当前位置：文档库 › 金库管理制度

金库管理制度

金库管理办法

第一章总则

第一条为规范金库建设和金库管理行为，加强风险内控,确保金库安全，保证资金和财产安全,根据《江苏省农村信用社金库管理办法》、《江苏省农村信用社银行出纳制度》以及相关规章制度,制定本办法。

第二条本规定中的金库是指集中存放、保管本外币现金、有价单证、贵金属、代保管品、重要物品等的库房.

第三条金库管理工作的主要任务是:

一、认真执行国家金融法规、政策和农村合作银行有关规章制度，保证出纳和证券业务的顺利开展。

二、保管现金、证券和办理现金、证券的出库、入库，确保安全完整。

三、办理辖属营业网点现金、证券尾箱寄存。

第二章基本规定

第四条金库管理的基本原则.

(一）本币外币,集中管理。

（二)款实存放，有序整齐。

(三）钱账分管，账实相符.

(四）日清日结，按时轧库.

(五）现金调拨，审批授权.

（六）序时记账（先入库后记账，先记账后出库)，逐项登记。

(七）双人管库，双人调款，双人守库，双人押运。

(八）钥匙密码，平行交接.

(九）开关库门，三人同在。

（十）管库人员，持证上岗.

（十一)交接手续，责任明确。

（十二）定期检查,确保安全.

第五条金库设金库主任.金库主任一般由分管现金工作的行长兼任。会计负责人根据分管行长的授权,负责管理金库日常工作.

第六条金库实行双人管库制度。

按照有关规定严格考核,选配两名忠诚可靠、事业心和责任感强的同志担任管库员。

管库员连续在岗满三年必须进行轮岗.

管库员必须实行强制休假制度。

管库岗必须与其他不相容岗位分离.

第七条管库员要严格遵守工作纪律，认真负责做好管库工作.

第八条两名管库员要有明确的分工.一名管库员负责出库现金及证券的初点、入库的复点，复核“库存现金登记簿”；一名管库员负责出库现金及证券的复点，入库的初点，办理现金、证券及尾箱出入库交接手续,记载“库存现金登记簿”.

第九条管库员调动或因故请假，应按规定配置管库员(或临时顶岗管库员)，办理金库管理交接.交接时,由会计负责人监交,根据“库存现金登记簿”核点现金和证券,核对无误后，连同金库钥匙办理交接，登记“出纳交接登记簿”，监交人及交接人签章.未经清点现金、证券，办妥交接手续，原管库员不得离职，接任管库员不得上岗.临时顶岗人员只能固定顶某一管

库员的班,不能先后顶两名管库员的班。

第十条管库员必须坚持“五同”规定，即两名管库员要同开库、同进库、同在库、同出库、同锁库.对库存现金、证券的安全，两名管库员负同等重要责任。严禁违反“五同”规定,一人进库存放或提出现金，严禁一人在库内清点票币或干其他工作.其他无关人员不得进入库内，确因工作需要必须入库的,要由主管行长签字批准，并登记“非管库人员出入库登记簿”，在管库员陪同下方可进入库内。“非管库人员出入库登记簿"应由守库员掌管。

第十一条金库不得直接对外办理现金收付业务，一切现金收付都必须通过柜台，严格按收付款程序办理。所辖支行存、取现金，应按现金业务核算规定和手续办理.

第十二条金库存放保管的物品：

一、盖有封包章的整捆主、辅币现金；

二、收款尾箱、付款尾箱、证券尾箱;

三、损伤券；

四、票样；

五、证券；

六、已没收假币（券)连同一联假币没收收据；

七、调款用的箱（袋），存放现金的货架、箱（柜）,通风防潮用的吸湿器等器具,以及金库必须的其他物品和设施。

第十三条金库内严禁存放枪支弹药和各种易燃易爆物品，严禁存放各种空白凭证以及与库款无关的其他物品，严禁吸烟以及使用火炉、电炉、

油炉等。

第十四条金库保管的现金、证券、必须按照会计制度、出纳制度规定，设置“库存现金登记簿”，并真实、准确、完整、及时记载。记载的事项必须经过相互复核。严禁白条抵库。严禁挪用库款.

第十五条每日营业终了，金库保管的库存现金必须进行盘库清点。盘库清点库存必须由两名管库员按照库内实有的现金共同进行.盘库清点完毕要与会计部门对账碰库,对账碰库时，只准“钱碰账”，不能“账碰钱”，即管库员报数,会计部门核对。

第十六条金库要保持干净整洁，库内保管的整捆现金、证券，应按种类、分类别上架依次摆放，摆放要整齐有序，并挂置标签,注明种类、券别。标签注明的内容,要与实物以及登记簿记载完全一致。拆捆的零散现金、证券以及损伤券，必须放入金库里的柜(箱）内保管。

第三章库房管理

第十七条金库库房的结构、设施必须符合规定标准。

会计管理部门要建立金库管理档案，详细记载所辖金库的有关情况.

第十八条金库维修（包括库房、门锁、保险柜维修),应报会计（出纳)管理部门批准，维修必须实行空库作业。维修前，库存现金、证券要转移到安全可靠的地方,并由两名守库员共同守卫，确保安全。维修人员应经保卫部门审查，经审查合格后方可进入库房进行维修.维修时，由保卫部门派员监督,并做好维修现场记录。

第十九条库房钥匙的使用与保管

一、金库库门(包括保险柜,下同)必须装备两把不同钥匙的银行专用柜

门锁,且至少有一把为组合锁。机械锁应配有正、副钥匙各一套。

二、正钥匙的使用与保管。金库库门两把正钥匙的领用，应由两名管库员在“出纳重要物品交接保管登记簿”上签收，并分别妥善掌管、使用。管库员不得将库房钥匙交他人代管、代开、代关，两名管库员分管的钥匙不得互借、互换、互用。开库工作期间，管库员应将钥匙随身携带。每天营业终了，两把正钥匙应放进守库室专用保险柜的小箱内分别保存.专用保险柜的两把正钥匙，应由两名管库员分别妥善掌管，随身携带，不得随意放置或委托他人保管。

三、副钥匙的保管。金库库门的两把副钥匙以及上述“二”专用保险柜的两把副钥匙，应由管库员会同保卫、会计负责人和分管行长，在“金库、保险柜副钥匙（密码）保管登记簿”上登记后,当面共同装袋密封,加盖骑缝章,由出纳(会计)负责人妥善保管.

四、副钥匙的启用。密封保管的副钥匙，除正钥匙丢失、损坏的特殊情况外，平时不得启封动用。启封动用时,必须经分管行长批准,由管库员会同保卫、会计负责人共同启封。启封前，应先检验封包有无异常,无误后方可启封。启封后，要在“金库、保险柜副钥匙（密码)登记簿”上登记启封动用原因、时间等情况。

五、金库库门（或保险柜)转字密码暗锁的密码使用与保管同正、副钥匙。掌管密码的管库员不得将密码和开启方法告诉他人。在密码记录副本上，写好密码数字和所转圈数后，按副钥匙密封、保管规定，将密码记录装袋密封，加盖印章，由主管行长妥善保管,并登记“金库、保险柜副钥匙(密码)保管登记簿”,登记时只登记件数，不得将密码登记在登记簿上。使

用保管密码的人员如有变动，密码应随即更换，不得使用原密码。

六、金库库门正、副钥匙如有丢失、损坏或金库密码失密的，要立即报告，经分管行长批准同意后,将整套库门钥匙或密码更换。

第二十二条开、关库要求

一、开、关库时,必须由两名管库员在场共同进行，严禁一人持两把不同库房钥匙开、关库.

二、开库前，要检查库门有无异常现象,如无异常,方可关闭报警装置,接通库内照明电路，打开库门。

三、关库后,管库员要确定库门已关，开通报警装置,关闭库内照明电路后方可离开。

四、开密码锁时,应禁止任何人旁观(包括不保管密码的另一管库员)。关库后，应随即将密码锁号码拨乱.

第二十三条库房安全防范必须符合公安部门要求。

第四章库款管理

第二十四条金库现金库存量,由会计管理部门根据其现金周转三至五天的正常需要量核定限额。确有需要的可适当放宽。超过库存限额的,要及时缴存人民银行发行库.不足支付时，要及时到人民银行发行库提取.

第二十五条向人民银行发行库提取现金,应根据用款计划，由管库员上报需提取的现金数额，主出纳据以填写“现金支票”，送会计管理部门审核，加盖预留人民银行印鉴,交提款人到人民银行发行库提取现金.提款时,提款人必须当场查看券别，验捆卡把，点清总数。

提回现金后交管库员。管库员要当场查看券别，验捆卡把，核对总数，

无误后现金入库,，“现金支票”存根联作传票附件，凭以登记“现金收入日记簿"。

第二十六条库存现金超过核定的库存限额时,要及时缴存人民银行。缴存的现金必须经过整点与挑剔，粘贴封签。缴存时，由管库员上报缴存计划，根据缴存现金数额填制“现金缴款单”各一式两联,经会计管理部门审核批准后交送款人。出库时,应将缴存的现金按券别验捆卡把，检查每捆现金印章是否齐全，封包标签标明的金额与实际数额是否相符,无误后一次装箱（袋),连同两联“现金交款单"一并交送款人。送款人凭以到人民银行办理缴款。缴款后，送款人应立即将“现金缴款单”回单联交管库员，管库员核对无误后签章, “现金缴款单”回单联作传票附件,凭以登记“现金付出日记簿”.

第二十七条出库手续。办理现金出库时,应由主出纳填写“现金调拨单”,经会计部门审核签章后，交管库员办理现金出库。

审查无误后，两名管库员共同按现金调拨单所需现金券别、金额、验捆卡把，点清总数后，一次配足现金出库。

第二十八条入库手续.办理现金入库时,管库员应根据“现金调拨单”，审查钱捆:

一、是否按规定封包，封包标签是否按规定盖有带日期的封包章和封包员、复核员名章；

二、封签现金数与捆内现金把数是否相符;

三、每把现金是否盖有出纳员名章。

经审查无误，方可将现金入库。

第二十九条金库保管的现金必须坚持每天盘库结账。盘库清点库存现金时,必须由两名管库员按照库内实有现金共同进行。一名管库员根据当日现金出、入库票，结出当日应有库存现金各券别明细数,加计本库尾箱封签金额，结出本日库存合计，另一名管库员根据当日出纳柜台现金收入、付出日记簿，结出本日库存金额，两人结账数字相符后,据以登记“库存现金登记簿”,共同按照“库存现金登记簿”进行盘库和核查本库尾箱封签金额.盘库与核查无误后，管库员在“库存现金登记簿”上签章,送会计对账碰库。会计核对无误后签章确认。

盘库清点和结账如有误，应立即查明原因并及时报告会计负责人和主管行长。

第三十条每天营业终了,入库时,管库员登记“尾箱出入库登记簿",并由解款员和管库员共同验箱验封签章.管库员只清点尾箱个数,不清点箱内现金数，尾箱出库时，要登记“尾箱出入库登记簿”，并共同验箱验封签章。

第五章查库

第三十一条要坚持查库制度。会计责人应经常不定期检查金库。主管行长每月要查一次,会计负责人每旬要查一次。会计管理部门每年至少要组织一次金库全面检查、一次突击检查,以确保金库安全.

第三十二条查库时,查库人要亲自动手核点库存，不得监而不查，敷衍马虎.

第三十三条分管行长和会计负责人查库,管库员必须始终陪同在场.

夜间只查岗不查库.

上级会计管理部门查库，查库人应出示查库介绍信和查库人身份证，并在查库介绍信上签字。查库时，被查行分管行长、会计负责人和管库员应始终陪同在场，自觉接受检查，回答提出的问题。对上级部门无查库介绍信和查库人身份证的查库，应予以拒绝。对其他单位或本系统其他部门的查库,一律不予接待.保卫部门的安全保卫检查，一般不得进入库内检查。确需入库检查库内安全设施的,则要按照会计)理部门查库手续办理，并由被查行分管行长、保卫负责人、管库员始终陪同在场.检查时,只检查库内安全设施,不得清点现金、证券等库存实物。

当地公安部门对金库及守卫的安全保卫检查，必须出示公安部门的安全检查介绍信和本人证件，被查行要向检查单位核实，并由分管主任及保卫人员陪同检查,但禁止进入库内检查。对公安部门的夜间金库安全检查,一律不予接待。

第三十四条查库时，应认真检查下列内容:

一、库存现金是否建立账簿，是否坚持每天记载;

二、清点库存现金、证券等实物，账实是否相符，有无白条抵库或挪用库款情况;

三、人民币票样、证券票样是否入柜保管，是否做到账实相符;

四、整捆库存现金、证券是否按规定分类整齐摆放,拆捆、拆把的零散现金、证券是否入柜保管，有无发生鼠咬、虫蛀、霉烂等事故,库房是否整洁,有无存放私人物品或其他物品现象；

五、现金、证券出入库是否按规定办理出入库手续,出入库票是否有出纳(会计）部门专人签章,是否专夹保管并按月装订；

六、寄库保管的尾箱以及残损券箱是否加双锁加封；

七、库房防火、防盗、防水、防潮以及联防治安等安全措施落实情况;

八、金库正副钥匙、密码的使用以及管理是否符合规定，锁是否发生损坏，有无擅自更换情况；

九、双人管库、双人守库的执行情况;

十、库房、保险柜和守库室的安全设备是否齐全,是否符合安全条件；

十一、查库是否在“查库登记簿”上详细登记，记载的问题是否进行了整改。

第三十五条每次查库结束,查库人均应将查库情况和问题在“查库登记簿”上详细记载,由查库人和管库员共同签章。

对查库中发现的重大问题，应立即查明原因,分别性质，严肃处理,并及时报告上级管辖部门。对库房安全设施不健全和违反规章制度的问题,要限期整改，并按期验收。

第六章奖惩

第三十六条金库管理工作应定期进行考核。对严格执行规章制度,长期安全无差错事故，库房管理好的管库员,应给予表彰和奖励;对有章不循,违章操作，工作严重不负责任，玩忽职守,造成重大差错事故,使资金受到损失的管库员,要根据事实和情节，追究经济、行政和法律责任.

第七章附则

第三十七条本制度由江苏省农村合作银行负责修改和解释.

第三十八条本制度自印发之日起执行。

关于私设小金库管理办法

******** 关于私设“小金库”的考核办法为规范公司财务收支管理，杜绝“小金库”现象，防止腐败和违纪问题的发生，根据《********内部审计章程》和《关于违反财经法纪处罚的暂行规定》，特制定本办法。一、总则第一条、本办法所指“小金库”的含义是：违反国家财经法规及其他有关规定，侵占、截留公司收入，未列入公司财务中心账内或未纳入预算管理，私存私放的各种款项。“小金库”的形成和来源主要有两类：一类是收入现金（包括银行存款）不入账；另一类是虚列项目，转到账外。具体包括：（一）截留各项收入、私存私放。将公司应获得的各项收入全部或部分截留在法定账目外。收入的概念：

①公司各类产品的销售收入；②维修服务类的收入；③接受外单位的各类捐款捐物收入；④收取的因违纪，病事假而扣发的职工奖金、工资、赔偿金等各类扣罚款收入；⑤各部门在业务活动中收取的佣金、回扣、折让、好处费、手续费、赶工费、管理费等的收入；⑥各部门出售的废旧材料（如废次品、边角料、木屑、金属屑、废纸板、包装后的包装物、维修配件等物资材料）及旧资料、报刊杂志等的收入；⑦银行存款利息、银行奖励款等的收入；⑧公司出借出租场地、房屋、设备等的收入；⑨确实无法发放、偿还的职工奖金、工资及应付其他单位的各类款项的收入；⑩其他类型的收入。（二）虚列支出将公司款项违规转出，私存私放；或以重复列支等手段虚列支出。（三）利用假发票或非法购买发票等欺骗手段，套取公司款项。（四）公司上级部门与下属部门或外单位与公司部门（个人）相互勾结，弄虚作假，套取公司款项。

（五）通过篡改会计账目违规转出资金；通过伪造会计凭证，撒换并重新编制会计账薄、篡改财务报告等手段，隐瞒收入或扩大支出。（六）将公司款项以定期存单或个人储蓄的形式私存私放。（七）私设账外资金用于职工福利或者挥霍浪费。二、考核内容第二条、本办法适用于公司各部，包括公司本部各部门、耗材事业部及下设的城市客户服务中心。考核对象为部门主要负责人和相关责任人。第三条、对公司各部门和个人违反财务管理的规定，私存私放公司款项的，按照《关于违反财经法纪处罚的暂行规定》中第十七条规定，截留、转移公司收入、虚列支出，私设“小金库”的；小金库内资金一律没收上交公司财务中心。第四条、审计督查部每年定期或不定期的对公司各部门进行审计，对拒不提供财务资料的，视为存有“小金库”，部门负责人承担全部责任，并可按照《********内部审计章程》第二十六条的有关规定，有权作出临时制止的决定，并报告公司领导；经过查实被审计部门确有违法所得的，按照《关

银行金库管理办法

XX银行金库管理办法第一章总则第一条为规范金库管理，保障金库安全，根据《中华人民共和国人民币管理条例》、《全国银行出纳基本制度（试行）》等有关法规，特制定本办法。第二条我行金库（以下简称“金库”）是集中保管现金、有价单证、尾箱以及其他可入库保管的物品的专用库房，分为中心金库区及尾箱保管库区。第三条新建、改（扩）建金库的设计方案及图纸须经总行出纳、保卫管理部门审查批准后方可施工。竣工后，须由运营管理部、保卫部会同当地公安部门、人民银行验收合格后方可启用。第四条金库管理的目标是确保安全。第二章人员配备与管理第五条金库库主任由总行分管副行长担任，副主任由运营管理部总经理及保卫部总经理担任。第六条金库库主任的主要职责：（一）保证金库正常运作与安全；（二）选好、配足金库人员，组织好考核工作；（三）监督各项制度的落实执行，对金库现金及实物的安全负直接领导责任；（四）严格履行查库职责；（五）掌管金库备用门钥匙。运营管理部总经理在金库管理工作中的主要职责：

（一）保证金库现金及存放物品账实相符；（二）负责金库管库人员的管理；（三）负责建立金库现金管理、存放物品管理、现金出入库管理等的相关制度，并加强落实和实施；（四）严格履行查库职责。保卫部总经理在金库管理工作中的主要职责：（一）负责金库库区及入库通道的封闭管理、安全保卫及消防工作；（二）负责金库守库人员的管理；（三）负责金库人员、车辆的出入库管理；（四）负责金库安全防卫器材的管理；第七条金库应至少配备四名专职管库员。管库员的条件是：政治素质好，责任心强，忠于职守，无不良嗜好；从事出纳工作两年以上，具备高中以上文化程度和业务水平。管库员的主要职责是：掌管金库库门；办理出入库业务；确保库内现金及实物的安全与完整。管库员的任命程序是：运营管理部提名；人力资源部考核；库主任批准；保卫部备案。第八条结算中心出纳及会计不得管库，管库员不得守库。第三章金库设施与门禁管理第九条金库库区应相对独立，实行封闭式管理。库区包括库房与库务用房。库务用房是指：出入库交接场地、备品用房、卫生间等。金库封闭式管理的要求是：库区与办公区、警卫区、生

运钞安全管理规定

重庆市邮政公司押钞安全管理规定（讨论稿）第一章总则第一条为规范邮政押钞安全管理，保障押运的现金等特种物资和员工人身安全，预防邮政押钞案件发生，特制定本规定。第二条本规定所指押钞是指对现金、外币、金银、有价证券、重要凭证、重要印章、贵重物品以及公安部和银监会规定必须押运的特种款物的安全护送全过程。第三条押钞作业组织管理和安全保卫工作，由各级邮政安全保卫和相关业务部门具体负责，并接受上级保卫部门、当地公安机关和银监会的监督、指导。第四条各级邮政企业必须加强押钞安全防范管理，保证押钞工作所需的各项投入，确保押钞工作正常进行。第二章自行押钞第五条运钞的车辆必须是符合公安部《专用运钞车防护技术条件》要求的防弹运钞车，应配备通信工具、灭火器材等安全防护设施。车辆在执行任务时，安全报警装置应灵敏有效。第六条每台运钞车为一个押运小组，配备一名驾驶员、一名解款员、两名押钞员，其中一名押钞员担任押钞组

长。驾驶员负责运钞车的安全行驶，解款员负责款箱的交接，押钞员负责押钞的安全保卫。第七条押钞工作人员应列入邮政要害人员管理，经所属区县邮政局人事、保卫部门严格审查、培训合格后方能上岗。第八条从事押钞的人员必须符合以下条件: （一）品行端正，无不良记录，熟悉押运规定和应急预案，责任心强。（二）具备相应资格:驾驶员应有两年以上驾龄，驾驶技术熟练;实行武装押运的，押运员具有持枪资格，能熟练使用所配带的枪支弹药;解款员熟悉业务管理规定。第九条押钞工作人员在执行押钞任务时，必须认真履行各自职责，严格遵守押钞各阶段安全操作规程: （一）押钞准备阶段驾驶员负责检查运钞车车况及车门、车窗的锁定装置是否完好，油料是否充足;实行武装押运的，押运员向枪弹管理员领取枪弹、持枪证、枪证、通讯器材等。按规定验枪，验枪后装弹，但不得上膛。驾驶、押钞、解款全体人员穿好防弹衣，戴好头盔。（二）款箱(袋)出库阶段 1．接到出库通知后，驾驶员进入驾驶室，驾驶员将运钞车泊于库区指定位置。

小学关于开展“小金库”专项治理工作方案

小学开展关于“小金库”专项治理工作方案为切实搞好“小金库”专项治理工作，按照《中共中央办公厅、国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》和省纪委、监察厅、财政厅、审计厅《关于印发〈关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法〉的通知》的有关精神，结合我校实际，制定本办法。一、专项治理的总体要求高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，坚持“分级负责、分口把关，统筹兼顾、整体推进，依纪依法、宽严相济，标本兼治、纠建并举”的原则，在全镇范围内深入开展“小金库”治理工作，坚决查处和纠正各种形式的“小金库”，建立和完善防治“小金库”的长效机制。二、专项治理的范围和内容 (一)专项治理范围此次专项治理范围是全镇学校。事业单位是指按照《事业单位登记管理暂行条例(修正)》(中华人民共和国国务院令第411号)和中央机构编制委员会办公室《关于批转〈事业单位登记管理暂行条例实施细则〉的通知》(中央编办发〔2005〕15号)规定所设立的各类社会服务组织。 (二)专项治理内容凡违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金及其形成的资产，均作为治理内容。重点是“小金库”资金的收支数额，以及“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。

三、专项治理的方法和步骤 (一)动员部署各级各部门要把专项治理工作摆上重要议事日程，切实加强组织领导，建立健全工作机制，深入做好思想发动、政策宣传、计划制定和组织部署工作。充分发挥新闻媒介作用，支持群众监督，鼓励群众举报。 (二)自查自纠凡列入此次专项治理范围的学校，要按照本办法要求，抓紧制定具体工作方案，落实工作措施，认真组织自查，做到不走过场。自查面必须达到100%。对自查中发现的各种违法违规问题，必须自觉纠正。各单位负责人对自查自纠情况负完全责任。 (三)重点检查重点检查要与规范津贴补贴、规范学校管理、节约和控制成本支出、加强银行账户监管、单位发票管理检查、救灾资金管理使用情况检查、扩大内需促进经济增长和政策落实情况监督检查等工作相结合，也要与财政监管、审计监督、税务稽查等日常监管工作相结合，做到整体推进，综合实施。 (四)整改落实各学校对治理工作中发现的问题，制定整改措施并抓好落实，做到资金资产处理到位、违纪责任人员处理到位。在整改过程中要深入剖析产生问题的原因，完善制度，深化改革，强化源头治理，建立和完善防治“小金库”的长效机制。各级“小金库”治理领导机构要加强对整改落实情况的督促指导。四、专项治理的政策规定对专项治理中发现的“小金库”，要严格按照“依法处理，宽严相济”的原则进行处理。

治理“小金库”知识考试题库(带答案)

防治“小金库”相关知识考试题库一、单项选择题 1．认定是否属于“小金库”的关键是。（ A ） A、看资金或资产是否列入条例规定的单位帐薄 B、看资金或资产被用于何种用途 C、看资金或资产被何人所用 D、看套取资金的手段和方法 2．“小金库”治理工作鼓励自查，对自查发现的问题要处理。（ D ） A、从重处理 B、一律严肃处理 C、一律不处理 D、从轻处理 3．根据《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》，使用“小金库”款项报销应由个人负担的费用的，情节较重的对有关责任人员给予处分。（ C ） A、记过 B、记大过 C、降级或者撤职 D、开除 4、某机关在某宾馆举办会议，共花费1.7万元，结算时拨付宾馆10.9万元并将10.9万元支出以会议费名义开具发票报销，多付资金用于购买消费卡等消费，应认定该机关设立“小金库”万元。( B ) A、1.7 B、9.2 C、10.9 D、12.6 5.下列情况不应认定为小金库的是（C）。 A、截留收入，形成账外公款 B、罚没收入用于投资股票，赚取的收益用于职工福利 C、将收到的租金收入直接通过其他应付款核算，实际用于个人消费 D、企业内部招待所（非独立核算）未将其经济业务汇总至上级单位 6.下列岗位不属于不相容职务的是（B）。 A、执行某些经济业务和审核这些经济业务的职务 B、授权进行某项经济业务和审核这些经济业务的职务 C、执行某项经济业务和记录该项业务的职务 D、保管某些财产物资和对其进行记录的职务 7.A公司将本期一笔收入款项未登记入账，直接用于购买国债获取利息，则本例中A公司小金库的存放形态为（C）。 A、现金 B、银行存款 C、有价证券 D、固定资产 8.为解决企业内部招待费用不足问题，A单位将包装物的租赁费收入直接存入出纳个人账户。2009年共计收取包装物租赁费120万元。本例中资金来源和小金库的存放形态分别为（B）。 A、虚列支出;现金形态 B、资产租赁收入;银行存款形态 C、资产租赁收入;固定资产形态 D、虚列支出;银行存款形态 9.下列情况应该认定为小金库的有（D）。 A、将自产产品作为福利发放给职工 B、代扣职工个人所得税

农村商业银行金库安全管理制度

农村商业银行金库安全管理制度 ,,农村商业银行金库安全管理制度第一章总则第一条为规范,,农村商业银行(以下简称“本行”)加强现金业务库的安全管理，预防和制止各类案件和事故的发生，确保库款和实物的安全，保障业。务的正常进行，结合本行实际，特制定本制度第二条本制度明确了金库相关业务人员和值班守库人员的安全职责和安全管理规定。第三条本制度适用于本行的总行金库的安全管理。第四条本制度所称金库，是指本行为办理日常现金收付业务而设立的现金保管库房，同时也作为款箱、有价单证的保管库。其保管的现金是为了保证正常营业的备付金,是本行营运资金的组成部分，属于流通中货币的一部分。第二章职责与权限第七条总行清算中心负责金库的具体日常管理工作。第八条监察保卫部负责金库守护制度的落实、人员的管理、检查金库守护等。第九条库房监控中心值班人员负责金库的护卫值勤工作。每班监控中心值班人员为安全负责人。第十条金库各办公区域安全员负责责任区的防范、防火等工作。第十一条稽核部负责金库管理工作的稽核审计监督。第三章内容与要求第十二条金库安全工作规定

金库是保卫工作的重要目标之一，必须选配政治思想好、工作责任心强、忠实可靠人员担任管库、守护工作。 (一)严格执行双人管库、双人进出库的出纳制度、双人武装(含坐班)昼夜监护的守库制度，一切无关人员不得进入和接近金库; (二)库房、保险箱应装配不同的锁具和密码字盘，并配备正、副钥匙各一套。正本钥匙上密码必须由两人分别保管，不得一人保管两把钥匙，任何人不得复制钥匙。副本钥匙由管库员密封后，交领导或保卫部门保管，除发生特殊情况外，不得随意启封动用，如必须启用，应经行领导批准，并办理启用签发登记手续。严禁存放易燃易爆等违禁物品和个人物品。管库人员有权检查寄库物品; 第十三条金库安全设施的管理 (一)库锁、指纹密码锁、转字密码锁的安装、更换和维修由本行业务部门指定人员负责，进行完毕要记录备查，严禁外部人员接触以防失密。 (二)金库相关业务人员必须严格遵守保密制度，严禁在其他场所谈论库房事宜。 (三)金库内的安全由管库员负责，随时检查，严防发生火灾、水浸、霉烂、虫蛀、鼠咬、盗窃和差错事故。 (四)库房周围环境以及监控报警、通讯设备、防卫器材、防火器材等由值班人员负责管理，经常检查，发现隐患及时上报处理，切实做好安全防范工作，保障库款安全。 (五)为切实保障非营业时间库房的安全，必须做到:金库延时和节假日办理业务，应加强安全保卫工作。非工作时间严禁开库，特殊需要经总行分管保卫领导批准后方可开库。第十四条守库员的管理

《中国人民建设银行金库管理制度》

《中国人民建设银行金库管理制度》为加强建设银行金库管理，确保国家资金和财产安全，制定了《中国人民建设银行金库管理》，下面是详细内容。《中国人民建设银行金库管理制度》第一章总则第一条为加强建设银行金库管理，确保国家资金和财产安全，根据有关，特制定本制度。第二条建设银行金库，是建设银行为办理现金业务设置的现金业务库，是集中保管现金(包括外币现钞，下同)、有价证券(包括国库券、债券、股票等各类有价证券，以下简称证券)的专用库，是国家和银行的重点保卫场所。金库管理工作是建设银行出纳工作的重要内容，各级行处必须高度重视，切实加强领导，严格执行本制度，认真

负责做好金库管理工作，确保国家资金和财产安全。第三条金库管理工作的主要任务是：一、认真执行国家金融法规、政策和建设银行有关，保证出纳和证券业务的顺利开展。二、保管现金、证券和办理现金、证券的出库、入库，确保安全完整。三、办理辖属办事处、分理处、储蓄所(以下简称处、所)现金、证券尾箱寄存。四、按本制度规定，建立金库管理规定，检查安全设施，确保金库安全。

第二章基本规定第四条县以上对外办理现金出纳业务的行(含县级行)，应设置业务金库。在同一城市的分、支行，可集中设置中心金库。县以下对外办理现金出纳业务的处、所，原则上不设金库。办理现金出纳业务但不设金库的处、所，应配置牢固的银行专用保险柜和收款尾箱、付款尾箱，保管当天办理收付款业务的备用现金。每天营业终了，应将当天全部备用现金装入尾箱，双锁加封，交管辖行金库寄库保管，不得留存在处、所。第五条金库设金库主任。金库主任一般由主管出纳工作的行长兼任。出纳负责人根据主管行长的授权，负责管理金库日常工作。第六条金库实行双人管库制度。管库工作是银行极端重要的要害工作岗位，各行要按照有关规定严格考核，选配两名忠诚可靠、事业心和责任感强的同志担任管库员。

“小金库”专项治理工作自查报告-单位小金库自查报告

“小金库”专项治理工作自查报告|单位小金库自查报告 **集团公司2012年“小金库”专项治理工作自查报告根据**集团财字【2008】27号“关于印发《**公司**集团有限公司“小金库”专项治理工作方案的通知》”文件精神，**公司在全公司范围内积极开展“小金库”自查工作，成立了“小金库”专项治理工作领导小组，由公司领导任组长，各相关部门负责人任组员，并下发红头文件（司资金【2009】10号）指导、协调各级单位进行深入地专项治理工作。现将自查结果汇报如下：一、总体情况汇报**公司对2007年以后项目进行了全面的筛选自查，通过询问项目人员，检查收入、成本及各项费用账务，结合物资部、合约成本部、人力资源部、设备管理部、纪委检查部等相关部门资料，发现存在三个小金库，均为项目废旧物资处理后没有按照规定上交公司资金私自支用的行为，共计金额22万元，其中08年以前产生金额11万元，08年以后新增2万元。经检查此部分款项已全部由项目自行支用，主要用于项目零星开支。公司纪检监察部已于2009年7月专门下发文件对此三个项目进行通报批评，并对相关责任人进行了处罚：对北航项目原项目经理姚录文罚款1.6万元，材料负责人王好山罚款0.4万元；对**大厦项目经理高龙罚款0.3万元；对556项目经理余仕桥罚款0.2万元。公司资金已按照废旧物资处理金额对相关项目经理按备用金挂账，由项目经理限期归还。截止现在，**公司未发现其他账外“小金库”行为。二、具体检查情况汇报（一）隐匿收入设立“小金库”行为 1. 资金部、资金结算中心联合合约部、设备管理部，对项目各款项的收回、收入的确认、相关设备的处置等情况进行检查，未发现存在通过隐匿提供设计和工程承包相关的劳务收入、资产处置、出租、使用收入以及政府奖励等收入设立“小金库”的行为。 2. 经过物资部门排查，发现三个项目处置废旧钢筋款项未足额上交，形成账外“小金库”：（1）11项目，08年前处置废旧钢筋头120.2吨，所得金额22.86万元，全部未上交公司，经调查，08年前项目已经自行支用完毕，公司已于司监发【2009】52号文件处理；（2）221项目，08年前处置废旧钢筋头所得11.02万元未上交公司，且已于08年前自行支用完毕； 08年后处置废旧钢筋头24万元，其中上交公司11万元，剩余13万元未上交由项目自行支用，且已支用完毕，公司已于司监发【2009】52号文件处理；（3）112大厦项目08年前处置废旧钢筋头135.05吨，所得金额27.08万元，全部未上交公司，且项目08年前已自行支用完毕，公司已于司监发【2008】52号文件处理。其余项目，经物资部门联合项目人员逐个项目排查，未发现私自处理未上交公司现象。综上，通过隐匿工程施工中废旧物资变卖收入设立“小金库”共计73.96万元，且已全部由项目支用完毕，公司对此已于2009年下发司监发【2008】12号文件处理。（二）虚列支出设立“小金库”行为 1. 项目各项分包成本均有相关分包合同、合约部门确认的报量单（结算书）作为依据，各项材料成本均有相关采购合同、物资部门确认的收（发）料单作为依据，未发现通过虚列工程承包成本、材料采购成本、劳务结算成本等营业成本设立“小金库”的行为；

禁止设立账外账、小金库管理制度

禁止设立账外账、小金库管理制度（城厢区委老干部局）为了贯彻执行国家财经法律法规以及规章制度，坚持“收支两条线”财政预算管理原则，加强行政事业单位行政性收费管理，提高行政事业单位的经济效益，预防违法违规的行为发生，根据行政事业单位财务管理有关制定本制度：一、严格执行国家有关规定，收入必须全部上缴财政，决不允许将收入与本部的经费划拨和职工的奖金、福利挂钩。二、各项收入要及时存入帐户，任何单位和个人不得拖欠、截留、坐支、挪用、私分。三、使用中央和省级财政部门统一制发的收费、罚没票据。四、建立、健全票据的领发、使用、缴销制度，并严格管理，堵塞漏洞。五、加强资金使用管理，建立、健全内部管理和核算制度。六、对拖欠、坐支、挪用、私分收入的，要按违反财经纪律论处，情节严重的，要追究直接责任人员和有关领导人的法律责任。七、一切财务收支、核算工作必须纳入单位财务科统一管理。其他任何科室不得设立账外账、“小金库”。八、固定资产报损残值和废品收入，应及时、全额上缴财务科，不得留在科室使用。

九、发现私设账外账、“小金库”，经调查核实后，将酌情追究责任人的行政和经济责任，乃至追究刑事责任。

财务审计处职责财务审计处是省局主管系统经费、固定资产、内部审计的职能部门。主要负责全省地税系统经费的协调和管理；负责地税系统固定资产管理；负责系统内的审计工作及其它有关工作。具体职责是：（1）负责制定、实施系统预决算管理、财务管理、会计核算、资产管理、基本建设、内部审计管理制度，并进行监督检查。（2）加强财务管理，负责编制系统预算、决算工作，督促、指导预算执行管理工作。（3）负责系统基本建设项目审批、建设标准管理工作。（4）负责系统资产的使用、调拨、清理管理工作。（5）负责组织和实施系统内部审计和领导干部任期经济审计、离任审计工作。（6）负责系统政府采购财务监督工作。（7）负责省局领导交办其它事项。 2、关联工作职责划分财务审计处负责系统的财务审计管理和对市州、县市地税局的财务审计。省局直属事业单位的审计，由财务审计处负责实施。财务审计中发现的涉及税务人员违法违纪行为，按照有关规定移交监察、人事部门处理，发现的涉及税收管理或其它问题，按部门职责移交相关处室处理。系统领导干部经济责任审计，由人事处提出审计对象，财务审计处组织实施，人事处、监察室协同完成。凡需经政府采购办集体采购的大宗物品的采购，财务审计处参与监督。财务审计处人力资源培训方案一、内部控制制度及其审计 1、国外内部控制理论研究最新成果介绍(含COSO报告、萨班斯法案对内部控制及其审计提出的要求) 2、国内内部控制相关“法规”介绍(含财政部发布实施的内部会计控制规范) 3、案例分析1：国内企业制定的内部控制制度介绍 4、《内部审计具体准则第5号—内部控制审计》等内部控制审计规范及注册会计师审计、政府审计内部控制审计规范解读 5、案例分析：国内企业(世界500强)内部审计部门提供的内部控制审计案例分析 6、总结：内部审计人员如何开展内部控制审计工作二、企业采购比价审计 1、比价采购、比价采购审计产生与发展简介 2、比价采购相关制度解读 (1)政府集中采购等相关文件解读 (2)《国有工业企业物资采购管理暂行规定》（国家经贸委令第9号） (3)国务院办公厅关于转发《国家经贸委国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理基本规范(试行)》的通知(国办发[2000]64号)

中国农业银行金库安防设施建设管理规定

中国农业银行金库安防设施建设管理规定第一章总则第一条为加强中国农业银行金库安防设施建设工作，确保我行财产安全，保障业务正常进行，根据有关法律规定和国家安防设施建设标准，制定本规定。第二条金库是保管和配送本外币现钞、贵金属、有价单证和款箱（含柜员现金箱）等重要物品的场所。按照库存现金限额，金库分为以下四类。一类库：核定库存现金在5000万元（含）以上。二类库：核定库存现金在1000万元（含）一5000万元。三类库：核定库存现金在80万元（含）一1000万元。四类库：核定库存现金在80万元以下。第三条金库安防设施建设遵循“设计规范、手续合规、保质保量、统筹规划’哟原则。（一）设计规范。金库设计应具有安全性和前瞻性，布局合理。设计规范、符合标准。（二）手续合规。金库新建、改建等报批手续要合规，须报经上级行和公安部门审定批准。（三）保质保量。工程施工要符合设计标准，严格施工监督，确保验收质量。（四）统筹规划。加强对金库安防设施建设的组织领导，统筹安排，根据不同类别金库的建设要求，实施分类指导，进行科学管理。第二章妄防设施建设要求第四条根据安全防范的要求，金库的安防区域为整个库区，包括作业区、库房、守库室、与外界相通的出入口等。（一）作业区包括交接区、清分区和办公区等，可根据业务需要在作业区增设配款等相关功能分区，请分区应独立设置，配款区和办公区应适当物理隔离。（二）库房（即保管区）用于存放库存实物，包括现金保管区、款箱保管区、代保管区，应分别独立设置。（三）守库室专用于金库守护人员进行安全值守。第五条一般要求（一）金库应配备消防设施、自卫武器、照明系统、视频监控系统、报警系统、声音复核系统和出入口控制系统，并配备UPS电源。（二）金库的位置应隐蔽，避开高压输电线路以及地下的市政管网及通讯、通风、排水管道等设施，不宜临街，不得与其他单位。公共场所和居民住宅相连。（三）金库建设的地形、地质、水文条件、占地面积及周围环境。交通状况等应符合建设及安全要求。（四）金库外墙墙体应为实体砖墙，墙体厚度应＞240毫米；库区二层（含二层）以下窗户应安装金属防护栏等防护设施，防护栏间距应当＜152毫米X 405毫米，钢筋直径应当＞14毫米，防护栏

《金库安全管理规定》解析

金库安全管理规定第一章总则第一条为了规范金库建设与安全管理，提高防范能力，保障职工生命安全和企业财产安全，根据国家有关规定，制定本规定。第二条本规定是金库实体防范、技术防范和人力防范的标准和规范，是金库建设、使用、管理的依据，适用于新建、改建和扩建的金库。第三条金库是存放现金、有价证券、重要凭证的库房，分为固定金库和移动金库。留局过夜现金3万元至80万元的，应安装移动金库，80万元（含）以上的应建固定金库。第四条金库使用的设备和器材必须符合国家有关部门颁布的规范标准，经国家检测机构检测合格，由技术力量强、信誉高的单位施工。第五条凡新建和改建的金库，必须按照本规定标准设计，经省（区、市）邮政局保卫部门审核同意后，报当地公安机关审核批准，方可施工。工程竣工后，应当由安全保卫部门负责组织，由公安机关验收。未经公安机关验收或者验收不合格的，不得使用。第六条已投入使用的金库，应加强对安全防范设施的维护

和管理，使之处于良好状态。第二章固定金库第七条固定金库由库体、点钞室、守库室、卫生间组成，有条件的可增加枪库和巡廊。第八条库体是存放现金、有价证券、重要凭证的空间，面积根据实际需要确定。（一）库体建筑标准 1.新建固定金库的库体应采用钢筋混凝土六面整体浇铸的方式，具体要求是：钢筋的直径应在14mm以上，摆成一个具有水平方向和垂直方向的矩阵形格栅，钢筋的间距应在150mm 以内。当钢筋格栅为两层以上时，层与层之间栅格错开，层距不大于120mm。安装金库门的门洞处钢筋应伸出50至80mm（底部除外），混凝土保养后，其抗压强度不小于35Mpa，墙体厚度不得低于250mm。 2.利用原有房间改建的库体可采用钢板内衬的方式，具体要求是：在砖混结构房间内，采用六面钢板内衬，每面应为整块钢板（安装金库门的一面除外），钢板厚度不小于10mm，接缝处应连续焊接牢固。安装金库门的门洞应采用钢筋混凝土整体浇铸，钢筋的直径应在14mm以上，与内衬钢板相连一侧的钢筋应与内衬钢板牢固地焊接在一起；门洞处钢筋应伸出50至80mm（底部除外），内衬钢板嵌入混凝土的深度不应小于

“五清”和”小金库”专项治理自查报告

“五清”和”小金库”专项治理自查报告目录第一篇：“五清”和“小金库”专项治理自查报告第二篇："五清"和"小金库"专项治理自查报告第三篇：关于专项治理“小金库”自查报告第四篇：“小金库”专项治理自查自纠工作报告第五篇：县招商局XX年小金库专项治理自查自纠报告正文第一篇：“五清”和“小金库”专项治理自查报告 “五清”和“小金库”专项治理自查报告扎实推进“五清”和“小金库”专项治理工作是加强党风廉政建设的一项重要措施。为认真贯彻落实市教育局《关于抓好“五清”和“小金库”专项治理工作的实施方案》的文件精神，我单位结合文件精神认真开展了自查自纠工作。现将情况汇报如下：一、认真学习，提高认识我单位把抓好“五清”和“小金库”治理工作作为当前领导班子的执政能力建设和作风建设的一项重点任务来抓。除了组织各校中层以上干部集中学习上级文件精神外，各校还集中组织教职工传达会议精神，领会精神实质，把握工作重点，增强治理工作的主动性，确保治理工作取得成效。二、加强领导，责任分工

为了保障治理工作顺利进行，教育办成立了以主任为组长的“五清”和“小金库”专项治理工作领导小组，并设立举报电话。“五清”和“小金库”专项治理工作由教育办主任牵头实施，财务等部门负责同志共同参与。三、明确要求，重点治理按照上级文件规定的要求，通过深入自查，我单位在“房、车、股、兼职、公款消费”五方面严格遵守上级规定，无违纪现象。财务管理均按照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入本单位财务部门法定账目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独账户，未设任何形式的“小金库”。(请继续关注：..) 按照治理范围要求，重点围绕“治理内容”中的七项表现开展自查活动，对所有收入及各类账户、账据进行了认真细致的自查，通过自查，没有发现违规违纪问题，自查结果已公示。通过“五清”和“小金库”自查，进一步严肃了财务纪律，强化了财政、财务管理，确保了各项收入应收尽收，保证了资金合理使用。四、整改建章，规范完善我单位在前期自查自纠的基础上，将进一步完善相关财务制度，从源头上防止违规违纪问题的发生，力争做到治理工作不留死角，以实际行动确保全市党的群众路线教育实践活动良好开局。第二篇："五清"和"小金库"专项治理自查报告

关于私设小金库管理办法

******** 关于私设“小金库”的考核办法为规范公司财务收支管理，杜绝“小金库”现象，防止腐败和违纪问题的发生，根据《********内部审计章程》和《关于违反财经法纪处罚的暂行规定》，特制定本办法。一、总则第一条、本办法所指“小金库”的含义是：违反国家财经法规及其它有关规定，侵占、截留公司收入，未列入公司财务中心账内或未纳入预算管理，私存私放的各种款项。“小金库”的形成和来源主要有两类：一类是收入现金（包括银行存款）不入账；另一类是虚列项目，转到账外。具体包括：（一）截留各项收入、私存私放。将公司应获得的各项收入全部或部分截留在法定账目外。收入的概念： ①公司各类产品的销售收入；②维修服务类的收入；③接受外单位的各类捐款捐物收入；④收取的因违纪，病事假而扣

发的职工奖金、工资、赔偿金等各类扣罚款收入；⑤各部门在业务活动中收取的佣金、回扣、折让、好处费、手续费、赶工费、管理费等的收入；⑥各部门出售的废旧材料（如废次品、边角料、木屑、金属屑、废纸板、包装后的包装物、维修配件等物资材料）及旧资料、报刊杂志等的收入；⑦银行存款利息、银行奖励款等的收入；⑧公司出借出租场地、房屋、设备等的收入；⑨确实无法发放、偿还的职工奖金、工资及应付其它单位的各类款项的收入；⑩其它类型的收入。（二）虚列支出将公司款项违规转出，私存私放；或以重复列支等手段虚列支出。（三）利用假发票或非法购买发票等欺骗手段，套取公司款项。（四）公司上级部门与下属部门或外单位与公司部门（个人）相互勾结，弄虚作假，套取公司款项。（五）经过篡改会计账目违规转出资金；经过伪造会计凭证，撒换并重新编制会计账薄、篡改财务报告等手段，隐瞒收入或扩大支出。

xx商业银行金库安全管理制度(银行材料)

江苏泰州农村商业银行金库安全管理制度第一章总则第一条为规范江苏泰州农村商业银行（以下简称“本行”）加强现金业务库的安全管理，预防和制止各类案件和事故的发生，确保库款和实物的安全，保障业务的正常进行，结合本行实际，特制定本制度。第二条本制度明确了金库相关业务人员和值班守库人员的安全职责和安全管理规定。第三条本制度适用于本行的总行金库的安全管理。第四条本制度所称金库，是指本行为办理日常现金收付业务而设立的现金保管库房，同时也作为款箱、有价单证的保管库。其保管的现金是为了保证正常营业的备付金,是本行营运资金的组成部分，属于流通中货币的一部分。第二章职责与权限第七条总行清算中心负责金库的具体日常管理工作。第八条监察保卫部负责金库守护制度的落实、人员的管理、检查金库守护等。第九条库房监控中心值班人员负责金库的护卫值勤工作。每班监控中心值班人员为安全负责人。第十条金库各办公区域安全员负责责任区的防范、防火等工作。第十一条稽核部负责金库管理工作的稽核审计监督。第三章内容与要求第十二条金库安全工作规定金库是保卫工作的重要目标之一，必须选配政治思想好、工作责任心强、忠实可靠人员担任管库、守护工作。（一）严格执行双人管库、双人进出库的出纳制度、双人武装（含坐班）昼夜监护的守库制度，一切无关人员不得进入和接近金库；

（二）库房、保险箱应装配不同的锁具和密码字盘，并配备正、副钥匙各一套。正本钥匙上密码必须由两人分别保管，不得一人保管两把钥匙，任何人不得复制钥匙。副本钥匙由管库员密封后，交领导或保卫部门保管，除发生特殊情况外，不得随意启封动用，如必须启用，应经行领导批准，并办理启用签发登记手续。严禁存放易燃易爆等违禁物品和个人物品。管库人员有权检查寄库物品；第十三条金库安全设施的管理（一）库锁、指纹密码锁、转字密码锁的安装、更换和维修由本行业务部门指定人员负责，进行完毕要记录备查，严禁外部人员接触以防失密。（二）金库相关业务人员必须严格遵守保密制度，严禁在其他场所谈论库房事宜。（三）金库内的安全由管库员负责，随时检查，严防发生火灾、水浸、霉烂、虫蛀、鼠咬、盗窃和差错事故。（四）库房周围环境以及监控报警、通讯设备、防卫器材、防火器材等由值班人员负责管理，经常检查，发现隐患及时上报处理，切实做好安全防范工作，保障库款安全。（五）为切实保障非营业时间库房的安全，必须做到：金库延时和节假日办理业务，应加强安全保卫工作。非工作时间严禁开库，特殊需要经总行分管保卫领导批准后方可开库。第十四条守库员的管理（一）守库员必须按时或提前到达守库岗位，必须熟知守卫目标的相关情况和各种防范应急措施，认真履行职责，坚守工作岗位，保持高度警惕，作好内部巡视检查工作。（二）守库人员不得对外泄露守卫目标的位置、结构、防范设施和值班情况，工作期间不得饮酒（含值勤前5小时），不得进行与本职工作无关的其它活动，严禁以任何理由让与值班无关人员进入或留宿。不得私自与其他人员调换班次。因特殊情况需要调换班次，须经本单位负责人或监察保卫部同意。（三）交接班和晚间上岗时，先检查保卫区域内环境有无异常情况，是否关好门窗、落好窗帘，电视监控、通讯工具、消防器材和CK报警设施等的技术状况是否良好，做好各项准备工作。

“小金库”专项治理工作方案

“小金库”专项治理工作方案xx镇为贯彻落实省全“小金库”治理工作电视电话会议精神，根据县纪委、监察局、财政局、审计局《关于在全县党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法》的要求，结合我镇实际，特制定本方案。一、专项治理的范围和内容专项治理范围镇机关和部门单位，部门单位中要以财政全额拨款事业单位为重点。专项治理内容违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金及其形成的资产，均属于此次治理范围。重点是XX年以来至XX年底各种“小金库”资金的收支情况，以及XX年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。 “小金库”主要表现形式包括： 1、违规收费、罚款及摊派设立“小金库”; 2、用资产处置、出租收入设立“小金库”; 3、以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”;

4、经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”; 5、虚列支出转出资金设立“小金库”; 6、以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”; 7、上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。二、专项治理的方法和步骤专项治理工作分动员部署、自查自纠、重点检查和整改落实等几个阶段。主要采取自查自纠和重点检查相结合的方式进行。专项治理工作从XX年6月起至XX年底基本结束，具体工作主要分四个阶段进行动员部署各部门单位要把专项治理工作摆上重要议事日程，切实加强组织领导，建立健全工作机制，深入做好思想发动、政策宣传、计划制定和组织部署工作。支持群众监督，鼓励群众举报。自查自纠凡列入此次专项治理范围的部门单位，要按照本方案要求，抓紧制定具体工作方案，落实工作措施，认真组织自查，做到不走过场、全面覆盖。对自查中发现的各种违法违规问题，必须自觉纠正。自查自纠工作结束后，各单位按规定上报自查自纠总结报告，并填报《单位“小金库”自查自纠情况报告表》。各部门单位负责人对自查自纠情况负完全责任。

农村商业银行金库管理办法

农村商业银行金库管理办法 184号 ,5月26日, 第一章总则第一条为加强农村商业银行股份有限公司(以下简称本行)金库管理～确保资金和财产安全～根据有关规定～特制定本法。第二条本行金库～是本行为办理现金业务设臵的现金业务库～是集中保管现金、有价证券,含国库券、债券、股票等各类有价证券～下同,、重要空白凭证的专用库～是重点保卫场所。金库管理是本行出纳工作的重要内容之一～是加强本行内控建设的重要举措～是防范操作风险的重要环节。第三条金库管理工作的主要任务是: 一、认真执行国家金融法规、政策和有关规章制度～保证出纳业务的顺利开展。二、保管现金、有价证券、重要空白凭证和办理现金、有价证券、重要空白凭证的出库、入库～确保安全完整。三、办理辖属营业网点现金包、业务包的寄存。第二章基本规定第四条本行根据业务周转的正常需要～设立业务金库。每天营业终了～基层营业网点应将备用现金装入业务包～双锁加封～交总行金库保管～不得留存。第五条金库实行双人管库制度。金库应配备专职管库员～并保持其相对稳定。按照有关规定严格考察～选配两名,或两名以上,忠诚可靠、事业心和责任感强的同志担任管库员。新配备的管库员～要经过专业培训或在岗带训。管库员必须实行强制休假和轮岗制度。第六条两名管库员要有明确的分工。一名管库员负责出库现金、有价单证和重要空白凭证的初点、入库的复点～记载《库存现金登记簿》和《重要空白凭证登记簿》,一名管库员负责出库现金、有价证券和重要空白凭证的复点、入库的初点～复核《库存现金登记簿》和《重要空白凭证登记簿》。

第七条管库员调动或因故请假～应按第五条规定配臵管库员～办理金库交接。交接时～由财务会计部负责人监交～根据“库存现金登记簿”和“重要空白凭证登记簿”核点现金、有价证券和重要空白凭证～核对无误后～连同金库钥匙办理交接～金库钥匙交接必须严格执行单线平行交接原则～登记《会计出纳短期交接登记簿》～监交人及交接人签章。未经清点现金、有价证券及重要空白凭证～或未办妥交接手续～原管库员不得离职～接任管库员不得上岗。第八条管库员必须坚持“五同”原则～即两名管库员要同开库、同进库、同在库、同出库、同锁库。对库存现金、有价证券及重要空白凭证的安全～两名管库员负同等责任。严禁违反“五同”规定一人进库。其它无关人员不得进入库内～确因工作需要必须入库的～要经总行分管行长或主管部门负责人签字批准～并登记“非管库人员出入库登记簿”～在管库员陪同下方可进入库内。“非管库人员出入库登记簿”应由守库员掌管。要建立严密的内控机制～严格控制节假日及八小时之外其它非营业时间的出入库～防范风险。第九条金库不得直接对外办理现金收付业务～一切现金收付都必须通过出纳柜台～严格按收付款程序办理。第十条金库存放保管的物品: 一、盖有封包章的整捆主、辅币现金, 二、损伤券, 三、有价证券, 四、已没收假币,券,连同一联假币没收收据, 五、重要空白凭证, 六、辖属网点寄存的现金包、业务包, 七、调款用的箱,袋,～存放现金的货架、箱,柜,～通风防潮用的吸湿器等器具～以及金库必须的其它物品和设施。第十一条金库内严禁存放枪支弹药和各种易燃易爆物品～严禁存放与库款无关的其它物品～严禁吸烟及使用火炉、电炉、油炉等。

小金库专项治理

篇一：小金库的专项治理课后练习小金库的专项治理课后练习（点此刷新练习不同题目）判断题： 1、在分析判断发现疑点掌握一定证据的基础上，向资金往来单位或其下属单位进行审计属于审阅相关资料法。 [题号：qhx005779] a、对 b、错您的回答：b 正确答案：b 题目解析：在分析判断发现疑点掌握一定证据的基础上，向资金往来单位或其下属单位进行审计属于延伸检查法。 2、采用清查票据法检查票据不包括作废的票据。 [题号：qhx005776] a、对 b、错您的回答：b 正确答案：b 题目解析：采用清查票据法应检查作废的票据是否加盖“作废”戳记。 3、突击盘存法最重要的是事先掌握被查单位有几个保险柜。 [题号：qhx006130] a、对 b、错您的回答：b 正确答案：b 题目解析：突击盘存法最重要的把握时机。 4、比较分析法可以利用计算机来排查，解决数据量大、流程复杂、时间紧等难题，提高检查效率和检查质量。 [题号：qhx006131] a、对 b、错您的回答：a 正确答案：a 5、小金库”始于上世纪七十年代末财政部组织清理的“小钱柜”，而1986年开展税收财务物价大检查时开始俗称“小金库”。 [题号：qhx005770] a、对 b、错您的回答：a

商业银行金库安全管理规定

商业银行金库安全管理规定公司标准化编码 [QQX96QT-XQQB89Q8-NQQJ6Q8-MQM9N]

一套。正本钥匙上密码必须由两人分别保管，不得一人保管两把钥匙，任何人不得复制钥匙。副本钥匙由管库员密封后，交领导或保卫部门保管，除发生特殊情况外，不得随意启封动用，如必须启用，应经行领导批准，并办理启用签发登记手续。严禁存放易燃易爆等违禁物品和个人物品。管库人员有权检查寄库物品；第十三条金库安全设施的管理（一）库锁、指纹密码锁、转字密码锁的安装、更换和维修由本行业务部门指定人员负责，进行完毕要记录备查，严禁外部人员接触以防失密。（二）金库相关业务人员必须严格遵守保密制度，严禁在其他场所谈论库房事宜。（三）金库内的安全由管库员负责，随时检查，严防发生火灾、水浸、霉烂、虫蛀、鼠咬、盗窃和差错事故。（四）库房周围环境以及监控报警、通讯设备、防卫器材、防火器材等由值班人员负责管理，经常检查，发现隐患及时上报处理，切实做好安全防范工作，保障库款安全。（五）为切实保障非营业时间库房的安全，必须做到：金库延时和节假日办理业务，应加强安全保卫工作。非工作时间严禁开库，特殊需要经总行分管保卫领导批准后方可开库。第十四条守库员的管理（一）守库员必须按时或提前到达守库岗位，必须熟知守卫目标的相关情况和各种防范应急措施，认真履行职责，坚守工作岗位，保持高度警惕，作好内部巡视检查工作。（二）守库人员不得对外泄露守卫目标的位置、结构、防范设施和值班情况，工作期间不得饮酒（含值勤前5小时），不得进行与本职工作无关的其它活动，严禁以任何理由让与值班无关人员进入或留宿。不得私自与其他人员调换班次。因特殊情况需要调换班次，须经本单位负责人或监察保卫部同意。（三）交接班和晚间上岗时，先检查保卫区域内环境有无异常情况，是否关好门窗、落好窗帘，电视监控、通讯工具、消防器材和CK报警设施等的技术状况是否良好，做好各项准备工作。（四）守库人员应熟知《突发事件应急预案》，发现异常情况要及时冷静