财务报表分析模板

** ** ** ** 公司

20**年*月份财务分析说明

一、公司基本情况简介

1.公司发展及变更等信息。

2.公司基本信息(包括成立日期、注册资本金、法人代表、注册地

址和经营地址、股权比例、主营业务范围、交通状况、证件办理情况等)。

3.公司合并/汇总下属单位基本情况。

二、资产项目增减分析（主要内容：资产总额、流动资产、固定资产等变化超过20%的情况说明）

截止****年*月*日，资产总额**万元，较期初增加/减少**万元，增/减幅**%。主要项目分析如下：

1、流动资产期末余额为**万元，较期初增加/减少**万元，主要原因是*********。其中包括但不限于货币资金、应收账款、存货等项目要分项说明增减原因。

2、非流动资产期末余额为**万元，较期初增加/减少**万元，主要原因是*********。其中包括但不限于固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊等项目说明增减原因。

三、负债项目增减分析（主要内容：负债总额、有数据变化的项目超过20%的情况说明）

截止****年*月*日，负债总额**万元，较期初增加/减少**万元，增/减幅**%。主要项目分析如下：

1、（包括但不限于短期借款、应付账款、应付职工薪酬、应缴税费等）期末余额**万元，较期初增加/减少**万元。原因是******；

2、应缴税费总额**万元，其中增值税*万元、营业税*万元、资源税*万元、城市维护建设税*万元、房产税*万元、教育费附加*万元、矿产资源补偿费*万元……。

四、所有者权益项目增减分析（主要内容：实收资本、未分配利润等）

1、实收资本**万元，注册资本与实收资本是否一致；

2、资本公积**万元，较期初增加/减少**万元，增/减幅**%，增减的原因是：*****；

3、专项储备**万元，较期初增加/减少**万元，增/减幅**%，具体如下：

①本月计提安全费用**万元，支付安全费用**万元，其中：支付*****；

②本月计提维简费用**万元，支付维简费用**万元，形成固定资产**万元，其中：支付*****；

4、盈余公积**万元，较期初增加/减少**万元，增/减幅**%，增减的原因是：*****；

5、未分配利润**万元，较期初增加/减少**万元，增/减幅**%，主要是因为*****；

6、少数股东权益**万元。

五、经营状况

（一）、当期经营总体情况

（二）、收入项目分析

公司本月实现主营业务收入为**万元，较上年同期增加/减少**万元，增减的主要原因是*****。具体如下（按板块分类填写）：

①公司

⑤公司本月实现其他业务收入为**万元，较上年同期增加/减少**万元，增减的主要原因是*****。

（三）、成本费用项目分析（成本费用占全部的百分比）

公司共计发生成本费用总额**万元，较上年同期增加/减少**万元，主要项目分析如下：

1、主营业务成本**万元，较上年同期增加/减少**万元，具体如下：

2、营业税金及附加**万元，较上年同期增加/减少**万元，增减的主要原因是******

其中本月营业税**万元，所得税**万元，消费税**万元，教育费附加**万元，…………

3、销售费用**万元，较上年同期增加/减少**万元，增/减的主要原因是******，主要明细如下（销售费用中的其他项要重点分别写明金额、发生费用的原因）：

① **金额为**万元，占销售费用总额的**%，形成原因：******；

②

4、管理费用**万元，较上年同期增加/减少**万元，增减的主要原因是******，主要明细如下（管理费用中的其他项要重点分别写明金额、发生费用的原因）：

① **余额为**万元，占管理费用总额的**%，形成原因：******；

②

5、财务费用**万元，较上年同期增加/减少**万元，增减的主要原因是******，主要明细如下：

①利息支出**万元，②利息收入**万元，

（四）、利润分析（盈利/亏损主要原因说明）

本年累计利润总额为**万元，净利润总额为**万元。其中本月利润总额为**万元，净利润**万元，主要原因是：******

六、现金流量分析（各项目主要情况变化的说明）

累计经营活动产生的现金流入为**万元，产生的现金流出为**万元，产生的现金净流量为**万元。累计投资活动产生的现金流入为**万元，产生的现金流出为**万元，产生的现金净流量为**万元。累计筹资活动产生的现金流入为**万元，产生的现金流出为**万元，产生

的现金净流量为**万元。累计现金及现金等价物净增加额**万元。七、主要经营指标分析（主要内容：资产负债率、成本费用率、流动资产周转率等）

资产负债率为**%，相比上年同期增加/减少**%，原因******

销售净利率为**%，相比上年同期增加/减少**%，原因******

资产周转率为**%，相比上年同期增加/减少**%，原因******

八、生产经营中出现的问题（管理、人才、资金、技术、经营等）

九、重大事项说明（主要内容：对企业月度财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响的说明）

*************公司

二〇一二年*月**日