一般计税方法案例

一般计税方法案例

深圳市某建筑公司，一般纳税人，机构所在地深圳市罗湖区。在广东省广州市提供一笔建筑服务，该工程总价1000000元，2016年8月一次性收到全部款项。该公司将工程的一部分分包给B公司（分包价200000元，取得的增值税专用发票上注明销售金额 180180.18元，税率11%，税额 19819.82元）。该项目购进建筑材料300000元，取得的增值税专用发票上注明销售金额256410.26元，税率17%，税额43589.74元。支付设计费用5万元，取得的增值税专用发票上注明销售金额47169.81 元，税率6%，税额 2830.19元。

第一步：填写《增值税预缴税款表》

第二步：填写附列资料（四）（税额抵减情况表）

第三步：填写附列资料（一）（本期销售情况明细）

第四步：填写本期抵扣进项税额结构明细表

第五步：填写附列资料（二）（本期进项税额明细）

第六步：填写主表

第七步：填写税负分析测算明细表