国际结算复习课件(2014)概要
国际结算复习课件
第一章导论
一、国际结算的分类
国际结算分为两类：
1.国际贸易结算：又称有形贸易结算，是指由有形贸易活动（即商品的进出口）引起的货币收付活动；
2.非贸易结算：又称无形贸易结算，是指有形贸易以外的活动引起的货币收付活动；
相关练习
1.以下哪项带来的结算属于国际非贸易结算: B
A.国际运输,成套设备输出,国际旅游
B.国际金融服务,侨民的汇款,国际旅游
C.侨民汇款,国际商品贸易,国际技术贸易
D.有形贸易,无形贸易,国际文化交流
2.甲国向乙国提供援助款100万美元,由此引起的是：B
A.国际贸易结算
B.非贸易结算
C.有形贸易结算
D.无形结算
3.国际贸易结算是指由( )带来的结算. C
A.一切国际交易
B.服务贸易
C.有形贸易
D.票据交易
4.下列哪些事项引起的国际结算是非贸易结算( ABD ).
A.我国某著名运动员向悉尼奥运会捐赠10000美元
B.甲国无偿援助乙国美元500000美元
C.非洲某国向美国购买药品若干
D.中国银行上海分行和纽约花旗银行轧清上年往来业务
5.下列属于非贸易结算项目的是（ ABCD ）
A收益 B转移收支 C筹资 D服务收支
6.各国的货币均可在国际结算中使用。（错误）
7.国际结算是银行的一项重要中间业务，和银行资产负债等信用业务不同的是，它并不使用自己的资金，而仅通过客户提供服务的形式收取手续费。（正确）
8.国内结算没有风险。（错误）
四、国际结算中的银行网络
1.Branch Bank（国外分行）
总行在东道国开设的经营常规银行业务的机构。
思考：国外分行是不是独立法人？不是
国外分行与总行能不能被视为同一家银行？不是
2.Correspondent Bank(代理行)
签订代理协议而与国内银行互相提供代理服务的国外银行。
思考：代理行是不是独立的法人？是的。例如：中国银行为了在美国更好的开展业务，与花期银行签订协议，要求它代理中国银行在美国的业务，则花旗银行就成为
中国银行的代理行，花旗银行是独立法人；
代理行在经营、盈亏、风险等各方面与国内银行有没有关系？没有
3.Subsidiary Bamk(子银行)
国内银行在国外按照东道国法律注册成立的独立银行。
国内银行在国外按东道国法律注册成立的独立银行。
例如：2007年中国工商银行在莫斯科设立子银行---工行莫斯科股份公司（简称工银莫
斯科）。
思考：子银行与分行的区别：子银行为独立法人，分行不是独立法人；
4.Affiliate Bank(联营银行)
也是按东道国法律注册成立的独立银行。
思考：
联营银行与子银行的异同点？相同：独立法人；不同：国内银行对子银行拥有控制权；
而对联营银行不拥有控制权；
联营银行与分行的不同点？联营银行为独立法人；分行不为独立法人。
练习题
1.在银行的上述5种海外机构中，最重要的是分行与代理行； ( 正确； )
2.建立分行要受到资金、外汇管制、业务范围和人员的限制。（正确；）
3.建立代理行要受到资金、外汇管制、业务范围和人员的限制。 (错误 )
4.代理行协议是双方确立代理行关系的契约性文件。 ( 正确)
5.代理行在资金及管理上与国内银行无任何隶属关系，它完全是一家独立的国外银行。（正
确）
6.代理行协议一般包括（ ABCD ）内容
A.指定可代理业务的分支行
B.规定相互代理业务的范围
C.开立的帐户
D.控制文件
指定可代理业务的分支行：例如，中国银行和花旗银行为自己在美国的代理行，那中国银
行必须指定美国的那个州的花旗银行为自己的代理行，例如，指定华盛顿的花旗银行为自己
的代理行；
规定相互代理业务的范围：中国银行要求花旗银行代理信用证的通知、汇款的解付业务；
开立账户：中国银行和花旗银行必须互相告知各自的账户行及帐号；
控制文件：授权签字样本、密押、费率表
7.国外分行和子银行的最大区别是什么？分行不独立。子银行独立；
8.子银行和联营银行的异同点？
相同点：都为独立法人；
不同点：国内银行的控制权不同；
子银行—国内银行控制其大部分股权，对其拥有控制权；
联营银行—国内银行控制其部分股权，不拥有其控制权；
五、国际汇兑中的资金偿付
第二章票据
汇票：由出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件地支付确定金额给
持票人或者收款人的票据；
本票：出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人
的票据；
支票：以银行为付款人的即期汇票；
一、票据的性质和功能
（一）票据的性质
汇票、本票、支票的七个特点：
设权性：票据的权利随着票据的设立而产生。做成票据---产生权利；交付票据----
转移权利；提示票据---行使权力；
票据的权利包括三种：付款的请求权、追索权、票据的转让权；
例如上例中，B若不开立汇票，则C不会拥有权力；C不向D转移汇票，则不会发生权利的转移；D不向A提示汇票，则权利得不到行使。
要式性：票据的格式不须符合一定要求，需要记载的必要事项必须齐全。例如,汇票有七个绝对必要事项，缺一汇票就失效；
文义性：票据的效力根据文字的含义来决定。例如，上例汇票中的金额写的是为1万美元，则D向A提示要求付款时，只能是这个金额；再例如，付款期写的是装运期后30天，则在这之前不能请求权利；
无因性：因指产生票据权利义务的关系。指债权人持有票据行使权力时，只要要式齐全，债务人不需要了解票据产生或装让的原因；例如：A不必了解C为何将汇票转让给D 提示性：持票人要求债务人履行义务时，必须向其提示票据，才能请求付款。例如：D要求A付款时，必须向其出示汇票，不能仅凭口头说明要求付款；
返还性：持票人受到款项后，必须将票据交换给付款人。例如：D得到A的付款后，必须将票据返还给A。若不交，A可以拒绝付款。
流通转让性：债权的转让民法与票据法的两点不同
二、汇票的绝对必要事项（七项）
1.表明“汇票”的字样：Draft、Bill of exchange、Exchange、汇票
2.无条件支付命令：票据支付的文义不能附加某项条件，支付方式不能受限制
3.确定的金额：不能用大约或选择性的表达方式
4.出票日期:作用三个：（1）确定汇票到期日；例：出票日期为6月30日，则汇票到期日为7月30日,出票后30天内付款，；（2）确定汇票提示期限；即期汇票1个月内提示；（3）确定出票行为人能力的依据；出票钱破产，汇票作废；出票后破产，则持票人可作为一般债权人加入破产清算；
5.受票人名称：
6.收款人名称：又称汇票抬头，有三种写法，一般实际业务中经常做成指示性抬头
（1）限制性抬头: 不能以背书的形式准让
（2）指示性抬头：能背书转让；
（3）来人抬头：仅凭交付就能转让，汇票上仅写明付给持票人，我国票据法不允许
7.出票人签章
无条件支付命令的相关练习
判断以下文句是否符合汇票的要求
(１)Pay to the order of C Company the sum Of USD ten thousand only on delivery of B/L No 123; 不符合
(2)Pay to C company or order provided the goods are complied with contract sum of USD ten thousand only；不符合
(3)Pay to C company or order the sum of USD ten thousand only and debit same to Applicant’s account maintained with you. 符合
(4)Pay to C company or order the sum of USD ten thousand only. 符合；
(5)在货物运达后付款；.不符合
(6)付够设备款；.符合
(7)在商品品质达标的情况下付款不符合
确定金额的相关练习
判断以下表达是否符合汇票文句的要求
(1)Pay to the order of C company the sum of USD the thousand only plus Interest
caculated at the rate of 3% per annum from the date hereof to the date of shipment 符合
(2)Pay to the order of C company the sum of USD ten thousand only by ten equal
consecutive monthly installment; 不符合
(3)Pay to the order of C company the sum of USD ten thousand only converted into
HKD at current rate of exchange. 符合
(4)大约支付１００美圆不符合
(5) 付１０万或１５万日圆；不符合
思考：票面金额大小写出现冲突怎样处理？
《英国票据法》《日内瓦票据法》，大小写矛盾，以大写为准，我国票据法则该张汇票无效；
有关收款人名称的相关练习
判断以下汇票是否为可流通汇票？
(1) Pay to C company only; 不可以，限制性抬头
(2) Pay to the order of C company; 可以，指示性抬头；
(3) Pay to C company or bearer; 可以，来人抬头；
(4) Pay to the order of C company only; 可以，指示性抬头；
(5) Pay to C company；可以，指示性抬头；
(6) Pay to C company, not transferable; 不可以，限制性抬头；
(7) Pay to C company, not negotiable; 不可以，限制性抬头
(8) Pay to bearer; 可以，来人抬头；
(9) Pay to C company or order; 可以，指示性抬头；
三、对己汇票、指己汇票
对己汇票：出票人、受票人为同一人；指己汇票：出票人、收款人为同一人；
[案例] 变形汇票
西门子公司的全球结算中心在新加坡，上海西门子分公司负责采购。假设上海西门子公司向B公司采购电子配件。
思考：如何开具不同种类的汇票解决上述案例中债权、债务关系？
1．一般汇票：B公司开出汇票，受票人为新加坡西门子，收款人为B公司的往来银行；
2．对己汇票：西门子上海分公司开出汇票，受票人为新加坡西门子，收款人为B公司；
3．指己汇票：B公司开出汇票，受票人为新加坡西门子，收款人为B公司自己；
四、汇票到期日的计算
练习一：某张汇票出具的时间是2014.4.15，出票后90天付款，计算汇票的到期日
[答案]算尾不算头，3月5日，见票后三天后付款，应是6、7、8，8号付款；
4.16---4.30：30-16+1=15天
5.1---5.31: 31天 46
6.1---6.30: 30天 76
7.1---7.14 14天 90
练习二：某汇票的出具时间是2013.11.31,出票后3个月内付款，计算汇票的到期日
[答案]以到期月份的相应日期为到期日，若没有相应日期，则以该月的最后一日为到期日；
完全背书：记载背书人及被背书人的签章的（记载于汇票背面）
Pay to the order of D company
For C company
signed
空白背书：只记有背书人名字的.我国法律不允许空白背书。（类似于来人抬头的汇票）For C company
Signed
承兑：（记载于汇票正面）
例如：D向A提示时，A进行承兑，如何书写？
Accepted
March 5,2008
For A company
附：有时候承兑也往往采取加盖公章的方式
五、汇票的主要种类
（一）商业汇票和银行汇票；
商业汇票：商号或商人为出票人；银行汇票：银行为出票人；
（二）跟单汇票和光票；
跟单汇票：附有货运单据的汇票；
光票：未附有任何货运单据的汇票；
（三）即期汇票和远期汇票；
即期汇票：付款人在见票或提示时立即就要付款的汇票；
（四）国内汇票和国外汇票；
国内汇票：汇票的三个基本当事人处在同一国的为国内汇票；
（五）一般汇票和变式汇票；
一般汇票：汇票的三个当事方身份互不重叠；
变式汇票：汇票的三个当事方身份出现重叠,例如：对己汇票、指己汇票
六.划线支票和不划线支票
非划线支票：支票上没有划记平行线，可以提取现金或通过银行转帐；
划线支票：这种支票在支票上划有两道平行线，只能通过银行转帐；
注意：非划线支票可以转化为划线支票，划线支票不能转化为非划线支票。
思考：三种票据的区别
1.性质不同（从付款人角度）；
汇票、支票是命令他人无条件地付款；本票是自己付款；
汇票、本票的付款人可以是银行，也可以是企业或个人；支票的付款人必须是银行；
2.当事人不同；
汇票、支票有三个当事人，出票人、受票人、收款人；
本票只有两个当事人，出票人和收款人；
3.当事人的资金关系不同；
支票在签发时，出票人与付款人（银行）之间必须有资金关系；
汇票没有这方面的要求；支票是自己付款，无所谓资金关系；
4.主债务人不同；
汇票的主债务人承兑之前出票人是主债务人，承兑之后承兑人是主债务人；
本票和支票的主债务人一直是出票人。
5.出票人的责任不同；
汇票的出票人要承担的责任：担保付款人承兑和付款；
本票的出票人要承担的责任：自己付款；
支票的出票人要承担的责任：担保付款人一定付款；
6.期限不同；
汇票、本票有即期和远期之分，支票是见票即付。
7.出票份数不同
汇票可以出成衣一式两份，为了防止单据遗失。但所代表的债务只有一笔。一套中的两张汇票都是有效的付款命令，第一张经过付款后，第二张自动失效，即付一不付二的原则。本票和支票是只开立一张。
填空题
我国票据法规定，如果汇票没有载明付款期限，一律作为（见票即付）处理。
判断题
1．在进出口业务中，汇票的出票人通常是进口商，他是汇票上的债务人。（×）改正：出票人一般是出口商，出口商开具一种变形汇票：指己汇票（出票人和收款人为同一个人）；指己汇票（出票人和售票人为同一个人）
2．汇票的付款人是汇票上的主债务人。（×）
改正：承兑以前，出票人是主债务人；承兑后，承兑人是主债务人。
3．持票人应在汇票的到期日之内或合理时期向付款人提示承兑和付款，否则出票人和前手全体背书人的责任便告解除。（√）
4.为防止汇票在向海外寄送中丢失，汇票往往同时开出数张内容相同的一组。各联汇票均有效，但第一联支付后，其余便自动失效。（√）
5.背书人对被背书人或其后手，负有担保付款人承兑或付款的责任。（√）
背书人是债权人还是债务人？背书前是债权人，背书后是债务人；被背书人在再次背书前是债权人，他如果再将票据背书转让，则他又成为了债务人；
6.在汇票承兑以前，出票人是汇票的主债务人，承兑后，承兑人变成主债务人，
出票人是次债务人，变成承兑人的担保人。（√）
7.拒付不仅是指当持票人提示汇票要求和付款时遭到拒绝，也包括事实上不可能
的付款，如破产、死亡。（√）
相关复习知识：出票人在破产前出票，则这张汇票是有效的，汇票的收款人可以作为债权人参加财产的清算；
出票人在破产后出票，则这张汇票是无效汇票。
选择题
1.汇票的基本当事人有（ACD）
A.出票人
B.背书人
C.付款人
D.收款人
2.下列不属于汇票的必备项目的有（ C ）
A.确定的金额
B.付款人
C.无追索权条款
D.出票日期
3.我国票据法规定，支票的持票人应自出票日起（ B ）内提示付款
A.15天
B.10天
C.3天
D.7天
4.某汇票关于付款到期日的表述为:出票日后30天付款.则应如何计算汇票到期日( B )
A.从出票日当天开始算,出票日作为30天的第一天
B.从出票日第二天算起,出票日不计在内
C.从出票日第二天算起,出票日计算在内作为30天的第一天
D.可以由汇票的基本当事人约定选择按照上述任何一种方法计算
填空题
1．作为支票有两个最重要的特点：一是（见票即付），二是（银行作为付款人）。
2．根据汇票出票人身份的不同，可分为（银行汇票）和（商业汇票）.
选择题
1.根据汇票付款期限不同，可分为（A D）
A.即期汇票
B.商业汇票
C.间接汇票
D.远期汇票
2.根据本票上抬头作成方式的不同，可分为（ABF）
A.记名式本票
B.无记名式本票
C.即期本票
D.银行本票
E.商业本票
F.指示式本票
G.远期本票
3. 根据本票出票人的不同，可分为（DE）
A.记名式本票
B.无记名式本票
C.即期本票
D.银行本票
E.商业本票
F.指示式本票
G.远期本票
4.根据汇票的当事人所在地是否相同，可分为（BC ）
A.跟单汇票
B.直接汇票
C.间接汇票
D.承兑交单汇票
相关知识：汇票当事人都在同一个地方：直接汇票；
承兑地和付款地不在同一个地方：间接汇票；
5.本票与汇票的区别在于(ABD).
A.前者是本人无条件支付,后者是他人支付
B.前者的票面当事人为两个,后者则有三个
C.前者在使用过程中需要承兑,后者则无需承兑
D.前者的主债务人不会变化,后者的主债务人因背书而发生变化
背书前，受票人为主债务人；背书后，背书人为主债务人。
E.前者包含着两笔交易,而后者只包含着一笔交易.
6.汇票"空白背书"是指( B )
A.记名背书
B.不记名背书
C.限制性背书
7.背书人在汇票背面只有签字,不写被背书人名称,这是( D ).
A.限定性背书
B.特别背书
C.记名背书
D.空白背书
第三章汇款和托收
顺汇：结算工具的流向和资金的流向相同；
逆汇：结算工具的流向和资金的流向相反；
一.汇款的当事人：
（1）汇款人，即付款人
（2）汇出行，接受汇款人委托汇出款项的银行；
（3）汇入行，接受付出行委托，解付一定金额给收款人的银行；
（4）收款人：收取汇款的当事人
二、汇款的分类：电汇、信汇、票汇
电：电报电汇：T/T
信：航空信函信汇：M/T
票：汇票票汇：D/D
三.汇款的业务流程
A.电汇的业务流程
汇款人（债务人）收款人（债权人）
汇出行汇入行
(1)买卖双方签订合同，约定以汇款方式结算，并规定汇款的种类：电汇；
(2)汇款人到汇出行填写汇款申请书，交付汇款；
(3)汇出行收妥汇款和相关费用，在汇款申请书上签字，并退回一份给汇款人，表
明接受了申请；
(4)制作汇款委托书，以电报方式向汇入行发出汇款委托书，委托其将款项支付给
收款人，并以一定的方式，将款项拨付给汇入行；
(5)汇入行收到汇款委托书并收妥汇款后，向收款人发出到帐通知书，通知他来解
付汇款；
(6)收款人到汇入行解付汇款；
(7)汇入行向汇出行发出收讫通知，该笔汇款业务完结。
B.信汇的业务流程
与电汇的基本相同
只有（1）中约定汇款的种类：信汇；
（4）中以航空挂号信的方式向汇入行发出汇款委托书；
C,票汇的业务流程
汇款人（债务人）收款人（债权人）
汇出行汇入行
（1）买卖双方签订合同，约定以票汇结算；
（2）汇款人到汇出行填写汇款申请书；
（3）汇出行收妥汇款和费用后，签发一张即期汇票给汇款人,要求汇入行将款项
支付给收款人。
性质：银行汇票，出票人：汇出行；受票人：汇入行；收款人：收款人
（4）汇款人将汇票交给收款人；
（5）汇出行将汇款通知书寄给汇入行，汇入行凭借其与收款人提交的汇票核对；
（6）收款人拿到汇票，到汇入行进行提示；
（7）汇入行借记汇出行账户，解付汇款给收款人；
（8）汇入行将借记通知书寄给汇出行，该项业务结束；
Chapter Review
1.汇款业务中,汇入行在收到汇出行头寸拨付通知后,方可向收款人解付汇款.
答案：正确
2.In the three types of remittance, T/T is reverse remittance while M/T is remittance.
在汇款的三种方式中，电汇是逆汇，信汇是顺汇。
答案：错误，电汇和信汇流程时差不多的，所以他们应该都是顺汇或逆汇。
3. DD stands for Demand Draft. DD代表票汇。
答案：正确M/T代表信汇， T/T代表电汇。
4.MT is a quicker method of payment than a demand draft. 信汇比票汇的速度更加快一些
答案：正确成本：电汇》信汇》票汇速度：电汇》信汇》票汇
5.Among TT,MT and DD, TT is the cheapest method of payment. （）
在电汇、信汇、票汇三种方式中，电汇是最便宜的一种支付方式。
答案：错误
6.In the case of MT, the remitting bank issues a draft to its customer, and directs
its foreign branch or correspondent by mail to make the payment to the beneficiary. （）
在信汇的流程中，汇出行开出一张汇票给他的客户，而且通过航空邮件的方式指示他的国
外分行向受益人支付货款。
答案：错误
题目中讲的应该是票汇，而不是信汇。
7.The operations of telegraphic transfer is the same as the mail transfer.
电汇的流程和信汇的流程是一样的。
答案：错误
电汇和信汇的流程大部分是相同的，只有两点不同：（1）合同中的约定；（2）汇出行通知汇
入行汇款委托书的方式。
8.There are three types of remittance in inter-national settlement, they are （T/T ）、（M/T） and （D/D） , while （ T/T） is the fastest.
9.According to the direction of the funds flow and instruments, international exchange can be divided into （remittance） and（reverse remittance）.
根据资金与结算工具的方向，国际汇兑可以分为（顺汇）和（逆汇）。
10.In the business of remittance, the bank which pays the beneficiary is called （paying bank）.在汇款业务中,付钱给受益人（收款人）的银行叫做（汇入行）。
11.Which of the following do not belong to the basic party of remittance
` A. remitter; B. beneficiary; C. endorser;
D. remitting bank
E. paying bank
下列不属于汇款的当事人有（ C ）
A.汇款人
B.收款人
C.背书人
D.汇出行
E.汇入行
12.电汇汇款的英文缩写为（ C ）
A.(D/D)
B.(M/T)
C.(T/T)
D.(T/D)
13.If Barclays instructs Citibank to pay a sum of US100 to Midland, Barclays’ nostro accoount should be ____
A. Credited;
B. Debited;
C. Increased;
D. Decreased;
B银行要C银行付100美元给M,那么B的往帐应该被（BD）
B汇出行，C汇入行，M收款人，B，要给钱给C，所以B在C银行的账户（往帐）应该被借记（或者减少）；
A. 贷;
B. 借;
C. 增加; D减少;
14.In the process of mail transfer, remitting bank sent information to its correspondent bank by ____, unless otherwise instructed by clients. （C）
A. by courier service;
B. by ordinary mail;
C. by airmail;
D. by sea mail;
在信汇的流程当中，汇出行通过（航空邮件）的方式将信息传给他的往来银行，除非客户另有指示。
15.If a importer asks his bank to make a telegraphic transfer to an exporter abroad, he should______(AB)
A. Pay the home currency equivalent of the sum in foreign currency;
B. Pay the banks commission;
C. Get a permission from the authorities;
D. Pay the bank in foreign currency.
如果一个进口商要求他的银行向出口商通过电汇的方式支付一笔货款，那么他会
A.支付与外币等额的本币； B支付银行手续费；
C从管理当局获得允许； D.支付银行外币；
支付货币：汇款人给汇出行：本币。汇出行给汇入行：外币
汇出行给受益人：外币
16.The difference between T/T and M/T are _______
A. The method by which the overseas bank is advised about the transfer;
B. The method by which the beneficiary is advised about the transfer;
C. The speed;
D. The beneficiary;
电汇和信汇的区别是（AC）
A.海外银行是如何被告知汇款； B．受益人是如何得知汇款；
C.速度； D受益人
二.Application of remittance 汇款的具体应用
1.Payment in advance/Prepaid
预付
（1）Payment with order 随订单预付
（2）Payment before shipment装运前天付款
（3）Payment after shipment装运后天付款
Question: comparision of three payment
思考：三种预付方式的异同点
Commonness
共同点
Before the buyer pays the money, the seller controls the goods
and documents.
买方付清货款前，卖方掌握货物或货运单据；
Difference: The risk to both of the party
不同点：对于双方的风险
To the buyer对于买方
(1)The highest; (2)High; (3)Lowest
（1）最大，（2）其次，（3）最小；
2.Payment on delivery 到付
（1）售定：卖方装运货物---将全套单据给买方---规定期限内买方
付清全部的货款（不管是否已经将货物售出）；
（2）寄售(consignment)：卖方装运货物---将全套单据给买方---买方仅将售出的货款付给卖方，对于未售完的可以退货或者继续协商销售；
Question: Comparision 思考：两种到付方式的异同
Commonness共同点
Before the buyer pays the money, he already has the goods and documents.
买方付清货款前，已经掌握货物或货运单据；
Difference: The risk 不同点：风险
To the buyer:对于买方
(1)high; (2)low.（1）风险高；（2）风险低
According to the five above mentioned payment, the risk for the seller was __ A __ gradually.
A. Increased;
B. Decreased;
C. The first three increased, latter two decreased;
D. The first three decreased, latter two increased.
根据以上五种支付方式，对于卖方而言，他的风险是
A增加；B 减少； C前三种增加，后两种减少；
D前三种减少，后两种增加
一、Definition of collection
托收的定义
出口商（或者债权人）开立金融票据或商业单据或者两者皆有，委托托收行通过其联行或代理行向进口商（或者债务人）收取货款或者劳务费用的结算方式。
二、Parties of collection 托收的主要当事人
1.委托人 Principal:一般为出口商
2.托收行 Remitting Bank：出口商往来银行
3.代收行 Collecting Bank：进口商往来银行
4.付款行 Drawee：一般为进口商
三、Types of collection
托收的种类
1.Clean bill for collection
光票托收：出口商仅开立汇票而不附任何商业单据委托银行收取货款的一种托收方式。
2.Documentary bill for collection
跟单托收：出口商开立汇票并附商业单据，委托银行收取货款的一种托收方式。
Clean bill for exchange can be divided into: 光票托收又分为:
(1)Sight bill for exchange;采用即期汇票；
(2)Time bill for exchange;采用远期汇票；
Documentary bill for exchange can be divided into跟单托收又分为
D/P; (2)D/A
(1)付款交单 (2)承兑交单
D/P can be divided into
D/P at sight: 即期付款交单 D/P after sight: 远期付款交单
四、Procedures of collection托收的业务程序
第四章信用证
1.The withdraw of money is called cancellation of remittance, it is a taking-back of fund before its payment. But once the paying bank has paid money, It can’t be cancelled.
汇款的退回即退汇，它是解付以前的汇回。一旦汇入行已解付汇款，则不能退汇。
2.Payment on delivery is beneficial to the exporter, while bad to the importer. 货到付款是一种对出口商有利，对进口商不利的结算方式。
3.Payment in advance is beneficial to the exporter, while bad to the importer. 预付货款是一种对出口商有利，对进口商不利的结算方式。
4.售定和寄售是一样的，所以这两种方式买方都愿意接受。
相关：售定是买方在一定时间，不管卖了多少，都必须全额付款；而寄售是买方卖了多少就付多少钱，所以买方更愿意接受的应该是寄售的方式。
5.In international trade, when two parties use remittance to settle right and debt, there are two ways which are ( payment in advance )and (payment on delivery)
在国际贸易中利用汇款结算买卖双方的债权债务时，有（预付）和（到付）两种方式。
6.The basic parties in collection include ( BCDE )
A. presenting bank;
B. drawee;
C. collecting bank;
D. remitting bank;
E.principal
跟单托收涉及的基本当事人有（ BCDE）
A.提示行
B.付款人
C.代收行
D.托收行
E.委托人
7.Documentary collection can be divided into ( D/P ) and (D/A )
跟单托收分为（付款交单）和（承兑交单）两种。
相关：付款交单又分为：即期付款交单和远期付款交单。
Presenting---accepting---payment---document
远期付款交单：提示---承兑---付款---交单
Presenting---payment-----document
即期付款交单：提示---付款----交单
Presenting---accepting----document---payment
承兑交单：提示---承兑---交单---付款
8.Depending on whether the draft was accompanied by some document, collection can be classified as (clean bill for collection) and (Documentary bill for collection) 从托收时汇票是否随附货运单据来看,托收分为（光票托收）和（跟单托收）.
9. Documentary bill for collection can be divided into (D/P document against payment ) and (D/A document against acceptance) ,while regarding to the risks of the seller, ((D/P ) bears less danger.
跟单托收可分为（付款交单）和（承兑交单）两种.其中就卖方风险而言, （付款交单）风险小些.
10.In clean draft for collection, it can be accompanied by commercial documents or not.
光票托收中,可以附带商业单据,也可以不附带商业单据.
11.托收指示的收款指示: ( B )
(1)当托收行在代收行开立账户时, ___托收行账户
(2)当代收行在托收行开立账户时, ___代收行账户.
A.借记—贷记
B.贷记—借记
C.借记—借记
D.贷记—贷记
相关：在托收相关流程中，是代收行给托收行钱。
12.T/T,M/T. D/D was classified by ( D )
A. The direction of the fund and instruments;
B. Different instruments
C. Different draft;
D. By which means paying bank was informed by the remitting bank about the remittance
信汇,票汇,电汇是以 ( )为标准来分类的.
A.结算工具与资金流向的关系
B.使用的结算工具不同
C.使用的汇票不同
D.汇出行、汇入行证实方式不同
相关：A不对，三者都是顺汇
结合流程汇款人收款人
汇出行汇入行
电汇、信汇：资金由汇款人到收款人；
结算工具（汇款委托书）由汇款人到收款人；
票汇：资金由汇款人到收款人；
结算工具（汇票）由汇款人到收款人；
B电汇和信汇使用的工具是一样的，都是汇款委托书
C电汇和信汇没有汇票
D正确
13.In documentary collection, the difference between D/P at sight, D/P after sight and D/A was taken place between ( D )
A. The principal and remitting bank;
B. The principal and collecting bank
C. The remitting bank and collecting bank;
D. The collecting bank and drawee. 跟单托收业务中,即期D/P,远期D/P,D/A做法步骤不同主要发生在( )之间.
A.委托人与托收行
B.委托人与代收行
C.托收行与代收行
D.代收行与付款人
14.汇款的解付是汇出行向汇入行拨付头寸的行为.
相关：应该是汇入行向收款人支付货款的行为。
15.当汇出行在汇入行有账户时,汇出行可采用( C )的方式偿付汇入行.
A.主动贷记汇入行在汇出行的账户
B.主动贷记汇出行在汇入行的账户
C.授权汇入行借记汇出行在汇入行的账户
D.借记汇入行在汇出行的账户
相关：汇款流程中，应该是汇出行给汇入行钱
A不对，因为只能是汇入行做什么事情来结清债权债务
B不对，因为只能是汇入行做什么事情来结清债权债务
C 正确
D不对，因为只能是汇入行做什么事情来结清债权债务
16. In the case of D/D, the instrument is ( B )
A. Trade draft;
B. Bank draft;
C. Promissory note;
D. Check.
在票汇中使用的票据是（B）.
A.商业汇票
B.银行汇票
C.本票
D.支票
相关：
是由汇出行开出的银行汇票；出票人（汇出行），受票人（汇入行），收款人（收款人）
17.D/P·T/R意指 ( C ).
A.付款交单
B.承兑交单
C.付款交单凭信托收据借单
D.承兑交单凭信托收据借单
相关：所谓信托收据，是进口方借单时提供的一种担保文件，表示愿意以银行受托人身
份代为提货、报关、存仓、保险、出售，并承认货物所有权仍归银行。
在远期付款交单情况之下，代收行若同意进口方借单，万一到期不能收回货款，则代
收行应承担偿还货款的责任，但有时出口方主动授权代收行凭信托收据将单据借给进口方。
18.在一笔托收业务中,下列属于代收行应做的工作是( D ).
A.制作托收委托书,向付款人提示跟单汇票
B.开立跟单汇票,制作托收委托书
C.缮制托收指示,谨慎处理货物
D.谨慎处理货物,向付款人提示跟单汇票
相关：A托收行；代收行； B 委托人；托收行
C托收行，代收行； D代收行；代收行
因为在付款人付款之前，是由代收行掌握单据的，提单就代表货物的所有权，所以
它有谨慎处理货物的工作。
19.In the three forms of remittance, T/T is remittance, while M/T is reverse
remittance.
在汇款方式中,电汇是逆汇法,而信汇则是顺汇法.
两个都是顺汇
20.If the instructions are D/P , the importer’s bank will release the documents
to the importer only against payment.
如果是付款交单的指示，那么进口商的银行（代收行）会把单据给进口商，当进口商付
款的时候。
21.The principal is usually the importer.
委托人一般是进口商
委托人一般是出口商
22. The authority of the “case of need” must be specified in the collection order.
需要时的代理的权利必须在托收指示当中说明。
需要时的代理：委托人指定的代表。在付款人拒付或拒绝承兑后，需要时的代理可代理
委托人办理货物存储、保险、转售、运回或改变交单方式等等。委托人必须在托收指示中完
整的规定其权限，否则银行将不接受该代理的任何指示。
23.In the case of documents payable at sight，the presenting bank must make
presentation for payment without delay.
即期付款交单，提示行必须毫无迟疑地提示；
什么是提示行？向付款人提示汇票要求付款的银行。若代收行与付款人无帐户关系或者
两者不在同一个城市，则代收行必须托另一家银行提示汇票，这家银行为提示银行。
24.Question:Relative parties in the draft of documentary Draft for collection
跟单托收流程当中，汇票的当事人
方法一：出票人（委托人即出口商），受票人为付款人（进口商），收款人：委托人（即此法开立的是一张变形汇票，指己汇票），收款人背书给托收行，托收行背书给代收行。
方法二：出票人（委托人即出口商），受票人为付款人（进口商），收款人：托收行，托收行背书给代收行。
方法三：出票人（委托人即出口商），受票人为付款人（进口商），收款人：代收行，（此种方法少见，因为委托人和代收行无直接关系）
案例：独立的三方契约
案例1.某出口商A与某进口商B签订买卖合同，并约定通过信用证方式结算，B如期通过银行C开出信用证。但之后A提交的单据存在与信用证不符，C拒付，而A获悉B已通知C放弃不符。
思考：A能否以此为理由要求C付款？
答案：不能。因为A与C之间的信用证是独立于B与C之间的开证协议；
案例2.开证申请书上写明货物为”Grade A”，开证行在开立信用证时漏掉此项内容，虽然后来受益人提供的单据与信用证相符，但申请人追究开证行责任，拒绝付款赎单。
思考：此时开证行应该付款吗？
答案：应该。因为申请人因与开证行之间的关系而产生索偿或抗辩不得影响银行的付款责任，即开证协议(申请人与开证行之间)与信用证（开证行和受益人之间）相互独立；
案例3 A出口公司与B进口公司就“金鸡”牌调料签订买卖合同，信用证支付。B
公司通过开证行开出的信用证却为“金”牌。A公司在办理议付时所提交的单据显示也为“金鸡”牌，但议付行拒付。A认为合同签订的为”金鸡”牌，实际装运的也为“金鸡”】牌，拒付无理。
思考：议付行拒付合理吗？
答案：合理。因为信用证显示为“金”牌，而单据上显示为“金鸡”牌，单证不一致，拒付有理。买卖双方合同金鸡的有理性不能对抗信用证下单证不符的无理性；
该案例的拓展分析：
假设本案中其他条件不变，A装运的是“金鸡”牌，但单据也出了错误，显示为“金”牌，那么议付行会付款吗？
答案：会付款，因为单证一致。说明了信用证是单据买卖，而不是货物买卖。
三、Main parties of the L/C
信用证的当事人
1.Applicant
申请人,通常是进口商；
2.Issuing Bank
开证行:接受申请人申请开立信用证的银行，是信用证业务中最重要的一
个当事人,通常是进口方所在地的银行.
3.Benificiary
受益人,通常为出口商。
4.Advising Bank
通知行：向受益人通知信用证及其任何修改的银行,通常是出口商所在地银行。
注：经由通知行通知信用证的银行必须经由同一银行通知其后的修改。
5.Confirming Bank
保兑行:若开证行授权或要求某银行A对其开立的信用证加以保兑，而A又同意，则A成为保兑行。
案例：保兑信用证增加金额及展期纠纷案
某银行A2014.3开出一张信用证，金额3万元，有效期2014.5月，其通知行B应要求保兑了这张信用证。不久，A将该信用证的金额增加至6万元，有效期延至2014.8 思考：B是否必须对增加额及展期进行保兑？若B不愿意再加保兑，它应该怎么做？
答案：B没必要对增加额及展期进行保兑，因为根据《UCP600》第9条规定，修改为经保兑行同意不对保兑行发生效力；
保兑行应该立即通知开证行A和受益人其不愿意按修改的条款进行保兑，并将修改书转交受益人。
保兑行拒付案例
开证行开出不可撤消信用证,通知行通知受益人,并加具保兑.受益人提交单据后,保兑行发现单据存在不符:提单没有按要求做成”To order of the applicant ”,而是做成了”To order of the shipper”.
随后,保兑行联系开证行如何处理,并与开证行达成一致,放弃不符.
但之后,开证行国家发生动乱,造成资金冻结.随即保兑行以单证不符对此信用证拒付.
思考:
1.保兑行的拒付合理吗?不合理，因为开证行已经同意放弃不符；
2.保兑行拒付的真正原因是什么? 怕付款给受益人后，开证行不能偿付自己，所以拒绝付款。
3.申请人在信用证中为什么要求提单做成”To order of the applicant ”?因为applicant就是开证申请人，也就是进口方，为了便于处理货物，会写自己。
四、Procedures of L/C
信用证的基本业务流程
2. More parties procedures;
牵涉当事人较多的信用业务流程；
申请人受益人（进口商）运输公司（出口商）
代付行/偿付行
开证行通知行/议付行（进口地银行）（出口地银行）
（1）买卖双方签订合同，约定信用证结算；
（2）进口商申请开立信用证
（3）开证行接受申请开立信用证，并转交通知行；
（4）通知行通知受益人；
（5）受益人按信用证要求装运货物；
（6）受益人按要求向通知银行提交相关单据，
（7）指定银行根据自己的义务付款、承兑或议付；
（8）指定银行向开证行寄单索汇或向开证行寄单并向偿付行索汇；
（9）开证行向交单行或者偿付行付款；
（10）开证申请人付款赎单
（11）申请人凭单据去运输公司提货
（3）What is the meaning of the expire date of L/C？
信用证的到期日的含义？
It is the last date when the beneficiary hands in relative documents.
受益人（出口商交单的最后期限）
（6）The claim right to the beneficiary
对受益人的追索权问题。
Which of the following bank has claim right to the beneficiary?
Confirming bank? Paying bank? Negotiating bank? Issuing bank?
有追索权：议付行；
无追索权：保兑行、付款行、开证行。
五、Types of Letter of credit
信用证种类概述
(一)Revocable L/C, IrrevocableL/C
可撤销信用证和不可撤销信用证;
(二)Confirmed L/C, Unconfirmed L/C
保兑信用证和不保兑信用证;()
两者可靠程度的比较？保兑信用证比不保兑的要高
(三)即期付款\延期付款\承兑\仪付信用证
1.Sight payment credit
即期付款交单信用证：只要受益人交单相符，则银行马上付款的信用证；
2.Acceptance credit.
承兑信用证：远期信用证的一种，是随附受益人开立的远期汇票的信用证。
思考：
（1）远期汇票的当事人？
汇票的种类：变形汇票，指己汇票，出票人和收款人都为受益人，受票人：开证行或被指定银行
（2）远期汇票承兑之前、之后，开证行或被指定银行承担的风险有没有发生变化？
有，风险加大。承兑之前，开证行与受益人之间是信用证契约关系，开证行所承担的有条件的付款责任。承兑之后，开证行与受益人之间变成了票据债
权和债务之间的关系，开证银行所承担的是无条件的付款责任，从“有条件”到
“无条件”，风险加大。
3.Deferred payment credit
延期付款信用证：远期信用证的一种，受益人不需要开立远期汇票，付款行在未来某一特定日期付款的信用证。
思考：
（1）The commonness and difference between acceptance L/C and deferred payment L/C 承兑信用证与延期付款信用证的异同？
相同点：两者都属于远期信用证；
不同点：前者需要开立远期汇票，而后者不用。
（2）Which is more favorable to the exporter?
哪者对于出口商更加有利？
承兑信用证更加有利。因为在它之下，出口商可以获得信用证和票据的双重保护，而且可以拿承兑之后的票据贴现，获得融资。
（五）循环信用证（Revolving Credit）长期合作的买卖双方使用的类型
1.按时间循环信用证；
The amount of this credit is revolving on a monthly basis for six times commending March 24,2008
例如：假设该张信用证的金额为100元，买卖双方该比交易的额度为60元，则该张信用证下次生效的时间为4月24日，金额为__140元（可积累）或100
元（不可积累）_。
2.按金额循环信用证；
The amount of this credit is USD 1000 revolving 5 times to maximum USD 6000
(六)可转让信用证（Transferable Credit）
例如：进口商A开出信用证给出口商B,B将其转让给C，则B称为第一受益人，
C称为第二受益人。办理信用证转让的银行称为转让行
思考：
（1）C能否再将信用证转让给D?
答案：不行。因为信用证规定，已转让的信用证不得应第二受益人的要求转
让给任何其他人。
（2）B能否将信用证同时转让给C\D?若之后信用证某条款发生变化，银行发出修改通知，C同意修改，D不同意修改，则该信用证有没有被修改成功？
答案：可以，但信用证的金额要相对减少，期限要相对提前。实际业务中什么时候会发生这种情况？第一受益人为中间商。
修改对C而言，修改成功；D而言修改未成功。 C 受修改之后的信用证的约束，D受原信用证条款的约束。
即：如果信用证转让给数名第二受益人，其中一名或多名受益人对信用证修改的拒绝并不影响其他第二受益人接受修改。对接受者而言，信用证已被修改，对未接受者而言，该信用证未被修改。
相关案例：
出口公司A与进口公司B签定合同，信用证支付，当中有条款规定“卫生检验证书必须以开证申请人为收货人“。出口公司如期按要求办理相关手续，并在卫生检验证书收获人一栏中填写了进口公司公司的名称，但之后遭到银行拒付。若这是一张可转让信用证。思考：（1）进口公司的真实身份是什么？
进口公司实际为中间商。它先与实际进口商（假设为C）签定合同，得到信用证；
再将这张信用证转让给A.在此业务中，C为开证申请人，B为第一受益人，A为第二受益人。
（2）银行的拒付可能合理吗？拒付的原因是什么？若要补救该拒付，A应该怎样做？
银行拒付可能合理。拒付原因是单证不符。因为在信用证条款中规定，卫生检验证书必须以开证申请人为收货人，则应该显示为C公司。为挽救，A公司应做出相应修改。
（七）对背信用证（Back to back credit）
信用证的受益人以该证为保证，要求另一家银行以实际供货商为受益人的信用证，其使用背景为中间商的存在。
例如：中间商B与进口商A之间签定合同，相关信用证为a,则B以a为保证，要求另一家银行以实际出口商C为受益人的信用证b.则b被称为对背信用证，a被称为原信用证。
思考：对背信用证和可转让信用证的相同点和不同点？
答案：相同点：都适用于中间贸易，是中间商商利用信用证方式进行融资的手段；
对背信用证与可转让信用证的比较
（八）对开信用证（Reciprocal Credit）
对开信用证是以防对方只享受权利而不履行义务而要求对方开立的信用证，第一张L/C的受益人就是第二张L/C的开证申请人；第一张L/C的通知行往往是第二张L/C的开证行，经常用于来料加工、补偿贸易当中。
9.红条款信用证
开证行在开立信用证时加列条款，授权通知行在受益人在出运货物并且取得单据以前，预支一部分资金的信用证。
1. All confirmed credit are irrevocable credit.
All irrevocable credit are confirmed credit.
所有的保兑信用证都是不可撤销的。正确
国际结算期末考试试题
国际结算期末考试试题 一、名词解释（20分） 1．贴现： 2．头寸调拨： 3．信用证： 4．租船合约提单： 5．实质一致： 二、填空（每空一分，共16分） 1．如汇票金额为About Five Thousand Dollars，则此汇票为效汇票。 2．有权在保险单据上签字。 3．据UCP500，信用证若未注明是否可撤销，则默认其为。 4．某提单上注明“三箱坏损”这种提单是提单，一般情况下，银行对这种提单将。 5．按照汇款使用的支付工具不同，汇款可分为三种方式，其中以最为快捷，使用最为广泛。 6．在汇票的使用过程中，使汇票一切债务终止的环节是。 7．托收按交单条件不同，可分为和两种。其中就卖方风险而言，风险小些。 8．支票划线的作用在 于。 9．审单的两种工作方法是和。 10．信用证支付方式的特点为：信用证是、是、是。 三、选择题（每题只有一个正确答案，每题1.5分，共15分） 1．某公司签发一张汇票，上面注明“At 90 days after sight”，则这是一张（）。 A．即期汇票 B．远期汇票 C．跟单汇票 D．光票 2．属于汇票必要项目的是（）。 A．“付一不付二”的注明 B．付款时间 C．对价条款 D．禁止转让的文字 3．属于顺汇方法的支付方式是（）。 A．汇付 B．托收 C．信用证 D．银行保函 4．D／P·T／R意指（）。 A．付款交单 B．承兑交单 C．付款交单凭信托收据借单 D．承兑交单凭信托收据借单 5．背书人在汇票背面只有签字，不写被背书人名称，这是（） A．限定性背书B．特别背书 C．记名背书D．空白背书
6．承兑以后，汇票的主债务人是（） A．出票人 B．持票人 C．承兑人 D．保证人 7．不可撤销信用证的鲜明特点是（） A．给予受益人双重的付款承诺 B．有开证行确定的付款承诺 C．给予买方最大的灵活性 D．给予卖方以最大的安全性 8．以下关于承兑信用证的说法正确的是（） A．在该项下，受益人可自由选择议付的银行 B．承兑信用证的汇票的期限是远期的 C．其起算日是交单日 D．对受益人有追索权 9．以下关于海运提单的说法不正确的是（） A．是货物收据 B．是运输合约证据 C．是无条件支付命令 D．是物权凭证 10．开证行在审单时发现不符点，以下哪一项不是开征行所必须做的（） A．说明全部不符点 B．拒付时必须以单据为依据 C．应用书信方式通知寄单行 D．必须在7个工作日内拒付 四、不定项选择题（每题有一个或一个以上正确答案，多选、少选、错选均不给分，每题3分，共12分） 1．本票与汇票的区别在于（） A．前者是无条件支付承诺，后者则是要求他人付款 B．前者的票面当事人为两个，后者则有三个 C．前者在使用过程中需要承兑，后者则无需承兑 D．前者的主债务人不会变化，后者的主债务人因承兑而发生变化 E．前者包含着两笔交易，而后者只包含着一笔交易。 2．信用证契约中的当事人是（） A．开证行 B．申请人 C．受益人 D．通知行 E．保兑行 3．属于银行信用的国际贸易结算方式是（） A．信用证 B．托收 C．汇付 D．汇款 E．银行保函 4．审单工作中，银行将审查（） A．单据的完整性 B．单据的真伪性 C．单据的法律效力
电大国际结算重点(整理版)
形考作业一： 名词解释： 1.国际结算:P1 两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的，或政府间的当事人因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷，需要通过银行办理的两国间货币收付业务叫做国际结算。 2.国际贸易结算与非国际贸易结算:P1 国际贸易经常大量发生货款结算，经结清买卖双方间的债权、债务关系，称之为国际贸易结算。国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化等交流活动，例如，服务供应、资金调拨、国际借贷等引起的货币收付，称为非贸易结算。 3.狭义票据与广义票据：P5 广义票据是指商业上的权利单据，它作为某人的、不在他实际占有下的金钱或商品的所有权的证据。狭义票据是以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于根据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额，可以流通转让。 4.承兑、背书、追索权：P20 承兑意指远期汇票的付款人，以其签名表示同意按照出票人命令而付款的票据行为。P18 背书是指在汇票背面签字并交付给被背书人以转让票据权利的票据行为。P24 追索权是指汇票遭到拒付，持票人对其前手背书人或出票人有请求其偿还汇票金额及费用的权利。 5.汇票、本票、支票：P8 汇票是由一人开致另一人的书面的条件命令，由发出命令的人签名，要求接受命令的人立即，或在固定时间，或在可以确定的将来时间，把一定金额的货币支付给一个特定的人，或他的指定人，或来人。P28 本票是一项书面的无条件的支付承诺，由一人作成，并交给另一人，经制票人签名承诺即期或定期或在可以确定的将来时间，支付一定数目的金钱给一个特定的人或其指定人或来人。P39 支票是银行存款客户向他开立帐户的银行签发的，授权该银行即期支付一定数目的货币给一个特定人，或其指定人，或来人的无条件书面支付命令。 二、选择题（将所选正确答案的字母序号填写到题前的括号内） （A、C、D）1.狭义票据包括下列哪几项： A.汇票B.提单 C.支票D.本票 (A、D)2.下列可采用过户转让的票据有: 、A.股票B.提单C.本票D.人寿保险单 (B、C、D)3.下列可采用流通转让的票据有: 、、A.股票B.本票C.支票D.大额定期存单
国际结算重点知识整理
国际结算重点知识整理 The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020
国际结算重点知识整理 一、国际结算的含义：国与国之间的货币收付活动。 方式：商业信用、银行信用、非贸易结算 二、票据 （一）定义 （1）广义的票据是指一般商业凭证。（发票、提单、保险单、纸币）（2）狭义的票据是以支付金钱为目的的信用工具，可以约定为由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额的，可以流通转让的证券。（汇票、本票、支票）。 （二）票据的特性： （1）流通转让性：除票据上写出“禁止转让”字样，或者是表示它是不可转让的意旨以外，一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人，该持票人都有权把它流通转让给别人。（3种书面凭证权利转让：过户转让、交付转让、流通转让） （2）无因性：票据只要具备票据法上规定的规定的文件，票据权利就成立，不需考虑产生票据上的权利和义务的原因。 （3）要式性：票据形式必须符合规定，从形式上看记载必要项目必须齐全，各个必要的项目又必须符合规定。 （三）票据作用（功能）：
1）支付作用 2）信用作用 3）三大功能：①结算作用②流通作用③抵消债务作用 （四）票据当事人关系： 基本关系人（出票人、受票人/付款人、收款人/受款人） 非基本关系人（背书人、承兑人、持票人、对价持票人、正当持票人） 5、票据行为：出票、背书（记名、无记名/空白、指示）、承兑、提示、付款、追索 1.汇票.是出票人签发的，委托付款人在见票时或指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 -根据出累人的不同，汇票分为银行汇票和商业汇票。 -按照承兑人的不同，商业票据可分为商业承兑汇票与银行承兑汇票。-按付款时间不同，分为即期汇票与远期汇票。 -按有无附属单据.分为光票汇票与跟单汇票. ?汇票到期日的计算：算尾不算头 ?信用证项下汇票与托收下汇票填制的不同 ?汇票的贴现 汇票的必要项目：
期货基础知识要点与重点汇总
期货基础知识要点与重点汇总 第一章期货市场概述（要点与重点） 2．1571年，英国创建了世界上第一家集中的商品市场—伦敦皇家交易所，后来成为伦敦国际金融期货期货权交易所的原址，其后，荷兰的阿姆期特丹建了第一家谷物交易所。 3．现代意义上的期货交易在19世纪中期产生于美国芝加哥。（单选） 4．1848年，芝加哥的82位商人发起组建了芝加哥期货交易（CBOT）。1851年，芝加哥期货交易所引进了远期合同。（单选） 6．芝加哥期货交易所于1865年推出标准化合约，同时实行了保证金制度，这是具有历史意义的制度创新，促成了真正意义上的期货交易的诞生。 7．1925年芝加哥期货交易所结算（BOTCC）成立以后，芝加哥期货交易所的所有交易都要进入结算公司，从此，现代意义的结算机构出现了。 10．伦敦金属交易所（LME）正式创建于1876年。 11．1726年，法国商品交易所在巴黎诞生。 12．期货交易与现货交易的联系：期货交易是以现货为基础，在现货交易发展一定程度和社会经济发展到一定阶段才形成和发展起来的。两者相互补充、共同发展。（判断） 14．在现货市场上，商流与物流在时空上基本统一的。（判断） 16．远期交易是期货交易的雏形，期货交易是在远期交易的基础上发展起来的。（判断） 17．期货交易与远期的区别：交易对象不同、功能作用不同、履约方式不同、信用风险不同、保证金制度不同。（多选） 18．期货交易的基本特征：合约标准化、交易集中化、双向交易和对冲机制、杠杆机制、每日无负债结算制度。（多选） 19．期货市场是一个高度组织化的市场，并且实行严格的管理制度，期货交易最终在期货交易所内集中完成。（判断）
国际结算期末复习材料
期末复习专栏 一填空 1．国际结算的方式，基本有三大类：汇款方式、（托收）方式、（信用证）方式。2．狭义的票据主要包括（汇票）、（本票）、（支票）。 3．汇票的付款时间有（见票即付）、（定日付款）、（出票后定期付款）、（见票后定日付款）四种。 4．汇票的收款人（即抬头）有三种表示方法，分别是（来人抬头）、（指示性抬头）、（限制性抬头）。 5．汇票债务人承担汇票付款的责任次序在承兑前是（1）（出票人）、（2）（第一背书人）、（3）（第二背书人）；承兑后是（1）（承兑人）、（2）（出票人）、（3）（第一背书人）。 6．远期汇票需要两次提示：（提示承兑）和（提示付款）。 7．本票是出票人无条件付款的（承诺++ ），而汇票和支票是无条件付款的（命令/委托）。 8．汇票按是否跟随单据，分为（跟单汇票）和（光票）。 二、判断正误： 1．过户转让的受让人获得权利不受转让人权利缺陷的影响。（×） 2．交付转让可以通过单纯交付或背书交付而转让票据，不必通知原债务人。（√）3．流通转让是转让人通过单纯交付或背书交付票据给受让人，受让人善意支付对价，不必通知原债务人。（√） 4．采取限制性抬头的汇票，不经过背书可以直接转让。（×） 限制性抬头的汇票不得转让他人 5．见票后定期付款的汇票，从出票日起算，确定付款到期日。（×） 6．要式性指票据的作成必须符合法定的要件，才能发生票据效力。（√） 7．票据关系的产生总是有一定原因的，但是票据是否成立，不受票据原因的影响。（√）票据的产生是有原因的，总是有一定的基础关系，所谓的票据产生的基础关系指的是：出票人与付款人之间的权利义务关系；出票人与收款人、背书人与被背书人之间的资金对价关系。 8．一张汇票出票后付款人总是主债务人。（F） 9．支票有即期和远期之分。（F）
国际结算重点完整版
国际结算重点完整版 第一章 1?国际结算：指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。 2?国际结算研究内容 a国际结算工具：票据（汇票、本票、支票） b国际结算方式：汇款/托收/信用证银行保函/保付代理/包买票据 c国际结算的单据：发票/保险单/运输单据 d以银行为中心的支付体系： SWIFT :环球银行金融电讯协会 CHIPS :美国清算所同业支付系统 CHAPS :英国交换银行自动收付系统 3?国际结算特点：按照国际惯例进行国际结算；使用可兑换货币进行结算；实行“推定交货” 原则；商业银行成为结算和融资的中心 4?国际结算的历史演变：从现金结算发展到票据结算——从凭实物结算发展到凭单据结 算——?从买卖双方直接结算发展到通过银行结算，实现了非现金结算 国际结算制度的历史演变：自由的多边国际结算制度——管制的双边国际结算制 度——多元混合型的结算制度 5?六种常见贸易术语 装运港交货的三种贸易术语 FOB 装运港船上交货 CFR 成本加运费 CIF 成本加保险费、运费 适用于多式联运的三种贸易术语 FCA货交承运人 CPT 运费付至 CIP运费、保险费付至 6?环球银行金融电讯协会（SWIFT）它的筹建是伴随着欧洲经济与政治一体化而进行的。 SWIFT有如下优点：直接、准确、快速、安全；标准统一，制度严格；严密的、合理的机构设置，采用现代化电脑设备与网络；多样化、大众化的服务 7. 为什么要建立代理行关系？一从商业银行的交易中介职能说起 国际交往密切：任何交往背后都有资金的流动 国际贸易大发展：贸易走到哪里，结算就跟到哪里 不可能在世界任何地方都设立分支机构：政治约束、经济成本约束 业务受到限制：法律约束 代理行关系的建立 资信调查 签订代理协议并互换控制文件 确认控制文件：密押/印鉴样本/费率表第二章 1票据：由出票人签发的，约定由自己或者委托他人，于见票时或者确定的日期，向收款人或者持票人无条件支付一定金额，可以流通转让的一种有价证券。 2?票据特征：设权性、无因性、要式性、流通性
国际结算期末考试习题题库
国际结算选择题题库 1. 商品进出口款项的结算属于(C) A .双边结算 B . 多边结算 C . 贸易结算 D . 非贸易结算 2. “汇款方式”是基于(B)进行的国际结算 A . 国家信用 B . 商业信用 C . 公司信用 D . 银行信用 3. 实行多边结算需使用(D) A . 记账外汇 B . 外国货币 C . 黄金白银 D . 可兑换货币 4. 以下(C)反映了商业汇票结算的局限性 A .进、出口商之间业务联系密切，相互信任； B .进、出口商一方有垫付资金的能力； C .进、出口货物的金额和付款时间不一致； D . 出口商的账户行不在进口国 5. 当代国际结算信用管理的新内容涉及到(A) A . 系统信用和司法信用 B . 员工信用和银行信用 C . 公司信用和商业信用 D. 银行信用和商业信用 6. 以下(A)引起的货币收付，属于“非贸易结算”. A. 服务供应 B . 资金调拨 C . 设备出口 D. 国际借贷 7. (B)不是纸币本位制度下使用多边结算方式必备的条件. A . 结算货币具有可兑换性 B . 不实行资本流动管制 C .有关国家的商业银行间开立各种清算货币的账户 D .清算账户之间资金可以白由调拨 8. 建国初我国对苏联和东欧国家的贸易使用(C)的方式 A . 单边结算 B . 多边结算 C . 双边结算 D . 集团性多边结
9. 传统的国际贸易和结算中的信用主要是（D两类。 A .系统信用和银行信用 B. 系统信用和司法信用 C .商业信用和司法信用 D . 商业信用和银行信用 10. 国际结算制度的核心即是（A）。 A .信用制度 B . 银行制度 C . 贸易制度 D . 外汇管理制度 11. 国际商会的以下出版物中，适用于托收的是：（B） collection A. UCP 600 B. UR C 522 C. ISP 98 D. INCOTERMS 2000 12. 国际商会的以下出版物中，适用于商业信用证的是：（A） A. UCP 600 B. URC 522 C. ISP 98 D. INCOTERMS 2000 13. 国际商会的以下出版物中，适用于备用信用证的是：（C）Prepare A. UCP 600 B. URC 522 C. ISP 98 D. INCOTERMS 2000 14. 国际商会的以下出版物中，规定贸易术语的是：（D） A. UCP 600 B. URC 522 C. ISP 98 D. INCOTERMS 2000 15. 国际商会的以下出版物中，适用于银行保函的是：（D）函电：phone A. UCP 600 B. URC 522 C. ISP 98 D. ICC 458 16. 以下贸易术语中，运费由进口方支付的是（B）。 A. DES B . FOB C. CIF D . CFR 17. 以下贸易术语中，出口方支付运费但不付保险费的是（D）。 A. DES B . FOB C CIF D . CFR成本加运费，不付保险费 18. 以下贸易术语中，出口方支付运费和保险费，并在出口国装运港的船上交货的是（C）。 A. DES B.FOB C . CIF D . CFR
国际结算重点教学提纲
国际结算重点
一．名词解释 1．票据 2．汇票 3．付对价持票人 4．正当持票人 5．承兑人 6．背书人 7．承兑 8．背书 9．记名式背书 10．空白背书 11．限制背书 12．贴现 13．提示 14．追索权 15．跟单汇票 16．光票 17．本票 18．支票 五．计算题 1．一商人手持一张金额为US$3，600的汇票，提前120天向A银行贴现，当时市场贴现率为10％p.a.(按360天计算)，该商人应得票款净值是多少？ 2．假设目前的三个月贴现率为10％ p.a.，请用两种方法计算其等值的利 率是多少 (按360天计算)？ 3． 2月20日，Smith开立了一张金额为US＄100，000．00,以Brown为付款人，出票后90天付款的汇票，因为他出售了价值为US ＄100，000．00的货 物给Brown。3月2日，Smith又从Jack那里买进价值相等的货物，所以，他就把这张汇票交给了Jack。Jack持该票于同年3月6日向Brown提示，Brown次日见票承兑。3月10日，Jack持该票向A银行贴现，当时的贴现利率为10％p.a. (按360天计算)，请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。 参考答案 一．名词解释 1．票据：票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。
2．汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。 3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。 4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。 5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。 6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。 7．承兑：指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。 8．背书：是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。 9．记名式背书：即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10．空白背书：是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。 11．限制背书：是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。12．贴现：指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。 13．提示：持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。 14．追索权：是指票据遭到拒付，持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额，利息)及费用(作成退票证书，拒绝证书和其它必要的费用)的权力。 15．跟单汇票：凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。 16．光票：凡汇票不附带装运单据的，称为光票。 17．本票：本票是一人开给另一人的无条件书面承诺，保证见票在特定的，或肯定的某一日期，将一定金额的货币，付给某一特定人，或其指示人，或来人。 18．支票：支票是银行存款户，对银行签发的，授权银行对某人或其指示人，或来人，即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 五．计算题 1．US￥3，480= 3，600×（1-120/360×10%） 2．方法1：利率=贴现率/（1-贴现率×时间） = 10% / （1-10% * 0.25）= 10.26% p.a. 方法2：贴现息 = 100 * 10% * 90/360 = 2.5 净值 = 100-2.5 = 97.5
金融学期末复习知识点汇总
金融学期末复习要点 第一章货币概述 1.马克思运用抽象的逻辑分析法和具体的历史分析法揭示了货币之谜：①②③P9 2.货币形态及其功能的演变P10 3.货币量的层次划分，以货币的流动性为主要依据。P17-20 4.货币的职能：价值尺度、流通手段、支付手段、贮藏手段、世界货币P20 5.货币制度：构成要素P27银本位制、金银复本位制、金本位制、不兑现的信用货币制度 6.国际货币制度：布雷顿森林体系（特里芬难题）、牙买加协议 重点题目： 1.银行券与纸币的区别： 答：银行券和纸币虽然都是没有内在价值的纸币的货币符号，却因为它们的产生和性质各不相同，所以其发行和流通程序也有所不同。 （1）银行券是一种信用货币，它产生于货币的支付手段职能，是代替金属货币充当支付手段和流通手段职能的银行证券。 （2）纸币是本身没有价值又不能兑现的货币符号。它产生于货币的流通手段职能货币在行使流通手段的职能时只是交换的媒介，货币符号可以代替货币进行流通，所以政府发行了纸币，并通过 国家法律强制其流通，所以纸币发行的前提是中央集权的国家和统一的国内市场。 （3）在当代社会，银行券和纸币已经基本成为同一概念。因为一是各国的银行券已经不能再兑现金属货币，二是各国的纸币已经完全通过银行的信贷系统程序发放出去，两者已经演变为同一事 物。 2.格雷欣法则（劣币驱逐良币） 答：含义：两种实际价值不同而面额价值相同的通货同时流通的情况下，实际价值较高的通货（良币）必然会被人们融化、输出而退出流通领域，而实际价值较低的通货（劣币）反而会充斥市场。 在金银复本位制下，当金银市场比价与法定比价发生偏差时，法定价值过低的金属铸币就会退出流通领域，而法定价值过高的金属铸币则会充斥市场。 因此，虽然法律上规定金银两种金属的铸币可以同时流通，但实际上，某一时期内的市场上主要只有一种金属的铸币流通。银贱则银币充斥市场，金贱则金币充斥市场，很难保持两种铸币同时并行流通。P30 3.布雷顿森林体系 答：背景：二战，美元霸主地位确立；各国对外汇进行管制. 1944年7月在美国的布雷顿森林召开的有44个国家参加的布雷顿森林会议，通过了以美国怀特方案为基础的《国际货币基金协定》和《国际复兴开发银行协定》，总称《布雷顿森林协定》，从而形成了以美元为中心的国际货币体系，即布雷顿森林体系。 主要内容： ●建立了国际货币基金，旨在促进国际货币合作。 ●建立以黄金为基础、以美元为最主要储备货币的国际储备体系。美元直接与黄金挂钩，其他各 国货币与美元挂钩。 ●实行可调整的固定汇率制。 ●国际货币基金组织向国际收支赤字国提供短期资金融通，以协助其解决国际收支困难。 ●取消外汇管制，会员国在增强货币兑换性的基础上实行多边支付。 ●制定了“稀缺货币”条款。 作用：
国际结算复习题 期末考试
2009国金专业《国际结算》期末考试复习题 一、选择题 1、甲国向乙国提供援助款100万美元，由此引起的国际结算是（）。 A．国际贸易结算 B．非贸易结算 C．有形贸易结算 D．无形贸易结算 2、属于顺汇方法的支付方式是（）。 A．票汇 B．托收 C．保函 D．直接托收 3、公司签发一张汇票，上面注明“At 90 days after sight”，则这是一张（）。 A．即期汇票 B．远期汇票 C．跟单汇票 D．光票 4、以下是国际贸易中经常用到的结算方式，其中哪种不属于汇款方式？（） A．押汇 B．预付货款 C．寄售 D．凭单付汇 5、收款最快，费用较高的汇款方式是（） A.T/T B.M/T C.D/D D.D/P 6、审核单据，购买受益人交付的跟单信用证项下汇票，并付出对价的银行是（）。 A．开证行 B．保兑行 C．付款行 D．议付行 7、以下不属于出口商审证的内容的是：（）。 A．信用证与合同的一致性 B．信用证条款的可接受性 C．价格条件的完整性 D．开证申请人的资信 8、T／T、 M／T和 D／D的中文含义分别为（） A、信汇、票汇、电汇 B、电汇、票汇、信汇 C、电汇、信汇、票汇 D、票汇、信汇、电汇 9、信用证结算方式下，承担第一性付款责任的是 ( ) A、开证申请人 B、开证行 C、通知行 D、议付行 10、信用证申请人在信用证兑付方式一栏中选择“By negotiation”一栏，则表明该信用证
的兑付方式为 ( ) A、即期付款 B、议付 C、延期付款 D、承兑 11、根据性质的不同，单据可分为金融单据（financial documents）,商业单据（commercial documents）和公务证书（public certificate）。下面单据中属于金融单据的是 ( ) A、汇票 B、发票 C、提单 D、装箱单 12、下列运输单据中是物权凭证的是（C ） A、航空运单 B、铁路运单 C、海运提单 D、公路运单 13、T/T(Telegraphic Transfer)属于一下国际汇款方式中的哪一种( ) A、电汇 B、票汇 C、信汇 D、信用证 14、“D/P AT SIGHT” 表明托收的交单方式为( ) A、承兑交单 B、远期付款交单 C、即期付款交单 D、即期承兑交单 15、下列单据中不属于基本单据的是( ) A、发票 B、提单 C、保单 D、产地证 16、下列缩写表示的都是国际结算业务，其中信用证业务是( ) A、O/A B、D/P C、L/C D、L/G 17、下列汇票的抬头方式中，属于指示性抬头的是( ) A、payable to ABC Co. B、payable to the order of ABC Co. C、payable to bearer D、payable to ABC Co. only 18、国际银行处理”跟单信用证业务"的国际惯例规则是( ) A、《UCP600》 B、《URC522》 C、《ISPB98》 D、《URDG458》 19、汇票付款期限可分为即期和远期两大类。下面付款期限的表示方法中， 属于远期付款的是( ) A、At sight B、On demand C、On presentation D、At 30 days sight
国际结算复习重点
?票据权利义务： 票据权利——依票据而行使的、以取得票据金额为直接目的的权利。 特点：证券性、单一性、双重性 种类：主票据权利、副票据权利、辅助票据权利 票据义务——票据债务人依票据所载文义支付票据金额及其他金额的义务。特点：单向性、法定连带性、双重性 种类：主票据义务、副票据义务、辅助票据义务 汇票p23 本票支票三者比较p30 ?汇票与支票的区别 1．支票是支付工具，只有即期付款，没有承兑，也没有到期日的记载。2．支票的主债务人是出票人，远期汇票承兑后的主债务人是承兑人。 3．支票只能开出一张，汇票可以开出一套。 4．支票的付款人一定是银行或其他金融机构，汇票的付款人没有这种规定。5．支票可以保证付款。汇票没有保付的做法。 6．支票可以止付，汇票承兑后即不可撤销。 7．支票有划线的做法，而汇票没有这种做法。 ?汇付（电汇（T/T）、信汇（M/T）、票汇(D/D)、赊销(O/A)）P37 顺汇特点是资金流向和结算工具的流向一致。 逆汇特点是资金流向和结算支付工具的流向不相同。 预付货款有利于出口商，不利于进口商 货到付款有利于进口商而不利于出口商 ?托收（付款交单(D/P)、承兑交单(D/A)）P54
托收各当事人的责任： 1．委托方责任： （1）填写委托申请书，指示明确； （2）对意外情况及时指示； （3）承担收不到货款的损失。 2．托收行责任： （1）审查委托申请书，核对单据； （2）缮制托收委托书； （3）按常规处理业务，并承担过失责任。 3．代收行责任： （1）审查委托书，核对单据； （2）代收行有保管好单据的责任； （3）及时反馈托收情况； （4）谨慎处理货物。 4.付款人的责任：履行付款义务 光票托收（Clean collection） 光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指货运单据）的托收。 光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。但在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付款的汇票较多。 跟单托收（Documentary Collection ） 跟单托收是指附有商业单据的托收。卖方开具托收汇票，连同商业单据（主要指货物装运单据）一起委托给托收行。 跟单托收也包括不使用汇票的情况。 实质要件：代表货权的运输单据。 托收的特点： 1、比汇款结算方式安全
(完整版)国际结算期末模拟试题B及参考答案
国际结算期末模拟试题B及参考答案 一、单项选择题：（每题2分，共10分） 1．T/T、M/T和D/D的中文含义分别为（）。 A．信汇、票汇、电汇 B．电汇、票汇、信汇 C．电汇、信汇、票汇 D．票汇、信汇、电汇 2．以下哪种信用证对受益人有追索权（） A．延期信用证 B．议付信用证 C．承兑信用证 D．即期信用证 3．与信用证方式相比，国际保理业务的独有的特点是（）。 A．对出口商提供信用担保 B．进口商承担开证费用 C．要求单证一致 D．要求货物与合同一致 4．以下关于海运提单的说法不正确的是（）。 A．是收货证明 B．是无条件支付命令 C．是运输契约 D．是物权证书 5．允许单据有差异，只要差异不损害进口人，或不违反法庭的“合理、公平、善意”的概念即可，该原则在审证中被称为（）。 A. 实质一致 B.严格一致 C. 横审法 D.纵审法 二、多项选择题：（每题2分，共10分） 1．根据要求付款人付款时间的长短划分，汇票可以分为：（） A．即期汇票B．远期汇票 C．长期汇票D．远期承兑汇票 2．下列哪些汇票是可以流通的（） A．限制性抬头B．指示性抬头 C．来人抬头D．最后的背书是空白背书 3．下列那些属于汇票的必须记载事项：（） A．出票地B．付款时间 C．付款人名称D．付款地点 4．在（）的信用证上，加具（），使受益人的收款有了双重保障。 A．不可撤销B．保兑 C．即期付款D．承兑 5．一笔银行保函业务的当事人中，包括：（） A．委托人B．受益人 C．担保人D．通知行 E．保兑行F．反担保人 三、填空题：（每空1分，共10分） 1．国际结算的方式，基本有三大类：汇款方式、_______方式、_______方式。
国际结算重点
一．名词解释 1．票据 2．汇票 3．付对价持票人 4．正当持票人 5．承兑人 6．背书人 7．承兑 8．背书 9．记名式背书 10．空白背书 11．限制背书 12．贴现 13．提示 14．追索权 15．跟单汇票 16．光票 17．本票 18．支票 五．计算题 1．一商人手持一张金额为US$3，600的汇票，提前120天向A银行贴现，当时市场贴现率为10％p.a.(按360天计算)，该商人应得票款净值是多少？ 2．假设目前的三个月贴现率为10％ p.a.，请用两种方法计算其等值的利率是多少 (按360天计算)？ 3． 2月20日，Smith开立了一张金额为US＄100，000．00,以Brown为付款人，出票后90天付款的汇票，因为他出售了价值为US ＄100，000．00的货物给Brown。3月2日，Smith又从Jack那里买进价值相等的货物，所以，他就把这张汇票交给了Jack。Jack持该票于同年3月6日向Brown提示，Brown次日见票承兑。3月10日，Jack持该票向A银行贴现，当时的贴现利率为10％p.a. (按360天计算)，请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。 参考答案 一．名词解释 1．票据：票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。
2．汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。 3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。 5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。 6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。 7．承兑：指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。 8．背书：是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。 9．记名式背书：即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10．空白背书：是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。 11．限制背书：是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。 12．贴现：指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。 13．提示：持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。 14．追索权：是指票据遭到拒付，持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额，利息)及费用(作成退 票证书，拒绝证书和其它必要的费用)的权力。 15．跟单汇票：凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。 16．光票：凡汇票不附带装运单据的，称为光票。 17．本票：本票是一人开给另一人的无条件书面承诺，保证见票在特定的，或肯定的某一日期，将一定金额的货币，付给某一特定人，或其指示 人，或来人。 18．支票：支票是银行存款户，对银行签发的，授权银行对某人或其指示人，或来人，即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 五．计算题 1．US￥3，480= 3，600×（1-120/360×10%） 2．方法1：利率=贴现率/（1-贴现率×时间） = 10% / （1-10% * 0.25）= 10.26% p.a. 方法2：贴现息 = 100 * 10% * 90/360 = 2.5 净值 = 100-2.5 = 97.5 利率= 2.5 / 97.5 ×360 / 90 = 10.26 % p.a.
国际结算考试知识点复习考点归纳总结
三一文库（https://www.wendangku.net/doc/a27278996.html,）*电大考试* 1、国际结算international settlement：指为清偿国际间债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。即运用一定的金融工具（汇票、本票、支票等），采取一定的方式（汇付、托收、信用证等），利用一定的渠道（通讯网络、电脑网络等），通过一定的媒介机构（银行或其他金融机构等），进行国与国之间的货币收支行为，从而使国际间债权债务得以清偿。 2、票据bill：由出票人签发，具有法定格式，约定由自己或指定他人无条件支付一定金额的可以转让流通的有价证券 3、贴现discount：指远期汇票经承兑后，汇票持有人在汇票尚未到期前在贴现市场上转让，受让人扣除贴现息后将票款付给出让人的行为。或银行购买未到期票据的业务。 4、背书back endorsement：在票据或单证的背面签名。表示该票据或单证的权利，由背书者转让给被背书者 4、汇票bill of exchange,draft：由出票人签发，委托付款人在检票时或者在制定的日期无条件支付确定的金额给收款人或 者持票人的票据。 5、本票：出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。 6、对价持票人holder for value：本人或者前手在去的票据时付出过适当代价的持票人。所谓对价，是指任何足以支持一项简单合约的票据双方当事人所认可的相应代价。 7、顺汇（Remittance）：进口方或债务人将款项交给银行，委托银行用某种结算工具，将款项交给债权人或出口方的结算方法。在顺汇方式中，资金的流动方向与结算工具的流动方向一致，都是从债务人流向债权人。 8、逆汇(Reverse Remittance）：出口方或债权人向银行提供收款凭证，委托本地银行通过国外代理行向国外债务人索取款项。在逆汇中，资金的流动方向与结算工具的传递方向相反。 9、电汇（Telegraphic Transfer, T/T)：汇款人委托当地银行以电报，电传，或环球银行间金融电讯网络的方式，委托另一家银行作为付款行，向收款人解付货款的方式 10、信汇（Mail Transfer, M/T)：汇出行应汇款人的要求，用航空邮寄信函的方式通知汇入行向收款人付款的汇付方式，对于金额较小或者不急于使用的款项，这种方式比较适合。 11、票汇（Remittance by banker’s demand draft, D/D)：汇出行应汇款人的申请，开立银行的及其汇票作为汇款工具，汇票上注明收款人的名称、汇款金额。将汇票交给汇款人，由它寄给收款人或者汇款人自行携带出国凭汇票取款。 12、售定Be sold up：买卖双方就交易条件达成一致，并在交易合同中明确规定货物的售价和卖方付款的时间，货物的价格和付款时间是固定的，一般的付款大部分都是指售定的方式。13、寄售Consignment：寄售是一种委托代售的贸易方式，按照事先协商好的贸易条件由寄售人将货物运往国外寄售地，委托国外代销人在国外市场代为销售。货物出售后所得货款扣除代售人佣金和其他费用后，剩余的款项付给寄售人。 14、交单付现cash against documents：进口商委托本地银行将货款汇给出口地的汇入行，规定只有当出口商向银行提交合同规定的单据后再向他付款。 15、托收collection：卖方在装货后为了向国外买方收取货款，按发票货值开出汇票，或随发票及其他货运单据，委托当地银行向买房所在地的有关银行要求买方按期按额付款。 16、托收指示collection instruction：托收行依据委托人的托收申请书而制作的寄送单据的面函，是体现托收行与代收行之间委托与受托关系的契约及依据 17、光票托收clean collection：指金融单据的托收，只开立汇票而不附带商业单据或货运单据而委托银行代收款项的一种托收结算方式。 18、付款交单documents against payment：接受委托代理收款的代收行或提示行提示跟单汇票后，必须等到付款人付清票款后，才能将商业单据交给付款人的交单方式。 19、承兑交单documents against acceptance,：代收行或提示行在付款人成对远期汇票后，即把货运单据交给进口商，而进口商等汇票到期时再支付票款的一种交单方式。 20、直接托收Direct collection：出口商发货后，从其银行即托收行那里获得托收指示的空白格式，自己填写内容，连同商业单据直接借给买方银行即代收行，请其代收货款，并将已经填妥的托收指示副本送交托收行，请其将此笔托收是为该银行托收。 21、托收出口押汇（collection bill purchased, B/P)：托收行向出口商提供的资金融通方式，由托收行买入出口商开立的以进口商为付款人的汇票及随附的商业单据，从汇票金额中更扣除利息及费用后，将净款付给出口商。或者指银行有追索权地向出口商购买跟单汇票和全套货权单据的行为。 22、信托收据（Trust Receipt, T/R)适用于远期付款交单的一种融资便利。进口商若想先于付款到期日去的货物，即可开出信托收据，凭其向代收行借出商业单据提货。进口商在信托收据中承认代收行对货物仍享有所有权，并保证货物销售后立即还款并赎回信托收据。 23、信用证（LETTER OF CREDIT）：信用证是指银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和指示向卖方(受益人)开立的、在一定时期内凭规定的符合信用证条款的单据，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺 24、假远期信用证usance credit payable at sight：买房远期信用证的背景是买卖合同为及其付款交易，但若进口商需要融资，他可以要求银行开立承兑信用证，在取得银行承兑后，将汇票贴现。由于买卖合同是及其付款，进口方有即期付款的责任，所以银行承兑及贴现汇票的费用由进口商承担。25、备用信用证STANDBY LETTER OF CREDIT：开证行根据开 证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。 开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益 人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并提交开证 申请人未履行义务的声明或证明文件，即可取得开证行偿 付。 26、议付信用证negotiation credit：开证行在信用证中邀 请第三方银行以议付行的身份买入受益者的汇票和单据，该 信用证称为议付信用证。 27、背对背信用证back to back credit：信用证的受益人 以自己为申请人，以该证为担保，要求一家银行以开证行的 身份开立的以实际供货人为受益人的信用证。 28、议付negotiation：指定银行在相符交单下，在其应获 偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付 款项，从而购买汇票。 29、银行保函L/G letter of guarantee：由银行开立的承 担付款责任的一种担保凭证,以银行信用弥补当事人信用, 减少当事人信用风险,促成交易. 30、国际保理International Factoring：指出口商以赊销 (O/A)、承兑交单等方式销售货物时，保理商买进出口商的 应收账款，并向其提供资金融通、进口商资信评估、销售账 户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融 服务方式。 31、双保理two-factor system：出口保理商与进口保理商 分工合作共同完成保理业务，供应商与出口保理商签订保理 合同，由出口保理商向供应商负责提供保理的各项服务；出 口保理商和进口保理商签订合同，由后者直接向进口商追收 账款。 32、包买票据(forfaiting)(福费廷)：包买商从出口商那里 无追索权的购买已经承兑的并通常由进口商所在地银行 担保的远期汇票或者本票。 1.票据的性质:设权性，要式性，无因性，文义性，金钱性， 返还性，提示性，流通转让性 2.票据的当事人:出票人付款人收款人背书人承兑人保 证人持票人付对价持票人，正当持票人 3.代理行：接受其他国家或地区的银行委托，代办国际结算 业务或提供其他服务，并建立相互代理业务关系的银行。程 序：考察了解对方银行的资信；签订代理协议并互换控制文 件；双方银行确认控制文件 3.汇票的必要项目：1、汇票字样2、无条件支付命令，即支 付命令不得以其他行为或事件为条件，否则视为无效。3、收 款人名称4、确定金额5、付款人名称地址6、出票人名称和 签字7、出票日期和出票地点出票日期的作用：决定汇票的 有效期：决定汇票的到期日；决定出票人行为的效力8、付 款地点9、付款期限 4.汇票的票据行为: 1、出票2、背书3、承兑4.参加承兑 5. 保证6.提示7.付款8.拒付9.追索 5.汇票的种类：按出票人不同，分为商业汇票和银行汇票； 按付款时间不同，分为即期汇票和远期汇票；按有无附带单 据，可分为光票和跟单汇票；按承兑地与付款地是否相同， 分为直接汇票和间接汇票；按承兑人不同，分为商业承兑汇 票和银行承兑汇票；按使用货币不同，分为本币汇票和外币 汇票 6.本票与汇票的区别：本票是无条件支付承诺，汇票是无条 件支付命令；本票的票面当事人只有两个，汇票有三个；本 票的出票人即是付款人，因而无须承兑，而远期汇票必须承 兑；本票只能开出一张，汇票可开出一套；本票的出票人在 任何情况下都是主债务人份，而汇票的出票人在承兑前是主 债务人，在承兑后承兑人是主债务人 7.支票各当事人的责任：出票人责任：必须在银行有足够存 款，透支额不得超过银行允许的范围，不得开立空头支票， 若付款行拒付，出票人应付偿还之责，支票提示期过后，出 票人仍应承担票据责任；收款人责任：在有效期内提示支票； 付款行责任：审查支票的合格性，鉴定背书的连续性等，严 格按支票指示付款；代收行责任：为其客户代收，票款应入 收款人帐户，代收应出于善意，代收行无疏忽过失 8.支票的种类：记名支票；不记名支票，空白支票；保付支 票；银行支票 9.外汇票据诈骗的手段：1、伪造早已倒闭银行的汇票行骗2、 向银行购买小额汇票，将汇票复印后涂改金额，再复印传真 给出口商，诱骗出口商发货3、进口商在银行无存款或存款 不足却签发巨额空头支票4、冒充存户假造支票5、盗用银行 名义签发银行汇票6、伪造银行担保函和支付通知书7、用挂 失旅行支票的手法诈骗；对外汇票据诈骗的防范方法：1在 做托收票据业务时，要充分注意和了解出票人和付款人的资 信及票据的真伪；2对客户交来的各种票据的签字、纸质及 内容的完整性和合理性均应进行认真的核对和辨认；3对新 客户应先调查其资信，资信可靠才进行业务往来；4收到票 据不等于收到货款，应先委托银行收妥票款后才能发货，牢 牢掌握货权；5出口货物尽量用信用证方式结算；6业务中如 有疑问应及时与银行联系 10.汇款的种类：1电汇2信汇3票汇 11.汇款方式在国际贸易中的应用形式：预付货款；货到付款； 交单付现。 11.汇款业务的风险：国家信用风险；商业信用风险；结算风 险；防范：回避信用风险；风险转嫁；风险预防和控制 12.汇款偿付方式（1）汇入行在汇出行开立了往来帐户；In cover, we have credit your A/C with us.（2）汇出行在 汇入行开立了往来帐户；In cover, pls debit our A/C with you.（3）汇出行与汇入行双方在同一代理行开立了往来帐户； In cover, we have authorized C bank to debit our A/C and credit your A/C with them. （4）汇出行与汇入行双方在不同银行开立了往来帐户。无关 系 In cover, we have instructed D bank to remit to you. 12.托收当事人及其责任：委托人：1、按时按质按量交付货 物2、提供符合合同要求的单据3、填写托收申请书，开立汇 票，委托银行收款4、对意外情况及时指示5、承担收不到 货款的损失；托收行：1缮制托收委托书2核对单据3按常 规处理业务并承担过失责任；代收行：1保管好单据2及时 反馈托收情况3谨慎处理货物 13.托收的种类：1光票托收2跟单托收：付款交单；承兑 交单 14.托收指示：是寄送托收单据的面函，它是由托收银行根 据托收申请书制作的。托收指示是银行及有关当事人据以行 事的依据。 15A托收行在代收行开立帐户When collected please credit our account with you under your cable/airmail advice to us.B、代收行在托收行开立帐户Please collect the proceeds and authorized us by cable/airmail to debit your account with us C、托收行与代收行无帐户关 系，但在国外第三家银行开立了帐户Please collect and remit the proceeds to X bank for credit of our account with them under their cable/airmail advice to us 15.跟单托收的业务程序：1、买卖双方订立合同，规定以跟 单托收的方式结算2、出口商填写托收申请书，支付有关费 用3、托收行审查托收申请书，办理委托代收手续4、代收 行审查托收委托书，并向进口商提示有关单据5、进口商验 单付款（或承兑）赎取单据6、代收行根据托收行指示汇出 货款，托收行收款后向出口商付款 16.信托收据的内容：进口商赎回信托收据前，货物的所有 权仍属代收行；货物售出进口商应将货款如数存入代收行， 以便到期支付货款；代收行若因借出单据而受到损失，进口 商应负责赔偿；代收行可随时取消信托收据，收回单据及货 物 17.跟单托收下出口商的风险：1Moral Risk：发货后进口地 的货价下跌，进口商以各种借口不愿付款赎单或承兑取单或 要求减价。或者进口商与承运人串通，恶意欺骗出口商。 2Operating Risk：进口商因倒闭或破产而无力付款。 3Political Risk：进口国政府对外贸易政策及外汇政策的 改变。如进口许可证和外汇管制引起无法购汇等。 18.托收方式下出口方的风险和对策：发货后进口地的货价 下跌，进口商以各种借口不愿付款赎单或承兑取单或要求减 价。或者进口商与承运人串通，恶意欺骗出口商；进口商因 倒闭或破产而无力付款；进口国政府对外贸易政策及外汇政 策的改变。如进口许可证和外汇管制引起无法购汇等。对策： 加强对进口商经营作风、资信的调查；深入了解进口国的商 业习惯、贸易管制、法律法规等；争取以CIF价格成交，自 办保险掌握主动；注意掌握好交单条件；注意选择好代收行； 与信用证、银行保证书等结合使用。 19托收下进口商的风险：进口商付款或承兑后凭单提货， 发现货物与合同不符，或是假货；进口商承兑了远期付款单 据后到期仍不能从银行取得单据；进口商付款后货到进口国 时，由于进口国国内政策变化不准进口，或因发生战争、罢 工等无法卸货或货卸其他口岸 21.信用证特点：开证行付第一性付款责任；信用证是一项 独立的文件，不依附于贸易合同；业务处理以单据为准，而 不是以货物为准 22.信用证当事人及责任：1开证申请人的责任：按买卖合 同的要求申请开立信用证；提供开证担保；及时付款赎单； 开证申请人的权利：单证不符时有权拒绝付款赎单；有权得 到合同规定的货物，若货物与合同不符，有权向有关当事人 提出索赔2开证行责任义务：根据开证人指示正确及时开立 信用证；承担第一性付款责任；开证行付款是终局性付款， 不具追索权。开证行权利：有收取押金或取得质押的权利； 有权审单，在单证不符的情况下有权拒付；付款后若进口商 无力付款，有权处理单据和货物，若所售货款不足抵偿其垫 款有权向进口商索取不足部分3通知行：验明信用证的真实 性；缮制通知书；及时澄清疑点4受益人责任：按信用证条 款发货；在信用证有效期内提交相符单据，并做到单证、单 单、单货、货约一致；接受议付行追索。受益人权利：若信 用证条款与合同不符有权提出修改或拒绝接受；有权凭合格 单据要求银行付款、议付或承兑；若开证行无理拒付或倒闭， 有权要求进口商付款5议付行是根据开证行在议付信用证 中的授权，买进受益人提交的汇票和单据的银行。它可以是 指定银行，也可以是非指定银行，视信用证条款的规定。分 为指定议付和自由议付。责任：按照信用证中开证行的付 款承诺和邀请并根据受益人的要求对单据进行审核，然后议 付。权利：有权向开证行凭正确单据要求偿付；享有追索 权。 6保兑行是应开证行或信用证受益人的请求,在开证行 的付款保证之外对信用证进行保证付款的银行。责任：与 开证行的第一付款责任相同。权利：有权决定是否对信用证 担保；有权决定对信用证修改部分是否加保；如不愿意加保， 需及时通知开证行；付款后有权向开证行索偿。7付款行： 系开证行指定的付款银行，一般是开证行本身，也可以是开 证行指定的另一家银行（代付行），视信用证条款的规定。 责任：验单付款（或也可按开证行的指示不必验单，只凭议 付行单证相符的证明付款）且一经验单付款，即为终局性付 款，不得向受益人追索，只能向开证行索偿。权利：在开证 行资信很差时，付款行有权拒付。 8偿付行是受开证行指 示或由开证行授权，对信用证的付款行、承兑行、保兑行或 议付行进行付款的银行。适用于第三方货币或开证行与指定 行无直接往来账户的情况。不审核单据。不介入银行信用。 严格地说，不是信用证的当事人。 23.信用证的作用：Importer：1在申请开证时不用交付全 部开证金额，只要交付一定比例的保证金，或也可凭开证行 授予的信用额度开证，以避免流动资金的大量积压；2可以 通过信用证条款来控制出口商的装货日期；3通过适当的检 验条款，可以使进口商所收到的货物能在一定程度上符合合 同的规定；4可以使用信托收据方式要求开证行先交单后付 款。5付款后立即能得到单据。Exporter:1不需去调查买家 的资信就能成交。2只要收到有效信用证后，即可向他的往 来行申请打包放款或其他装船前贷款；3货物出运后，只要 将符合信用证条款规定的货运单据交到他的往来行或信用 证指定的其他银行，即可由该行议付单据，这样可以增加保 障，加速资金周转；4 可以避免进口国家禁止进口，或限制