产购置表》，必须附相关设备的寻价情况，不少于2家供应商的报价。其审批流程如下：集团公司：部门提出申请→所在中心总经理审批→行政中心总经理审核→财务经理审核→总裁审批分（子）公司：经分（子）公司总经理、财务经理审核→行政中心总经理审核→集团财务经理审核→总裁审批

河南XX公司财务审批制度

河南XX开发公司财务审核审批制度为加强财务管理，提高工作效率，明确审核审批职责与权限，根据公司实际情况，特制定本制度。注：本制度中“公司分管”应理解为公司按岗位职责确定的公司副总或分管其他具体事务的主管。一、请款的审核审批 1、员工因公费用性请款的审核、审批（1）员工因公请款，请款人须填制请款单，注明请款事由；（2）10000元以下（含）请款由部门主管审核→总经理审批；请款金额超过10000元的，报董事长审批。（3）公关费、赞助等非正常支出请款，事先向董事长请示，经部门主管审核→总经理核准→汇总报董事长审批。（4）请款人必须及时报销还款，回单位后必须三日内填制费用报销单经财务审核。超过一个月无特殊情况不报销的，按请款金额扣罚利息。部门主管负督促请款人还款责任。 2、采购物资请款的审核、审批：采购物资付款前编制付款计划单，计划单由分管审批。（1）采购主要原材料货到付款：根据验货单数量,双方合同约定价格计算,70%以下(含70%)付款的,由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审批；超过70%付款的，由经办人填写请款单

→财务部门审核→分管副总审核→总经理审批；（2）采购主要原材料货未到付款：验货单、对方出库单等单据表明物权已转移到我方，但货物在运输途中，需要付款时，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审批；带款提货付款的，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审核→总经理审批；（3）生产性辅助材料入库后需付款时，五万元以下的，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审批；超过五万元的，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审核→总经理审批；超过十万元的，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审核→总经理核准→董事长审批水、电费付款分管副总审批； 3、对于向非关联企业或个人预付货款（不含带款提货），10万元以下的由总经理审批，超过10万元的报董事长审批。二、各项费用支出的审核、审批 1、差旅费的审核、审批：（1）员工因公外出报销差旅费时，须填写差旅费报销单，由各部门主管复核行车路线及出差时间，财务按相关规定标准审核，分管副总审批；（2）员工报销探亲路费，须填写差旅费报销单，由各部门主管审核，行政人事部门复核探亲时间，财务按限额审核，分管

财务审批权限

财务审批权限第一章总则第一条?? 目的为了保证资金安全，防范财务风险，根据《公司章程》和《财务管理制度》，特制定本制度。第二条?? 范围 1、本制度适用于深圳世联地产顾问股份有限公司集团总部、各大区域公司及其直接投资设立的分、子公司。 2、本制度提到的区域公司是指深圳、北京、上海等区域架构所在的公司； 3、本制度提到的直辖公司是指已经达到相当规模，管理比较成熟的公司，这类公司参照区域进行管理，直接对接COO。直辖公司的名单由COO办公室公布。 4、集团经纪事业部可依据制度的要求自行制订审批经纪业务的审批权限，并报集团财务管理中心备案。 5、生产线是指代理、顾问两条业务线，拓展线是指主要进行客户拓展的业务线。 6、CEO负责公司新业务项目的经营管理和集团职能部门的管理；COO负责公司主营业务的经营管理以及区域公司、地区公司的中后台管理，但财务线、IT部门仍实行集团垂直管理模式；生产线、拓展线、人力线在区域内实行区域总经理负责制下的按线管理模式。 7、本制度只涉及总经理及以下人员的权限划分，股东大会、董事会、投资委员会及总经理的权限范围遵照《公司章程》执行。第三条?? 权限设置

事务的决定权与财务支出的审核权相分离，业务线及职能部门负责人对事项和支出的结果负责，并按照“谁承担，谁审批”的原则进行审批，财务负责人主要针对开支有无预算以及该事项是否按照公司规定签署了合同、成本费用单据是否规范等事项进行审核。第四条?? 原则 1、月度资金计划管理与年度预算管理双向控制原则（1）??? 各业务线与职能部门以预算为依据，并按月度资金计划控制各项费用支出。（2）??? 各项成本费用的发生严格按照年度预算额度进行控制。 2、简化申请与报销环节中不必要的重复审批（1）??? 单笔金额低于500元（含）的日常经营管理支出无须事前审批，而是按预算进行管理，在报销时按照审批权限设置表进行审批；（2）??? 业务招待费、会务费、调研费、工作餐、差旅费不论金额大小均无须事前审批，而是按预算进行管理，在报销时按照审批权限设置表进行审批；（3）??? 水电、网络、电话等初装费需要进行事前审批，而之后的因使用发生的费用无须再进行事前审批，在报销时按照审批权限设置表进行审批；（4）??? 员工报销在本市内公干而发生的交通费用（预算内）时由部门负责人审批后提交财务部门审核付款，无须事前审批；（5）??? 交通费、通讯费的报销，财务部按照人力资源管理中心薪资组所主管人员审批的标准执行；（6）??? 工资、奖金的发放须经股份公司人力资源管理中心总经理、财务管理中心总经理（或以上领导）审批方可进行；（7）??? 日常银行手续费用只须各公司会计人员在收费单据上签字确认便可直接入账，无须另行审批；

财务管理制度及审批流程

财务室内部管理及工作流程规范一、组织架构图部门职能 1、在财务总监的直接领导下，组织编制公司年度财务预算、监督检查预算执行情况、分析产生差异的原因、提出改进意见。 2、编制资金计划、合理调度和安排资金，提高资金使用效率。 3、加强财务管理，控制成本费用，进行税收谋划，提高企业效益。 4、加强资产管理，确保公司资金及财产安全、实现公司资产的保值增值。 5、加强财务核算，及时、准确、完整地记账、算账、报账。 6、正确反映企业财务状况和经营成果。 7、提供可靠的财务信息和经济信息，当好领导参谋。三、岗位职责（一）财务经理 1、受财务总监直接领导，负责公司财务室日常管理工作，定期或不定期开展财务状况分析工作

2、严格执行公司制订的财务管理制度、会计核算制度。 3、负责日常财务处理工作，保证资金进出安全。 4、负责向决策层提供准确、可靠的财务信息。 5、负责主持报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。 6、负责组织安排资产的清查及盘点等工作。 7、负责组织指导和检查下属子公司的财务情况，综合分析子公司财务情况及经营成果，编写财务状况说明书，进行财务预测。 8、负责协调与银行、税务、工商的关系。 9、负责对有关经营合同进行财务审查工作。 10、完成领导交办的其他工作。（三）会计 1、对财务经理负责，负责日常财务核算工作。 2、认真执行财务管理制度、会计核算制度。 3、负责收集、归纳、审核请款单、报销单据等各种原始凭证，负责记账凭证的录入、汇总等日常账务处理工作；负责有关报表的编制及说明。 4、负责审核对各施工单位付款情况、发票的收回情况并审核发票的真伪 5、负责经济活动指标分析并为经营管理者提供财务信息。 6、负责核对会计账目，及时清理各项往来账。 7、负责及时到税务部门办理报税，及时领用发票和按时缴销发票。 8、负责定期与不定期盘点库存现金和有关票据。 9、负责参与财产的清查及盘点。 10、具体负责报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。 11、完成领导交办的其他工作。（三）出纳员 1、对财务经理负责，具体负责出纳工作。 2、认真执行银行结算制度和现金管理制度。 3、认真审核付款凭证，严把发票关。 4、负责办理银行开户及销户工作。 5、及时登记《银行存款日记账》和《现金日记账》

财务审批权限规定

财务审批权限规定文件排版存档编号：[UYTR-OUPT28-KBNTL98-UYNN208]

财务审批权限规定 1、目的：加强财务审批权限管理，规范财务审批程序，提高工作效率。 2、使用范围：集团内各公司。 3、费用支出：实行部门费用支出预算制度，原则上公司严格按照预算进行费用控制，并确保每月支出按实际预算费用执行。对于非预算内费用确需支出的，必须经公司总经理批准。费用支出程序： 3.3.1预算内费用支出程序： 3.3.1.1各部门每月25日前报下月费用支出预算（部门经理审核）到公司财务部，费用支出预算指部门下月所有的应支出费用。 3.3.1.2财务部根据支出原因及支出依据（如合同等）进行初步审核，并汇总上月该部门支出预算、实际支出明细及初审后本月部门支出预算报公司总经理； 3.3.1.3总经理及财务部门对下月支出预算进行再次审核与调整。 3.3.1.4经公司总经理批准的预算费用，由财务部按额度分权限按程序进行审批支出。 3.3.2预算外费用支出程序： 3.3.2.1 部门如需临时支出预算外费用，则将预算外费用支出情况经部门经理审核批准后报公司财务部。 3.3.2.2公司财务部审核后报公司总经理统一审批，经公司总经理同意或审批后支出。 4、费用审批：

所有在预算范围内的费用按额度分权限进行审批，审批必须符合财务规定，如果单项费用在预算范围之内的，按实审批。超过预算的费用按预算外费用支出程序审批。集团公司预算内审批权限：下属公司费用审批及预批权限：都市公司预算内费用审批权限：

4.3.2 都市公司预算外费用预批权限：英科公司预算内费用审批权限： 4.3.3

财务审批流程及制度

财务审批流程及制度建立健全公司内部借款、报销程序和审批制度，是加强会计基础工作的重要手段，是贯彻执行会计制度，保证公司各项工作有序管理，公司资金持续有效运作使用的重要措施。为了使会计工作在公司生产经营中有效地发挥作用，特制定本制度。一、公司内部借款报销范围 1、公司内一切生产及非生产性设备、物资等的采购。 2、员工因公出差、培训学习、会议等费用。 3、生产外委加工及工程基建项目。 4、除此以外的其他业务支出。二、内部借款报销程序公司各部门、车间根据实际工作需要提出申请、《固定资产购置申请单》、《合同付款审批表》等方可办理借款报销手续。 1、公司内一切生产及非生产性设备、物资等的采购: （1）借款：采购前如需办理借款，由采购人员凭审批后的采购计划、申请、《固定资产购置申请单》、《合同付款审批表》等填写借款单，到财务办理借款。借款后10日内必须拿各种相关票据到财务办理相关报销手续。（2）报销：如采购人员不需办理借款，则应先按审批后的采购计划、申请等进行采购，采购后采购人员凭采购计划、申请、相关发票、．

清单、收据，入库单，《合同付款审批表》、《固定资产购置申请单》等填写费用报销单，费用报销单上各项内容必须认真填写，不得遗漏。（3）付款：财务对采购人员提供的各项原始凭证进行复核，复核采购的各项单据和凭证是否齐全，计算是否正确，是否符合相关审批制度。复核无误方可按规定的程序办理支付手续。 2、员工因公出差、学习、会议等费用：（1）借款：出差员工根据情况适度借用备用金，凭审批后的申请填写借款单，到财务办理借款。（2）报销：出差员工出差费用开支标准执行公司相应规定。出差员工自出差返回公司后10日内凭审批后的申请到财务办理报销手续，填写差旅费报销单并粘贴各种报销凭证。（3）付款：财务复核各项单据和凭证是否齐全，是否符合相关审批制度，并按员工出差费用开支标准核定费用，核定无误后方可按规定的程序办理支付手续。 3、生产外加工及工程项目付款：（1）报销：业务部门负责审查外加工及工程项目合同完成情况，对工程项目进行跟踪验收。业务部门凭审批后的申请、《合同付款审批表》、固定资产购置申请单和相关发票、清单、收据等填写费用报销单，费用报销单上各项内容必须认真填写，不得遗漏。（2）付款：财务根据业务部门提供的各项原始凭证进行复核，并审核合同、工程项目是否符合付款条件，是否符合相关审批制

公司财务审批权限规定

财务审批权限规定 1、目的加强财务审批权限管理，规范财务审批程序，提高工作效率。 2、使用范围 ***公司。 3、费用支出 3.1实行部门费用支出预算制度，原则上公司严格按照预算进行费用控制，并确保每月支出按实际预算费用执行。 3.2 对于非预算内费用确需支出的，必须经公司总经理批准。 3.3费用支出程序： 3.3.1预算内费用支出程序： 3.3.1.1各部门每月25日前报下月费用支出预算（部门经理审核）到公司财务部，费用支出预算指部门下月所有的应支出费用。 3.3.1.2财务部根据支出原因及支出依据（如合同等）进行初步审核，并汇总上月该部门支出预算、实际支出明细及初审后本月部门支出预算报公司总经理； 3.3.1.3总经理及财务部门对下月支出预算进行再次审核与调整。 3.3.1.4经公司总经理批准的预算费用，由财务部按额度分权限按程序进行审批支出。 3.3.2预算外费用支出程序： 3.3.2.1 部门如需临时支出预算外费用，则将预算外费用支出情况经部门经理审核批准后报公司财务部。 3.3.2.2公司财务部审核后报公司总经理统一审批，经公司总经理同意或审批后支出。 4、费用审批 4.1 所有在预算范围内的费用按额度分权限进行审批，审批必须符合财务规定，如果单项费用在预算范围之内的，按实审批。超过预算的费用按预算外费用支出程序审批。 4.2 公司预算内审批权限：

4.3公司费用审批及预批权限： 4.3.1 公司预算内费用审批权限：

4.3.2公司预算外费用预批权限： 5、付款审批程序：不合规定预算内不符 6、借款审批程序：预算内 7、相关要求： 7.1 部门要尽可能地准确报出费用支出预算，对能够预算的费用部门未做好预算，当月不予支

学校财务审批制度

学校财务审批制度为了加强财务管理，规范经费审批程序，提高资金使用效益，更好地为教学、管理、后勤保障等各项工作服务，根据《会计法》、《高等学校财务制度》、《师大附中财务管理制度》，结合学校实际情况，特制定本制度。一、审批原则（一）根据“统筹兼顾、保证重点、勤俭节约”的原则，学校经费支出安排向教学倾斜，从紧控制学校行政、消费性支出。（二）经费审批以当年学校下达的预算项目、额度为基准，未经预算调整和审批程序，不得审批超预算和无预算项目的经费。（三）实行经费审批回避制.，部门负责人申领借款或报销支出，须由分管校长审批、校领导申领借款或报销支出，由校长办公室办理手续；超出校办负责人答批权限额度的，分管财务副校长或校长审批。（四）经费审批严格遵守国家财经法规和学校的规章制度，坚持专款专用和经费开支标准，并对所审批经费内容的真实性、合理性、合法性负责。（五）未按规定履行审批手续或已履行了审批手续的经费开支项目，经财务部门审核后，如有不符合国家和学校有关规定的，均不予办理。二、审批权限（一）学校实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。财务工作实行校长负责制。受校长委托，协管财务副校长协助校长管理学校财务工作，财务部门在校长、协管财务副校长的领导下，统一管理学校的各项财务会计工作。（二）校长是学校财务审批的第一责任人，对学校财务审批工作全面负责，受校长委托，协管财务副校长可行使授权范围内的审批工作。（三）在年度经费预算指标额度内的用款审批。一次性支付金额在0.2万元（含0.2万元）及其以下的由部门负责人和财务部门负责人审批，0.2万元以上至1万元（含1万元）由分管业务副校长和协管财务副校长审批；1万元以上由分管业务和协管财务副校长审批签署意见后报校长审批。同一批次业务若开多张（次）票据，

授权审批管理制度

公司授权审批管理制度第一条目的为不断提升公司管理水平、加强内部控制和风险管理，同时提高管理效率；明确授权的机制、原则及责任追究，建立合理的授权审批机制，特制定本制度。本制度对公司及其控股子公司的全部人员有效。第二条授权审批的原则 2.1 坚持授权的范围和深度与公司内部控制的建立健全程度及管理人员的控制水平相匹配的原则。 2.2 坚持根据公司管理经营情况变化适时调整授权的原则，兼顾相对稳定和持续优化。 2.3 坚持授权与授责相结合，有权必有责，授权范围内的事务产生的结果由被授权人承担，建立责任追究机制。 2.4 坚持授权与监督相结合的原则，确保权利被恰当、有效使用。第三条授权审批的范围 3.1 本制度所称授权是指总经理按照公司章程、《总经理工作细则》及董事会的相关规定，对董事会授予其行使的经营管理权限再次分解、下放，赋予公司副总经理及相关部门负责人代表公司处理具体经营事务的决定权，以提高公司经营管理效率的决定。 3.2 总经理授权的范围必须为在公司《总经理工作细则》及董事会相关书面决议中已经明确授予总经理的权限。具体包括预算内的经营性支出、固定资产购置权、销售折扣审批权、部门经理及以下员工的任免、奖惩、休假、差旅、薪资、福利权；采购合同、销售合同、开关店合同、广告合同等预算内支出项目合同的签署权等。

3.3 公司涉及对外投资、担保、借款、抵押等董事会的权利及预算外的经营支出、固定资产构建支出等权利，总经理无权授出。第四条授权审批的程序及管理 4.1 公司《审批授权表》的拟定及修改由财务管理中心负责，财务管理中心所属内控风险管理部及财务部负责对具体授权事宜的评估及各主体对已授权利使用的监控，根据公司经营情况的变化、内部控制逐步健全的情况及公司各级管理人员控制能力的提升情况及各部门对授权的建议和意见提出对公司授权的调整建议，报分管财务副总经理（财务总监）审核、总经理办公会议审核通过，总经理签批后生效。 4.2 公司各部门、各管理岗位对公司已经颁布的《审批授权表》有不同的意见或建议，也可向内控风险管理部及财务部提出书面提案，内控风险管理部及财务部应当适时受理、开展相关调研和评估，并将结果及时回复提案人。 4.3 原则上，内控风险管理部及财务部至少每年对授权审批制度进行一次全面评估，根据评估情况提出对次年《审批授权表》的具体条款，于每年12月25日前逐级报分管财务副总经理（财务总监）、总经理审批。 4.4 《审批授权表》未涵盖的新业务或者未确定批准权限的项目发生时，相关业务部门必须事先咨询公司内控风险部。如有必要，由内控风险部按照上述程序提请公司审批，严禁未经授权实施审批； 4.5 公司通过《审批授权表》授给各副总及各部门经理、子公司经理的审批权限，原则上各被授权人不得再行授出；各副总认为确有必要授出的，由《审批授权表》明确的各被授权人商内控风险管理部门同意后签署转授权文件授予相应部门负责人，同时将转授权文件副本抄送内控风险管理部及财务部备案，并将该转授权事宜向涉及该转授权限业务的全部部门和员工公告。

财务审批权限管理系统办法

财务审批权限管理办法第一章总则第一条为了提高公司管理水平，理顺管理关系，根据公司章程，制定本办法。第二条本制度明确规定财务审批流程，各级签批人的审批权限及职责，以主管领导负责合理性、真实性，财务负责合法性、合规性为基本原则。第三条将资金支出业务按照性质的不同分为：现金借款业务、日常费用报销业务、员工工资发放业务、物资采购业务、工程建设及劳务分包业务及其它预付款业务。第二章管理办法第四条现金借款业务审批权限管理（一）审批流程 1、借款人根据借款事项填写《借款单》，借款事项仅限于备用金、差旅费； 2、各级签批人需详细了解借款用途及严格控制借款额度； 3、财务总监需核实借款人的借款额度，借款原则上前

款不清，后款不借，特殊情况特殊处理，对不符合条件的借款可提出拒付理由，由公司领导决策； 4、财务付款方式采取银行转账方式。第五条日常费用报销业务审批权限规定（一）日常费用是指维持公司正常运营所需的办公费、水电费（此处仅指报销业务、水电费的预付款遵照本办法第九条规定办理）、修理费、业务招待费、车辆使用费、差旅费、伙食费、租赁费、保险费等。（二）审批流程（三）流程说明 1、报销人根据报销事项填写《报销单》，其中，差旅费填写《差旅费报销单》，报销单后需附发票、必要的费用说明资料等； 2、财务部需审核单据填写的规性、合法性、费用标准的合规性及金额的准确性； 3、财务付款采取银行转账方式。第六条员工工资的发放业务（一）审批流程

（二）审批权限及职责 1、人力资源提交工资表时，需附有考勤表、奖惩记录、工资核定及调整的签报、社会保险及住房公积金缴纳明细等必要资料； 2、财务部需审核附件资料的完整性、工资计算的准确性、补贴标准的合规性； 3、财务付款采取银行转账方式。第七条物资采购业务审批权限规定（一）物资采购业务是指固定资产、原材料、低值易耗品、备品备件、劳保用品等的采购；（二）物资采购业务的付款由采购部统一发起；（三）物资采购业务需严格执行先申请审批、后办理采购的原则；（四）物资采购业务的付款审批流程通过OA 系统执行。（五）审批流程 1、采购部根据采购合同填写《物资采购付款申请单》，附件需包含物资采购申请单、采购合同、入库单、采购发票等必要资料； 2、部门主管及主管副总需审核采购物资的品牌、规

财务审批权限(模板)

财务审批权限各部门：结合现在机构、人员设置的现状，促进各项业务的发展，实现最佳企业利润，特制定修改更适合的财务审批权限，特将权限说明如下：一、资金类（一）、借款 1、各分公司、各部门在5万元以下的借款，由各分公司经理（或部门经理）、各事业部总经理、分管的集团副总裁、财务部经理、投融资部经理、集团总裁签字生效。 2、各分公司、各部门在5万元以上（含5万元）至10万元以下（含10万元）的借款，由各分公司经理（或部门经理）、各事业部总经理、分管的集团副集团总裁、财务部经理、投融资部经理、集团财务总监、集团总裁签字生效。 3、各分公司、各部门在10万元以上的借款，由各分公司经理（或部门经理）、各事业部总经理、分管的集团副总裁、财务部经理、投融资部经理、集团财务总监、集团总裁、董事长签字生效。 4、所借款项必须在财务部经理审批的期限内报销，否则，将从当月经办人工资中扣除，并履行前款不清，后款不借的原则。注：1、对外单位的拆借款项无论金额大小一律由投融资部经理、财务总监、董事长签批后，投融资部方可支付。其他人员签批无效，投融资部不予支付。 2、公司内部员工个人性借款，只有集团总裁、董事长签批后生效，其他人员签批无效，投融资部不予支付。（二）、工程类付款为了强化资金管理，提高资金使用效益，特规定如下： 1、无论德仁集团作为甲方还是乙方的各项工程，受委托部门按相关法

律程序（或甲乙双方协商同意，又符合相关法律规定）签订合同（或协议）后，将复印件送至相关领导（集团总裁、财务总监、各事业部总经理、财务部经理等，送集团办公室备案），支付工程款（或支付工程施工各项用款）时逐级审批。 2、各项工程出现变更，必须签订补充合同（协议），将复印件送至相关领导（集团总裁、财务总监、各事业部总经理、财务部经理等，送集团办公室备案），支付款时逐级审批。 3、凡按规定应签订合同（协议），而未签订或合同（协议）不规范的，相关领导有权拒绝审批。根据以上规定各分公司、各部门支付机械费、材料费、人工费等工程类款项时，资金采用统一下拨制，即：各分公司、各部门付款时，需提供由各分公司经理（或部门经理）签字认可的付款总体计划。根据此规定分情况制定如下： 1、付款金额在5万元（不含5万元）以下的由各分公司经营部负责人、分公司经理（或部门经理）、财务部经理、各事业部总经理、分管的集团副总裁、集团总裁签字，缺一不可； 2、付款金额在5万元（含5万元）至20万元（含20万元）以下的由各分公司经营部负责人、分公司经理（或部门经理）、财务部经理、财务总监、各事业部总经理、分管的集团副总裁、集团总裁签字，缺一不可； 3、付款金额在20万元以上的由各分公司经营部负责人、分公司经理（或部门经理）、财务部经理、财务总监、各事业部总经理、分管的集团副总裁、集团总裁、董事长签字，缺一不可；注：涉及施工项目所有付款（包含材料）必须有总裁助理签字审批。二、费用报账（一）、预算内费用各分公司、各部门日常发生的办公费、通迅费、交通费等费用，实行年度预算费用核批制。上述单位于当年12月20日前，将编制好的下年度

财务授权与审批规定

财务审批及权限管理制度

财务审批制度及流程

关于公司财务审批权限的规定

财务费用审核审批制度

审批流程权限的规定

最新财务审批制度及流程

财务审批流程及权限

财务审批流程及审核权限制度(修订)

河南XX公司财务审批制度

财务审批权限

财务管理制度及审批流程

财务审批权限规定

财务审批流程及制度

公司财务审批权限规定

学校财务审批制度

授权审批管理制度

财务审批权限管理系统办法

财务审批权限(模板)