农村信用社单位银行结算账户管理办法模版

xx农村信用社（农商银行）

单位结算账户管理办法（征求意见稿）

第一章总则

第一条为加强和规范xx农村信用社（含农村商业银行、农村合作银行，以下简称农村信用社）账户的开立、使用和管理，维护经济金融秩序稳定，客户及其他当事人的合法权益，依据中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》及《人民币银行结算账户管理办法实施细则》等法律法规，制定本办法。

第二条本办法所称的单位银行结算账户，是指机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织等以单位名称或个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名在农村信用社开立

的用于办理资金收付结算的人民币活期存款账户。

第三条单位银行结算账户按用途分为基本存款账户一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。

（一）基本存款账户是客户因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

（二）一般存款账户是客户因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结

算账户。

（三）专用存款账户是客户按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算

账户。

（四）临时存款账户是客户因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。

第四条单位银行结算账户包括核准类单位银行结算账户和备案类单位银行结算账户。

（一）核准类单位银行结算账户是指账户的开立、变更、撤销等业务处理须经人民银行核准后予以颁发开户许可证

的账户，包括基本存款账户、临时存款账户（因注册验资和增资需要开立的除外）、预算单位开立的专用存款账户和合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊

账户和人民币结算资金账户。

（二）备案类单位银行结算账户是指账户的开立、变更、撤销等业务处理不须报人民银行核准，但须在账户管理系统进行备案的账户，包括一般存款账户和非预算专用存款账户。

第五条单位银行结算账户管理主要有集中管理和分散管理两种模式。

（一）集中管理模式是指由各成员行社运营管理部门指定专人担任账户管理员，负责对全辖单位银行结算账户的开立、变更、撤销及年检等相关事项进行人行账户管理系统登记，报送、领取核准类账户相关资料。

（二）分散管理模式是指各成员行社营业网点指定专人担任账户管理员，负责对本网点银行结算账户的开立、变更、撤销及年检等相关事项进行人行账户管理系统登记，报送、领取核准类账户相关资料。

第六条本办法适用于xx农村信用社联合社（以下简称省联社）及辖内各成员行社。

第二章单位银行结算账户的基本规定第七条银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规，不得利用银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金及其他违法犯罪活动。

第八条农村信用社应依法为客户的银行结算账户信息保密。对单位银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律、行政法规另有规定外，农村信用社有权拒绝任何单位或个人查询。

第九条单位银行结算账户开立基本要求：

（一）客户只能在银行机构开立一个基本存款账户。

（二）同一客户的基本存款账户和一般存款账户不能在同一营业网点开立。

（三）临时存款账户（注册验资和增资账户除外）和基本存款账户不能在同一地区开立。

（四）客户为临时机构的，只能在其驻在地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户。

（五）客户在异地从事临时活动的，只能在其临时活动地开立一个临时存款账户。

（六）建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的，可根据建筑地及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户。