商业银行期末复习题.doc
一、单项选择题
1.商业银行能够把资金从盈余者手中转移到短缺者手中，使闲置资金得到充分的运用。这种功能被称为商业银行的（A）功能。A.信用中介 B.支付中介 C.信用创造 D.金融服务
2.促使商业银行流动性供给增加的因素是（D ）o
A.客户提取存款
B.客户用在该行的存款偿还贷款
C.向股东发放现金股利
D.收回同业拆出资金
3.导致银行贷款出现呆坏账问题的最主要风险是（A ）A.信用风险B.流动性风险C.利率风险D.竞争风险
4.银行审查保证人的担保能力时，应主要观察其（C ）。A.资产总额B.负债总额C.净资产D.净现金流量
5.下列结算方式中，属于同城结算方式的是（D）。A.支票结算B.汇兑结算C.托收D.银行本票
6.根据《巴塞尔协议》具体实施要求，国际大银行的资本对风险资产比率应达到（C ）以上。
A. 1.25 %
B.4%
C.8%
D. 50%
7.关于政府债券，说法不正确的是（C ）
A.国库券是以贴息方式发行的短期债券
B.中长期公债是由财政部发行的
C.政府机构债券是指由政府所属的企业或公益事业单位为特定公用事业项目发行的债券
D.政府机构债券是指由中央政府以外的政府部门发行的借款凭证
8.在市场利率下降时，以固定利率计息的银行负债资本
（C ）
A.不变
B.降低
C.升高
D.不确定
9.商业银行的同业拆借资金可用于（B ）
A.弥补信贷缺口
B.解决头寸调度过程中的临时资金困难
C.固定资产投资
D.购买办公大楼
10按照贷款五级分类法，当借款人处于停产、半停产状态时，该笔贷款应属于（C）
A.关注类贷款
B.次级类贷款
C.可疑类贷款
D.损失类贷款
11.强调银行贷款以商业行为为基础、以真实票据作抵押的理论，被称为（D）
A.资金转移理论
B.预期收入理论
C.资产管理理论
D.商业贷款理论
12关于回购协议，说法正确的是（B） A
A.商业银行证券回购的对象主要是政府短期债券
B.回购协议利率较高
C.回购协议不存在违约风险
D.回购协议融资属于商业银行的被动型负债
14.银行信贷风险形成的外部原因是（D ）和企业资金不足。
A.市场风险
B.经济不景气
C.抵押物质量不高
D.企业亏损
15.某商业银行持有票面价值为100元的5年期债券，票面利息为10元，银行购入该债券的价格为90元，则当期收
益率等于（B ） A. 10% B. 11% C. 12% D. 13% 10+9011%
16.关于证券投资收益曲线，说法错误的是（C ）。
A.证券投资收益曲线是指证券收益率和证券发行量之间关系的曲线
B.证券市场上的供求关系决定了证券的收益率和证券发行量
C.证券投资收益曲线一般向左下方倾斜
D.信用级别最高的国库券，其收益曲线与横轴平行
17.当利率敏感性资产大于利率敏感性负债时，利率敏感性缺口为（B）。C
A.零
B.负值
C.正值
D.不确定
18.反映商业银行资金实力的主要财务比率指标是（A ）0
A.存款资产比率
B.短期可销售证券与总资产的比率
C.资本风险比率
D.备付金比率
19.下列M以作为商业银行信誉基木保证的是（D ）o
A.固定资产
B.准备金
C.备付金
D.现金资产
20.商业银行与中央银行再贴现业务的利率决定于（D—）。B
A.金融市场
B.中央银行
C.商业银行
D.商业银行与中央银行协商
21.借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保称为（B）o
A.质押
B.抵押
C.保证
D.承诺
22商业银行传统业务中最主要的风险是（D ）。
A.市场风险
B.汇率风险
C.经营风险
D.信用风险
23独家银行制的银行主要集中在（A ）
A.美国
B.英国
C.德国
D.日本
24.银行风险管理最重要的一环是（A）
A.风险预防
B.风险规避
C.风险分散
D.风险转嫁
25.《巴塞尔协议》规定，银行核心资本比率应大于或等于（G ）B
A.1.25%
B.4%
C.8%
D.50%
26.资产转移理论认为，银行流动性的强弱取决于（A ）
A.银行资产的迅速变现能力
B.贷款期限的长短
C.银行能否迅速借入资金
D.银行的资金来源主要是活期存款
27.杠铃投资法基本不投资于（B ）
A.短期证券
B.中期证券
C.长期证券
D.中长期证券
28一家银行的利率敏感性缺口为负，当利率上升时，其利润会（B ）
A.上升
B.下降
C.不变
D.不确定
29.银行对抵押品失去控制的贷款属于（A）
A.关注贷款
B.次级贷款
C.可疑贷款
D.损失贷款
3（）.股份制商业银行内部组织机构中的最高权力机构是（B ）
A.董事会
B.股东大会
C.工会
D.监事会
31.商业银行资产管理理论的“真实票据论”是指（A ）o
A.商业贷款理论
B.资产转移理论
C.预期收入理论
D.资产收入理论
32.关于呆账准备金，叙述正确的是（A ）
A.提取目的是弥补贷款损失
B.呆账准备金的提取应在损失实际发生、需要冲销贷款时进行
C.普通呆账准备金反映了贷款的真实损失程度
D.贷款质量高，呆账准备金就多
33.在商业银行的经营管理中，最直接、最方便的风险识别方法是（A ）
A.财务报表分析法
B.风险树搜寻法
C.专家意见法
D.概率统计法
34.银行在经营租赁业务时，兼具承租人和出租人双重身份的业务是（B ）
A.直接租赁
B.转租赁
C.回租租赁
D.杠杆租赁
35.对于地方政府债券中的普通债券来说，其担保是（B） A
A.地方政府的税收
B.中央政府的税收
C.地方政府融资项1=1的收益
D.金融市场的收益
36.我国商业银行法规定银行的贷款/存款比率不得超过（B ）。
A. 100%
B. 75%
C. 50%
D. 25%
37.以下说法正确的是（G ）A
A.利息支出是银行支出的主要部分
B.净利润是营业利润减去所得税后的剩余利润
C.银行的各种营业开支杂项应列入银行的使用费开支中
D.银行的利润分为营业利润和净利润两种类型
38.银行资本的关键作用是（A）和消除不稳定因素。
A.吸收意外损失
B.防范经营风险
C.展示银行实力
D.保障资本充足率
39.票据发行便利属于银行的（D ）
A.资产业务
B.与利率有关的或有项目
C.担保业务
D.承诺业务
40.商业银行进行证券投资的最佳投资种类是（A ）
A.国家债券
B.政府机构债券
C.地方政府债券
D.公司债券
41.商业银行在经营中面临的信用风险是指（C ）
A.由各种自然灾害、意外事故等引起的风险
B.lll于激烈的同业竞争带来的风险
C.由于债务人无法清偿债务而使银行蒙受损失的风险
D.由于市场利率变化带来的风险
42.下列属于商业银行附属资本
的是（A ）A.未公开储备B.未分配利润C.公积金 D.股票发行溢价
43.商业汇票的承兑期限一般最长不得超过（C ）
A. 3个月
B. 6个月
C. 9个月
D. 12个月
43.关于同业拆借，叙述正确的是（B-） C
A.拆借双方仅限于商业银行
B.拆入资金只能用于发放流动资金贷款
C.隔夜拆借-?般不需要抵押
D.拆借利率由中央银行预先规定
44.能够从根本上决定商业银行流动性需求的是（C ）
A.投资量
B.贷款量
C.存款量
D.现金量
45.发行股票时，股票实际销售价格超过面值的溢价部分是商业银行资本构成中的（B ）
A.留存盈余
B.资本盈余
C.营业盈余
D.未分配利润
46.商业银行可长期利用的存款，称（D）o
A.流动性存款
B.原始存款
C.定期存款
D.核心存款
47.在商业银行进行投资时，把资金主要集中在短期和长期证券上，而对中期证券则基本不投资，这属于（B ）
A.梯形期限法
B.杠铃投资法
C.周期期限决策法
D.有效证券组合投资法
48.信贷集中是指银行未经特别批准，向一?个借款人发放的、贷款金额超过资本金一定比例的贷款，该比例一般为（B）
A.20%
B.25%
C.30%
D.35%
49.按照贷款的风险程度，由低到高的正确排列是（D ）
A.正常、次级、关注、可疑、损失
B.正常、关注、可疑、次级、损失
C.正常、可疑、关注、次级、损失
D.正常、关注、次级、可疑、损失
5（）.商业银行来自投资活动的现金流出项目是（B ）
A.再贴现
B.发行金融债券
C.向客户发放贷款
D.支付员工工资
51.最适用于异地采购交易的结算工具是（C ）
A.银行本票
B.支票
C.银行汇票
D.商业汇票
52.商业银行资产中流动性最高的部分是（B ）
A.准备金
B.现金资产
C.短期贷款
D.证券投资
53.下列关于表外业务描述正确的是（-D ） B
A.表外业务虽不列入资产负债表，但影响资产负债总额
B.表外业务获得利息收入
C.表外业务提供资金的金融服务
D.《巳塞尔协议》将商业银行表外业务的监督管理纳入到资木充足率的框架中
二、判断改错题
当利率敏感性资产大于利率敏感性负债时，利率敏感性缺口为负值。（错）［正值］
商业银行进行证券投资的最佳投资种类是政府机构债券。（错）［国家债券］
银行风险管理的第一步，也是最主要的一步是要对风险作充分估计。（错）［风险识别］
普通呆帐准备金的多少与贷款的实际质量有关。（错）【数量】
当市场利率上升时，银行所持固定收入的金融工具的市场价值亦上升。（错）【下降，反向变动】
发行股票时，股票实际销售价格超过而值的溢价部分是商业银行资本构成中的留存盈余。（错）【资本盈余】当市场利率呈下降趋势时，处于融资缺口为正的商业银行，其净利息收入亦呈下降趋势。（错）。【上升】商业银行经营的安全性、流动性和盈利性之间总是一致的° （错）o【安全性与盈利性反向变动】
在商业银行的经营管理中，最直接、最方便的风险识别方法是风险树搜寻法。（错）【财务报表分析法】
在证券信用等级、价格等其他条件相同的情况下，利率风险与证券的偿还期长短反比例变化。（错）【正比例】普通呆帐准备金反映了评估日贷款的真实质量。（错）【真实数量】
商业银行所持有的短期有价证券资产属二级储备。（对）。
财务杠杆比率越高，说明银行资本越充足。（错）【财务杠杆比率指银行通过负债筹资的比率】
公开储备属于商业银行附属资本。（错）【公开储备归属于银行核心资本】
当今世界，各国商业银行的组织形式主要采用单一银行制。（错）【分支银行制】
银行证券投资主要是指银行从事股票交易。（错）【银行购买有价证券，主要是政府和国家债券】
当市场利率上升时，银行所持固定收入的金融工具的市场价值亦上升。（错）下降
利润分配表属于商业银行财务报表之一。（对）［商业银行的财务报表包括资产负债表、损益表和现金流量表］财务杠杆比率过高，说明银行资本不足。（对）【财务杠杆比率为资产比资本】
银行关注类贷款与可疑贷款一样，均属于不良贷款范畴。（错）【关注贷款还属于正常类】
银行资本的主要功能是赢利。（借）【银行资本主要功能是支撑银行正常运作，保证银行的生存能力】次级贷款是指已肯定要发生一定损失的贷款。（错）可能
银行资本的多少应该取决于银行倒闭风险的大小。（对）
增强流动性是商业银行证券投资业务的首要目标。（错）。【证券投资的首要目标是盈利】
一般来说银行财务杠杆比率越高，其投资风险越小。（错）【财务杠杆比率越高负债越高，风险越高】
三、名词解释
银行持股公司制：银行控股公司制乂叫做集团制银行，即由少数大企业或大财团设立控股公司，再由该公司收购或控制两家以上银行股票。在法律上，这些银行是独立的，但其业务与经营政策统属于股权公司控制。这种商业银行的组织形式在美国最为流行。
分行制：法律允许除了总行以外，商业银行可以在国内外各地普遍设立分支机构；所有分支机构统一由总行指挥。
单一银行制：银行业务完全由各白独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。
资产负债表：资产负债表亦称财务状况表，表示企业在一定日期的财务状况的主要会计报表。
现金资产：商业银行维持其流动性而必须持有的资产，它是银行信誉的基本保证。
同业拆借：指银行之间利用资金融通过程中的时间差、空间差调剂资金余缺的短期借贷。
回购协议：指商业银行在资金短缺的时候，将其持有的有价证券暂时出售给其他金融机构政府或者企业，并在将来约定的日期以约定的价格赎回的一种协议。
资本充足率：资本充足率是指资木总额与加权风险资产总额的比例。
核心存款：对市场利率变动和外部因素变化反映不敏感的存款。
核心存款比率:核心存款比率表现为核心存款和总资产比率以及核心存款和贷款总额的比率。核心存款比例=核心存款/总资产
流动性需求:商业银行能随时满足客户提现与贷款需求的能力。。
公开储备：是指通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备。
资金成本：包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支。
呆帐准备金：从银行收入中提取，用于弥补贷款损失的一种价值准备。
资本盈余：银行发行普通股时，其发行价格超出票面价值的部分。即通常所讲的股票发行溢价。
利率敏感性缺口：利率敏感性缺口等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的货币差额。
风险规避:风险规避是指银行在经营过程中拒绝或退出有风险的经营活动。
次级贷款：次级抵押贷款是指一些贷款机构向信用程度较差和收入不高的借款人提供的贷款。
关注贷款：关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款。保证贷款保证贷款指贷款人按《担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款本息时，按规定承担连带责任而发放的贷款。
杠铃投资战略：这种策略下，银行只购买短期债券和长期债券，不购买或只购买很少数量的中期证券。
中间业务：指商业银行无需动用自己的资金，以中间人身份代理客户进行各种金融活动并收取手续费的业务表外业务:是指商业银行所从事的不列入资产负债表而且不影响资产负债总额的经营活动
汇票：汇票是由出票人签发的，要求付款人在见票时或在一定期限内，向收款人或持票人无条件支付一定款项的票据。融资性租赁：又称金融租赁，是商业银行租赁的主要形式。由商业银行出资购买承租人选定的设备，并按协议将设备出租给承租人使用。
信托：委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按照委托人的意愿，以自己的名义，为委托人的利益或其它特定目的进行管理或处分的行为。
四、简答题
简述商业银行“三性”原则之关系。
（1）三性原则：盈利性，安全性，流动性。
（2）三者之间是对立统一?的，没有安全性、流动性，盈利性就失去了依托，而没有盈利，安全性、流动性也是没有意义的。但是三者之间也有对立，资金的安全性要求选择较低收益的资产，流动性也要求降低盈利资产的运用率。简述商业银行的职能。
（1）信用中介职能
（2）支付中介职能
（3）信用创造职能
（4）金融服务职能
（5）调节经济职能简述商业银行非存款类负债的资金来源渠道。
（1）同业拆借
（2）向中央银行借款
（3）回购协议
（4）国际金融市场借款
（5）发行中长期债券
简述利率敏感性缺口管理策略。
利率敏感性缺口有三种状态：正缺口、负缺口、零缺口
当利率上升时，正缺曰状态利差收益增加，负缺口利差收益减少当利率下降时，正缺口状态利差收益减少，负缺口利差收益增加当利率上升时，应扩大正缺口，当利率下降时扩大负缺口简述商业银行现金资产的主要构成。
现金资产一般包括银行庠存现金、在途托收现金、代理行存款和在中央的存款四部分。
（1）库存现金是银行金库中的纸币和硬币，以及同中央银行发生往来但尚在运送中的现金。
（2）在途托收现金指已签发支票送交中央银行或其他银行但相关账户尚未贷记的部分。
（3）代理行存款即存放同业的款项，主要用于同业间、联行间业务往来的需要。
（4）在中央银行的存款主要用于应付法定准备金的要求，并可作支票清算、财政部库券交易和电汇等财户的余额。简述商业银行从外部筹集资本的方法。
1发行普通股。2发行优先股。3发行资本性工具。4出售资产与租赁设备。5股票与债券的互换等。
影响银行贷款利率的主要因素有哪些？
（1）借贷资金的供求。
（2）中央银行利率：再贴现率和再贷款率。
（3）银行吸收资金的成本
简述贷款五级分类。
五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。
正常贷款：借款人能够履行合同，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。
关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息
町疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。
损失贷款：在采取所有W能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。
简述对借款企业财务分析的主要内容。
财务分析是银行对借款人财务报表中的有关数据资料所进行的确认，比较，研究和分析，借以掌握借款人的财务状况，分析借款人的偿债能力，预测借款人的未来发展趋势。
（1）审查借款人的损益表（2）审查借款人资产负债表
述商业银行风险管理的主要内容。
商业银行的风险管理包括风险识别、风险估计、风险评价、风险处理等四个方而的具体内容。
简述商业银行证券投资的目的
商业银行证券投资是指为了获取一定收益而承担一定风险，对有一定期限的资本证券的购买行为。银行证券投资的基本目的是在一定风险水平下使投资收入最大化。
1）获取收益。从证券投资中获取收益是商业银行投资业务的首要目标。
2）分散风险。降低风险的一?个基本做法是实行资产分散化以分散风险。
3）增强流动性。商业银行保持一定比例的高流动性资产是保证其资产业务安全的重要前提。
简述商业银行为什么通常将国家债券作为证券投资的主要对象？
(1)安全性高。国家债券的发行者是中央政府
(2)流动性较强。风险小，安全性高，转让较容易
(3)抵押代用率高。
简述信托业务的特点。
(1)以资财为核心。(2)以信用为基础(3)具有多边关系。(4)收益具有双向性。(5)信托资财具有独立性。
五、计算题
一某一银行总资本为6000万元，计算其资本充足率。已知条件备用信用证的转换系数为100%,对私人公司的长期信用承诺的转换系数为50%。
单位：万元
资产项目：总资产100000现金5000 ；国库券20000 ；国内银行存款5000 :
居民住宅抵押贷款5000 ；私人公司贷款65000
表外项目：加总30000
用以支持市政债券的一般义务债券的备用信用证1000()；
对私人公司长期借贷合同200()0
6000/ (5000 X 0%+20000 X 0% +5000 X 20% +5000 X 50%+65000 X 100% +10000 X 100% X 10% +20000 X 50% X 100%=7.55% (5 分)
二某客户向银行申请500万元的信用额度，贷款利率为15%,客户实际使用资金额度为500万元。当银行决定将贷款额度的20%作为补偿余额存入该银行，并对补偿余额收取1%的承担费，则该银行贷款的税前收益率为多少？单位：万元贷款税前收益率=银行贷款收入/客户实际使用资金额
银行贷款收入=500x 15%+500x20%x 1 %=76 借款人实际使用金额=500、(1-20%) =400
贷款税前收益=76/400=0.19
三某商业银行的利率敏感性分析资料：
利率敏感性分析表单位：百万元
根据以上某商业银行的利率敏感性分析资料：
（1）计算期间缺口。（2）在未来一年中，市场利率如何变化对该行有利？
（3）如果预测未来利率将出现相反变化，该行应如何避险？
（1）0~1 月:3169-3701.3=-532.3（1 分）
1 ?3 月：952.6-1211 =-258.4（1 分）
3?6 月：1317.3-1270.2=47.1（1 分）
6?12 月:1596.3-1992.4= -396.1（1 分）
（2）1?3月内，利率下跌。3?6月内，利率上涨。6~12月内，利率下跌（3分）
（3）在1?3月内，营造正缺口；3?6月内，营造负缺口；6?12月内，营造正缺口。（3分）
四假设某银行的资产总额为100亿元，资产收益率为1.5%,资本总额为10亿元。试计算该行的财务杠杆比率和资本收益率。
杠杆比率=总资产/总资本=100/10=10
资产收益率=净利润/总资产X100%=1.5%
净利润=1OOX1.5%=1.5
资本收益率=净利润：总资本X 100%=1.54-10X100%=15%
五某商业银行拥有总资产10亿元，其中现金5000万元，政府证券3000万元，同业拆出9000万元，同业拆入4000 万元，计算其流动资产比率。
流动资产比率=流动资产/总资产二（5000+3000+9000-4000）/10亿=13%
六、案例分析题（10分）
一美国次贷危机
当美国经济在2000年互联网泡沫破裂和2001年“9?11”事件的双重打击下呈现衰退危险时，美国政府为挽救经济采取低利率利减税等一系列措施。这些措施使大量资金涌入沉寂10年的房地产市场。随着资金的不断涌入，房地产价格一路攀升。不少投资人通过贷款购买第二套甚至第三套房产，同时大批没有偿还能力的贷款者和有不良还款记录者也向银行申请次级按揭贷款以购买房产。房价的高涨使银行对发放贷款进行了一系列的“创新”。“创新”包括：购房无须提供首付，可从银行获得全部资金；贷款的前儿年只偿还利息，不用偿还本金；对借款人不做信用审核；利率浮动。当银行手中持有大量未来可能违约的按揭贷款时，银行则将这些不良按揭贷款打包出佶，再由华尔街投行将其证券化，包括设计成诱人的金融衍生品出售给全球投资者。然而从2006年年底开始，由于美国房产价格下跌，很多借款人无力偿还债务，致使次贷危机爆发。
问：试分析美国次贷危机的成因。
（1）宽松的贷款资格审核埋下了危机的种子。所谓次级按揭，是指在美国向信用分数较低、收入证明缺失、负债较重的人提供贷款，一些贷款机构甚至推出了“零首付”、“零文件”的贷款方式。M见，次级按揭客户的偿还保障不是建立在客户木身的偿还能力基础上,，而是建立在房价不断上涨的假设之上，一旦房价下跌加上贷款利率上升, 客户偿还负担加重，大量客户无力偿还时，危机就此爆发。（3分）
（2）房屋抵押贷款证券化使得危机迅速蔓延。资产证券化的作用具有双重性性。次级抵押贷款机构通过将房贷资产抵押的债权证券化，出传给机构投资者以转移自己潜在的高风险。然而，资产证券化在发展过程中被过度滥用，机构投资者们也被高回报率诱惑而忽视了其背后隐藏的风险。当房地产市场衰退时，违约率上升，风险显现，金融衍生品市场便会剧烈动荡；同时，随着多种多样的组合证券销售给世界各类投资人，债务链条不断加长，风险被迅速传播到了更加广泛的领域。（4分）
（3）监管缺失使得风险不断枳累。在此次次贷危机中，美国政府的监管能力及资产评级公司的公信力均遭到不同程度的质疑。（3分）
二美国的货币中心银行增资以抵御坏债带来的风险
1982年，世界经济的衰退导致发展中国家出口猛烈下降，进而?致使其偿债发生困难。美国银行持有的笫三世界的债务超过了1000亿美元，债务国大多数是拉丁美洲国家，特别是巳西和墨西哥。花旗银行、制造商汉诺威银行、美洲银行、大通曼哈顿银行、化学银行、J. P.摩根、银行家信托以及芝加哥银行等，都是对第三世界的大贷款者。
1982年，当对第三世界国家违约的忧虑与H俱增时，人们担心美国的银行体系会因此而崩溃，因为，许多货币中心银行所持有的第三世界国家的债务量大大超过了它们的资本金。在管理者的鼓励下，货币中心银行将核心资本从1981年占资产的4.2%增加到现在的7%以上。此外，这些银行一直把一部分收入提存以增加它们的贷款损失准备, 用来弥补这次债务危机的损失。尽管在第三世界债务上遭受的损失是巨大的，大大地降低了它们尤其是大的货币中心银行的盈利，但由于增加了资本金，提高了抵御风险的能力，增强了人们对银行的信心，银行体系还是经受住了风暴。
问：该案例说明了什么？为何充足的银行资本能降低银行经营风险？可以通过哪些途径补充银行资本金？
1保持一定规模的银行资本是规避风险的策略之一。
2银行资本是银行稳健经营的基础。银行资本的关键作用是吸收意外损失和消除银行的不稳定因素，维护公众信心。资本X寸资产的比例越高，其资产的安全性就越强，银行的信誉就越好，从而出现资不抵债而倒闭的可能性就越小。资本充足度减低了银行破产的可能性，增加了银行资产的流动性。
3 一旦金融管理当局认为商业银行的资本金率低于一定限度，就会责令其增加资木金。提高资木充足率的措施是：—?是增加资本，二是减少资产规模，三是调整资产组合中高低风险资产的比重，降低高风险资产。
三海南发展银行的失败
海南发展银行（以下简称海发行）于1995年8月18日开业，注朋资金16. 77亿元人民币（其中外币折合人民币3000万元）。股东有43个，主要股东为海南省政府、中国北方工业总公司、中国远洋运输集团公司、北京首都国际机场等，由海南省政府控股。略.....
结合案例，请回答：（1）你认为在案例中海南发展银行正经历着什么风险？进一步分析。（2）海南发展银行的案例，可以总结出哪些经验教训？
（1）案例中的海南发展银行的风险，最突出表现为银行的信用风险。这是对金融机构存亡到关重要的风险。对银行来说，信用风险是存款者挤兑提款而银行无法支付的风险。在这种情况下，银行就不得不宣布破产。金融机构的信用风险有时与其客户的信用风险息息相关。（4分）
（2）A.及时分析判断市场信号的变化，加强流动性管理。B.加强商业银行负债成木管理，优化负债结构。C.加强银行的风险管理，保持银行经营稳定性，树立公众对银行的信心。D.严格贷款管理，保证贷款质量。E.加强金融监管和法制建设，防止银行业的恶性竞争。（列举3点以上即可）（6分）四日本幸福银行破产案
口本金融再生委员会1999年5月23 口正式宣布，总部设立在大阪的地方银行——幸福银行破产，由政府接管。这是自日本金融破产法案生效以来第二家宣告破产倒闭并由金融再生委员会委任破产管理人的地方银行。金融当后说，在稽核幸福银行的账户后发现，截至1998年9月，该银行资本亏损达到569亿日元，包括所持的证券的亏损；到1999年3月底，自有资金率只有。.5%。幸福银行有50年的历史，在日本国内有110家分支机构，2000 多名员工。过去三年一直亏损，FI本金融监管部门曾要求该银行立即增加资本，该银行总裁江川笃明也提出动用私人财产挽救银行，但该银行终究还是逃脱不了倒闭的厄运。
根据案例，回答问题：
问：（1）资本金对于银行来说，意味着什么？
（2）日本幸福银行由资本金造成的风险对中国商业银行有什么借鉴意义？
（1）商业银行的资本是银行从事经营管理活动的基本物质条件，要办银行首先要有资本。一般企业的资本通常占其资产总额的50%以上，是其维持生产经营的主要物质条件和支撑力量，而商业银行的资产经营主要不是依靠资本来支撑，而是依靠存款负债。这就决定了银行资本和企业资本的区别。银行资木的关键功能是吸收意外损失和消除不稳定因素。当银行丧失清偿能力和发生流动性危机时保护未保险的存款人；以充足的保证金弥补未预料的亏损，维持公众对银行的信心，提高银行的信誉；购置房产设备。由于资本能有效地保证存款安全，抵御风险损失，从而最终有利于社会经济和金融秩序的稳定，因而各国银行管理当局无不十分重视资本充足程度的管理。（5分）
（2）一般来说，银行经营管理者总是倾向于使用较少的资本千方百计地扩展资产业务，以获得较大的股权收益率和盈利水平，其必然结果是增大银行的经营风险；而银行管理当局则更重视银行系统的稳定和保护存款者的利益，因而要求商业银行提高资本比率，以保证银行业务经营的稳健。《巴塞尔协议》将银行的资本划为核心资本与附属资木两类，
并旦规定银行的核心资木比率为4%,全部资本比率为8%。我国的《商业银行法》第4章第39条第1 款规定，“资本充足率不得低于百分之八”，第8章第75条第2款规定，“未遵守资本充足率、存贷比例、资产流动性比例、同一借款人贷款比例和中国人民银行有关资产负债比例管理的其他规定的，由中国人民银行责令改正”。
五汇丰集团的经营战略
汇丰银行集团成立于1991年，总部设在伦敦，汇丰银行集团是一家英资的金融控股公司，也是全球著名的跨国金融机构之一，它的股票除了在伦敦、香港证券交易所挂牌上市之外，还要将其股票到纽约上市，在全球80多个国家和地区设有5家区域性银行。略.....
根据案例回答：汇丰银行集团确立了什么样的金融发展战略？并加以分析。
汇丰银行集团确立并实施了一条全球“网络金融超市”战略。（3分）当前，国际银行业的大趋势是金融服务网络化，金融产品多元化，银行服务全能化。科技手段的发展及在银行的应用使银行的交易系统、清算系统和服务网络日新月异，货币由现金转向票据化，进而转向电子化，传统的银行产品——存款、贷款和结算的内涵和外延都有了惊人的发展，号称“金融超市”的全能银行已成为国际商业银行发展的一?大趋势；同时，金融创新在银行业发展中的地位与作用口显突出，信用卡、电话银行和网络银行促使银行的金融产品由卖方市场向买方市场转变，迫使各国银行业纷纷扬弃传统的经营理念和经营方式，更加频繁地调整其经营战略。汇丰集团在这一背景下，也加快了其实施全球“网络金融超市”的步伐。
七、论述题
一试述商业银行贷款政策的基本内容。
贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。其基本内容有: （1）贷款业务发展战略0 （2）贷款审批的分级授权（3）贷款的期限和品种结构（4）贷款发放的规模控制。
（5）关系人贷款政策（6）信贷集中风险管理政策（7）贷款定价（8）贷款的担保政策（9）贷款档案管理政策（10）贷款的审批和管理程序（11）贷款的日常管理和催收政策（12）对所有贷款质量评价的标准（13）不良贷款的管理。
二论述商业银行非存款类资金来源及其规模的确定。
（1）银行非存款资金来源的分类或渠道：
A.同业拆借：同业拆借要在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成，是流动性盈余的银行向流动性短缺的银行提供的信贷。银行间的同业拆借主要目的是补充准备金的不足和保持银行的流动性。（1分）
B.向中央银行的贴现借款：商业银行需持中央银行规定的票据向中央银行申请抵押贷款。商业银行获得贴现借款的利率由中央银行规定，这一利率是中央银行调节商业银行准备金的最重要的利率之一。（1分）
C.证券回购：商业银行以其持有的流动性强、安全性高的优质资产，以签订回购协议的方式融资。回购协议的一方暂时出售这些资产，同时约定在未来的某一日以协商的价格购回这些资产。同购协议利率较低，如果银行以此融资用于收益较高的投资，则会带来更高的盈利。（1分）
D.国际金融市场融资：最典型的是欧洲货币存款市场。（1分）
E.发行中长期债券：商业银行以发行人的身份，通过承担债券利息的方式，直接向货币所有者借债的融资方式。银行发行中长期债券所承担的利息成本较其他融资方式要高，但保证银行资金的稳定。资金成本的提高促使商业银行经营风险较高的资产业务，这从总体上增大了银行经营的风险。（1分）
（2）非存款性资金来源规模的确定：银行非存款性资金规模取决于存款量和投资与贷款需求量之间的对比关系，非存款性资金来源的确定取决于存款性资金能否满足银行贷款和投资的需求，其缺口为非存款性资金来源。同时, 非存款资金来源还受成本、风险和国家政策的制约。（5分）
三论述商业银行资本的构成及其功能。
（1）一般而论，商业银行的资本由资本金、资本盈余、未分配利润及各种准备金等无须偿还的资金构成。
（2）巴塞尔协议规定银行的资本由核心资本和附属资本构成。核心资本由股本和公开储备组成；附属资本由未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具、长期附属债务组成。（2分）
（3）银行资本的主要功能有：吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营；（1分）为银行的注册和营业提供启动资金；（1分）树立公众对银行的信心；（1分）为银行的扩展、银行新业务和新计划的开拓提供发展资金；（1分）作为银行增检的监测者，保证单个银行增检的长期W持续性。（1分）银行资本的关键作用是吸收意外损失利消除银行的不稳定因素。（1分）
四商业银行如何对有问题贷款进行有效管理？
（1）有问题贷款是指借款人不能在约定的期限内偿还贷款或者银行对该贷款存在着潜在的部分或者全部损失。对有问题贷款的有效管理取决于两个方面：一是问题的早期发现，二是立即采取有效的措施。
（2）银行在发现有问题贷款方面可以有三条防线：信贷员、贷款的复核、外部检查。（2分）
（3）利用早期财务信息发现有问题贷款
杠杆作用：负债权益比率是最容易发现问题的指标。当这一比率超过行业平均值时，就应引起银行的注意。
获利能力：企业经营的目的是获利，当借款人没有足够的获利能力时，银行就要对该借款人的生存能力表示怀疑了。衡量企业获利能力的指标很多，但总资产收益率也许是最好的。
流动性：有许多关键性指标可以用来测试企业的流动性，如流动比率、速动比率、应收帐款周转率、存货周转率等, 但都必须综合使用。
（4）利用非财务信息发现有问题贷款
企业管理风格的改变：这涉及到企业的管理能力，如有无充分的计划、有无管理发展的能力、重要的人事变动等。行业、市场或产品的变化：企业管理层的一项主要责任是预期和计划未来的变化。银行要确信借款人的管理层能够清楚地认识到自己所处的环境变化并去预测这些变化。
信息获取的变化：当银行应从借款人那里获得的财务数据发生拖延或不充分以及银行只能勉强地获得这些信息时就是不好的征兆。
（5）有问题贷款的处理程序
银行首先会与借款人会面，商讨合作的可能性，如果可能的话，银行会继续向借款人注入新的资金。当追加资金方案不能选择时，银行和企业还可以协商制定一个双方同意的政策。当银行与企业双方无法实现上述目标时，则只有清算最后一种选择了。借款人破产清算后，银行也有nJ.能遭受贷款损失，这部分损失的贷款转化成呆账。
五论述两因素杜邦分析法
杜邦分析法是一种典型的综合分析法，将银行经营业绩看做一个系统，从系统内盈利能力和风险因索的相互制约关系入手进行分析，从而对银行经营绩效做出比较全面的评估。
两因素的杜邦分析法：股本收益率=资产收益率X权益乘数
两因素模型显示股本收益率（ROE）受资产收益率（ROA）、权益乘数（EM）的共同影响。资产收益率是银行盈利能力的集中体现，它的提高会带来股本收益率的提高，即股本收益率指标通过资产收益率间接反映了银行盈利能力。股本收益率指标还通过权益乘数体现了的银行风险状况，提高权益乘数也可以改善股木收益率水平，但会带来较大风险。一方面权益乘数加大，银行资本的比重降低，清偿力风险加大，资产损失较易导致银行破产清算：另一方面权益乘数会扩大ROA的波动幅度，较大的权益乘数导致ROE更加不稳定。因而该模型以ROE为核心，较好的揭示了银行盈利性和风险之间的制约关系，较好的反映了银行的经营绩效。