华录百纳2012年报(科教体卫资产营运)北京华录百纳影视股份有限公司财务管理_九舍会智库
北京华录百纳影视股份有限公司 2012年度报告全文
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北京华录百纳影视股份有限公司
Beijing Hualu Baina Film ＆TV Inc.
2012年年度报告
股票代码：300291 股票简称：华录百纳 披露日期：2013年3月30日
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第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人陈润生、主管会计工作负责人孙伟华及会计机构负责人(会计主管人员)秦红玲声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................... 1 第二节 公司基本情况简介 ........................................................................ 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................................................... 7 第四节 董事会报告 .................................................................................. 10 第五节 重要事项 ...................................................................................... 25 第六节 股份变动及股东情况.................................................................. 32 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................. 37 第八节 公司治理 ...................................................................................... 43 第九节 财务报告 ...................................................................................... 46 第十节 备查文件目录 . (121)
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释义
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
二、联系人和联系方式
三、信息披露及备置地点
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四、公司历史沿革
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 主要会计数据
主要财务指标
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二、报告期内非经常性损益的项目及金额
单位：元
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用
三、重大风险提示
1、行业需求持续性的风险
近几年来，随着行业景气度的提升，行业内外部资本大量无序进入，电视剧生产制作量加速扩张，进一步加剧了电视剧供过于求的局面。电视台电视剧备播储量丰富，广告收入增幅放缓，对电视剧的购买态度趋向谨慎，部分实力较弱的电视台购剧压力更为明显。在此背景下，只有优秀的精品剧才能具备较强的抗风险能力，二三线电视剧的发行风险较大。
防范措施：善用自身竞争优势，坚持精品剧定位，审慎扩大制作规模。 2、政策监管的风险
由于影视剧尤其是电视剧具有覆盖面广、接受便捷的特点，在意识形态领域作用显著，政府对影视行业进行一定程度的监管。目前政府对行业的监管最主要体现为制作许可制度和内容管理制度。如公司不能继续贯彻政策导向、与主流价值观保持一致，则公司的影视剧作品可能无法进入市场，或者进入市场后被勒令停止播放，导致公司无法收回制作成本。同时，如果公司的影视制作未能严格把握好政策导向，违反行业政策，公司可能面临被监管部门处罚甚至取消市场准入资格的风险。
防范措施：严把立项关，坚持与主流价值观保持一致，弘扬正确的价值导向。 3、应收账款余额较大的风险
公司电视剧的销售收入是在取得发行许可证以后，并同时满足播映带或其他介质已经交付、风险和报酬已经转移、未来经济利益能够流入、成本能够可靠计量的条件时予以确认，而电视台一般在电视剧播出完毕一段时间后付清款项，导致应收账款期末余额与电视剧收入确认时间存在很大关系。电视剧发行时点的变化，会导致应收账款余额的波动，使得公司资金管理的难度加大和资金短缺风险增加。虽然报告期应收账款回收良好，但是公司应收账款余额较大，如果出现不能按期收回或无法收回的情况，将对公司业绩和生产经营产生不利影响。
防范措施：建立客户信用体系，加强应收账款的催收管理力度。 4、存货金额较大的风险
存货占公司资产的比重较高是影视制作企业的行业特征。作为影视制作企业，自有固定资产较少，其资金流转主要体现在货币资金、预付账款、存货和应收账款之间。在生产经营过程中，资金一旦投入即形成预付账款，随着拍摄进度逐步结转为在产品和库存商品即成为存货，在拍摄过程中所需要的专用设备、设施、场景、灯光摄影等均通过经营租赁取得，而拍摄过程中所耗费的道具、化妆用品等均通过采购取得。因此，在正常生产经营情况下，存货必然成为公司资产的主要构成部分。
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存货金额特别是在产品金额较大，占资产比重较高，在一定程度上构成了公司的经营风险。
防范措施：通过对项目严格的管理和控制，确保存货产品品质和市场适销性。
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第四节 董事会报告
一、管理层讨论与分析
2012年是公司成立十周年，也是公司二次创业的新起点。公司成功登陆资本市场，不仅壮大了资本实力，更为下一个十年的跨越式发展揭开了新的篇章。
报告期内，公司坚持“精品剧”定位，较好地处理了“数量”和“质量”之间的关系，稳健扩张制作规模，持续推出优质剧目，取得了良好的经营业绩。2012年度，公司全年实现营业收入393,402,965.37元，比上年同期增长36.94%；利润总额为156,271,741.67元，比上年同期增长39.55%；归属于母公司所有者净利润为117,007,700.87元，比上年同期增长38.63%。
报告期内主营业务收入主要来源于电视剧《老爸的爱情》、《锁梦楼》、《金太狼的幸福生活》、《时尚女编辑》、《中国骑兵》、《媳妇的美好宣言》、《天真遇到现实》、《乱世三义》及电影《痞子英雄之全面开战》等项目。
报告期内，公司围绕建设“业内最为领先的影视剧内容制作平台”的要求，建设研发创新、品牌管理、发行营销、组织建设四大平台支撑体系，以“研发”促“制作”、以“口碑”树“品牌”、以“精品”促“发行”、以“制度”建“组织”，制作平台的资源集聚整合能力、业内辐射力和影响力继续增强，领先地位得以巩固。同时，借助成功上市的契机，加大对外投资力度，在产业链上下游开展战略布局，将公司逐步打造成综合性的影视传媒集团。
1、以“研发”促“制作”，稳健扩张项目规模
报告期内，公司进一步强化以市场为导向的研发体系建设，加强了研发模块的人员配备和团队建设，补充了一批能够敏锐把握市场需求和政策导向的选题策划人员，加快了剧目规划和剧本孕育的周期，储备了一批优秀的项目资源，为制作规模的持续扩张奠定了基础。
报告期内，公司共有《歧路兄弟》、《时尚女编辑》、《中国骑兵》、《乱世三义》、《媳妇的美好宣言》、《天真遇到现实》等六部剧目取得发行许可证；报告期内公司已开机或者基本完成拍摄，尚未取得发行许可证的剧目如下：
2、以“口碑”树“品牌”，赢得业内广泛赞誉
报告期内，公司继续贯彻以“口碑”树“品牌”的品牌策略，公司出品继续获得“收视”与“口碑”的双丰收，进一步提升了公司的品牌价值。《金太狼的幸福生活》播出期间始终保持全国同时段收视率第一，网络点击量也处于年度播放电视剧领先地位，成为2012年度最有影响力的电视剧项目之一；《媳妇的美好宣言》在三个卫视频道播出收官时收视排名均较接档时有较大幅度提升；《中国骑兵》在江苏卫视晚间黄金档播出，收视率居CSM44城市同时段第二名；《时尚女编辑》网络点击量领先，成功跻身乐视网“大剧俱乐部”。
公司也因良好的“口碑”和“品牌”而广受业内赞誉，屡获各级各类奖项：
国家级奖项。《媳妇的美好时代》荣获中央宣传部第十二届精神文明建设“五个一工程奖”(2009-2012)；《黎明之前》和《永不磨灭的番号》获第26届“中国电视金鹰奖”优秀电视剧奖，公司连续三届有多部作品获得“中国电视金鹰奖”优秀电视剧奖；《永不磨灭的番号》获得第18届上海电视节“白玉兰奖”最佳电视剧银奖，公司连续三届获得“白玉兰奖”最佳电视剧
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奖。
省部级奖项。华录百纳被商务部、文化部、国家广电总局、新闻出版总署评为“2011-2012年国家文化出口重点企业”；在北京市委宣传部、国家广电总局电视剧司、北京市电视电影局联合举办“北京电视剧辉煌30年”的评选活动中，《媳妇的美好时代》、《黎明之前》荣获经典国产电视剧奖。
行业协会奖项。在中国广播电视协会电视制片委员会2012年第九届全国十佳电视剧评选中，公司出品《永不磨灭的番号》、《金太狼的幸福生活》、《黎明之前》等三部作品荣获全国十佳电视剧优秀作品奖，华录百纳也荣获全国十佳出品单位奖。
客户奖项。《浪漫向左婚姻往右》、《吃亏是福》、《沉默》、《母亲的战争》荣获北京电视台影视频道收视贡献奖，《永不磨灭的番号》获北京电视台金奖，公司荣获北京电视台BTV 年度特别贡献奖；《母亲的战争》荣获江苏城市联合电视传媒有限责任公司评选的江苏年度观众最喜欢的十佳电视剧；《金太狼的幸福生活》被评为2012年“国剧盛典”十佳电视剧；《永不磨灭的番号》获得搜狐视频年度电视剧盛典最佳电视剧奖。
3、以“精品”促“发行”，播出组合不断创新
以“精品”促“发行”是公司一以贯之的营销策略，以市场为导向的研发体系确保了公司项目与市场需求的匹配度，也使得公司出品有强大的市场号召力。正是在此背景下，公司出品首轮上星播出组合基本都是多家主流卫视频道的强强联合。
报告期内首轮上星播出的剧目中，除《青春四十》通过中央电视台电视剧频道覆盖全国、《中国骑兵》在江苏卫视独播外，《媳妇的美好宣言》、《时尚女编辑》均是在三家卫视频道首轮上星播出，《金太狼的幸福生活》、《浪漫向左婚姻往右》、《吃亏是福》、《老爸的爱情》均是在四家卫视频道首轮上星播出。报告期内已经暂定发行方案的剧目中，《天真遇到现实》将作为东方、江苏、深圳三家卫视的开年大戏，《战雷》将在北京、安徽、深圳、云南四家卫视首轮播出；《咱们结婚吧》更是开创了电视剧发行市场的先河，该剧将于2013年在CCTV-1和湖南卫视黄金时段播出，由于这两大频道均在业内具有超强影响力且之前基本奉行独播策略，因此这一播出组合广受业内关注。
播出平台的强强联合和组合模式的不断创新，充分体现了精品剧的广泛适应性和市场影响力，也意味着精品剧将有更灵活的发行模式组合。
4、以“制度”建“组织”，管理体系日臻完善
报告期内，公司围绕平台建设整体要求，加速公司组织化进程，健全公司治理、加强内部控制、优化业务流程、完善管理体系，进一步强化了平台的后台组织支撑能力。
报告期内，公司制定发布了《内幕信息及知情人管理制度》、《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《高级管理人员薪酬与考核制度》等规章制度，公司治理体系日臻完善；进一步落实内部控制相关制度，确保公司业务流程合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，审计部门定期对制度运行状况进行检查和评估，不断修改和完善，使公司的内部控制体系日趋完善；优化“全面规划+全程控制”的业务流程，提高了运营效率，降低了运营成本；以“授权”和“激励”为核心，修订完善相关内部管理制度，进一步激发了全员的创造力。
5、以“战略”展“布局”，产业平台次第展开
报告期内，公司进一步明晰了战略规划，加大新业务发展力度，以将公司打造成综合性的影视传媒集团。
电影业务方面，在行业风险较大且单纯投资模式失败率较高的背景下，公司将电视剧领域中“全面规划+全程控制”的运作模式运用到电影业务之中，加强对电影项目制作各环节的控制力度，着力探索有自身特色的电影业务模式。报告期内，改编自台湾热播剧《痞子英雄》的电影《痞子英雄之全面开战》，在打造华语类型片模式上取得了突破，获得了“口碑”和“票房”的双丰收；电影版《金太狼的幸福生活》取材于公司出品的热播剧，由公司经纪业务板块签约演员集体出演，将探索公司全程控制的电影制作新模式。
经纪业务方面，正在进入实质性发展阶段。海清、林永健、黄海波、吴秀波等众多演员通过和公司的合作，知名度和影响力大幅度提升，华录百纳也形成了具有自身特色的明星培养模式。公司经纪业务板块签约演员王雷、李健、姚芊羽、潘之琳，通过出演公司出品的系列热播影视剧，在业内迅速崛起，成为同年龄段演员中的佼佼者。众多成功案例，使得公司艺人经纪平台在业内的影响力、资源集聚效应进一步增强。为了进一步发展和壮大经纪业务板块，引领行业从“争夺明星”到“培养明星”
经营模式的升级换代，公司又与宋丹丹等合作成立北京丹丹百纳文化经纪有限公司，以打造明星培养和艺人经纪的
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战略平台。
海外业务方面，经历了产品出口模式、项目合作模式等两个发展阶段，进一步升级到战略合作模式的新阶段，公司在海内外资源整合力度进一步增强。产品出口方面，出口题材和覆盖区域进一步扩大，《媳妇的美好时代》在非洲地区掀起一股“中国文化风”，《时尚女编辑》和《金太狼的幸福生活》也成为国家广电总局年度出口重点推荐作品。项目合作方面，《浪漫我心》将探索制作可被中日韩三国市场接受的电视剧项目，从而使得中国制作的当代时装剧有更广泛的国际覆盖面。产品出口模式和项目合作模式使得公司品牌在海外同业享有较高的知名度和影响力，进而与众多有实力的合作伙伴进入战略合作阶段，公司已经与台湾普拉嘉公司、日本TBS 电视台、日本ACC 公司、华纳兄弟等构建全面合作关系，在国际项目研发、国际资源整合、国际市场开发等方面开展全方位的合作。
二、报告期内主要经营情况
1、主营业务分析 （1）收入
说明
公司在强化研发创新、品牌管理、发行营销和组织建设的基础上，积极扩大制作规模，“保质”的基础上稳步“增量”，电视剧《老爸的爱情》、《锁梦楼》、《金太狼的幸福生活》、《时尚女编辑》、《中国骑兵》、《媳妇的美好宣言》、《天真遇到现实》、《乱世三义》及电影《痞子英雄之全面开战》等项目给公司贡献了良好的收益。
收入贡献排名前五的影视剧分别为：《天真遇到现实》、《金太狼的幸福生活》、《媳妇的美好宣言》、《痞子英雄之全面开战》、《乱世三义》，合计收入金额占公司同期主营业务收入的69.22%。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否
公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 数量分散的订单情况 □ 适用 √ 不适用
公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用
（2）成本
单位：元
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（3）费用
单位：元
（4）研发投入
不适用。
（5）现金流
单位：元
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用
1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少624.49%，主要原因为：经营活动现金流入较上年同期虽有较大幅度
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的增长，但由于公司经营规模扩大，影视剧投入增加，使得经营现金流出较上年增长幅度更大。
2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少85.41%，主要原因为：报告期固定资产购置较上年度减少。
3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加7,764.84%，主要原因为：公司实现首发上市，募集资金到位。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用
报告期内公司经营活动的现金流量净额-99,814,540.09元，净利润为116,998,328.61元，主要差异原因为：本期营业规模进一步扩大，有部分新增收入未到约定收款期，导致应收账款年末余额增加；同时，制作规模扩大，项目投入增加，导致经营活动现金流出较上年大幅增加。
（6）公司主要供应商、客户情况
公司主要销售客户情况
向单一客户销售比例超过30%的客户资料 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况
向单一供应商采购比例超过30%的客户资料 □ 适用 √ 不适用
（7）公司未来发展与规划延续至报告期的说明
首次公开发行招股说明书中披露的未来发展与规划在本报告期的实施情况 √ 适用 □ 不适用
首次公开发行招股说明书中披露：公司将不断提高影视剧投资制作能力和市场竞争力，巩固和提升在国内电视剧行业的领先优势，提升公司在海外尤其是非华语地区的品牌知名度，发展成为具有国际影响力的影视文化企业。2011-2014年。在电视剧业务方面，投入募集资金，扩大投资制作规模，达到年投资制作完成并发行10-20部，300-700集；在电影业务方面，选择可靠合作伙伴，在尝试性参与过程中，根据对市场风险的判断选择适宜的切入时间，策略性加大对电影的投入力度，年均择机参与投资制作2-3部；在海外业务方面，继续加强市场开发，扩大品牌影响力，拓展新的利润增长点，扩大海外发行规模；在新媒体业务方面，加强对新媒体客户的开发，收入稳定增长。
报告期内，公司依据既定的发展规划，稳步扩张业务规模：电视剧方面，制作了《时尚女编辑》、《中国骑兵》、《乱世三义》、《媳妇的美好宣言》、《天真遇到现实》、《风雷动》、《零炮楼》、《战雷》、《浪漫我心》、《咱们结婚吧》、《美丽的契约》、《煮妇也疯狂》、
《爱的合同》等剧目；电影方面，逐渐形成了有自身特色的电影制作模式，制作了《痞子英雄之全面开战》、《金太狼的幸福生活》等项目；海外业务升级到战略合作模式的新阶段，公司在海内外资源整合力度进一步增强；新媒体收入增长稳定。
公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况
2011年年报中披露：预计全年投资制作电视剧10-13部；稳步推进电影业务，计划参与投资1-3部电影。
报告期内，电视剧投资制作量方面，取得发行许可证的为6部；已经开机或者基本完成拍摄，未取得发行许可证的剧目为8部。电影从“参与投资”模式发展到“全程控制”模式，已经形成自身特色，《痞子英雄之全面开战》获得“口碑”与“票房”双丰收，《金太狼的幸福生活》项目按预期推进。
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公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用
2、主营业务分部报告
单位：元
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近3年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用
3、资产、负债状况分析 （1）资产项目重大变动情况
单位：元
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（2）负债项目重大变动情况
单位：元
（3）以公允价值计量的资产和负债
无。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否
4、公司竞争能力重大变化分析
报告期内，公司业内领先地位进一步巩固，竞争能力进一步增强。公司陆续推出《金太狼的幸福生活》、《媳妇的美好宣言》、《天真遇到现实》、《战雷》、《咱们结婚吧》等业内标杆项目，品牌影响力不断提升；“全面规划+全程控制”的业务模式进一步成熟，并延伸到电影业务领域，运营模式的可复制性和延展性大大增强；资源要素方面，在巩固与公司有长期合作关系的资深主创人员合作的基础上，不断吸纳市场上的优秀主创人员补充公司的资源库，行业优势资源进一步向公司集聚。
5、投资状况分析
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
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（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
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（3）募集资金变更项目情况
无。
（4）非募集资金投资的重大项目情况
无。
（5）证券投资情况
无。
（6）持有其他上市公司股权情况
无。
（7）持有非上市金融企业股权情况
无。
（8）买卖其他上市公司股份的情况
无。
（9）外币金融资产和外币金融负债
无。
6、主要控股参股公司分析
截止报告期末，公司拥有2家全资子公司及2家控股子公司。 （1）、公司全资或控股公司基本情况如下
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（2）、公司主要全资或控股公司2012 年度主要财务数据：
单位：万元
（3）、报告期内对公司净利润影响达到10%的单体子公司为东阳华录百纳影视有限公司，其主要经营数据如下：
单位：万元
公司本年度积极扩大制作规模，整体经营经营业绩较上年度取得较好的增长。公司全资子公司东阳华录百纳影视有限公司报告期净利润4,874.82万元，较上年度增幅67.94%，占合并报表净利润的41.67%。
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