费用报销办法模板

费用报销管理办法

第一章总则

第一条为了加强公司财务管理，完善公司费用报销制度，根据国家、深圳市的有关规定和公司的财务制度，结合公司的具体情况，制定本办法。

第二条本办法所称费用，系指差旅费、交际应酬费、医药费、通讯设备使用费、汽车费用及其他日常零星费用等所有费用性支出，不包括购置固定资产及低值易耗品等支出。

第三条费用支出应做到开源节流，遵循“必要、合理、节约”的原则，尽量降低费用，减少开支，以达到“少花钱、多办事、办好事”的目的。

第四条费用支出应做到事前、事中和事后的全过程监控。

第二章票据

第五条费用报销的票据指报销的原始凭证，包括外来凭证和自制凭证。外来凭证主要指在公司外取得的发票、收据、结算单及合同、协议等原始凭证；自制凭证主要指费用报销审批单、费用开支申请报告等原始凭证。

第六条费用报销的票据是财务支出的法定凭证，是会计核算的原始依据。票据必须真实、合法、完整。

1、费用支出必须取得真实的原始凭证，即费用支出必须与经济业务发生相符，严禁伪造、变造；

2、费用支出取得的原始凭证，必须合规合法，必须是国家财税部门认可的发票或收据。费用支出收取票据时应仔细辨认真假，发现假票据应拒付或要求退款；

3、费用支出取得的原始凭证，其内容必须完整。票据内容（如发生日期、摘要、数量、单价、收款单位、经办人等）应按要求如实填写完整，大小写金额必须一致；

4、经办人不得授权或示意出票人（收款人）出具与实际支出金额不符的票据，不得套取回扣。否则，一经发现，严肃处理，情节严重者，按司法程序办理。

第三章费用报销程序

第七条费用支出事项完成后，费用报销人员应做好报销前的票据准备工作，具体要求如下：

1、费用票据必须分类贴粘，不得混贴，并在粘贴单右上方注明费用类别、票据张数、金额；

2、粘贴的票据必须整洁、平整、规范，不得超出粘贴单范围；

3、有合同、协议的，必须将合同、协议原件与其他单据一并交财务部；

4、填写报销票据字迹要工整、内容要完整（报销日期、报销部门、报销人姓名、职别、报销内容、大小写金额、票据张数等）数字要清晰、计算要正确。否则，财务部门有权拒收。

第八条费用报销应按如下程序办理报销手续：

1、报销人员应将整理好的票据，连同批准开支的审批件一起按审批权限逐级审批，审批人应严格按照公司的有关规定、费用支出的内容和事前审批的金额等事项从严把关，并对费用的真实性负责。公司本部人员需报总裁审批的费用单据，应先送交计划财务部，由计划财务部

归集后一并上报审批。

2、报销人员将经批准的报销票据报送财务部门，由专职财务人员对其合法性、合理性、完整性等进行复核，核准后及时办理报帐领款手续。

第九条费用报销时间定于每个法定工作日（各地区总部可根据实际需要作适当调整）。

第十条报销人应于费用支出后及时报销，最长期限不得超过七天（特殊情况可适当延长）。

第十一条对于费用报销中不符合本办法规定的，财务人员要作出详细说明及解释，提出更正措施或提请有关领导重新审批。情况特殊的，由总裁决定。

第四章差旅费

第十二条差旅费系指公司在职员工因公出差或探亲到外地发生的合理支出。赴外地参加培训、学习的人员及临时派赴下属单位支援工作等执行特殊任务人员出差时间不超过30天的开支比照差旅费执行；员工调动工作发生的有关费用开支按国家有关规定办理，不执行本办法。

第十三条出差人员出差前必须按“出差任务书”的要求逐项填报日期、姓名、职别、部门、出差地点（是否家庭所在地）、出差时间、出差目的及任务、预计开支金额等各项内容，然后按审批权限逐级上报主管领导，经批准后方可到财务部门借支差旅费，实施出差计划。应适当从严控制试用员工差旅费的借支。借支审批权限如下：

1

2、差旅费借支审批权限（分支机构适用）

第十四条公司领导的差旅费，实行实报实销，其余人员差旅费按规定标准执行。

第十五条公司差旅费用实行规定标准报帐制，住宿费超支自理、节约部分50%归已；市内交通费及误餐补贴两项100元/天，不再报销。具体标准如下（各地区总部可根据实际需要作适当调减）：

第十六条出差到家庭所在地和能提供住宿的下属单位及客户单位所在地，只补给误餐补贴和市内交通费共100元/天。对方单位提供食宿的，只补给市内交通费40元/天。

第十七条出差人员出差时需就近回家省亲的，应事前报请部门负责人和人力资源部批准，并在“出差任务书”上注明。绕道交通费自理。

第十八条出差中发生的交际应酬费，购置低值易耗品等支出另按相应报销类别有关规定执行。

第十九条报销差旅费时，长途交通费票据应齐全，时间应相关联，尽量避免出差人员交叉报销费用。

第二十条赴外地参加培训、学习、开会人员报销差旅费时，必须将“培训、学习、开会”

通知一并交财务部门，凡已提供食宿的或已交纳会务费的，不再报销食住行费用，（其中培训、学习人员的费用支出须经人力资源部领导审批）。

第二十一条员工探亲路费报销，必须符合公司有关员工探亲的管理规定，并由人力资源部批准。员工探亲限乘坐火车，乘车时间在10个小时以内的乘坐硬座，在10个小时以上的可乘坐硬卧，超标部分自理，节省部分可以按差额补给。

第二十二条员工因公赴港、澳出差，实行规定标准报帐制，住宿费超支自理，节约部分50%归己，市内交通费已含在公杂费内，不再报销。具体标准如下：

等级标准跨深港交

通工具住宿费

（港币）

误餐补贴

(港币)

公杂费

（港币）

公司领导实报实销实报实

销

100 100 部门总经理；地区营运长实报实销550 100 100

部门副总经理；地区总部

实报实销450 100 100

副总经理；营业部总经理

其他人员实报实销400 100 100

员工因公赴境外（不含港、澳地区）出差，按《关于临时出国人员费用开支标准和管理办法的规定》（深财外字（1995）第27号通知）中的标准上浮30%。公司员工经批准随考察团赴港、澳、国外考察、学习、参加会议，考察费、会议费中已包含的费用项目，或由邀请单位提供的费用项目，不再补贴。目的地有公司办事机构，可提供住宿的，不得报销住宿费。

第二十三条差旅费报销审批权限：

1

2

第五章交际应酬费

第二十四条交际应酬费，包括市内交际应酬费和市外（出差期间）交际应酬费，其内容包括对外应酬用餐、健康的娱乐活动等等。

第二十五条交际应酬费的支出应严格遵循“必要、合理、节约、有效”的原则。经办人必须保证交际应酬活动的真实性、合法性，不得弄虚作假、损公肥私，否则将追究当事人的经济和行政责任。

第二十六条公司本部、各分支机构应严格控制交际应酬费。各业务部门不得随意开支，各职能部门部门负责人以下员工原则上无权进行交际应酬活动，不得开支交际应酬费。

第二十七条交际应酬费支出应严格按照“事前请示、审批，事中自我约束，事后逐笔核销”的程序进行。经办人应酬前应填制“应酬费申请单”，经批准后，方可进行应酬活动。

第二十八条报销交际应酬费时，应本着“谁使用，谁报销”的原则，每月末财务部门按部门、姓名统计交际应酬费使用情况，上报有关领导，以便控制与监督。

第二十九条交际应酬费审批权限：

1．交际应酬费报销审批权限（公司本部适用）

2．交际应酬费报销审批权限（分支机构适用）

第六章医药费

第三十条公司已为公司正式员工办理社会医疗保险和商业综合医疗保险，不再报销医药费。

第七章通讯设备使用费

第三十一条通讯设备使用费系指公司正式员工的传呼机台费、手机话费及住宅电话费。公司试用及临时聘用人员不得报销通讯设备使用费。

第三十二条通讯设备使用费的报销必须符合公司制定的《关于公司手机话费、传呼机台费报销的通知》的规定范围和标准。

第三十三条员工报销通讯设备使用费时，应先由行政部门核准登记，注明可报销标准，再到财务部门办理报销手续。

第八章汽车费用

第三十四条汽车费用系指符合公司《车辆管理制度》规定的汽车油料费、修理费、过路过桥费、汽车用品配置费等。

第三十五条驾驶人员原则上应在公司指定加油站用油本加油，如有特殊情况（长途出车除外）需要在其他地方加油的，应事先征得车队队长的同意，并在发票上注明原因。

第三十六条车辆维修原则上在公司指定维修厂进行，由负责该车辆的司机提出维修申请，经车队队长查验确认后，办理有关的费用审批手续；维修费用在5000元以内的，由行政部部长批准；维修费用5000元以上的须报公司分管领导批准。

第三十七条汽车用品的配置由负责该车的司机向车队队长提出书面申请，经批准后方可办理采购手续：配置费用在2000元以内的，由行政部部长批准；在2000元以上的须报公司分管领导批准。

第三十八条司机因违反交通法规、造成交通事故等情况的罚款性支出不得报销。

第三十九条汽车费用及其他杂项支出报销时，必须先经车队队长登记。

第四十条各分支机构不适用于本章上述条款，其审批权限在分支机构总经理。

第九章其他费用

第四十一条本章所称其他费用，是指除上述所列明细费用以外的其他费用，包括公司固定性、合同性费用支出和日常零星支出。

第四十二条固定性费用支出和合同性费用支出，由经办部门负责人审批，财务部门核准。一次性支付金额较大的，由计划财务部报财务总监审批。

第四十三条日常零星费用，由经办人所在部门负责人审批。

第十章附则

第四十四条本办法的解释及修订权属计划财务部。

第四十五条本办法自下发之日起执行。

大鹏证券有限责任公司

二00一年三月二十二日

费用报销管理制度 (1)

费用报销管理制度 一、目的 为完善财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用开支，特制定本制度 二、适用范围 公司全体员工费用报销的申报、审批以及财务账务处理。 三、借款 （一）因公借款，必须填制借款单，写明借款事由；借款单书写要规范，必须写明用途，必须使用黑色签字笔填写，大小写金额要一致，不得涂改。 （二）填写借款单是要注明是现金借款还是支票借款，2000元以内的款项可以用现金支付，超过2000元的支出都要使用支票，借支票时必须提供收款人全称，没有收款人全称财务不予付款。 （三）经办人写完借款单后，先由该店店长或部门主管审核，审核完毕同意借款后，必须在借款单上签字，签字后交分管总监审核，总监审核完毕后交财务经理签字，出纳方可付款。 （四）借款数额在2000元（含2000元）以上，提前一天通知财务备款。 （五）严格执行“前账不清，后账不借”制度。 （六）员工借款必须在15天内归还，员工借款超过预计报销日期或跨月未报销的（除月末借款外），必须归还借款或出示已取得发票待报销；否则财务有权通知人事部从工资中扣除。 （七）员工长期请假、调动或离职时，如有欠款，必须还清借款。 （八）申请借款的员工，本着“公款公用”的原则，不准私借他人，公款私用。 四、报销 （一）员工报销时，必须取得真实合法、内容完整清晰的原始凭证； （二）员工报销时，将取得的原始凭证按规定分类好后，交给店长或部门主管审核，由店长或部门经理在企业动力系统中按费用类别或项目类别输入费用申请单，在规定时间交由出纳办理审核，经出纳审批后交给分管总监审核，总监审核完毕后，出纳核对付款。 输入费用申请单的原则：按系统规定的二级费用类别分别制成费用申请单，即一张费用申请单只能有一种费用类别，但经办人可以有多个。 （三）费用报销时先冲减报销人借款，借款如有余额，报销时交回财务，如超出借款部分报销时财务将差额补足； （四）差旅费借款必须在出差回来5个工作日内报销，报销期限按照返程票面时间计算，节假日顺延。 五、报销票据注意事项 （一）票据项目如抬头、公章、日期、内容、经办人等应齐全；并不得有涂改； （二）自制支付票据及附件应清晰准确，并不得涂改； （三）对于因污渍、残破而无法识别票面项目的一律不予报销； （四）无论金额大小，不准以任何理由以其他票据代替原始凭证入账；

公司费用报销管理制度(完整版)

DWFC 员工报销管理制度 第一章总则 第一条：为了加强公司内部管理，完善财务制度，规范公司费用报销流程，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：本制度适用公司各部门。 第二章费用报销制度及流程 第三条：原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证 （1）有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章（如图所示）， 如缺少其中一个章，发票无效。 （2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据。 （3）邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单。 2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供 的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地

方消费索取发票，避免出现假票现象。 3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时（例如：紧急事件、地区偏远等），允许以其他发票代替（以下称为：替代发票），可用来作为替代发票的发票种类有：各类公共交通车票、火车票、机票行程单、住宿正规机打发票、汽车加油发票。 注：当月有替代发票或者没有替代发票将分2 种格式填列报销表。 4、替代发票必须是和真实报销内容相同类别的发票 比如：坐黑车无发票只能用其他汽车票、火车票替代，不可用除此以外其他任何发票替代5、所有税务机打发票必须开具我公司抬头----帝费自动化工程技术（上海）有限公司，方为有效 报销凭证。 增值税专用发票必须在票面完整填列公司名称、纳税人识别号、地址电话和开户行及账号 方为合法有效的票据。 6、原始凭证粘贴规范见附件“报销单据粘贴要求”，请严格按照附件所述规范在A4 纸上认真粘贴原始凭证，如粘贴不规范，财务部有权退回要求重做，并延发相关报销费用。 第四条：费用报销表填写及票据整理要求： 1、费用报销表（Reimbursement）填写应力求整洁美观，不得随意涂改（非电子档，需纸质 版本，需要电脑填写完毕后打印）。 2、每位员工需报销的发票、收据等需按顺序编号，与报销单所列附件编号一一对应； 3、员工出差住宿费用均需取得增值税专用机打发票，严禁普通机打发票和手撕定额发票。 4、员工报销单及原始单据每月月底由地区/项目负责人负责按个人收集（不要混淆在一起）， 经区域经理审批通过后，由地区/项目负责人收集完毕，在次月10 号前，一并寄到上海 办公室。 5、RM/PM 需在次月5 号前同时将上月审批完毕的报销单（电子文档）发送至办公室。 第五条：当月无替代发票情况下报销单填列要求 1、当月无替代发票情况下，需填列附件“Reimbursement（正式表）”，填列样张见SHEET2。 2、报销单椐各项目应填写完整，明细内容力求完整详细，报销单据不得涂改，填写完毕后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。

公司日常费用报销管理制度

经办人填” 写报销单. 部门负贵人 审批签字2 4预算会计审査” *预算执行情况亠 公司負责 人审舲 公司日常费用报销管理制度 一、目的 为了规范公司费用的使用、报销、控制管理，本着合理使用，有效控制, 的原则，规范公司费用报销标准。特制本制度。 二、报销项目 日常报销费用主要包括：差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费、 交通费用、培训费等。在一个预算期内，各项费用的支出原则上不超出预算 三、费用报销基本流程: 四、费用报销标准: 1、差旅费 注：出差到境外，住宿标准可上浮200%。原则上除经理级外，其他员工应乘坐公共交通工具。

2、通讯费 2.1 手机话费标准为月度话费上限金额，直接补助到工资中 2.2 享受公司通讯补助的手机必须保持24 小时开机。 3、办公费用 3.1 公司办公用品的购买统一由行政部负责。由各部门填制办公用品申购单，交至行政部，行政部将办公用品申领单报请公司总经理审批。公司总经理审批同意后，向财务借款统一购买。拿到正式发票的当天，由经手人、入库验收人、部门经理签字齐全后，报总经理审批，合格后，由经手人到财务报帐。 3.2行政部对公司办公用品建立领用台账管理，领导用人要签字确认，每个月末，行政部对办公用品进行盘点，财务部负责监盘。 4、招待费 4.1 一般工程费用在30000元以下的，业务招待费用不超过400元；30000元以上的，业务招待费用不超过800 元，特殊情况需经总经理批准。 4.2 公司招待费报销时凭餐饮、副食等发票报销，写明时间、地点、人数、事由等。 5、交通费 5.1 公司车辆产生费用：公司因工所配车辆，实行专人管理制，责任人负责该车的维护保养、保险费用交办、油费管理等工作，具体费用实报实销。 5.2 公司所配车辆加油，统一实行充值卡操作，一车一卡，随车携带。原则上不在采取现金加油。 5.3 因公产生的过路费、停车费，报销时须注明时间、地点，事件等。 5.4 其它岗位人员因公产生的交通费用，注明时间、地点、路线、事由后统一贴票报销。 6、培训费： 6.1 公司的培训费用统一由行政部门根据公司的发展需求，制定培训计划，报总经理批准后实施，具体费用实行实报实销。

费用报销管理制度及流程

1.目的： 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 2.适用范围： 本制度适用公司全体员工 3.分类 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 4.借支管理规定及借支流程： 4.1.借款管理规定 4.1.1.出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回 5个工作日内办理报销还款手续。 4.1.2.其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借 款原则上不允许跨月借支。 4.1.3.各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 4.1.4.借款销账规定：(1) 借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单 范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。 4.1. 5.借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 4.2.借款流程 4.2.1.借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致， 不得涂改）、支票或现金。 4.2.2.审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理（或总经理授权人） 审批。 4.2.3.财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 5.日常费用报销制度及流程：日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 5.1.费用报销的一般规定 5.1.1.报销人必须取得相应的合法票据。 5.1.2.填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写， 注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 5.1.3.按规定的审批程序报批。

出差费用报销管理制度

出差费用报销管理制度出差费用标准： 1交通：以最合理的方式选择交通方式。按实报销 2伙食：全天30元/每天的标准. 3住宿：不得超过100元/每夜的标准。同性以一个房间报销为标准。出差报销细则 1、公司所有人员出差，必须填写《出差申请单》并根据审批权限报批。 2、如有出差同行人，填写《出差申请单》和《差旅费报销单》时，须注明同行人姓名、职别。 3、差旅费实行按次报销制度，出差人员在出差归来一个周内必须到财务管理部门报销。多人一起出差时，可分开报销或合并报销，并注明同行人员姓名、职别。 4、《差旅费报销单》须附已获核准的《出差申请单》，否则财务管理部门有权拒收。 5、出差期间发生的招待费、办公用品、会议费等支出不能在差旅费中报销，另外注明报销；办公用品费用报销需提供详细的清单。 6、住宿费、市内交通费必须凭发票在规定的标准内据实报销，超支自理。丢失发票须出示相关证明材料，由同行人或部门负责人签字证明后方可报销。 7、伙食补助：出差期间伙食补助按标准包干使用，参加会议等如提供食 宿，不得申请补助。伙食补助按早中晚分摊，比例分别：早餐20%中餐40% 晚餐40%财务管理部门在审核时按交通票实际日期计算。 8参加会议、学习、培训等活动时，由组织者统一支付费用（如住宿费、交通

费、伙食费）的项目，出差人不得重复报销。 9、出差人在出差期间住在其亲属、朋友家的，可按住宿标准的50%合予补助，但需要发票进行冲销。 10、采用驾驶车辆方式出差的，发生的汽油费、过路、过桥费、停车费等，填写“费用报销单”报销，并注明出差目的地。出差补助部分填写“差旅费报销单”。 11、凡不符合上述规定的特殊情况，需总经理或董事长批准。 出差报销细则 1、公司所有人员出差，必须填写《出差申请单》并根据审批权限报批。 2、如有出差同行人，填写《出差申请单》和《差旅费报销单》时，须注明同行人姓名、职别。 3、差旅费实行按次报销制度，出差人员在出差归来一个周内必须到财务管理部门报销。多人一起出差时，可分开报销或合并报销，并注明同行人员姓名、职别。 4、《差旅费报销单》须附已获核准的《出差申请单》，否则财务管理部门有权拒收。 5、出差期间发生的招待费、办公用品、会议费等支出不能在差旅费中报销，另外注明报销；办公用品费用报销需提供详细的清单。 6、住宿费、市内交通费必须凭发票在规定的标准内据实报销，超支自理。丢失发票须出示相关证明材料，由同行人或部门负责人签字证明后方可报销。 7、伙食补助：出差期间伙食补助按标准包干使用，参加会议等如提供食 宿，不得申请补助。伙食补助按早中晚分摊，比例分别：早餐20%中餐40%

费用报销管理制度(公司内部)

费用报销管理制度 第一章：总则 第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、购买工具、通讯费、教育费及培训费、员工福利费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第二章：费用报销基本制度及基本流程 第三条：报销人必须取得合法有效的报销单据或发票。 第四条：Expense report填写及收据发票要求： 1、Expense report填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、收据发票扫描要求清晰明了，格式为pdf，并按照Expense report的顺序标出号码； 3、报销票据在扫描时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 4、报销单据签字一律用黑色钢笔或签字笔填写； 5、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准； 6、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票正面签名确认，需入库的实物单据应附入库单及packing list； 7、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料； 第五条：单笔报销总额超过3000元，需要提前一天通知财务备款。 第六条：费用报销基本流程： 经办人填写expense report 部门负责人审 批签字 会计审核报 销凭证 公司负责人 审批 出纳审核并 付款 经办人领款 签字

第七条：差旅费报销 1、因公出差的办理程序 1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。 1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前账不清，后账不借。 1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。 1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。 1.5出差人员应在回公司后3个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“差旅费报销单”，执行费用报销流程。 2、差旅费标准 费用类型报销金额票据类型备注 交通费凭票实报实销汽车票、火车票、机票等必须提供发票 出差当地交通费凭票实报实销公交票、的士票、加油票票据正面注明起始地点，业务内容 住宿费 140元/天 2人（含）以下酒店、宾馆、招待所发票 自行解决住宿公司补贴60元/天，可使用其他的费用 发票报销 餐饮费30元/天提供餐饮发票如超出标准由个人自行承担招待费100元/人（客户）提供正规发票超出100元/人需请示总经理 出差补贴 30元/天 50元/天提供其他费用发票 公司或分支机构驻地的省内补贴30元/天，省外补贴 50元/天 补充说明： 2.1 员工订机票原则上是经济舱，如有特殊情况，经上级批准可以购买头等舱或者商务舱，如未经上级批准，超出部分费用由员工自行承担。 2.2住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。 2.3报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算。 2.4出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 2.5上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。

费用报销管理制度

费用报销管理制度 第一章总则 第一条：目的 为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：适用范围 本制度适用集团内各公司各部门。 第二章费用报销制度及流程 第三条：原始凭证有效性的规定： 1、报销人须取得真实合法的原始凭证。有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；原始凭证不得涂抹、刮擦，内容和项目必须齐全；报销时弄虚作假、虚报冒领者，除必须退回所报销金额外，还要处以所报销金额1-3倍的罚款，情节严重者，公司将给予包括开除在内的处分。 2、取得费用报销的发票时，应要求开票人在“客户”处填列“上海*电子科技有限公司”，且金额大小写须一致，开票日期、收费项目等项目须清楚，并加盖收款单位财务专用章或发票专用章； 3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，须经副总级以上领导同意，报销时凭副总级以上领导批示的情况说明，用同类发票抵冲；非正式发票或收据不得作为报销凭证；一旦发现假票和不合规定的发票，公司可以拒绝报销，由此造成的损失由个人承担； 第四条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、出差人在填报费用时须提供费用清单（按长途交通费、住宿费、市内交通费、招待费或餐补费用、其他费用等项目分类汇总，并将相关标准在报销单空白处用铅笔注明）；报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；所有签名必须中文、全名亲笔签名，同时请注明签字时间；如有特殊情况需代签的，必须签上代签人姓名后面加“代”，并且所有签名都要签上当天日期。如有涂改，则在涂改处签上本人姓名。 3、所有报销事宜都必须由当事人（或其委派的代理人）填写，并在“报销人”处签名；涉及多人同时出差、费用又同时报销的，所有报销人都必须在“报销人”处签名。报销人必须按规定的报销内容填列完整，对报销费用的真实性、合法性、合理性负责；任何人不得以任何理由委托、指派财务人员填写、粘贴报销单；当事人委派的代理人填写、粘贴报销单时对报销单据真实性、合法性、合理性的责任，由委托、指派人签名负责；

费用报销管理规定

费用报销的管理规定 为加强费用支出的管理，同时规范费用报销的行为，使各项费用的报销能够做到合理化、公平化，现将借支流程和具体支出的报销制度、流程明确如下： 一、借支管理规定： 1、借支费用需要凭借周总审批的报告或周总的授意，并截图作为凭证，按照批准的额度办理借款，在费用借支的一个星期内办理核销手续，核销时需要附有费用支出的凭证和周总签名的借支单作为报销的依据，据实报销。超出借支范围的，财务人员有权拒绝报销。 2、借支的原则：谁借支谁核销；前款不清，后款不借。不得代写借支单，不得跨越核销，若超过规定时间未交费用单即做预支工资处理从工资里面扣借支款，待收到费用单后再做费用报销处理。 3、对于外出办事用款、购买物品用款、突发事件用款、临时借款等费用需要借支的，需提前告知财务准备资金。 二、借支单填写和借支流程 1、借支人按规定填写借支单，姓名和制单人名字要一致，借支单填写不得涂改。 2、按实际填写的日期写，交单据给部门主管审核的日期出入不超过两天。例如1月1日填写，不超过1月3日就应该交单给部门主管审核了。 3、审批流程:部门主管审核—财务审核—周总签字—出纳打款。 三、报销管理

（一）报销单填写 必须按照费用报销单要求填写相关内容： 1、填写报销人的所属部门。 2、填写日期，按实际填写的日期写，交单据给第一手审核人日期出入不超过两天。例如1月1日填写，不超过1月3日就应该交单给财务审核了。 3、报销的用途，报销项目必须清晰准确具体，必要时请附上相关的报告、合同等复印件、费用清单说明。 4、报销的金额，具体的报销项目对应具体的金额填写。 5、金额的大写：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖。对应合计的小写数字在大写的相对应单位填写大写金额，其他未有金额的写零。 6、备注写清楚需要解释报销的内容，比如：报销人的账号费用归属；对应原借支；已借支金额、已垫付金额多少等其他相关内容 7、报销人，写上自己的名字。 8、交费用审核员审核费用的合理性和公平性 9、交至财务陈钊媚审核登记 10、谢海莹安排费用报销单周总签字 11、交刘露或者王婵打款 （二）关于报销类型情况说明： 1、车费报销：需要索取坐车发票，要在每张车票后面写清楚时间，具体行程路线，事件。规定业务员在试用期车费是实报实销，过了试用期不再给予费用报销，且车费的报销仅限公车、地铁和出差办事车费报销（外出办事费用需事先交周总审批通过方可报销）；其他员工车费报销也亦如此。 2、请车费报销：注意一定要附U8的发货单蓝单，在报销单上备注栏注明发货单号、司机姓名、电话、什么仓库、到什么区域。自发文后未见蓝单的运费不予报销。 3、业务费用报销： （1）关于餐费的报销，一定需要请客前需要提前打报告，周总同意或有领导的授意，并有凭证截图。餐费价格需要合理，不宜过高，根据接待规格安排餐费，报销单备注栏需注明吃饭的目的、吃饭的时间、人数、具体哪些人，并附上吃饭发票。关于业务招待费用需事先征得批准，否则财务有权拒绝报销，自行承担费用。 （2）关于项目的费用申请，要附项目的合同，费用预算，预计项目进行到什么步骤需要什么费用，预计整个项目可带来的收益。 （3）关于材料费报销，需提供购材料名片，同类产品店铺两张以上，最好有对比的询价清单。报销时要附材料清单。 （4）关于活动费用报销，活动当天需要在微信群或者QQ群报告、凭借活动照片作为依据，活动材料费用需要提供明细单据和收据，审单员进行审核合理给予报销。 （5）广告制作费报销：报销时提供照片和所制作广告的样式，附上广告公司的收据复印件和广告制作明细表（若不是找固定的广告公司制作，需要对比询价两家以上广告公司，并交报价清单于费用审核员交周总审批后方可报销）（6）对于其他业务费用的报销公司给予每个业务员每月元，超过部分，需自行承担。 4、车辆油费、维修保养费、过桥费报销：对于车辆油费的充值，需要在充

费用报销管理规定(2018年版)

费用报销管理规定（2018年版） 第一章总则 第一条为加强成本费用的管理，规范公司费用报销，保证费用发生的真实性、合法性、准确性和完整性，有效防范各种经济风险，杜绝舞弊行为，根据国家法律法规及公司管理制度，特制定本规定。 第二条本规定所指的费用是指公司生产经营过程中所发生的经济利益的流出以及各种耗费。 第二章基本规定 第三条所有费用报销均应遵循公司资金管理及经济合同管理的基本规定，严格按照规定的审批权限、审批流程执行。严格控制大额现金支付，对单项单笔超过30,000元的支出（培训、采购等），原则上只能通过公对公转账结算，特殊情况须书面说明原因并经总经理和财务负责人签字同意后，才能支付现金。 第四条对费用报销的原始凭证要求。费用报销时必须填制或取得原始凭证，原始凭证是指证明经济业务发生的真实性和合法性的各种发票、合同、入库单、领料单、审批单、装载单、相关报告、统计报表以及其他有关文件资料等。 （一）发票：必须是符合国家财务制度规定的发票、财政监制或者税务监制的收款收据，发票必须加盖发票专用章，收据加盖财务专用章，红章的字迹须清晰完整。不符合规定的发票或者不能取得发票不得报销。 现行在用的发票主要包括： 1.增值税专用发票（三联版、六联版）； 2.增值税普通发票（二联版和五联版、电子发票、卷票，发票代码调整为12位）； 3.通用机打发票（千元版、万元版）； 4.通用定额发票；

5.出租车发票； 6.景点等门票（加盖全国统一的发票监制章和发票专用章的门票才属于发票）； 7.火车票； 8.火车票退票费报销凭证（铁路部门自制的）； 9.航空运输电子客票行程单（民航总局官网查询真伪，机票退票费正常发票开 具）； 10.机动车或二手车销售统一发票； 11.从境外单位或个人购进服务、无形资产或者不动产需要代扣代缴增值税情形 取得的完税凭证。 根据最新发票相关规定，增值税发票必须满足如下要求： 1.购买方名称和纳税人识别号，必须完整准确，不能有错漏，也不能多字； 2.票面的“货物或应税劳务、服务名称”栏次内，必须包括正确的商品和服务 税收分类编码简称，没有写简称或简称逻辑关系不对属于不符合规定的发票，不得报销； 3.发票内容应按照实际购买的商品或服务开具，公司不接受以“办公用品”、 “生活用品”、“食品”、“日用品”、“礼品”等笼统名称开具的发票， 如果商品种类较多，可以接受汇总开具的增值税发票，并附从防伪税控系统 中开具的明细清单。 （二）费用报销的原始凭证不能仅有一张发票，还必须包括业务实质性要件，与报销单之间应具有较强的逻辑性和关连性，能有力支撑费用发生的真实性。 包括但不限于下面这些情况： 1、实物资产 如：购买原材料、机器设备、办公用品、低值易耗品、礼品等，应有入库单、入库单签章、审批手续齐全，大额采购应有采购合同，发票日期和发票金额须与采购合同对应等。

费用报销管理制度

目录第一章总则 第二章费用报销基本制度 第三章费用报销单填写及票据粘贴要求第四章报销时间的具体规定 第五章费用报销流程 第六章费用项目列支及报销规定 第七章借款标准及流程 第八章费用审批管理 附件： 附件一：《出差申请表》 附件二：《借款申请表》

第一章：总则 1.1为加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，有效节约成本，特制订本制度。 1.2公司的费用报销支出包括差旅费、办公费、招待费、融资费、交通费、教育经费及培训费、会议费等，以下对费用支出具体的财务报销制度和报销流程及借款流程做出规定。 第二章：费用报销基本制度 2.1报销人必须取得合法有效的报销单据（发票）。 2.2正规合法发票上环刻制“全国统一发票监制章”字样，下环刻有“税务局监制”字样，中间刻制监制税务机关所在地省（市、区）、市（县）的全称或简称，字体为正楷，印色为大红色，套印在发票联票头中央。财务人员在检验发票时应根据电话提示进行真伪查询或登录点击各地发票查询网页，输入相关信息，以鉴别发票真伪。 2.3收款收据不能当原始凭证报销，因特殊原因提供不了相对应的发票，需要跟部门主管说明原因，可以用其他发票代替，其他发票（包括：通讯发票、超市购物发票、交通发票、文具发票、图纸打印发票等） 2.4报销人所提供的报销发票，必须为国家统一发票，经营性收款收据一律不能报销入账。 2.5发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。 2.6超过现金结算限额(1000元)的费用，应通过银行结算，特殊情况

要使用现金必须由使用人提出申请，分管财务副总经理同意后方可支付，对数额较大应提请总经理审批。 2.7对各种报销单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务可拒绝报销。 2.8当年费用必须当年报销，如:通讯费、核定的业务费、书报费、核定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃(12月份通讯费除外)。 2.9对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部应拒绝支付。 第三章：费用报销单填写及票据粘贴要求 3.1报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 3.2报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）； 3.3各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 3.4各报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴； 3.5报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列； 3.6报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 3.7报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 3.8报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效

费用报销流程及管理制度(版)培训资料

费用报销流程及管理制度(2011版)

费用报销流程及管理制度 为严格控制费用支出，加强费用管理，为规范本公司报销程序，提升报销流转速度和精确度，充分发挥会计核算及监督职能，提高管理效益，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。 一、借款管理制度 1、借款审批流程 根据工作需要，公司员工因公出差或业务活动等可预先向公司借支借款（现金或支票），借支人应填写《借款单》，借支额度根据实际情况确定，并注明借款事由及行程，由部门经理审签后，并送副总经理、财务总监及总经理签批。 2、借款申请要求 （1）现金借款：员工因公参加会议、学习、办理业务需要借现金的，应填写《借款单》，详细注明借款的内容、金额；并依照审批流程签批后，方可交财务部记账存档。员工每次借款原则上不得超过人民币5000元，员工须在工作完毕后的当月将合法的报销单据整齐粘贴后，填写报销单，依照审批流程签批后再交财务部办理报销，结清借款。对借款未还清者，不得再借支款项，对超过一个月不归还的借款，从该员工下月工资中扣回。 （2）其他预付款项：如购买办公用品、维修费、加油费等，通过填写《领用支票审批单》，写明用途、金额，办理审批手续后，财务予以支付。实行定额备用金的借支人须每年结清一次。

注：实行定额备用金制度的人员须经财务总监和总经理签批认可。 3、借款流程：经办人预借现金时，填制借款单，按审批流程签批后交由费用核算会计编制记账凭证，由财务负责人复核、签章，出纳根据复核后的记账凭证，向经办人支付现金，同时经办人须在记账凭证上签字。如需领用支票，经办人按审批流程签批后直接到出纳处领取支票。 现金借款流程：经办人→部门经理→总经理→费用核算员→财务经理→出纳； 支票、电汇申请流程：经办人→部门经理→财务经理→总经理→出纳→费用核算员。 二、差旅费报销管理制度 1、因公出差审批权限 员工因公出差（包括参加工作会议、学习、培训等），应事先填写“出差审批单”。凭审批后的“出差审批单”到财务部办理差旅费借款及差旅费报销手续。 （1）部门经理出差必须经主管副总经理或总经理批准； （2）部门副职及普通员工出差必须经部门经理同意后，呈总经理批准； （3）总经理外出时，员工出差由副总经理批准。 2、出差人员的交通费标准 （1）公司班子成员公出可乘火车软席、轮船二等舱位、飞机普

公司费用报销管理制度及流程

公司费用报销管理制度及流程 第一章：总则 在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据填写不规范、报销内容不明确等情况，由于单据填写错误导致的重复填写工作也多次发生，给本部门、财务部及相关部门工作带来不必要困扰。为了加强公司内部管理 合理控制费用支出，特制定本制度。 第二章：费用报销基本制度及基本流程 一、费用报销单填写要求： 、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 、报销人须取得合法有效的报销单据?发票?，如：收据、发票、送货单（仓库已签名的送货单）、快递单，网购无发票或单据的需把付款截图打印出来，相关单据粘贴到?报销单据粘贴单?上； 、报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数； ?、单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据特别不清晰，粘贴不规范的财务部门有权要求对方改正，拒不改正者财务部有权予以拒绝受理； 、报销人须在备注地方填写正确的银行卡号、开户行、开户名； 、报销单的?报销部门?处必须填写所属部门，例如人事行政部； 、报销单的?日期?需填写报销当天的日期； 、报销单的?金额?此处必须填写实际发生金额；粘贴的发票金额可以多于报销金额，但一定不能少； 、报销单的?合计?填写各项费用合计，?合计?此行上方有空行的，划 线或划 线注销，数字前加 ；

?、报销单的?金额大写?此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时应在万字前写人民币符号 ，以此类推，若千位数有数值，而百位数为零，需在百位数前写零。如：合计金额 ??? 元在此行填写为 ?仟陆佰伍拾零元肆角零分； 、出纳履行付款后，通知报销人款已经支付。 二、报销凭证票据粘贴要求： 、粘贴前必须将票据上面所有的钉书针，回形针，夹子等外在的东西全部去掉； 、票据要分好类别，如按加油票，交通票，住宿票，餐饮票等分类，如果票据较多可采用多张粘贴单粘贴； 、对于比粘贴单大的票据或其他附件，例如：合同、采购申请单。粘贴时须紧靠粘贴单顶界和左界横向粘贴；超出部分必须按粘贴单大小折叠在粘贴单内； 、票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小，选择合适的方法。但应以整个单据平整、美观为准，以便财务部装订成册； 三、差旅费报销： 、差旅费报销单需外出申请单，除?出差补助?不需要付发票及票据外，其他均需有票据； ?、出差起讫日期必须填写清楚，以便于财务方便核算出差补助费用； 、已发放出差补助，不再报销餐饮费用；如确实需要招待客人的，经主管领导审批后可凭餐饮发票报销； 、报销的住宿票必须在背面注明宾馆名称、宾馆电话、宾馆单日价格、住宿时间段、同住人员姓名；每张车票必须在背面注明对应时间、起止点、拜访客户姓名、电话号码；市内公交车票需要撕票，除二人及以上同行外不得有连号； ?、具体出差事项详见 《公司差旅费报销管理制度及流程》。 四、借款管理规定：

公司财务费用报销管理制度

公司财务费用报销管理制度 为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。 一、员工的备用金借支，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。 二、员工核销备用金，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，由财务部集中上报总经理审批，交财务部出纳冲账。员工借款的借据，必须附在原始凭证上。收回款项时由出纳另开收据，不得退还原借款借据。出纳将已核销的原始凭证交财务部会计做账。 三、财务部审查标准为： 1.报销费用是否在计划内，报销标准是否在标准内。 2.业务发生的真实性 3.报销凭证的填写要注明以下类别：固定工资、绩效工资、租赁费、福利费水电费、办公费、交通费、差旅费、通讯费、运输力资费、低值易耗品、招待费、进场费、条码费、广告费、年节费、促销费、陈列费及制作费、终端合同返利、促销品、年终返利、商超管理费、汽车费、工商卫生费、装修费、工伤及赔偿费、检测费、赠品费、罚款、外购调料费、号牌体检费、税费、其他。 4.报销凭证必须填写所属部门。 5.各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。 6.凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。 7. 购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。 8. 支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审

费用报销管理制度

——费用报销管理办法及实施细则 第一章总则 为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。 第二章关于报销的审批流程及原则 一、报销流程 1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用） 经办人――本部门经理（或上级主管）——财务审核――副总经理——总经理审批——出纳支付 2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用） 原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批： 经办人填制单据并补申请报告――本部门经理（或上级主管）复核――财务审核——副总经理审批——总经理审核——董事长审批――出纳支付 二、审批原则 1、费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。 2、不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审核直 接提交公司总经理审批。 3、出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。 三、报销、审批及审批的责任 经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。 部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。 财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规

费用报销管理制度(财务制度)

**费用报销管理制度（试行） 1.编制目的 为相关业务部门熟悉报销流程，建立标准化操作规范，编制本流程。 2.员工借款及报销时间的规定 2.1大于500元的款项方能预借现金，借款时需标明还款日期（一般在费用发生后当月内报 销），不得拖欠，若费用发生后一个季度内尚不报销或未还清余款，财务部将在其本 人次季度第一个月工资中扣还。 2.2员工借款应提前一天通知财务，以便财务计划库存现金，个人借款原则上次借款未 结清，不允许再借款，特殊情况需总经理批准，到期未还，从工资中扣回。如遇支付保证金等款项需提前三天通知财务，以便财务报备并通知银行支付款项。 2.3公司员工报销费用，财务每月16-25日为报销日，因财务月末结账，每月25号后到次 月5号期间财务部不接受任何报销单据（季度末可适当放宽）。本月报销款全部在本月发放完毕。 2.4未借款费用报销周期为30天，从报销事项发生之日起算，原则上当月费用当月报销完毕， 全部费用必需在季度内报清，过期不报所产生的损失由个人自行承担。特殊情况总经理批准例外。 2.5财务开具发票时间：当月6日到25日销售均可到财务开具发票。当月26号至次月5日 为财务结账期不再开具发票。 3.差旅费报销制度 3.1 差旅费报销标准

B、享受出差补贴的天数按实际出差天数计算。 C、出差期间交通费标准不包含机场大巴费用。 D、特殊差旅报销事宜以总经理批示为准。 3.1.1 城市类别 一类城市包括：北京、上海、广州、深圳 二类城市包括：除一类城市以外的直辖市及省会城市以及计划单列市 三类城市包括：除一类、二类城市以外的城市 3.1.2 出差期间交通费报销，标准内凭出差当地交通发票据实报销。 销售人员一般差旅费、交通费、招待费等公司不予报销（销售员有佣金与销售提成）； 特殊情况下，通过直属经理上报至总经理批准后除外。

费用报销管理制度(2017修订版).doc

山东派艾奈新能源科技有限责任公司 费用报销管理制度 1

目录 第一章总则 (4) 第二章审批权限和报销程序 (4) 第三章规范性要求 (8) 第四章差旅费 (11) 第五章业务招待费 (19) 第六章其他报销费用 (22) 第七章补充规定 (23) 第八章罚则 (24) 第十章附则 (25) 2

山东派艾奈新能源科技有限责任公司制度管理办法 修订记录 3

第一章总则 第一条为规范公司的费用报销，合理控制公司的支出，根据国家有关财务法规的规定和公司财务规章制度的要求，结合公司的实际经营情况制定本制度。 第二条本制度所称费用指各种行政管理费用。主要包括招待费、差旅费、交通费、通讯费、车辆费、培训费、会议费,办公费等 和其他需报请上级核销的行政管理费用。 第三条本制度适用于山东派艾奈新能源科技有限责任公司。 第二章审批权限和报销程序 第四条公司费用开支实行授权审批制度，各级人员在各自的权限和职责范围内按规定的报销程序进行审核和批准，财务管理部统 筹安排支付；严禁将费用报销化整为零，一旦发现，将视为严重违纪，并追究费用报销人员和相关审核、审批人员的责任。 第五条公司董事和总经理因工作需要发生的费用，提供相应的发票和表单，可以实报实销，其他员工的费用报销按以下表格从左到 右进行报销： 4

表 2－1 公司总部部门负责人以下员工费用报销审批权限 表 2－2 公司总部部门负责人费用报销审批权限 表 2－3公司总部中心负责人费用报销审批权限 第六条地区公司负责人的费用报销由公司财务部负责人 审核，公司负责人审批，其他员工费用报销按以下表格从左到右进行报销： 表 2－4地区公司负责人费用报销审批权限 5

费用报销管理制度完整

费用报销管理制度 完整

费用报销管理制度 第一章总则 第一条：为加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：根据公司实际情况，将费用报销分为交通费、出差差旅费、、培训费、业务招待费、办公费、福利费、其它费用等。 第三条：本制度适用公司各部门。 第二章费用报销制度及流程 第一条：原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证 ⑴、印章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。 ⑵、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； ⑶、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，能够登录发票上提供的查询网址进行核实，避免假票。 3、发票抬头：购货方名称（需提供给开票者公司全称，不得是简称或有错别字），如果是增值税专用发票，需提供给开票者公司的完整开票信息。 4、发票版面：不允许有任何涂改的痕迹，包括（金额、购货方名

称以及其它项目），即使对方手工涂改后再加盖发票专用章也无效。 5、当报销人获得增值税专用发票时，注意查看专用发票抵扣联是否加盖了开票单位的发票专用章，当场核对下发票章上的名称以及税号是否与专用发票上的销货方信息一致，避免取得不符合规定的专用发票。同时，注意专用发票抵扣联不能折叠，不能有痕迹，避免以后在税务局认证时通不过，造成不必要的损失。 6、当带回发票联以及专用发票联时，及时将专用发票联提供给财务，将发票进行粘贴报销即可。 第二条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应整洁美观，不得随意涂改； 2、报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）； 3、各票据应均匀贴在粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 4、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列； 5、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 6、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，特殊备注用铅笔填写，便于审核后擦掉；

费用报销管理制度

1目的 为规范公司费用报销及行政付款，加强费用控制，提高报销与付款效率及资金使用效率，制定本制度。 2适用范围 2.1本制度适用于员工各类日常管理费用报销与公司各类对外行政付款。 2.2报销主要包括交际应酬费、差旅费、交通费、通讯费、车辆费、培训费、办公费及其他 零星报销。 2.3付款主要包括社保、房租、水电费、快递费、印刷费、报刊杂志费、会议费、办公用品、 原料、包材、助剂、工程等支付给外单位的款项。 3管理原则 3.1从严控制。从工作需要出发，厉行节约，从严控制，在合理前提下争取费用最低。 3.2责任明确。各部门审核签字人是所辖部门费用的决策者和责任人，对本部门发生费用的 合理性、真实性、必要性和总体费用水平负责。财务部负责费用报销单据的合规性及合 法性审核，同时执行预算控制。 3.3受益者承担费用。如果费用经办人不是费用的受益人，则此项费用归属于受益人部门名 下。 3.4实事求是。杜绝虚假，一经发现，按公司实付金额的10倍进行罚款，严重者开除。 4管理细则 4.1报销与付款规定 4.1.1除银行自动扣除的财务费用外，所有报销与付款必须填写申请单。 4.1.2报销与付款申请人和部门意见人一栏不能为同一人，报销金额到角，分不计。

4.1.3对其他部门委托办理的事项，费用需由委托部门承担的，申请单应由经办部门填写， 并经委托部门负责人签字或邮件确认，否则费用记入经办部门账。 4.1.4礼品（含临时礼品和节日礼品）由使用部门申请，行政部统一购买或行政部授权自行 购买，不得擅自自行购买。出差期间在外地临时产生的礼品费用，应事先征得副总以 上分管领导同意，方能购买。招待用烟、酒、糖、茶、水果、饮料等，由行政部统一 购买，使用部门按需求领用。 4.1.5招待类报销遵循谁经手谁报销的原则，不得由他人代为报销，报销时所附发票必须是 开有日期的正式发票，发票票面应有2人以上共同参与人签字证明。 4.1.6各公司第一负责人的报销由集团财务管理部和集团总裁（或授权人）审批。 4.1.7除行政部采购的物品以外的其他所有采购由采购部统一购买。 4.2附件要求 4.2.1行政部代办的快递费、办公费、印刷费等可以直接按部门归属的费用，应提供OA请 购单、发票及汇总清单，以方便财务部按部门确认费用归属。车辆维修除提供以上单 据外，还需提供维修清单，涉及固定资产、工程的需提供工程验收报告、合同。 4.2.2办公用品采购付款时，除提供付款申请单外，还需提供列有资产清单的《入库单》， 月末提供《办公用品领用存报表》。 4.2.3出差报销除提供《差旅费用报销单》外，还要在OA提交出差计划及出差报告，出差 费用报销应与出差计划相吻合。 4.2.4采购部付款申请附件规定如下： 1、原料、助剂、包材、备品配件应付款，需提供付款申请单、发票、入库单、OA请 购单； 2、工程付款，需提供付款申请单、发票、工程合同、工程立项、工程审批、工程验收 报告； 3、出口相关的港杂费付款，需提供付款申请单、发票、集团确认单、数量金额汇总清 单； 4.2.5物控部运费付款申请，需提供付款申请单、发票、物流费用汇总清单、签字回传的发 货单。 4.3申请单填写和装订规定 4.3.1所有申请单的填写及负责人签字，一律使用钢笔或者水笔，不能使用圆珠笔或者铅笔。 4.3.2所有申请单的内容填写必须完整、字迹清晰，空白处用线划掉。 4.3.3申请单项目填写必须和原始发票事项保持一致，严禁出现“补贴”、“抵用”等字样。