2019年度企业财务会计决算报表共16页

附件4：

2009年度企业财务会计决算报表

［行业补充指标表］编制说明

一、粮食企业补充指标表［财会年企补01表］

（一）填报范围。

本表适用于国有粮食购销企业、粮食商业性经营企业。填报范围为上年粮食企业年度汇总会计报表所涉及的企业，以及上述范围内的本年新增企业。

（二）填报要求。

1．填报本表的粮食企业，封面标识中的“补充指标表标识码”填列“01”。

2．国民经济行业分类与代码：填报本表的所有粮食企业，应根据自身实际情况，按下列代码选择填列封面中的“国民经济行业分类与代码”：（1）国有粮食购销企业，包括粮管所［站］（代码为“5811”）、粮库（代码为“5812”），其他粮食购销企业（代码为“5813”）。

（2）粮食商业性经营企业，明细分类为商业企业包括军粮供应企业（代码为“6315”）、城镇粮食供应企业（代码为“6316”）、粮食贸易企业（代码为“6317”）、其他粮油商业企业（代码为“6318”）；粮油工业包括粮油机械设备制造企业（代码为“3528”）、面粉加工企业（代码为“1311”）、大米加工企业（代码为“1312”）、油脂加工企业（代码为“1333”）；饲料工业包括饲料的生产加工企业（代码为“1320”）、其他粮油工业企业（代码为“1394”）；粮食运输企业（代码为“5221”）；其他企业包括粮食主管部门开办的事业单位等（代码为“7413”）。

（三）粮食企业补充指标表（一）（财会年企补01-1表）。

1．基本内容

本表主要反映应由中央财政负担的各项粮食补贴款的拨补情况。

2．主要指标的填报方法

（1）军供粮食差价补贴和军供食油差价补贴：反映按《国务院、中央军委关于深化军粮供应体制改革的通知》（国发［1996］50号）和《关于印发〈军粮供应管理暂行办法〉的通知》（［1997］后需字第4号）的有关规定，应由中央财政负担的军供粮食和以前年度食油差价补贴情况。

（2）处理储备粮食差价补贴和处理储备食油差价补贴：反映企业按照国家下达的计划抛售、轮换国家储备粮油所发生的应由中央财政负担的差价补贴。

（3）其他价格补贴：反映除上述有关价格补贴以外的应由中央财政负担的其他价格补贴。

（4）国家储备粮食利息、费用补贴：反映粮食企业保管的国家储备粮食应由中央财政拨补的利息、费用补贴情况。此项目区分利息补贴和费用补贴分别反映。

（5）国家储备食油利息、费用补贴：反映粮食企业保管的国家储备食油应由中央财政拨付利息、费用补贴情况。此项目区分利息和费用分别反映。

（6）最低收购价粮食利息费用补贴：反映粮食企业保管的因执行最低收购价政策而收购的粮食，应由中央财政拨付利息费用补贴情况。此项目区分利息和费用分别反映。

（7）其他利息、费用补贴：反映上述各项利息、费用补贴之外的应由中央财政负担的其他利息和费用补贴。

（8）其他补贴：反映应有中央财政拨付的仓库维修补贴和东北粳稻入关运费补贴。

3．表内关系

1行=（2+9+22+25）行；2行=（3+4+5+6+7+8）行；9行=（10+14+18+21）行；10行=（11+12）行；14行=（15+16）行；18行=（19+20）行；22行=（23+24）行；25行=（26+27）行；5栏=（1+2-3）栏；3栏≥4栏。

（四）粮食企业补充指标表（二）（财会年企补01-2表）。

1．基本内容

本表主要反映应由地方财政负担的粮食企业各项补贴款的拨补情况。

2．主要指标的填报方法

（1）收购粮食价外补贴：反映在政府规定的定购价格之外，企业因执行地方各级人民政府制定的价外加价政策收购粮食所发生的差价补贴。

（2）军供粮食差价补贴和军供食油差价补贴：反映按《国务院、中央军委关于深化军粮供应体制改革的通知》（国发［1996］50号）和《关于印发〈军粮供应管理暂行办法〉的通知》（［1997］后需字第4号）的有

关规定，应由地方财政负担的军供粮食和以前年度食油差价补贴情况。

（3）供应贫困地区农村返销粮差价补贴：反映企业按国家规定供应贫困地区的贫困农民返销粮和水库移民口粮所发生的低于国家提价后的销售价或成本价的差价补贴。

（4）处理陈化粮补贴：反映按处理陈化粮有关文件的规定，应由地方财政负担的处理地方储备粮和商品周转库存中陈化粮的差价补贴。

（5）其他价格补贴：反映表内已列各项以外的其他粮油价格补贴。

（6）国家专项储备粮油利息、费用补贴：反映地方财政在中央补贴标准之外追加的国家专项储备粮油利息、费用补贴情况。此项目区分利息、费用分别反映。

（7）地方储备粮油利息、费用补贴：反映粮食企业保管的地方储备粮油应由地方财政拨补的利息、费用补贴情况。此项目区分利息补贴和费用补贴分别反映。

（8）粮食超储库存利息、费用补贴：反映根据各地省级人民政府规定的补贴标准，应由财政拨付的超储粮食利息、费用补贴。

①上年应补未补数栏：反映2008年12月底之前的超储库存利息费用补贴应补未补情况。

②本年应补数栏：反映2009年1月1日至2009年12月31日的超储库存利息费用补贴应补情况。

（9）原平价周转库存粮食利息和费用补贴：反映企业保管中央下放给省级人民政府的原平价周转粮食所发生的按各地规定应由地方财政拨补的利息和费用补贴。

（10）其他利息、费用补贴：反映表内已列各项利息、费用补贴之外的其他利息和费用补贴。

（11）粮食销售奖励款：部分省（区、市）政府为鼓励粮食企业顺价销售而制定了奖励政策，此项目反映销售奖励款的拨付情况。

（12）扶持性补贴：反映财政拨补的企业正常经营业务之外的属于扶持性的各项补贴。

①经营性补贴项目，反映对给予正常补贴后仍发生亏损的企业，财政继续给予的过渡性扶持补贴。

②离退休人员经费补贴项目，反映财政对企业离退休人员开支单独给

予的补贴。

③行政人员经费补贴项目，反映财政通过“事业费”渠道之外的对粮食主管部门的行政经费补贴。

④其他补贴项目，反映表内已列各项补贴之外的扶持性补贴，但不包括对企业经营设施改、扩、建方面的拨款和借款。

3．表内关系：

1行＝（2+12+24+25+26+33）行；2行=（3+4+5+6+7+8+9+10+11）行；12行=（13+16+19+22+23）行；13行=（14+15）行；16行=（17+18）行；19行=（20+21）行；；26行=（27+28+29+30+32）行；30行≥31行；33行=（34+37）行；34行=（35+36）行；37行=（38+39）行；5栏=（1+2-3）栏；3栏≥4栏。

（五）粮食企业补充指标表（三）（财会年企补01-3表）。

1．主要内容

本表主要反映粮食企业的流动及长期资产、借款、挂账、粮油购销企业指标等的情况。

2．主要指标的填报方法

处理陈化粮价差亏损：反映企业根据国家政策，按规定的方式处理陈化粮所发生的价差亏损，其中商品周转库存陈化粮价差亏损应单独列示。

3．表内关系

2行=（3+8）行；3行=（4+5+6+7）行；8行=（9+12）行；9行=（10+11）行；12行≥13行；14行=（15+16）行； 16行=（17+18+19+20+21）行；21行≥22行；23行≥（24+25）行；26行≥27行；27行≥28行；29行≥30行；31行≥（32+36）行；32行≥（33+34+35）行；36≥（37+38+39）行；45行=（46+47+48+49+50+51+52）行；53行=（54+55+56+57+58+59+60+61+62）行；63行=（64+65+66+67）行。

二．铁路运输企业补充指标表［财会年企补02表］

本表主要反映铁路运输企业的营运收入、客货运输支出、工作量和工效挂钩清算等情况。

（一）填报范围。

本表填报范围为上年铁路运输企业年度汇总会计报表所涉及的企业，以及上述范围内的本年新增企业。

（二）填报要求。

填报本表的铁路运输企业，封面标识中的“补充指标表标识码”应填列“02”。

（三）表内关系：

1行＝（2＋3＋4＋5＋6＋7＋8）行；11行＝（12＋13）行；28行≥29行；31行≥32行；33行≥34行；36行≥37行；38行≥39行；40行≥41行。

三、民用航空企业补充指标表［财会年企补03表］

本表主要反映民用航空运输企业的流动资产、票证结算、民航基础设施建设基金情况、主营业务成本、销售成本和客货运输周转量等情况。

（一）填报范围。

本表的填报范围为上年民用航空企业年度汇总会计报表所涉及的企业，以及上述范围内的本年新增企业。

（二）填报要求。

填报本表的民航企业，封面标识中的“补充指标表标识码”填列“03”。

（三）主要指标的填报方法。

1．国外销售费用：反映企业派驻国外的销售机构在业务销售过程中发生的各项费用。

2．代理售票手续费：反映应支付给代理售票机构的代售票手续费，其中，支付给国内代理售票机构的代售票手续费在本项目下单独反映。

（四）表内关系：

11行≥（12+14+15+16+17+18）行；21行≥22行;23行≥24行≥25行。

四、工业、交通运输、邮电企业补充指标表［财会年企补04表］

（一）主要内容。

本表主要反映工业、交通运输、邮电、民用航空企业工效挂钩清算等情况。

（二）填报要求。

填报本表的工业、交通运输、邮电、民用航空企业，封面标识中的“补充指标表标识码”填列“04”。

（三）表内关系：

19行≥20行；21行≥22行；23行≥24行；26行≥27行；28行≥29行；30行≥31行。

五、邮政电信企业补充指标表［财会年企补05表］

本表主要反映邮电企业的通信业务收入、成本、存货、预收账款和邮政储蓄余额等情况。

（一）填报范围。

本表的填报范围为上年邮政电信企业年度汇总会计报表所涉及的企业，以及上述范围内的本年新增企业，其中1行—10行只由电信企业填列。

（二）填报要求。

填报本表的邮政电信企业，封面标识中的“补充指标表标识码”应填列“05”。

（三）表内关系：

1行≥（2+3+6+7+8+9+10）行；3行=（4+5）行；11行≥（12+13+14+15+16+17+18）行；19行≥（20+21）行；22行≥（23+24）行。

六、农口企业补充指标表［财会年企补06表］

（一）填报范围。

本表的填报范围为上年度农口企业汇总会计报表所涉及的农垦、水产、农牧、森工、华侨企业，以及上述范围内的本年新增企业。具体包括农场和农垦主管部门直属的工业、商品流通、运输、服务等企业；水产养殖、捕捞及水产主管部门直属的工业、供销等企业；属于企业性质的农业良种场、种畜场、渔种场、园艺特产场（只限于内蒙古、黑龙江、江苏、安徽、江西、陕西、青海等七省、自治区）和畜牧部门直属的牧工商公司、兽医药械公司、畜禽厂、兽药厂、加工厂；森工采伐和林业主管部门直属的木材加工、林业化工、林业机械、供销等企业。

（二）填报要求。

1．填报本表的农口企业，封面标识中的“补充指标表标识码”应填列“06”。

2．表中指标应以2009年末或2009年度企业的有关数据填报，具体指标的填报口径按行业会计制度和财务制度的有关规定执行，如有与主表或附表相同的指标，前后表内的数据应保持一致。

（三）主要指标的填报方法。

1．专用拨款项目：反映国家拨给企业的各种专用拨款（除基本建设和社会保障补助拨款以外），以及用于改、扩建或技术改造返还所得税的拨付、使用和结余情况。

（1）年初结余数：反映企业年初尚未转销的以前年度拨入的专用拨款的余额。

（2）本年增加数：反映企业本年内实际收到的专用拨款的金额。其中：“财政拨入数”单独列示。

（3）本年支出数：反映企业本年内发生的专用拨款的全年支出数额（包括按财务制度规定可在营业外支出中列支的部分）。其中：“中小学校经费补助”、“专职政法人员经费”、“边防民兵值勤经费”按具体项目列示。

（4）年末结余数：反映企业年末尚未使用的专用拨款余额，等于年初结余数加本年拨入数减本年支出数加转入营业外支出数后的余额。

2．应收家庭农场款：反映企业应收、暂付家庭农场的各种款项。

3．应付家庭农场款：反映企业应付、暂收家庭农场的各种款项，如企业收购家庭农场的产品尚未结算的款项、代存家庭农场的其他收入等。

4．家庭农场实际上交利润：反映家庭农场本年实际上交企业（单位）的利润额。

5．社会性收支差额：反映企业社会性支出与社会性收入的差额。

6．利润总额：反映盈利企业本年实现的利润额。

7．营业收入、利润总额和亏损企业亏损额的分类指标即“种植业、养殖业”、“农林产品初加工”、“农林产品初加工以外的工业”和“边境贫困国有农林场”的划分，应根据财税字［1997］49号文件的规定执行，以上4项指标为并列关系，前3项指标均不含第四项“边境贫困国有农林场”的数据。

8．全年工农业总产值和农业增加值应按统计口径计算填列。

（四）表内关系：

4行≥5行；6行≥（7+9+10+11+12+13+14+15）行；7行≥8行；17行=（3+4－6+16）行；20行≥21行；22行≥（23+24+25）行；26行≥27行；26行=（19+20－22）行；30行≥31行；32行≥33行；34行=（29+30－32）行；39行≥（40+41+42+43）行；44行≥（45+46+47+48）行；49

行≥（50+51+52+53）行。

七、文教企业补充指标表［财会年企补07表］

（一）填报范围。

本表的填报范围为上年度文教企业汇总会计报表所涉及的国有文教企业，以及上述范围内的本年新增企业。

（二）填报要求。

填报本表的国有文教企业，封面标识中的“补充指标表标识码”中应填列“07”。

（三）主要指标的填报方法

1．宣传文化发展专项资金：宣传文化发展专项资金：指根据《国务院办公厅转发财政部中宣部关于进一步支持文化事业发展若干经济政策的通知》(国办发[2006]43号),“十一五”期间中央和省级财政按宣传文化发展专项资金2005年实际拨付数为基数列支出预算，建立宣传文化发展专项资金。该项资金是为支持宣传文化企业的发展而建立的财政专项资金，应按照重新修订的《宣传文化发展专项资金管理办法》，加强专项资金的管理和使用。表中指标分为两部分：第一部分用宋体字表示，有关项目由基层企业根据自身实际情况填列；第二部分用楷体字表示，由中央级或省级主管部门填列。

2．享受先征后退优惠政策的增值税：反映文教企业根据《关于“十一五”继续实行宣传文化税收优惠政策的通知》,享受增值税先征后退优惠政策返还的增值税部分。

3．享受免缴优惠政策的增值税:反映文教企业根据《关于“十一五”继续实行宣传文化税收优惠政策的通知》，享受增值税免税部分。

4．国家电影事业发展专项资金：反映文教企业根据《国务院办公转发财政部中宣部关于进一步支持文化事业发展若干经济政策的通知》(国办发[2006]43 号), 按照《国家电影事业发展专项资金管理办法》, 上缴与使用国家电影事业发展专项资金的情况。

5．文化事业建设费：反映文教企业根据《国务院办公转发财政部中宣部关于进一步支持文化事业发展若干经济政策的通知》（国办发[2006]43号）, 交纳的文化事业建设费情况。

6．报纸广告净收入：反映报社当年已收到的广告收入扣除成本费用

后的净额部分。

7．出版物千印张：反映报社、出版社、杂志社等出版单位，本年出版的出版物总印张数。

8．出版社和报社全年耗用正文纸张数量（吨）：反映出版社和报社全年出版图书、报纸所耗用的正文纸的吨数。

9．出版社和报社应补定额补贴：反映根据国家规定，由财政拨给印制中小学课本和高等、中等专业学校教材的出版社的中小学教材补贴、大中专教材补贴、中小学教材纸张价格补贴、大中专教材纸张价格补贴，以及报社的纸张价格补贴。

10．电影发行公司全年拷贝费用实际支出数：反映电影发行企业全年发行拷贝的成本费用的实际支出数。

（四）表内关系：

10行=（2+3-6）行；3行≥（4+5）行；6行≥（7+8+9）行；20行=（12+13-17）行；13行≥（14+15+16）行；17行≥（18+19）行；32行=（29+30-31）行；39行=（36+37-38）行；42行≥（43+44）行。

八、对外经济合作企业补充指标表［财会年企补08表］

（一）填报范围。

本表的填报范围为上年度对外经济合作企业汇总会计报表所涉及的国有对外经济合作企业，以及上述范围内的本年新增企业。

（二）填报要求。

1．填报本表的对外经济合作企业，封面标识中的“补充指标表标识码”应填列“08”。

2．表中指标应以2009年度末或2009年度企业的有关数据填报，具体指标的填报口径按行业会计制度和财务制度的有关规定执行，如有与主表或附表相同的指标，前后表中的数据应保持一致。

3．表中外币折美元的有关项目，应按国家外汇管理局公布的2009年12月31日人民币与美元比价的中间价进行折算。

（三）填报方法。

表中各栏项目按企业经营业务性质分项选择填报。

（四）表内关系：

7行=（1-2-3+4-5-6）行；12行=（7-8-9-10-11）行；1栏=（3+5+7+9）

栏；2栏=（4+6+8+10）栏。

九、旅游企业补充指标表［财会年企补09表］

（一）填报范围。

本表的填报范围为上年度旅游企业汇总会计报表所涉及的国有旅游企业，以及上述范围内的本年新增企业。

（二）填报要求。

1．填报本表的旅游企业，封面标识中的“补充指标表标识码”应填列“10”。

2．表中指标应以2009年末或2009年度企业的有关数据填报，具体指标的填报口径按行业会计制度和财务制度的有关规定执行，如有与主表或附表相同的指标，前后表中的数据应保持一致。

3．表中外币折美元的有关项目，应按国家外汇管理局公布的2009年12月31日人民币与美元比价的中间价进行折算。

（三）主要指标的填报方法。

1．汇编企业户数：反映填报单位汇编的具有法人资格的独立核算企业户数。其中旅行社户数、旅游饭店座数、旅游车船公司户数、旅游商贸公司户数应单独列示。

2．实现的外汇结汇收入（美元）：反映企业向银行实际结汇的外汇收入，折合成美元进行填列。

3．旅行社应收境外账款（美元）：反映旅行社在经营过程中为境外客户提供服务等而应向客户收取的款项，折合成美元进行填列。

4．旅行社实际上交的质量保证金：反映旅行社实际上交的质量保证金金额。

5．旅行社营业收入净额和旅行社营业成本净额：反映旅行社营业收入总额和营业成本总额扣除拨付的房、餐、车费及其他费用后的净额。

6．饭店客房间数：反映饭店可供出租的客房间数。

7．饭店客房出租间天数：反映饭店客房实际出租的间天数。

8．饭店客房间数和饭店客房出租间天数应按统计口径填列。

（四）表内关系：

1行≥（2+3+4+5）行；6行≥（7+8+9+10）行。

十、施工企业补充指标表［财会年企补10表］

（一）填报范围。

本表的填报范围为上年度施工企业汇总会计报表所涉及的国有施工企业，以及上述范围内的本年新增企业。

（二）填报要求。

1．填报本表的施工企业，封面标识中的“补充指标表标识码”应填列“10”。

2．表中指标应以2009年末或2009年度企业的有关数据填报，具体指标的填报口径按行业会计制度和财务制度的有关规定执行，如有与主表或附表相同的指标，前后表内的数据应保持一致。

3．填列表内比例指标时保留两位小数。

（三）主要指标填报方法。

1．全年自行完成施工产值：原则上按照施工企业和建设单位的工程结算价格计算。

2．全年非自行完成施工产值：反映企业分包、转包工程产值，原则上按照分包、转包结算价格计算。

3．营运收入：反映施工企业从事公路、水上运输的营业收入。

十一、烟草企业补充指标表［财会年企补11表］

（一）主要内容。

本表主要反映烟草企业财政专项资金、卷烟产销量和工效挂钩清算等情况。

（二）填报要求。

填报本表的烟草企业，封面标识中的“补充指标表标识码”填列“11”。

十二、供销合作社企业补充指标表［财会年企补12表］

本表专用于反映供销合作社企业全年经营农资、棉麻、羊毛、茶叶、再生资源等大类商品的销售、利润和资金情况以及供销合作社企业特有的有关情况。其他城镇集体企业不用填报此表。

（一）填报范围。

本表适用于各级供销合作社及其所属企业，以及由供销合作社领办或扶持起来的专业合作社、村级综合服务站（社）及符合报表管理单位条件的社外企业和经济组织。

（二）填报要求。

1．填报本表的供销合作社企业，封面标识中的“补充指标表标识码”填列“12”。

2．按照开放办社要求，对于纳入供销合作社报表统计范围的社外企业或经济组织，在填报本表时，封面标识中的“隶属关系—部门标识代码”应填列供销合作总社代码“975”。

（三）主要指标的填报方法。

1．汇编企业户数：是指在境内具有法人资格、独立核算，并能够编制资产负债表的企业和实行企业化管理的事业单位（包括纳入供销合作社报表统计范围的社外企业或经济组织）。

2、供销社全资企业、控股企业、参股企业和开放办社企业根据股权情况分别填列。供销社控股企业是指由供销合作社或社属企业作为出资人之一，投资份额占被投资企业实收资本50%以上（含50%），或虽未拥有多数股权，但对被投资企业拥有实际控制权的股份制企业，也包括在本项目内。

3．社员股金：根据供销合作社各级理事会和以供销合作社为依托建立的专业合作社吸收的社员股金数填列。

4、为农服务支出：是指为了扶持农村经济发展所支出的数额，包括价格优惠、费用补贴、向农民返利、无偿服务的支出及投资等。根据有关账户的明细科目分析填列。

5．救灾支出：根据“营业外支出”科目中的“非常损失”明细项目的有关资料填列。

6．帮助贫困供销社支出：根据“营业外支出”科目中的有关明细资料填列。

7．上缴国家税费总额：反映企业本年度交纳的增值税、营业税、城建税、教育费附加、所得税等，包括在“管理费用”中核算的房产税、印花税、车船使用税、土地使用税等。

8、上缴合作发展基金：反映企业本年按照有关规定上缴的合作发展基金。

9．税前处理亏损挂账：反映企业本年度交纳所得税前处理以前年度待处理流动资产净损失和弥补以前年度亏损的数额。本项目根据“待处理财产损益—待处理流动资产损益”和“利润分配—未分配利

润”科目的期末余额对比期初余额分析填列。通过财政等部门弥补的政策性亏损挂账不包括在本项目内。

（四）表内关系：

1行=（2+3+4+5）行；6行=（7+8+9+10）行；14行≥(15+16+17+18)行；20行=（21+22+24+25）行；26行=（27+28+30+31）行；35行≥ 36行。

（五）表间关系：

报表类型码为“0”且行业补充指标码为“12”时：6行＝财会年企02表“利润总额”的本年实际数。

十三、电力企业补充指标表［财会年企补13表］

本表反映电力生产运营企业（不含电力施工、修造等电力辅业）技术经济指标，分别按上年实际数和本年实际数填列。

1．“发电量”，指按发电机端电度表计量的发电度数，应根据向统计部门提供的数字填列，其中：火、水、核、风电发电量分别填列。

2．“抽水蓄能用电量”，指抽水蓄能电站用电量。

3．“供热厂用电量”，指发电厂在生产热力过程中消耗的电量，应根据统计提供的数字填列。

4．“发电厂供电量”，指发电厂出口关口表计量电量，其中：火、水、核、风电供电量分别填列。

5．“发电企业上网电量”，指发电企业年度累计上网电量。

6．“发电企业直供大用户电量”，指发电企业直接供应大用户结算的电量。

7．“电网企业外购电量”，指电网企业向系统外发电企业购买的电量。

8．“电网企业售电量”，指电网企业销售给最终用户或代销的电量。仅由电网企业填列。

9．“电网供电线路损失电量”，指电网企业在电力输送和供应过程中发生的线路损失电量。仅由电网企业填列。其中：

电网供电线路损失电量＝电网企业所属发电企业供电量＋电网企业外购电量－电网企业售电量；

10．“发电企业电力产品销售收入净额”，指发电企业的电力产品销售收入净额，限于电力产品收入，不含“热力收入”和“其他收入”。

11．“电网企业电力产品销售收入净额”，指电网企业扣除有关加价和基金后的电力产品销售收入净额。

12．“发电企业电力产品生产成本”，指发电企业与上述“电力产品销售收入”对应的生产成本，根据有关成本项目分析填列。

13．“电网企业购电成本”，指电网企业向系统外发电企业购买电力产品发生的成本，不含电网企业所属发电企业电力产品生产成本，根据有关成本项目分析填列。

14．发电供热用天然煤量（吨）：指实际用于电力、热力产品生产耗用的天然煤数量，以吨为单位。其中发电用天然煤量单独填列。

15．发电供热用煤折标准煤量（吨）：指实际用于电力、热力产品生产耗用的天然煤数量根据热值折算的标准煤量，以吨为单位。其中发电用煤折标准煤量单独填列。

16．发电供热用天然气量（立方米）：指实际用于电力、热力产品生产耗用的天然气数量，以立方米为单位。其中发电用天然气量单独填列。

17．发电供热用天然油量（吨）：指实际用于电力、热力产品生产耗用的天然油数量，以吨为单位。其中发电用天然油量单独填列。

18．“发电燃料费”，指已在发电成本中列支的燃料费部分，以人民币“元”为单位。其中燃煤费、燃气费、燃油费分别填列。

19．供热用电分摊燃料费＝实际供热厂用电量×发电煤耗×（发电）综合标准煤单价

20．“期末发电设备容量”，指发电企业期末实际拥有的发电设备容量总和。发电设备容量以发电机组的铭牌上标明的容量计算填列。

21、“平均发电设备容量”，指发电企业年度平均发电设备容量，根据期初发电设备容量和报告期内发电设备容量增减变动情况加权计算填列。

表内关系： 1行≥（2+4+5+6）行； 9行≥（10+12+13+14）行；9行≥（15＋16）行； 19行（电网企业）＝（9＋17－18）行。

表间关系：20行≤02表3行（发电企业）；21行≤02表3行（电网企业）；22行≤02表10行（发电企业）；23行≤02表10行（电网企业）。

十四、石油石化企业补充指标表［财会年企补14表］

本表主要反映石油石化企业主要产品的产量、销量、进口量、出口量、库存量等情况。

（一）填报范围。

本表的填报范围为中国石油天然气集团公司、中国石油化工集团公司、中国海洋石油总公司和中国中化集团公司。

（二）填报要求。

填报本表的石油石化企业，封面标识中得到“补充指标表标识码”应填列“14”。

（三）主要指标的填报方法。

1．国内原油产量：反映填报范围内的石油石化企业在境内开采的原油权益产量。

2．国内天然气产量：反映填报范围内的石油石化企业在境内开采的天然气权益产量。

3．境外原油权益产量：反映填报范围内的石油石化企业在境外开发油气资源获得的原油权益产量。

4．境外天然气权益产量：反映填报范围内的石油石化企业境外开发油气资源获得的天然气权益产量。

（四）表内关系：

7行≥（8+9+10）行；11行≥（12+13+14）行；17行≥（18+19+20）行；21行≥（22+23+24）行。

十五、境外办事机构基本情况表 (财会年企补15表)

（一）主要内容。

本表反映境外企业集团或境内投资单位在境外开办设立的非独立核算或属于经费报账性质的分公司、经理部、办事处、代表处、项目组等机构的基本情况。

（二）编制方法。

本表由境内投资单位或境外企业集团的本部按照所属境外办事机构逐一如实填报。每个办事机构填一行。

（三）表中“驻在地”指境外办事机构的详细驻在地名称，应填至城市名。

希望以上资料对你有所帮助，附励志名言3条：

1、生命对某些人来说是美丽的，这些人的一生都为某个目标而奋斗。

2、推销产品要针对顾客的心，不要针对顾客的头。

3、不同的信念，决定不同的命运。

2017年度部门决算报表填报说明 - 部门

部门决算填报说明 （预算单位编写格式） 一、决算信息来源说明（基层预算单位编写） （一）本套决算主表决算数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。 （二）本套决算附表数据主要依据本单位资产、人事台账及相关统计资料填列，其中：“资产情况表”“国有资产收益征缴情况表”依据本单位资产相关会计账簿数据及统计资料填列；“基本数据表”“机构人员情况表”依据本单位人事台账相关资料填列；“非税收入征缴情况表”依据本单位非税收入台账及相关统计资料填列。 （三）本套决算填报说明附表数据主要依据本单位会计账簿及相关统计资料填列。其中：“政府采购情况表”数据取自政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”；“项目支出绩效自评表”根据财政部办公厅《关于开展中央部门项目支出绩效自评工作的通知》（财办预﹝2016﹞123号）填列（中央单位编写）；“财政拨款结转和结余情况表”按照《财政部关于印发<中央部门结转和结余资金管理办法>的通知》（财预〔2016〕18号）的规定填列（中央单位编写）。

二、决算汇编基本情况（主管部门编写） （一）部门机构情况说明。 年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共个，比上年增减个，分类说明如下： （二）部门录入户数说明。 年度，本部门决算汇编户数共个，比上年增减个，分类说明如下：

注：主管部门使用经费差额表代编收支及使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。 三、基础数据核对情况 （一）与财政部门对账情况。 1．财政拨款核对情况 （1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 （2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 2．财政专户管理资金核对情况 （1）单位本年度缴入财政专户万元，财政部门财政专户缴款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 （2）单位本年度财政专户管理资金收入万元，财政部门财政专户拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 3．其他需要说明的情况 （二）与上年指标核对情况。 1．全口径、一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和财政专户管理资金的结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表1），包括财政收回、审计调整、归集调入或上缴、单位内部调剂等情况。

2019格力电器财务报表分析报告

珠海格力电器股份有限公司财务报表分析 第一组：黄锐鹏李润林健成谢进利

目录 一．公司概述 (2) 二．财务报表分析 (3) 三．企业偿债能力分析 (6) 四．企业盈利能力分析 (7) 五．企业发展能力分析 (11) 六．总结 (13)

一．公司概述 1.公司简介 格力电器股份前身为市海利冷气工程股份,1989年经市工业委员会、中国人民银行分行批准设立,1994年经市体改委批准更名为格力电器股份,1996年11月18日经中国证券监督管理委员会证监发字(1996)321号文批准于证券交易所上市，公司领取14号企业法人营业执照。 经营围：货物、技术的进出口（法律、法规、规章明文规定禁止进出口的货物、技术除外）。制造、销售：泵、阀门、压缩机及类似机械的制造；风机、衡器、包装设备等通用设备制造；电机制造；输配电及控制设备制造；电线、电缆、光缆及电工器材制造;家用电力器具制造；机械设备、五金交电及电子产品批发；家用电器及电子产品专门零售。 2.核心竞争力 经过多年稳健发展，公司的竞争优势主要体现在企业文化、聚焦战略、自主创新、核心技术、品质品牌、销售渠道、管理团队、规模成本、客户资源以及全产业链等十大方面的优势，其中核心竞争优势体现在“公平公正、公开透明、公私分明”的务实企业文化基础上，注入自主创新基因，以“让天空更蓝、更绿”为使命，将掌握核心技术的节能、精品产品通过自主掌控的销售渠道服务于全球消费者。 公司是目前国生产规模最大的空调生产基地，也是世界上单产规模最大的专业化空调企业，公司获得中国品牌研究院授予的“中国空调行业标志性品牌”称号；获得国家质检总局和中国名牌战略推进委员会授予的“中国世界名牌”称号，成为中国空调行业第一个也是唯一一个世界名牌。 3.公司业绩 2013年，在国经济低位趋稳，行业不景气的大环境下，受房地产调控、节能补贴政策退出、气候等因素影响，国市场增长乏力；海外市场受政局、经济、汇率等因素影响，需求亦较为疲软；公司坚持以市场为导向，围绕重点工作，科学决策，沉着应对，积极开拓，实现营业总收入1200.43亿元，较上年同期增长19.91%；利润总额128.92亿元，较上年同期增长47.12%；实现归属于上市公司股东的净利润108.71亿元，较上年同期增长47.31%，基本每股收益 3.61元，较上年增长46.15%；取得了良好的经济效益。

2014年度部门决算报表要点讲解(预算单位版)

2014年度部门决算报表要点讲解 （预算单位版） 一、主要变动情况 （一）报表变动情况 2014年的部门决算报表结构与上年相比有较大变动，变动的主要原因是按照简便实用的原则，精简部门统计指标和报表，进一步强化决算对预算执行结果的反映，减轻基层单位工作量。根据这个原则，今年的部门决算首先是补充资料表全部取消，其次是对部分表内做了细节上的调整。 今年报表一共30张，比去年减少7张，其中： 主表21张，比上年增加1张《财政拨款收入支出决算总表》； 附表9张，比上年增加1张；减少《事业单位基金增减变动情况表》、《学生学员统计表》等3张表，原补充资料表中《“三公”经费公共预算财政拨款支出情况表》等4张表调整至此。 取消了9张补充资料表，报表主体中不再包含补表，同时封面也取消了补充资料表的填报标识。 （二）报表软件变动情况 2014年的报表软件对报表界面做了重大调整，首先是在填报界面增设了填报说明附表，并通过自动运算提取了部分附表的上年数据，大大简化了填报工作量，其次是把封面、报表主体、填报说明附表、上报文档做了分割处理，报表界面更加友好直观。 二、报表要点说明 1、报表填报范围和往年一样，请参考编制说明第一条。

2、需要强调的填报口径 （1）本套收支报表均不包括偿还性资金。偿还性资金，属于单位负债范畴。 （2）基本建设类资金填报口径： 注意基本建设类项目资金必须掌握2个口径： 大口径基本建设类项目支出为财决06-2表全表，指单位用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮所发生的一切支出，对应经济分类“基本建设支出”、“其他资本性支出”。资金来源渠道含本级财政拨款、财政专户管理资金以及各类拼盘自筹资金。 小口径基本建设类项目支出为财决05至05-2表、财决08至08-2表54栏“基本建设支出”，财决06-2表5栏“其中：基本建设支出拨款”，仅指本级发改部门集中安排的基本建设公共预算财政拨款（必须同时满足2个条件：①发改委立项，②本级财政拨款），资金来源渠道不包括政府性基金、财政专户管理资金以及各类拼盘自筹资金等。对应经济分类仅为“基本建设支出”。如单位有用财政专户管理资金以及各类拼盘自筹资金安排的基建款，应反映在“其他资本性支出”。单位如果使用上年行政事业结余安排基本建设支出的，应调整上年结余。 （4）本套决算中“财政专户管理资金”是指按照《财政部中国人民银行关于将按预算外资金管理的全国性及中央部门和单位行政事业性收费纳入预算管理的通知》（财预[2009]79号）和《财政部关于将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知》（财预[2010]88号）及其他有关文件规定，在财政专户实行“收支两条线”管理并核拨给单位的教育收费等

2021年度部门决算报表填报说明(部门汇总编写格式)

2020年度部门决算报表填报说明 （部门汇总编写格式） 一、决算汇编基本情况 （一）部门机构情况说明。 年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共个，比上年增减个，分类说明如下： 比上年 项目数量 变动原因说明 增减 合计 一、按单位基本性质 行政单位 事业单位 其他 二、按执行会计制度 政府 民间非营利组织 企业 其他 三、按单位预算级次

一级预算单位 二级预算单位 三级预算单位 四、按事业单位分类— 行政类— 公益一类— 公益二类— 生产经营类— 暂未明确类别— （二）部门录入户数说明。 年度，本部门决算汇编户数共个，比上年增减个，分类说明如下： 比上年 项目数量 变动原因说明 增减 合计 一、单户表 二、行政单位汇总录入表 三、事业单位汇总录入表 四、经费自理事业单位汇总录入表 五、乡镇汇总录入表 六、其他单位汇总录入表

比上年 项目数量 变动原因说明 增减 七、经费差额表 八、调整表 九、叠加汇总表 注：主管部门使用经费差额表代编收支及使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。 二、基础数据核对情况 （一）财政资金对账情况。 1．财政拨款核对情况。 （1）本部门本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 （2）本部门本年度政府性基金预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 （3）本部门本年度国有资本经营预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 2．其他需要说明的情况。 （二）与上年指标核对情况。

2014年度部门决算报表讲解(财政版)

2014年度部门决算报表审核要点说明 财政版） 一、审核附件 ............. 1、检查纸质附件是否齐全 2、 检查电子附件是否齐全 二、全 套表审核流程 ............. 1、查看审核工作记录表 2、查看对账单 ........ 3、封面审核 .......... 4、口径审核 .......... 5、公式及模板审核 .... 6、套表审核 .......... ☆财决 ☆财决 ☆财决 ☆财决 ☆财决 ☆财决 ☆财决 ☆财决 ☆财决 ☆财决 ☆财决附 ☆财决附 ☆财决附 ☆财决附 ☆财决附 ☆财决附 01表 .......................................................... 01-1 表 ...................................................... 02表 .......................................................... 03表 .......................................................... 04 表 .......................................................... 05-1 、 05-2 表 ......................................... 06-1 表、 06-2 表 ..................................... 07、08、08-1 、 08-2 表 .......................... 09表、 10表、 10-1 表、 10-2 表、11表 12 表 ............................................................... 01表 ...................................................... 02表 ...................................................... 03、附 04 表 ......................................... 05表 ...................................................... 06表 ...................................................... 07、附 07-1 表 ...................................... 11 12 15 16 16 17 17 19 19 20 20 20 （中央单位填报，略） . ☆财决附 08表 ................... ☆填报说明附表CS05表 20 20 20 审核附件 1、检查纸质附件是否齐全 1）审核工作记录表

微山县物资集团总公司2014年度部门决算

微山县物资集团总公司2014年度部门决算 一、单位基本情况 （一）主要职责 我单位是县政府直属物资系统主管部门。贯彻落实县委、县政府决策部署，对所属企业的情况进行监督和服务。 （二）机构设置 微山县物资集团总公司总经理仲凯，现有编制人员6人，设立机构有：办公室、会统科、人事科、业务科。 二、公开表格 1、2014年收入支出决算总表 单位：万元收入支出 项目金额项目金额一、财政拨款收入48.5 一、一般公共服务支出48.5 其中：政府性基金二、外交支出 二、上级补助收入三、国防 三、事业收入四、公共安全支出 四、经营收入五、教育支出 五、附属单位上缴收入六、科学技术支出 六、其他收入七、文化体育与传媒支出 八、社会保障和就业支出 九、医疗卫生与计划生育支出 十、节能环保支出 十一、城乡社区支出 十二、农林水支出 十三、交通运输支出 十四、资源勘探信息等支出 十五、商业服务业等支出 十六、金融支出 十七、援助其他地区支出 十八、国土资源气象等支出 十九、住房保障支出 二十、粮油物资储备支出 二十一、国债还本付息支出

二十二、其他支出 本年收入合计48.5 本年支出合计48.5 用事业基金弥补收支差额结余分配 年初结转和结余其中：提取职工福利基金 其中：项目支出结转和结余转入事业基金 年末结转和结余 其中：项目支出结转和结余 合计48.5 合计48.5 2、2014年收入决算表 单位：万元 科目编码科目名称本年收 入合计 财政拨 款收入 上级补 助收入 事 业 收 入 经营 收入 附属单位 上缴收入 其他 收入 类款项栏次 1 2 3 4 5 6 7 合计48.5 48.5 201 一般公共服 务支出 48.5 48.5 20113 商贸事务48.5 48.5 2011301 行政运行48.5 48.5 2011399 其他商贸事 务支出 3、2014年支出决算表 单位：万元 科目编码科目名称本年支 出合计 基本 支出 项目 支出 上缴上 级支出 经营 支出 对附属单位 补助支出 类款项栏次 1 2 3 4 5 6 合计48.5 48.5 201 一般公共服务支出48.5 48.5 20113 商贸事务48.5 48.5 2011301 行政运行48.5 48.5 2011399 其他商贸事务支出 4、2014年公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 单位：万元

2018年度部门决算公开报表及说明

2018年度部门决算公开报表及说明单位名称：北京市怀柔区监察委员会

目录 第一部分2018年度部门决算报表 一、收入支出决算总表 二、收入决算表 三、支出决算表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、一般公共预算财政拨款支出决算表 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 八、政府性基金预算财政拨款基本支出决算表 九、财政拨款“三公”经费支出决算表 十、政府采购情况表 十一、政府购买服务支出情况表 第二部分2018年度部门决算说明 第三部分2018年度其他重要事项的情况说明 第四部分2018年度部门绩效评价情况

第一部分2018年度部门决算报表 一、收入支出决算总表 二、收入决算表 三、支出决算表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、一般公共预算财政拨款支出决算表 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 八、政府性基金预算财政拨款基本支出决算表 九、财政拨款“三公”经费支出决算表 十、政府采购情况表 十一、政府购买服务支出情况

第二部分2018年度部门决算说明 一、部门基本情况 （一）部门机构设置、职责 （1）北京市怀柔区监察委员会由北京市怀柔区人民代表大会产生，是行使国家监察职能的专责机关。中共北京市怀柔区纪律检查委员会、北京市怀柔区监察委员会合署办公，履行纪检、监察两项职责，实行一套工作机构、两个机关名称。 （2）单位地址：北京市怀柔区北大街45号 （3）主要职能职责： 监察委员会履行以下职能：维护宪法和法律；依法监察管辖范围内公职人员行使公权力情况，调查职务违法和职务犯罪；开展党风廉政建设和反腐败工作。 监察委员会履行监督、调查、处置职责。一是对公职人员依法履职、秉公用权、廉洁从政从业及道德操守情况进行监督检查。二是对涉嫌贪污贿赂、滥用职权、玩忽职守、权力寻租、利益输送、徇私舞弊以及浪费国家资财等职务违法和职务犯罪进行调查。三是依据相关法律对违法公职人员作出处分决定；对在行使职权中存在的问题提出监察建议；对履行职责不力，失职失责的领导人员进行问责；对涉嫌职务犯罪的，将调查结果移送检察机关依法提起公诉。 （二）人员构成情况

2019年财务报表综合分析(格力电器

财务报表综合分析，是对财务报表的综合把握。它是在各专项或专题分析的基础上将它们作为一个整体，系统、全面、综合地对企业财务状况和经营情况进行剖析、解释和评价，以对企业整体财务状况和经济效益作出更为全面、准确、客观的判断。只有将企业偿债能力、营运能力、获利能力及发展能力等各项分析有机地联系起来，作为一套完整的体系，相互配合使用，作出系统的综合评价，才能从总体意义上把握企业财务状况和经营情况。 综合分析正是在专项分析的基础上，将企业各方面的分析纳入一个有机的分析系统之中，从而作出更全面的评价的过程。? 财务报表综合分析方法有很多，主要有杜邦分析法、综合系统分析法、雷达图分析法等。我们采用杜邦分析法对格力电器进行财务报表综合分析。? 一、杜邦分析法的核心比率? 净资产收益率是杜邦分析体系的核心比率，它具有较强的综合性。其中有几种财务指标关系为： 净资产收益率=总资产收益率×平均权益乘数 因为：总资产收益率=销售净利率×总资产周转率? 所以：净资产收益率=销售净利率×总资产周转率×平均权益乘数 从公式可以看出，无论提高其中哪个比率，净资产收益率都会提高。其中，销售净利率是利润表的概括，净利润与营业收入两者相除可以概括企业的全部经营成果；权益乘数是资产负债的概括，表明资产、负债和所有者权益的比例关系，可以反映企业最基本的财务状况；总资产周转率把利润表和资产负债表联系起来，使净资产收益率可以综合整个企业经营活动和财务活动业绩。? 二、杜邦分析法的基本框架? 利用杜邦分析法进行综合分析时，可以把各项财务指标间的关系绘制成杜邦分析图，编制2014—2016年的基本框架图如下：? 2014年格力电器杜邦分析图 2015年格力电器杜邦分析图 2016年格力电器杜邦分析图 由图可见，杜邦分析图是对企业财务状况的综合分析。它通过几种主要的财务比率之间的相互关系，全面、系统、直观地反映企业的财务状况，从而大大提

2014部门决算管理制度详解 课后练习

部门决算管理制度详解课后练习 判断题： 1、按照《部门决算管理制度》的规定，部门决算编报范围与部门预算编报范围不一致。[题号：Qhx010612] 正确答案：B 题目解析：部门决算编报范围应当与部门预算编报范围保持一致。 2、《部门决算管理制度》自2014年1月1日起施行。[题号：Qhx010613] 正确答案：A 题目解析：《部门决算管理制度》自2014年1月1日起施行。 3、各部门决算管理工作的职责之一是组织本部门行政事业单位决算考核评价工作。[题号：Qhx010614]正确答案：A 题目解析：各部门应当按照财政部门要求，组织实施本部门的决算管理工作，并对本部门决算数据的真实性、完整性负责。其职责主要是：1、组组织本部门行政事业单位决算的布置与培训。2、组织和指导本部门行政事业单位决算的收集、审核、汇总和报送工作。3、负责批复本部门所属行政事业单位决算。 4、负责本部门决算信息公开工作。 5、组织本部门决算数据的分析利用。 6、组织本部门行政事业单位决算数据质量监督检查。 7、建立和管理本部门行政事业单位决算数据库。 8、组织本部门行政事业单位决算考核评价工作。 4、年度终了，行政事业单位应当按照财政部门的工作部署，在次年3月31日前编制和报送决算。[题号：Qhx010615]正确答案：B 题目解析：年度终了，行政事业单位应当按照财政部门的工作部署，在规定的时间内编制和报送决算。 5、规范性审核主要依据部门预算、现行财务会计制度和有关政策规定，对部门决算进行审核。[题号：Qhx010616]正确答案：B

题目解析：政策性审核主要依据部门预算、现行财务会计制度和有关政策规定，对部门决算进行审核 6、各部门在报送部门决算前自行将本部门纸质报表、电子介质数据以及相关资料，按规定的审核内容进行逐项审核，这种审核就是自行审核。[题号：Qhx010617]正确答案：A题目解析：自行审核：各部门在报送部门决算前自行将本部门纸质报表、电子介质数据以及相关资料，按规定的审核内容进行逐项审核。 7、各部门应当对所属行政事业单位上报的决算报表和部门本级决算报表进行汇总，并对有关收入支出、内部往来项目等汇总虚增进行调整和剔除后，形成本部门汇总决算报表。[题号：Qhx010618]正确答案：A 题目解析：各部门应当对所属行政事业单位上报的决算报表和部门本级决算报表进行汇总，并对有关收入支出、内部往来项目等汇总虚增进行调整和剔除后，形成本部门汇总决算报表。 8、各级财政部门应当在本级人民代表大会常务委员会审查批准决算后20日内，向本级各部门批复决算。[题号：Qhx010619] 正确答案：B 题目解析：各级财政部门应当在本级人民代表大会常务委员会审查批准决算后30日内，向本级各部门批复决算。 9、各级人民代表大会常务委员会批准本级决算后，各部门决算数据还需变动的，还需重新编制部门决算，重新审批。[题号：Qhx010620] 正确答案：B 题目解析：各级人民代表大会常务委员会批准本级决算后，各部门决算数据还需变动的，相关调整事项在下一年度部门决算中予以反映。 10、对指标结构比率、效益比率和人均比率等进行分析的方法是比较分析法。[题号：Qhx010621] 正确答案：B

2014年度部门决算报表编制说明【模板】

2014年度部门决算报表编制说明 一、编报范围 （一）单位范围：本套决算编报范围包括列入2014年度部门预算编报范围的行政事业单位、企业和企业集团；未实行部门预算的地区，按行政事业单位预算范围编报本套决算。具体包括：各级国家机关、政党组织、事业单位和社会团体，纳入部门预算编报范围的企业和企业集团。未纳入部门预算编报范围的单位，不需向财政部门报送部门决算报表。 解放军、武警部队决算不纳入本套决算编报范围，其决算布置文件另行下发。 （二）资金范围：本套决算编报内容包括预算单位的全部收支情况，编报口径与单位预算衔接一致。财政部门拨付未纳入部门预算编报范围单位的资金，不需编报本套决算。 二、填报口径 （一）本套决算收支报表均不包括偿还性资金。 （二）本套决算中“基本建设类资金”指单位按照《基本建设财务管理规定》管理的资金，根据单位基建账并入会计“大账”后相关数据填报（未实行基建并账的单位，参照有关会计制度并账要求填报）。其中：财决05至05－2表、财决08至08－2表中“基本建设支出”和财决06－2表中“基本建设支出拨款”指由本级发展与改革部门集中安排的

用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮所发生的公共预算财政拨款收支，不包括政府性基金、财政专户管理资金以及各类拼盘自筹资金等。 （三）本套决算中央部门财政拨款结转和结余资金填报口径应符合《财政部关于印发〈中央部门财政拨款结转和结余资金管理办法〉的通知》（财预〔2010〕7号）的规定。地方单位按照各省财政部门有关规定填报，并予以说明。 （四）本套决算中“财政专户管理资金”是指按照《财政部中国人民银行关于将按预算外资金管理的全国性及中央部门和单位行政事业性收费纳入预算管理的通知》（财预〔2009〕79号）和《财政部关于将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知》（财预〔2010〕88号）及其他有关文件规定，在财政专户实行“收支两条线”管理并核拨给单位的教育收费等资金。 （五）纳入本套决算编制范围的单位，参照“会计科目与部门决算报表对应关系表”设定的口径填报本套决算。 （六）执行《行政单位会计制度》、《科学事业单位会计制度》、《中小学校会计制度》、《高等学校会计制度》、《彩票机构会计制度》的单位，2014年新旧会计制度转换后，财决 02、07、09、12表等相关报表年初数按新制度口径填报。 三、录入级次

决算报表编制说明

2015年度部门决算报表编制说明 一、编报范围 （一）单位范围：本套决算编报范围包括列入2015年度部门预算编报范围的行政事业单位、企业和企业集团；未实行部门预算的地区，按行政事业单位预算范围编报本套决算。具体包括：各级国家机关、政党组织、事业单位和社会团体，纳入部门预算编报范围的企业和企业集团。未纳入部门预算编报范围的单位，不需向财政部门报送部门决算报表。 解放军、武警部队决算不纳入本套决算编报范围，其决算布臵文件另行下发。 （二）资金范围：本套决算编报内容包括预算单位的全部收支情况，编报口径与单位预算衔接一致。财政部门拨付未纳入部门预算编报范围单位的资金，不需编报本套决算。 二、填报口径 （一）本套决算收支报表均不包括偿还性资金。 （二）本套决算中“基本建设类资金”指单位按照?基本建设财务管理规定?管理的资金，根据单位基建账并入会计“大账”后相关数据填报（未实行基建并账的单位，参照有关会计制度并账要求填报）。其中：财决05至05－2表、

财决08至08－2表中“基本建设支出”和财决06－2表中“基本建设支出拨款”指由本级发展与改革部门集中安排的用于购臵固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮所发生的一般公共预算财政拨款收支，不包括政府性基金、财政专户管理资金以及各类拼盘自筹资金等。 （三）纳入本套决算编制范围的单位，参照“会计科目与部门决算报表对应关系表”设定的口径填报本套决算。 三、录入级次 （一）纳入本套决算编报范围、独立编报预算的单位，都应作为独立核算机构逐户编制和录入本套决算。 （二）县级以下（含县级）不具备分户录入条件的预算单位，可以汇总录入本套报表。县级预算单位原则上应分户录入到二级预算单位。乡镇级预算单位原则上应分户录入到一级预算单位，也可按乡镇汇总录入，两种录入方式由各省（自治区、直辖市、计划单列市）统一规定。 （三）预算单位应按照财务管理关系或单位预算级次，逐级汇总建立决算数据的树形结构。树形结构应规范、清晰。地方财政部门应按行政区划建立汇总节点。 四、填报要求 （一）一级预算单位应对部门本级、所属单位和本级代编决算报表进行审核、汇总，并对有关收入支出重复汇总数

2019年年终财务报表模板年终报表模板

年终财务报表模板年终报表模板 年终财务报表模板 年终财务报告范文【1】 1年多以来，在公司领导和各部门的支持下，经过财务全体成员的共同努力，圆满完成各项既定指标。 我们全体财务人员严于律己，严格管理，在财务基础工作，全面预算管理，参与经营决策，发挥支撑服务，加强财务检查及组织业务学习等方面做了许多踏实的工作，完成了既定的目标，达到了预期效果，1定程度上锻炼了自己，提高了财务管理水平。 履行职务情况： 作为财务部主任的工作目的是组织公司财务人员认真贯策执行国家财经法规、政策，组织做好日常财务核算、财务监督工作，按时完成上级下达的各项财务指标和工作任务。 我的工作职责是：1、贯彻执行国家财经政策和会计制度，完成上级交办的各项任务。 2、组织做好会计核算和监督，建立健全收入稽核制度，严禁收入跑、帽、滴、漏。 3、建立健全固定资产管理制度，组织资产清查工作。 管好货币资金和其他流动资产，检查资金管理，确保资金安全。 4、督办用户欠费、资产报损报批资料的整理工作，及时到有关部门办理待处理资产损失的审批手续。 负责税务检查、各种审计协调工作。

5、对月报、季报、年报的真实合法性负责。 作为主任我是这样开展工作的： 1、加强了财务基础工作和精细化管理力度 信息是1个企业的神经，而这些信息来源的科学性就给财务的基础工作提出了挑战，尤其公司上市以后，税控监管部门及审计检查力度的加大，以及投资者对财务数据信息的敏感程度都要求我们在基础工作方面更加严谨，因此我们强化了基础工作，规范了会计核算，严格执行国家各项财税法规，及时、准确填制各项财务报表，保证会计信息的真实、准确、合法。 2、持续推进全面预算管理，提高前瞻性财务规划力度 由于全面预算的编制是从业务计划出发将战略层层落地，以具体的业务计划支撑预算数据，并由专业部门归口审核与业务相关的预算，以实现公司的运营策略与资源配置的统1，避免了孤立、僵化、就数字论数字的预算。 预算分解的过程中，也是向各级员工传达了企业的目标信息，及企业面临的风险和优势，明确个人的任务和责任的过程，说到底是逐级承诺的过程。 在执行过程中，更注重跟踪差异分析，及时调整与业务不相称的数据，因此，1年来全面预算管理工作初见成效，在指导经营发展，战略决策，全面有效配置资源上发挥了作用。 3、积极探索转换财务角色，提升财务管理水平

2014年度部门决算工作流程(预算单位版)

2014年部门决算工作流程 （预算单位版） 一、决算编制与准备工作 部门决算是行政事业单位在年度终了，根据财政部门决算编审要求，在日常会计核算的基础上编制的、综合反映本单位预算执行结果和财务状况的总结性文件。因此单位编制部门决算要做好以下几方面的工作： 1、单位每年应于12月25日前登陆云南省财政厅门户网站（https://www.wendangku.net/doc/ab11864006.html,）下载当年部门决算软件及相关资料，并及时安装当年决算报表软件，了解当年部门决算的变动情况和编报要点，做好编报准备。 2、单位应在12月31日结账后及时同财政部门对账，确定单位本年度的收入、支出、结余，确保与财政数据一致。 3、单位账务数据与财政数据核对一致后开始按相关要求填报决算。填报时先在报表主界面进行封面代码和上年数据提取，之后按相关报表填报顺序依次录入全套报表，填报决算报表时数据必须真实准确、帐表一致。 二、公式审核 单位录入全套报表之后，应回到“封面代码”表，点击“全审”进行整套报表审核，全审之后，如无错误，应弹出“套表审核完全正确”的提示窗口；如数据有误，应根据公式提示，仔细核查报表数据。注意，公式分为以下三种类型： 1、基本平衡公式（公式显示为红色），应保持公式审核全部正确，不出现报错信息。

2、逻辑性审核公式（公式显示为紫色），原则上不应出现提示信息。如有公式提示，单位经核实并出具相关文件依据等，可保留提示信息，并在填报说明中列示有关依据（若没有文件依据或不清楚是否应该保留时，在上报财政审核前，请及时同财政审核人员联系）。 3、核实性审核公式（公式显示为绿色），如有公式提示，单位应根据会计账簿和有关台账进行核实，如报表情况属实、确需保留的，应当针对出错公式编写出错说明，并在填报说明中进行说明。 审核中如出现公式提示：用鼠标点中提示公式→点击鼠标右键→出错说明编辑→填写说明。 三、与上年数据核对 云南省与上年数据核对的任务参数已经放在公式审核里边，其中Z07、Z09表的公式为逻辑性审核公式，其余报表的审核公式为核实性公式。公式审核后，如数据有误，应根据公式提示，仔细核查报表数据。如数据属于正常调整范围（会计制度变更调整、审计调整、财政调整、部门调整等等），则保留出错公式，并针对出错公式编写出错说明。同时，应填报填报说明附表中的《年初结转和结余调整情况表》，并在导出excel文档后对具体原因做详细说明，做为填报说明的附件。 四、模板审核 回到报表主界面，点击“应用——横向过录表查询——横向过录表查询设置”，在“打开查询模板”窗口中，选择模板进行逐一审核，并据此撰写部门决算填报说明。（详细操作方法，请参考同时上传的《云南省2014年度部门决算模板审核解答》） 注意：审核模板，是对审核公式库的补充，它是通过设置筛选条件来过滤可能有误（未必一定有误）的数据，所以进行模板审核时，

部门决算报表软件基本操作讲解

2017年度部门决算报表软件基本操作 一、软件安装 1.将系统安装光盘放入光驱，系统开始读取光盘内的数据； 2.安装界面中单击“软件安装”按钮，进入安装向导； 3.出现“欢迎”窗口，单击“下一个”按钮； 4.接着进入“选择目标设置”窗口，用户可通过单击“浏览”按钮，在弹出的窗口中选择软件的安装路径，或者安装到系统默认路径，默认路径为:“C:\Program Files\JoinCheer\2017年度部门决算报表软件”，设置好路径后，单击“下一个”按钮； 5.进入“选择程序文件夹”窗口，单击“下一个”按钮，系统将根据用户指定的路径开始安装软件； 6.软件及任务安装完毕后，弹出设置完成窗口，单击“结束”按钮。 二、数据装入 1.单击“传送”的下拉菜单“数据装入”； 2.弹出“数据装入向导”窗口，单击按钮，在随后弹出的对话框中指定装入文件，确定后，在“装入数据信息”的窗口中将显示装入文件中的数据信息； 3.单击“下一步”按钮，在窗口左边列出了当前选择的装入文件的所有数据内容，如：报表参数、单位数据、查询模板等，可选择一项或多项进行装入（复选框中有“√”的标志表示选中）。

4.选择好装入项目及装入目标位置后，单击“下一步”，进入另一状态窗口，在此列出了装入的目标信息； 5.单击“开始”按钮，则开始装入数据，窗口下方将显示装入的状态与进度； 6.装入完毕后，再点击“完成”按钮结束装入工作，同时退出此窗口。 三、设置关联任务： 点击主界面下“高级”下拉菜单，选择“关联任务定义”。 在弹出的“关联任务设置”对话框中，如果编号为“1”的行次中任务名称正确显示为“2016年度湖北省部门决算报表”，则表示关联任务已经默认好了，此时可以跳过下面的步骤；如果没有正确显示为“2016年度湖北省部门决算报表”则需要重新设置。

2020年度部门决算分析报告撰写提纲(基层单位版)

2020年度部门决算分析报告撰写提纲 （基层单位版） 一、单位情况 （一）基本情况。 1．主要职能。 2．机构情况，包括当年变动情况及原因。 3．人员情况，包括当年变动情况及原因。 （二）当年取得的主要事业成效。 概述单位工作开展情况及主要事业成效。 二、收入支出预算执行情况分析 （一）收入支出预算安排情况。 包括单位收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因(可用柱形图或折线图)。 （二）收入支出预算执行情况。 当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。 1．收入支出与预算对比分析。 （1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。 （2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。 2．收入支出结构分析。

（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。 （2）收入支出与上年度对比情况及原因分析(可用柱形图或折线图)。 3．支出按经济分类科目分析。 （1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。 （2）会议费支出情况：可进行上下年对比,人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。 （3）培训费支出情况：可进行上下年对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。 （4）其他对单位影响较大的支出情况。 （5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。 4.财政拨款收入、支出分析。 分析财政拨款收入、支出总体情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。 （三）年末结转和结余情况。 1．分资金来源、资金性质结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况。 2．结转和结余规模较大的原因分析及消化结转和结余的对策。 （四）与预算支出相关的其他指标分析。 对资产、负债信息进行分析，主要分析与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)，对预算编制和执行的影响等。 （五）绩效目标完成情况。

年度部门决算报表及说明

年度部门决算报表及说明 1 / 14

年度部门决算说明 一、部门基本情况 （一）部门职责 中关村科技园区管理委员会是对中关村科技园区（包括海淀园、昌平园、顺义园、大兴—亦庄园、房山园、通州园、东城园、西城园、朝阳园、丰台园、石景山园、门头沟园、平谷园、怀柔园、密云园、延庆园，以下简称园区）发展建设进行综合指导的市政府派出机构，同时还是中关村创新平台的综合办公室。下属事业单位三家，即中关村高科技产业促进中心、中关村政府采购促进中心、中关村人才特区建设促进中心。 部门职责： .贯彻落实国家有关法律法规和政策，研究拟订园区的发展战略和规划，参与组织编制园区有关空间规划，组织研究园区相关改革方案，促进可持续发展。.研究制定园区发展和管理的相关政策，起草相关地方性法规草案、政府规章草案。.协调整合各类创新资源，开展园区创新创业、高新技术研发及其成果产业化、科技金融、人才资源、中介组织、知识产权保护等方面的促进和服务工作。.负责管理市财政拨付的园区发展专项资金，并协助有关部门监督专项资金的使用。.根据市政府授权，对北京中关村发展集团股份有限公司市级财政投入资金履行出资职责，依法对其国有资产进行监督管理，并加强业务指导。.统筹产业空间布局，对各分园整体发展规划、空间规划、产业布局、项目准入标准等重要业务实行统一的领导。.承担示范区领导小组的具体工作，负责园区内各类协会组织的联系工作。.开展 2 / 14

园区国际交流与合作，提升园区国际化发展水平。.承担园区外事、宣传、联络等工作。.承办市政府交办的其他事项。 事业单位职责：中关村高科技产业促进中心具体承担中关村国家自主创新示范区高科技产业促进政策的宣传和落实工作；承担高科技产业促进信息的收集、整理与分析，为中关村示范区内的企业提供政策咨询等服务；组织开展产学研用创新协作和交流交往活动；中关村政府采购促进中心承担搭建中关村自主创新产品政府采购综合服务平台工作，承担信息收集、项目推介和对接、项目跟踪服务等工作；中关村人才特区建设促进中心具体承担中央和市委、市政府关于中关村国家自主创新示范区建设人才特区政策的宣传和落实工作，联系和吸引海内外高层次人才到中关村示范区创新创业，为中关村示范区内的人才事业发展提供服务保障。 （二）部门决算单位构成 本年部门决算单位由四家单位构成，分别是中关村科技园区管理委员会机关本级、中关村高科技产业促进中心、中关村政府采购促进中心、中关村人才特区建设促进中心。 二、年收入支出决算总体情况说明 年度收入总计万元，其中：本年收入万元，用事业基金弥补收支差额万元，年初结转和结余万元。在本年收入中，财政拨款收入万元，占收入合计的；其他收入万元，占收入合计的。 年度本年支出合计万元，其中：基本支出万元，占支出合计的；项目支出万元，占支出合计的。 年结余分配万元，年末结转和结余万元。 三、年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 3 / 14

2015年度部门决算分析报告

2015年度部门决算分析报告 一、部门情况 （一）基本情况 1、主要职能：北林区商务局是北林区人民政府下设的事业 单位，属于区级财政一级预算单位。主要负 责草拟全区国内贸易法规草案和规章，制定 和执行有关实施细则；研究提出流通体制改 革意见，推动流通产业结构调整和连锁经营、 物流配送、电子商务等现代流通方式；监测 分析市场运行和商品供求状况；负责对酒类 等商品流通的监督管理，组织实施市、区政 府主管部门举办的商务交易和经贸洽谈活 动。 2、机构情况：内设办公室、人事教育组、财务组、商业改 革发展组、市场体系建设组和酒类市场整顿 组等6个科室。 3、人员情况：事业编制16人，年末实有人员15人。由于 有1人退休，所以比去年同期减少1人。（二）当年取得的主要事业成效 合理有效地利用财务资金，使商务服务功能有新进展，把我区绿色有机食品推向南方市场，积极争取电子商务示范

县的创建工作，为企业提供了有效服务。 二、收入支出预算执行情况分析 （一）收入支出预算安排情况 2015年初预算财政拨款收入1,017,068元，财政拨款支出1,017,068元。比2014年预算支出808,378元增加208,690元。主要原因一是工资有所调整，二是我局临时组织北林区绿色食品企业参加了绿博会。 （二）收入支出预算执行情况 1、收入支出与预算对比分析 （1）预、决算差异情况：年初预算收入1,017,068元，预算支出1,017,068元，其中：工资福利支出890,948元，对个人和家庭补助支出34,800元，商品和服务支出61,320元，其他资本性支出30,000元。年末决算收入1,239,050元，年末决算支出1,239,050元，其中：工资福利支出1,018,600元,商品和服务支出151,600元,对个人和家庭的补助38,850元,其他资本性支出30,000元。年末决算比年初预算净增加221,982元，其中：工资福利支出净增加127,652元，对个人和家庭补助支出净增加4,050元，商品和服务支出净增加90,280元，其他资本性支出净增加0元。 （2）、差异原因分析：一是2014年10月1日起工资有所调整，2015年进行了审批和补发。二是2015年1月1日起遗属费调整了。三是我局组织全区绿色食品企业参展了绿博

部门决算报表软件与参数安装使用说明

2011年度部门决算报表软件与参数安装使用说明 一、2011年度部门决算报表参数内容 1.财政部部门决算报表。包括主表、附表和补充资料表； 2.填报说明附表。为浙江省自行添加，包括《其他收入明细情况表》和《其他人员明细情况表》）； 3.浙江统计表。包括“编审说明”和4张报表； 4.政府综合财务报表。仅由省本级、嘉兴市本级和海盐县地区的部门决算编报户填报，包括《资金平衡表（基本建设账）》、《固定资产明细表（一）》、《固定资产明细表（二）》、《公共物资储备情况统计表》、《应收款项、借出款项等统计表》、《应付款项、借入款项等统计表》和《往来款明细表》； 5.浙江部门决算批复表。包括《2011年一般预算财政拨款收入支出决算批复表》、《2011年政府性基金预算财政拨款收入支出决算批复表》、《2011年财政专户管理资金收入支出决算批复表》和《2011年部门决算批复文档》； 6.其他参数。包括浙江自行设置的审核公式、审核模板、对账模板和查询模板等参数。 二、2011年度部门决算报表软件与参数下载安装步骤 1.软件与参数下载 通过浙江省财政厅外网：https://www.wendangku.net/doc/ab11864006.html,“网上办

事-下载专区-其他下载”或浙江省财政厅内网：http://10.40.0.1“金财工程-软件下载”下载相关部门决算软件和参数。 下载内容包括：“2011年度部门决算报表软件”，“2011年部门决算报表参数（浙江专用）”或“2011年部门决算报表参数（浙江财务）”（此参数内包含政府综合财务报表），以及“部门决算编审参考说明资料”等压缩包。 安装使用前请先将压缩包解压。 2.软件安装 今年决算软件改光盘安装为网络下载安装，请根据《2011年浙江省部门决算编制手册》P271.-272.所示说明操作，安装“2011年度部门决算报表软件”。 3.参数更新 务必注意：需试编政府综合财务报表地区的单位（省本级所有单位、嘉兴市本级所有单位和海盐所有单位），请选择安装“2011年部门决算报表参数（浙江财务）”，其他无需编报政府综合财务报表地区的单位，请选择安装“2011年部门决算报表参数（浙江专用）”； 因财政部的“2011年度部门决算报表软件”已自带有安装参数，安装我省参数时，可直接在当前任务下，用覆盖参数方式安装报表参数。 具体步骤：点击“高级/系统选项”在“装入参数时，完全覆盖已有参数”前打“√”点“确定”；