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财务审批流程及审核权限制度(修订)

财务审批流程及审核权限制度

一.目的

明确各级审批权责，规范和简化工作流程，保证货币资金安全，降低公司财务风险，结合公司现有实际情况，特制定本规定。

二.适用范围

用人员：适用于集团各部门、各区域、各（分）子公司全体员工。

用范围：公司OA系统及纸质件审批流转流程均按此制度执行。

三.内容

遵循先下级、后上级；先定性审批，后定量审核；先经业务线、行政线有关部门，后经财务线，直至总裁。若遇有关审批、审核人员出差在外，短信审批或可由其授权人代核、代批，但事后必须经有关人员追认。

（三）审批权限

（1）审批权限分为以下二类：

核：指管理部门或主管领导对该项开支的合理性、票据规范性及与公司相关制度的一致性提出初步意见；

批：指有关领导经参考“审核”意见后进行批准。

（2）审核权限：

要指关于各职能部门日常经营业务的审核权限规定，具体包括：

、行政部门负责办公用品及固定资产的购置、礼品采购、举办会议、日常维修、水电费支付等，人力资源部负责人员薪酬及福利的发放等，财务部门负责所有费用的审核支付，资金部门负责货款等大金额资金统筹支付及筹融资管理，采购部门及营销部门负责货款支付及收取流程。

、经办部门负责人对其部门内发生的所有业务负复核责任，财务部门对所有经济业务负审核责任。

行政费用审核职责。

（3）审批权限：

、公司所有员工薪酬及福利发放统一需要总裁审批。

、费用支出均须依据财务审批流程执行，经所在中心总经理（涉及行政相关费用时还需经行政人事人中总经理）审批，最终审批人为总裁。

（四）各经济业务类型的审批权限

（1）现金借支

工因如下原因需申请现金借支的，按规定办理借款手续：

1、因公出差需要借支差旅费；

2、零星采购所需款项；

3、经财务部门审核的备用金；

4、因业务需要必须预支的现金款项。

批权限：

1、中心总经理：5000元（含）以下（部门负责人在中心总经理之前进行审核确认）；

2、总裁：5000元以上（部门负责人及中心总经理按先后顺序分别在总裁之前进行审核确认）。

工借款管理规定：

、经常性个人借款管理应遵循“前帐未清，后帐不借”原则，中长期个人借款实行年底结算

制度。借款人根据所借款项金额大小，依照上述审批权限范围逐级报请审批后，交计财部相应主办会计办理。

、借款金额在5000元以上的，须提前一天申请，以便财务备款。

、员工试用期期间不得支取借款，如工作期间确需发生费用，可经部门领导同意后由该员工先行垫付后进行报销，具体报销标准参见公司相关制度规定。

工在递交人力资源部离职申请后，由人力资源部通知财务部门进行备用金及其他财务事项的清算，在财务未结算完毕前暂停发放该员工个人收入。

（2）固定资产申购（含集团公司及各分子公司）

2家供应商的报价。

审批流程如下：

团公司：部门提出申请→所在中心总经理审批→行政中心总经理审核→财务经理审核→总裁审批

（子）公司：经分（子）公司总经理、财务经理审核→行政中心总经理审核→集团财务经理审核→总裁审批

（3）礼品采购申请（含集团公司及各分子公司）

品采购前必须事先填写《礼品及招待申请单》，除填写客户基本信息外，需注明预送物

品、费用预算等信息，申请及报销流程均按此表，支付时此表交财务方可办理。

审批流程如下：

团公司：部门提出申请→所在中心总经理审批→行政中心总经理审核→财务经理审核→总裁审批

（子）公司：经分（子）公司总经理、财务经理审核→营销中心总经理审批→行政中心总经理审核→集团财务经理审核→总裁审批

（4）除礼品外其他业务招待费支付申请（含集团公司及各分子公司）

生前必须事先填写《礼品及招待申请单》，除填写客户基本信息外，需注明招待地点、费用预算等信息，申请及报销流程均按此表，支付时此表交财务方可办理。

审批流程如下：

团公司：部门提出申请→所在中心总经理审批→→财务经理审核→总裁审批

（子）公司：经分（子）公司总经理、财务经理审核→营销中心总经理审批→集团财务经理审核→总裁审批

（5）货款支付申请（含集团公司及各分子公司）

部门经理、分（子）公司总经理、财务经理审核→营销中心/采购中心总经理审批→集团财务部审核总裁审批。--资金部审核

（6）差旅费报销（含油费）

按财务《差旅费报销制度》规定标准执行，油费报销按行政《车辆使用管理办法》规定标准执行，集团公司由车队主管审核，子公司由行政专员或内勤审核。

四. 管理规定

4.如遇特殊情形，公司将根据实际情况进行特殊处理。

五. 附则

财务管理制度及审批流程

财务室内部管理及工作流程规范一、组织架构图部门职能 1、在财务总监的直接领导下，组织编制公司年度财务预算、监督检查预算执行情况、分析产生差异的原因、提出改进意见。 2、编制资金计划、合理调度和安排资金，提高资金使用效率。 3、加强财务管理，控制成本费用，进行税收谋划，提高企业效益。 4、加强资产管理，确保公司资金及财产安全、实现公司资产的保值增值。 5、加强财务核算，及时、准确、完整地记账、算账、报账。 6、正确反映企业财务状况和经营成果。 7、提供可靠的财务信息和经济信息，当好领导参谋。三、岗位职责（一）财务经理 1、受财务总监直接领导，负责公司财务室日常管理工作，定期或不定期开展财务状况分析工作

2、严格执行公司制订的财务管理制度、会计核算制度。 3、负责日常财务处理工作，保证资金进出安全。 4、负责向决策层提供准确、可靠的财务信息。 5、负责主持报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。 6、负责组织安排资产的清查及盘点等工作。 7、负责组织指导和检查下属子公司的财务情况，综合分析子公司财务情况及经营成果，编写财务状况说明书，进行财务预测。 8、负责协调与银行、税务、工商的关系。 9、负责对有关经营合同进行财务审查工作。 10、完成领导交办的其他工作。（三）会计 1、对财务经理负责，负责日常财务核算工作。 2、认真执行财务管理制度、会计核算制度。 3、负责收集、归纳、审核请款单、报销单据等各种原始凭证，负责记账凭证的录入、汇总等日常账务处理工作；负责有关报表的编制及说明。 4、负责审核对各施工单位付款情况、发票的收回情况并审核发票的真伪 5、负责经济活动指标分析并为经营管理者提供财务信息。 6、负责核对会计账目，及时清理各项往来账。 7、负责及时到税务部门办理报税，及时领用发票和按时缴销发票。 8、负责定期与不定期盘点库存现金和有关票据。 9、负责参与财产的清查及盘点。 10、具体负责报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。 11、完成领导交办的其他工作。（三）出纳员 1、对财务经理负责，具体负责出纳工作。 2、认真执行银行结算制度和现金管理制度。 3、认真审核付款凭证，严把发票关。 4、负责办理银行开户及销户工作。 5、及时登记《银行存款日记账》和《现金日记账》

财务审批制度及流程

财务审批制度及流程 Jenny was compiled in January 2021

1、货款是指：为了销售而购入的原材料、耗材等所需支付的款项，包括采购定金、预付货款、结算货款等。 2、除零星采购、办公用品和急件采购，所有货款的支付须凭已审批的合同或订单支付。单次采购金额较小，但长期耗用的物料采购，也需要签订合同。 3、货款支付审批程序： 4、办理货款支付审批程序的《用款申请单》（除采购定金）要附上以下资料：（1）经审批的《采购合同》，没有合同的则附上经审批的《采购申请单》；（2）仓库签发的验收入库单；（3）供应商的对账单；（4）供应商开具的发票（由会计附上）。 5、货款审批工作流程：注：1、已付过定金或预付款的，要把已付的定金或预付款注明在《用款申请单》上； 2、填写《用款申请单》时内容必须真实、清析、完整；每次实际付款金额与《用款申请单》金额不一致时，把已审批的《用款申请单》复印，并注明本次实付款和未付款金额，以作为下次付款审批的依据；

财务审核审批制度

审核审批制度为加强财务管理，提高工作效率，明确审核审批职责与权限，根据总部有关规定和公司实际情况，特制定本制度。一、请款的审核审批 1、员工因公费用性请款的审核、审批 (1)员工因公请款，请款人须填制请款单，注明请款事由； (2)10000元以下(含)请款由部门主管审核-财务审核一分管总助审批；请款金额超过10000 元的，报总经理审批。供销外办业务员差旅费请款，办事处经理审批，内勤登记备查，从备用金中支付；办事处和其他员工需要保留备用金的，每三个月清偿一次，清偿后额度重新核定，备用金额度由总经理审批； (3)赞助等非正常支出请款，事先向董事长请示，经部门主管审核-财务审核-分管总助审核-总经理审核，汇总报总裁审批。 ( 4 )请款人必须及时报销还款，回单位后必须三日内填制费用报销单经财务审核。超过一个月无特殊情况不报销的，按请款金额扣罚利息，并罚款100 元。部门主管负督促请款人还款责任。除固定备用金外，前款不清后款不请。 2、采购物资请款的审核、审批：采购物资付款前编制付款计划单，计划单由分管审批。 ( 1 )采购主要原材料货到付款：根据过磅码单数量,来料计划单上价格计算,80%以下(含80%)付款的,由经办人填写请款单-部门主管复核-财务部门审核

-分管总助审批；超过80%付款的，由经办人填写请款单-部门主管复核-财务部门审核-分管总助审核-总经理审批； 2）采购主要原材料货未到付款：过磅码单、对方出库单等单据表明物权已转移到我方，但货物在运输途中，需要付款时，由经办人填写请款单一部门主管复核一财务部门审核一分管总助审批；带款提货付款的，由经办人填写请款单一部门主管复核T 财务部门审核T分管总助审核T总经理审批；（3）备品备件及生产性辅助材料入库后需付款时，五万元以下的，由经办人填写请款单一部门主管复核一财务部门审核一分管总助审批；超过五万元的，由经办人填写请款单T部门主管复核T财务部门审核T分管总助审核T总经理审批；水、电费付款分管总助审批； 3、对于向非关联企业或个人预付货款（不含带款提货），10 万元以下的由总经理审批，超过10 万元的报总裁审批。二、各项费用支出的审核、审批 1、差旅费的审核、审批：（1）员工因公外出报销差旅费时，须填写差旅费报销单，由各部门主管复核行车路线及出差时间，财务按相关规定标准审核，分管总助审批；（2）员工报销探亲路费，须填写差旅费报销单，由各部门主管审核，行政人事部门复核探亲时间，财务按限额审核，分管总助审批；（3）营销人员报销差旅费时，各部门主管审核，经营部主管复核，财务按相关规定标准审核后交分管经营总助审批；营销部门主管报销差旅费时，经营部主管复核，分管经营总助审批；（4）公司职能部门主管报差旅费由总经理审批；

关于预算管理及财务审批权限的规定

关于预算管理及财务审批程序、权限的规定为了加强财务预算管理和会计监督，根据某总公司的有关制度规定，结合某公司的具体情况，特制定本规定，希各部门严格遵照执行。一、固定资产购建 1、定义固定资产是指使用年限一年以上，单位价值2000元以上能独立使用的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具、器具、工具等物品照像机、打印机等特殊物品，虽然金额构不成固定资产，但为加强管理此类物品（见名细清单）均视为固定资产。 2、固定资产预算公司各部门根据生产和经营管理需要，需在上年末统一编制本年固定资产预算，经董事会审查批准后，由财务部下达各部门固定资产预算。 3、预算执行审批权限 -预算内项目由CEO或执行董事批准； -预算外

0＜项目金额≦10000元CEO或执行董事批准； 1000＜项目金额≦500000元执行委员会批准； 500000元＜项目金额董事会批准； 4、预算执行申请部门在充分询价后，填报《固定资产预算执行申请表》（附表一），按审批权限批准后交采购部门执行。采购部门负责依照审批权限审核《固定资产预算执行申请表》的有效性，并承担审核责任。确认无误后，必须在申请部门申报的预算金额内进行采购。若市场价高于预算单价，则需由申请部门修改预算并按原程序重新批准后方可执行。 5、货款支付购入的固定资产由采购部门到行政部办理固定资产登记手续，行政部完成固定资产登记后通知申请部门领用。申请部门对购入品质量、价格（是否超预算）确认无误后向行政部出具领用单。采购部门备齐《领用单》、《发票》、《固定资产预算执行申请表》，出具《清算书》并按审批权限批准后，到财务部办理货款支付。

关于公司财务审批权限的规定

关于**公司财务审批权限的规定为了完善公司财务审批制度，明确董事会对经营管理层的财务授权，便于经营管理层有效地开展公司日常管理工作，特规定如下：一、物资采购审批 1．生产物资采购 ●主要材料（铜管、铜棒、毛细管类）采购，单笔金额≥200万元的，必须报集团总经理审批； ●辅料、设备备件及其他生产物资采购，单笔金额≥20万元的，必须报集团总经理审批； ●零星生产物资采购单笔金额≥5万元的，必须报集团总经理审批。 2．固定资产采购：单件物品价值≥50000元的或批量购置≥50000元但＜100000元的购置方案须由集团总经理审批。批量购置≥100000元的，必须由董事长审批。 3．造价≥20000元的建筑物类修缮工程金额≥10000元的车辆或办公设备维修，须提前申报预算，集团总经理审批后办理； 4．其他金额≥10000的购置行为（如：传统节日的员工福利等）由集团总经理审批。二：资金使用审批 1．财务、供应每月10日前编制供应商付款计划，由公司总经理审批，单个供应商正常付款金额≥200万元的必须由集团总经理审批； 2．对供应商扶持性付款的，必须经集团总经理审核并经董事长书面或电话同意后方可办理。 3．付款计划外的零星采购用款≥5万元的，须报集团总经理审批； 4 ．费用类资金支付，单笔金额＞1万元的，须报集团总经理审批。三：费用报销审批 1．日常费用：指公司日常经营所需发生的费用（包括：水费、电费、电话费、招聘费、食堂费用、办公维修费、员工劳保、车辆规费保险、养老保险、各类税款）公司总经理审批后报销。 2．部门费用：指部门的办公费、差旅费、运费、招待费。由部门经理每月5日提报部门费用预算，总经理审批后，在财务存档备案，财务费用审核时，预算内的费用由公司总经理签字审核后报销，预算外的费用，财务审核单据合法后，盖“预算外”标示章，注明超出金额，报集团总经理审批。 3．业务招待费：单笔金额≥1000元的，由集团经理审批。

财务审核审批制度全

财务审核审批制度财务审核审批制度是企业进行日常管理的重要制度，为使权限分明、职责清晰、流程优化，遵循部控制相关原则，切合公司实际情况，特制定以下制度。第一章总则第一条为明确相关人员的财务审核审批权限和职责，保障日常管理流程顺畅，促使高效地控制费用、降低成本，同时防止和杜绝弄虚作假、徇私舞弊和不必要的流失浪费，特制定本制度。第二条报销人员必须履行以下基本报销程序： 1、费用开支的基本报销程序：经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、财务审核、总经理审批。 2、实物开支的基本报销程序：经办人签字、验收人验收（需要质检人员检验的应有相应的质检手续）、部门负责人确认、财务审核、总经理审批。 3、特殊费用开支的基本报销程序：经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、总经理审批、财务复核。 4、总经理的费用由副总经理审批，没有设置副总岗位的由财务经理审批；财务经理的费用由主办会计审核。第三条审核审批基本容 1、经办人：核对项目、单价、金额是否正确，是否与合同相吻合，是否有事先申请报告，发票是否规，用途是否清晰，是否有部门经理确认签字（或仓库验收或证明人签字）。

2、部门确认（或验收人或证明人）：确认项目是否属实，单价是否合理，是否有验收人确认签字（验收人或证明人直接在票据的背面确认签字）。 3、财务审核：审核费用是否按照报销标准报销，采购价格是否合理，是否按合同执行，相关人员是否已确认签字，核对项目、单价、金额是否正确，是否有事先申请报告，发票是否规，票据是否完整，用途是否清晰（或在背面写清楚）。 4、总经理审批：审批项目是否属实，价格是否合理，相关人员是否已确认签字。第四条出纳在付款时，必须对原始单据的金额再次全面核对，确保付款金额与原始单据金额相符。同时，出纳必须核对和确保付款的单据上同时有财务经理的审核和总经理的审批，才能付款。第五条报销基本要求 1、审核审批次序一般按以上基本报销程序依次逐级办理。 2、各级领导接到下属的各项开支请示报告，原则上必须以书面形式在3日给予回复。 3、各项已批复的请示报告都必须作为报销附件。 4、报销人员原则上应在回单位后3日报销。 5、报销单据应当使用碳黑墨水书写，不得使用铅笔或圆珠笔书写；报销单据不得涂抹、刮擦，容和项目必须齐全。 6、除财务经理审核和总经理审批外，其他人员的签字全部在票据的背面书写。

财务审批及权限管理制度

财务审批及权限管理制度第一章审批原则第一条公司财务收支实行日常开支由总经理审批，大额支出（单笔支出在5000元及以上）由总经理审核，执行董事审批。第二章审批范围第二条财务支出具体包括费用借支、费用报帐、办公物品采购及经营物资采购、委托加工费和支付、借款支出等，各项审批程序如下：一、业务经办人申请报销费用时，应填制《费用报销单》并在粘贴单上按类别粘贴好相应票据，先报项目负责人审查，如属于管理费用由分管领导审查，经会计填制会计凭证，并由稽核人员审核，最后按照审批权限流程进行审批；二、购置办公物品需借款时,先由业务经办人员填制《借款单》，经会计填制会计凭证，由稽核人员审核签字，再按照审批权限流程进行审批；三、购置办公物品后申请报帐时，先由业务经办人填制《物品报销单》，经会计填制会计凭证，连同有验收人员和保管人员签字的物品《验收单》交稽核员审核签字，最后按照审批权限流程进行审批；四、对于经营物资的采购，应由采购人员根据采购计划

以及与采购单位签订的采购合同，如采购属先验货后付款的，业务人员应填制《采购报销单》，经会计填制会计凭证，连同采购合同和有验收人员和保管人员签字的《入库单》一并交稽核员审核签字，最后按照审批权限流程进行审批，并在《采购报销单》上签字后，出纳办理采购付款手续；如属先付款后发货的，采购人员应将采购合同与付款申请，经会计填制会计凭证，交稽核人员核审后，按照审批权限流程进行审批，出纳付款后应随时追踪资金的到位及物资的入库情况。第三章审批要求第三条任何费用在发生之前都应先履行请示义务，非经总经理允许，超时间、超范围发生的费用一概不予报销。第四章审批程序第四条支出审批及报销流程：经办人→或项目负责人审查→会计编制凭证→稽核员稽核→总经理审批（超过总经理审批权限的需经董事会批准）→出纳付款→会计报帐。第五章审批权限第五条单笔支出在10万元以下的，按照审批程序由总经理负责审批；单笔支出在10万元（含）以上的，则按照审批程序先由总经理审核，最后由董事会负责批准。第六条对外投资的项目支出应经董事会和股东大会批准。

财务管理制度-单项资金审批流程及报销管理制度

国际集团有限公司财务管理制度《单项资金审批流程及报销管理制度》修订记录

目录一单项资金审批程序 (4) 1 目的 (4) 2 适用范围 (4) 3 权责单位 (4) 4 各类事项审批程序 (4) 4.1 采购申请单审批流程 (4) 4.2 采购合同审批流程 (5) 4.3 采购预付货款审批流程 (5)

4.4 预付货款冲帐审批流程 (5) 4.5 采购月结款的审批流程 (6) 4.6 费用类分类 (6) 4.7 费用类审批程序 (7) 4.8 借款类审批程序 (7) 二、各项费用报销管理程序 (8) 5 报销时间规定 (8) 6 财务报销填写规范 (9) 7 出差报销规定 (10) 8 业务招待费报销规定 (11) 9 特殊情况规定 (11) 10 借支管理制度 (11) 11 不予报销规定 (12) 国际集团有限公司单项资金审批程序及报销管理制度一、单项资金审批程序： 1、目的: 1.1、为了简化审批程序，提高工作效率，加强职能管理。 1.2、审批程序简化，加强审批人员的连带责任 1.3、事项分性质按金额大小，分类走审批程序 1.4、加强对部门的审批责任及考核责任 1.5、加强会计部分对各部门的经济事项的监督责任 2、适用范围本集团公司（包括佳比亚公司、新峰龙公司）因公产生的费用均依照本办法规范的体制管理3、权责单位: 财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作，总经理负责总核准。 4、各类事项审批程序： 4.1采购申请单审批流程：

佳比亚公司审批流程：新峰龙公司审批流程：使用部门根据工作需要向提出书面采购申请，说明购买原因；按采购申请单预算金额大小区分终审权限：（1）采购申请单预算金额在500元（含）以内的则运营审批为终审；（2）采购申请单预算超过500元—3000元（含）由副总审批为终审权限；（3）采购申请单预算超过3000元由总经理批准为终审权限；佳比亚公司零星采购申请单预算超过500元则直接由总经理批准；新峰龙公司零星《采购申请单》预算超过3000元的，需报总经理批准。注：零星采购专指日常的办公物料采购，不包括产品配件的采购，产品配件采购走产品货款流程。 4.2采购合同审批流程：（本流程适合固定资产、包装材料、工程物资等批量采购及价值高的采购业务）采购原则上一定有合同（协议），新峰龙公司由副总签字确认，并加盖公章为正式生效；佳比亚公司则由总经理签字确认，并加盖公章为正式生效。 4.3采购预付货款审批流程：佳比亚公司审批一般流程：新峰龙公司审批流程：

财务审批与报销规定 - 制度大全

财务审批与报销规定-制度大全财务审批与报销规定之相关制度和职责，财务审批及报销规定一、总则1、为了进一步加强财务管理和监督,规范财务行为,维护财务收支计划的严密性,根据《会计法》,结合公司的实际情况,制定本规定。2、财务审批实行经办人(或部门... 财务审批及报销规定一、总则 1、为了进一步加强财务管理和监督,规范财务行为,维护财务收支计划的严密性,根据《会计法》,结合公司的实际情况,制定本规定。 2、财务审批实行经办人(或部门负责人)签字、主管领导确认、财务部审核、总经理审批的制度。二、财务审批的权限 1、公司总经理是会计责任主体,行使一支笔审批权,负责公司资金使用计划的运营和审批。计划内、外的费用开支,无论金额大小均需总经理审批;属于较大额度的资金使用事项实行总经理与执行董事联签;属于经公司股东会会议研究的事项,需经研究决定后方可进行审批。需经公司股东会议研究的事项有: 1)联营、基建、技改、批量模具工装等投资项目的评估、论证、决策及结算; 2)为本单位提供借款担保、贷款担保和债务担保; 3)利润分配方案; 4)固定资产的购置、出租、转让、改扩建、报废的处理; 5)依据国家有关法规,对呆账坏账、盘盈盘亏的处理; 6)无形资产的形成、转让、使用的文字材料(合同、协议等); 7)年度财务收支计划、各类专项活动收支计划的编审、调整和上报; 8)计划外开支项目一次性在3万元以上的; 需经股东会议研究决定的其他经济事项,应先由财务部会同有关部门按照公司财务管理的有关规定进行审核、论证后,方可上会研究。 2、公司领导按班子成员分工对其主管的部门资金计划行使确认权。计划内、外开支项目无论金额大小均需签字确认。 3、财务部主管对经济业务的计划性、真实性、合法性行使审核权。对无计划的、不真实、不合法的经济业务有权不予受理;对记载不准确、不完整、来源渠道不合法的原始凭证予以退回并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。三、具体的审批、报销程序无论借款还是报销业务,一般程序是:经办人要持部门负责人签字确认的原始赁证(属于物资采购的,要办理相应的验收入库手续),先由财务部会计审核,然后要由主管副总签署意见,最后报总经理审批。财务部方可进行财务处理。 1、原始凭证包括外来原始凭证和自制原始凭证。外来原始凭证主要是供货单位提供的,盖有全国统一发票监制章的发票;自制原始赁证主要是根据公司的实际需要,按公司有关财务管理规定自行制定的借据、表单等。

财务审批流程及制度

财务审批流程及制度建立健全公司内部借款、报销程序和审批制度，是加强会计基础工作的重要手段，是贯彻执行会计制度，保证公司各项工作有序管理，公司资金持续有效运作使用的重要措施。为了使会计工作在公司生产经营中有效地发挥作用，特制定本制度。一、公司内部借款报销范围 1、公司内一切生产及非生产性设备、物资等的采购。 2、员工因公出差、培训学习、会议等费用。 3、生产外委加工及工程基建项目。 4、除此以外的其他业务支出。二、内部借款报销程序公司各部门、车间根据实际工作需要提出申请、《固定资产购置申请单》、《合同付款审批表》等方可办理借款报销手续。 1、公司内一切生产及非生产性设备、物资等的采购: （1）借款：采购前如需办理借款，由采购人员凭审批后的采购计划、申请、《固定资产购置申请单》、《合同付款审批表》等填写借款单，到财务办理借款。借款后10日内必须拿各种相关票据到财务办理相关报销手续。（2）报销：如采购人员不需办理借款，则应先按审批后的采购计划、申请等进行采购，采购后采购人员凭采购计划、申请、相关发票、．

清单、收据，入库单，《合同付款审批表》、《固定资产购置申请单》等填写费用报销单，费用报销单上各项内容必须认真填写，不得遗漏。（3）付款：财务对采购人员提供的各项原始凭证进行复核，复核采购的各项单据和凭证是否齐全，计算是否正确，是否符合相关审批制度。复核无误方可按规定的程序办理支付手续。 2、员工因公出差、学习、会议等费用：（1）借款：出差员工根据情况适度借用备用金，凭审批后的申请填写借款单，到财务办理借款。（2）报销：出差员工出差费用开支标准执行公司相应规定。出差员工自出差返回公司后10日内凭审批后的申请到财务办理报销手续，填写差旅费报销单并粘贴各种报销凭证。（3）付款：财务复核各项单据和凭证是否齐全，是否符合相关审批制度，并按员工出差费用开支标准核定费用，核定无误后方可按规定的程序办理支付手续。 3、生产外加工及工程项目付款：（1）报销：业务部门负责审查外加工及工程项目合同完成情况，对工程项目进行跟踪验收。业务部门凭审批后的申请、《合同付款审批表》、固定资产购置申请单和相关发票、清单、收据等填写费用报销单，费用报销单上各项内容必须认真填写，不得遗漏。（2）付款：财务根据业务部门提供的各项原始凭证进行复核，并审核合同、工程项目是否符合付款条件，是否符合相关审批制

财务审批流程及权限

四峰文化传媒有限公司基本财务管理制度第一章总则第一条：为了规范和加强四峰文化传媒有限公司财务管理，不断完善财务管理制度和严格财经纪律，防范财务风险、确保公司资金及财产的安全和完整，提高企业的经济效益和管理水平，根据国家相关财会法规和制度、特制定《公司基本财务管理制度》（以下简称：本制度）。第二条：本制度是公司制定各单项财务管理制度、细则和办法的基础和准则，是公司在财务管理方面的根本制度，从宏观层面对公司在财务机构和人员设置及其职责、财务审批权限及流程、费用报销和款项支付结算、货币资金的管理、实物资产的管理、财务核算及报告、财务会计档案管理等方面进行规范。第三条：公司应当根据本制度的规定制定较为详细的有关单项财务管理制度、办法和细则，各单项财务管理制度、办法及细则不得与本制度相冲突。第四条：本制度适用于四峰文化传媒有限公司各部门及其下属公司和各开发项目组，各部门、项目和全体员工都必须严格遵守和执行本制度。第二章财务机构和人员设置及职责权限第五条：公司设财务部，全面负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部在总经理的直接领导下工作，向董事会和全体股东负责，董事会及董事会成员和股东及股东委托的代表有权检查、指导公司的财务工作，财务部门必须配合。第六条：财务部有权根据国家和公司的财务管理及会计核算的法规、制度来相对独立的开展工作，总经理和董事会成员或股东及股东代表不得强制要求财务部开展违反制度规定的工作。财务部应定期向董事会汇报公司的财务及经营情况。财务部的职责权限范围按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。第七条：财务部设财务总监岗、会计岗、出纳岗。财务总监全面主持公司的财务工作，全面负责公司费用报销和款项支付的审核，调度安排公司货币资金，公司财务会计制度的建立健全和公司日常的会计核算及财务管理工作，负责代表公司财务部定期向董事会汇报财务工作；会计在财务总监的领导下负责公司的日常会计核算和财务报表及报告的编制等工作；出纳员在财务总监的领导下负责公司的货币资金的收支业务及核算工作；财务总监、会计和出纳员的具体职责按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。第三章财务审批流程及权限第八条：常规财务报账付款审批流程：经手人填写付款（报销）单→部门负责人审核→会计复核→财务总监审核→总经理审批→出纳付款。特殊款项或单笔付款20万以上的需董事长或其授权人员审批；单笔金额在1,000元以下的付款由财务总监签字即可。第九条：借款审批流程：借款人填写借款申请单→部门负责人核实→财务总监审核→总经理审批。单笔金额在1,000元以下的借款由财务总监及部门负责人签字即可。

财务制度及审批流程

财务管理制度第一章总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 (三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 (七)完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳人员组成。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第二章财务工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：（一）负责协调与外部有关单位（如业务往来单位、银行、税务等）的关系；

财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十五条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由财务主任、主管副总经理监交。第四章支票管理第十六条支票由出纳员保管。支票使用时须有“请购审批单”，经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。第十七条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、财务经理、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票借款单”及登记簿上注销。第十八条支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财务人员月底清帐时凭“支票借款单”转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。第十九条对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，并按现金借款管理规定执行。凡一周内支出款项累计超过10000元或现金支出超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告财务经理。第二十条凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。第二十一条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须财务经理会同总经理联签字。总经理外出应由财务人员设法通知，经总经理授权可委托

河南XX公司财务审批制度

河南XX开发公司财务审核审批制度为加强财务管理，提高工作效率，明确审核审批职责与权限，根据公司实际情况，特制定本制度。注：本制度中“公司分管”应理解为公司按岗位职责确定的公司副总或分管其他具体事务的主管。一、请款的审核审批 1、员工因公费用性请款的审核、审批（1）员工因公请款，请款人须填制请款单，注明请款事由；（2）10000元以下（含）请款由部门主管审核→总经理审批；请款金额超过10000元的，报董事长审批。（3）公关费、赞助等非正常支出请款，事先向董事长请示，经部门主管审核→总经理核准→汇总报董事长审批。（4）请款人必须及时报销还款，回单位后必须三日内填制费用报销单经财务审核。超过一个月无特殊情况不报销的，按请款金额扣罚利息。部门主管负督促请款人还款责任。 2、采购物资请款的审核、审批：采购物资付款前编制付款计划单，计划单由分管审批。（1）采购主要原材料货到付款：根据验货单数量,双方合同约定价格计算,70%以下(含70%)付款的,由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审批；超过70%付款的，由经办人填写请款单

→财务部门审核→分管副总审核→总经理审批；（2）采购主要原材料货未到付款：验货单、对方出库单等单据表明物权已转移到我方，但货物在运输途中，需要付款时，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审批；带款提货付款的，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审核→总经理审批；（3）生产性辅助材料入库后需付款时，五万元以下的，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审批；超过五万元的，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审核→总经理审批；超过十万元的，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审核→总经理核准→董事长审批水、电费付款分管副总审批； 3、对于向非关联企业或个人预付货款（不含带款提货），10万元以下的由总经理审批，超过10万元的报董事长审批。二、各项费用支出的审核、审批 1、差旅费的审核、审批：（1）员工因公外出报销差旅费时，须填写差旅费报销单，由各部门主管复核行车路线及出差时间，财务按相关规定标准审核，分管副总审批；（2）员工报销探亲路费，须填写差旅费报销单，由各部门主管审核，行政人事部门复核探亲时间，财务按限额审核，分管

财务报销审核制度

财务报销审核制度一、为规范公司报销审核程序，保证经济业务的真实、合法、合规，根据公司财务管理制度制定本制度。二、本制度适合公司所有职能部门，任何部门或个人都应遵守本制度相关规定。三、公司发生的各项经济业务，原则上必须取得税务局监制的增值税发票或普通发票。特殊情况使用白条（含非行政事业专用收据），必须报总经理批准。四、每一张发票或收据（除车船票、机票之外）的背面，须有“经手”、“部门主管”签字，并填写“费用报销单”、“差旅费报销单”，将所有报销单据按财务人员的要求认真粘贴附于报销单后，经财务审核、总经理（冯总、宋总、万总）审批签字后，会计人员才予以受理；对于无发票的经济业务，需单独报总经理批准。对于先付款后开票的经济业务必须在当月将发票取回并即时交予财务人员，月末发生的允许在次月5日前取回发票。对超过规定时间未取回发票的经办人将停止对其办理相关经济业务，并从即月起停发工资。五、对于市内公干或外地出差的费用报销，当事人应在所有发票单据背面签字或盖章，并分时间、费用类别填制“费用报销单”，再按报销审批程序报销。费用报销流程图：报销人粘贴单据→报销人填报销单→部门负责人初审→财务负责人审核→总经理审批。说明：（一）每张报销单据背面均应有经办人签字，除应酬发票单据外，还应注明费用用途，对的士票还应注明出发地和目的地；（二）应酬发票单据的报销,出差相关交通费（长途交通与市内交通）、杂支费（指订票费、机场建设费、保险）、住宿费单据报销，填制“费用报销单”；（三）销售人员应酬单据的报销（包括餐饮、送礼及其他形式），应在发票后附应酬人

的详细准确情况资料，包括姓名、单位、职务、联系电话、家庭住址等。六、员工因公出差、办事等借款，应填写一式三联借款单，申请人申请签字，经部门主管、财务负责人审核和总经理（或其授权人）审批。会计出纳人员依据审核批准后的借款单付款，其第一联作为付款记帐凭据入帐，第二、第三联财务部留存备用。收回借款或报销结算时，会计人员在原借款单的第二联、第三联上做好报销结算记录签字后，将第三联退还原借款人，第二联留下与发票等原始凭证一起作为记帐凭证附件入帐。七、公司支付供货单位的欠款或其他应付款以及出纳人员领取备用金，应填写现金／银行领款单，并办好核签手续。出纳人员领取备用金请款单由出纳人员填写，经财务负责人审核批准；支付供货单位的欠款或其他应付款的请款单由经办人员填写，经部门主管、财务负责人和总经理（或其授权人）审批。八、出纳人员收到货款及其他项目现金或银行存款，必须开出收款收据，并加盖财务专用章和出纳人员印章及“现金收讫”或“银行收讫”章。未收到现金或银行存款，不得开出收款收据。出纳应按收款收据号码顺序登记现金日记帐。收款收据存根不得丢失，年终应将收款收据存根送交会计人员入档保管。九、出纳付款时必须严格复核付款申请书及其所附的发票、收据等原始凭证。付款后出纳应及时在付款申请书及其所附的原始凭证上加盖“现金付讫”章。十、出纳应按照付款申请书先后顺序，序时序号进行登记。每天把当日进出现金和银行存款的所有业务登帐完毕，并对库存现金进行盘点，不得出现白条抵库现象。出纳在每月25日前，编制本月现金及银行存款收付报告，并连同所有凭证一起送交会计进行核对与帐务处理，保证公司的帐务日清月结。十一、出纳应设置银行存款日记帐，逐日逐笔如实登记每一笔业务进出情况，并每月及时与银行对帐。公司帐面结余与银行对帐单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因，并按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。财务负责人每月应对出纳的现金收支、银行存款收支情况做一次全面检查，并填写“现金和银行存款收支情况检查表”，并确保核对无误。十二、特别规定：

财务审批流程及审核权限制度(修订)

财务审批流程及审核权限制度一.目的为明确各级审批权责，规范和简化工作流程，保证货币资金安全，降低公司财务风险，结合公司现有实际情况，特制定本规定。二.适用范围适用人员：适用于集团各部门、各区域、各（分）子公司全体员工。适用范围：公司OA系统及纸质件审批流转流程均按此制度执行。三.内容务线，直至总裁。若遇有关审批、审核人员出差在外，短信审批或可由其授权人代核、代批，但事后必须经有关人员追认。（三）审批权限（1）审批权限分为以下二类：审核：指管理部门或主管领导对该项开支的合理性、票据规范性及与公司相关制度的一致性提出初步意见；审批：指有关领导经参考“审核”意见后进行批准。（2）审核权限：主要指关于各职能部门日常经营业务的审核权限规定，具体包括： A、行政部门负责办公用品及固定资产的购置、礼品采购、举办会议、日常维修、水电费支付等，人力资源部负责人员薪酬及福利的发放等，财务部门负责所有费用的审核支付，资金部门负责货款等大金额资金统筹支付及筹融资管理，采购部门及营销部门负责货款支付及收取流程。 B、经办部门负责人对其部门内发生的所有业务负复核责任，财务部门对所有经济业务负审核责任。 C、因子公司由行政专员或内勤负责公司内务，故由子公司财务主管先行把控各项行政费用审核职责。

D、礼品及其他业务招待费发生前必须事先填写《礼品及招待申请单》，申请及报销流程均按审批权限流程表，支付时此表交财务方可办理。（3）审批权限： A、公司所有员工薪酬及福利发放统一需要总裁审批。 B、费用支出均须依据财务审批流程执行，经所在中心总经理（涉及行政相关费用时还需经行政人事人中总经理）审批，最终审批人为总裁。（四）各经济业务类型的审批权限（1）现金借支员工因如下原因需申请现金借支的，按规定办理借款手续： 1、因公出差需要借支差旅费； 2、零星采购所需款项； 3、经财务部门审核的备用金； 4、因业务需要必须预支的现金款项。审批权限： 1、中心总经理：5000元（含）以下（部门负责人在中心总经理之前进行审核确认）； 2、总裁：5000元以上（部门负责人及中心总经理按先后顺序分别在总裁之前进行审核确认）。职工借款管理规定： 1、经常性个人借款管理应遵循“前帐未清，后帐不借”原则，中长期个人借款实行年底结算制度。借款人根据所借款项金额大小，依照上述审批权限范围逐级报请审批后，交计财部相应主办会计办理。 2、借款金额在5000元以上的，须提前一天申请，以便财务备款。 3、员工试用期期间不得支取借款，如工作期间确需发生费用，可经部门领导同意后由该员工先行垫付后进行报销，具体报销标准参见公司相关制度规定。 4、离职人员备用金管理,自员工提出离职申请之日起，该员工不得申领备用金。员工在递交人力资源部离职申请后，由人力资源部通知财务部门进行备用金及其他财务事项的清算，在财务未结算完毕前暂停发放该员工个人收入。（2）固定资产申购（含集团公司及各分子公司）申请采购固定资产需填写《固定资产购置表》，必须附相关设备的寻价情况，不少于2家供应商的报价。其审批流程如下：集团公司：部门提出申请→所在中心总经理审批→行政中心总经理审核→财务经理审核→总裁审批分（子）公司：经分（子）公司总经理、财务经理审核→行政中心总经理审核→集团财务经理审核→总裁审批

财务费用报销制度及审批流程

For personal use only in study and research; not for commercial use 财务制度及实施细则为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，特制定公司成本控制，费用报销制度及实施细则。第一部分：关于报销的审批流程及原则一、报销流程 1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用）经办人――本部门经理（或上级主管）———财务负责人审核――总经理审批——出纳支付 2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用）原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批：经办人填制单据并补申请报告――本部门经理（或上级主管）复核――总监审核——总裁审核――公司出纳支付二、审批原则 1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。 2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审批直接提交公司总经理审批。 3.出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。三、报销、审批及审批的责任经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。第二部分：报销原则 1.预算内的成本，费用方可直接报销。

财务审批权限管理系统办法

财务审批权限管理办法第一章总则第一条为了提高公司管理水平，理顺管理关系，根据公司章程，制定本办法。第二条本制度明确规定财务审批流程，各级签批人的审批权限及职责，以主管领导负责合理性、真实性，财务负责合法性、合规性为基本原则。第三条将资金支出业务按照性质的不同分为：现金借款业务、日常费用报销业务、员工工资发放业务、物资采购业务、工程建设及劳务分包业务及其它预付款业务。第二章管理办法第四条现金借款业务审批权限管理（一）审批流程 1、借款人根据借款事项填写《借款单》，借款事项仅限于备用金、差旅费； 2、各级签批人需详细了解借款用途及严格控制借款额度； 3、财务总监需核实借款人的借款额度，借款原则上前

款不清，后款不借，特殊情况特殊处理，对不符合条件的借款可提出拒付理由，由公司领导决策； 4、财务付款方式采取银行转账方式。第五条日常费用报销业务审批权限规定（一）日常费用是指维持公司正常运营所需的办公费、水电费（此处仅指报销业务、水电费的预付款遵照本办法第九条规定办理）、修理费、业务招待费、车辆使用费、差旅费、伙食费、租赁费、保险费等。（二）审批流程（三）流程说明 1、报销人根据报销事项填写《报销单》，其中，差旅费填写《差旅费报销单》，报销单后需附发票、必要的费用说明资料等； 2、财务部需审核单据填写的规性、合法性、费用标准的合规性及金额的准确性； 3、财务付款采取银行转账方式。第六条员工工资的发放业务（一）审批流程

（二）审批权限及职责 1、人力资源提交工资表时，需附有考勤表、奖惩记录、工资核定及调整的签报、社会保险及住房公积金缴纳明细等必要资料； 2、财务部需审核附件资料的完整性、工资计算的准确性、补贴标准的合规性； 3、财务付款采取银行转账方式。第七条物资采购业务审批权限规定（一）物资采购业务是指固定资产、原材料、低值易耗品、备品备件、劳保用品等的采购；（二）物资采购业务的付款由采购部统一发起；（三）物资采购业务需严格执行先申请审批、后办理采购的原则；（四）物资采购业务的付款审批流程通过OA 系统执行。（五）审批流程 1、采购部根据采购合同填写《物资采购付款申请单》，附件需包含物资采购申请单、采购合同、入库单、采购发票等必要资料； 2、部门主管及主管副总需审核采购物资的品牌、规

财务审批流程及审核权限制度(修订)

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