银行机构相关业务案例分析
理财业务案例分析
ⅩⅩ银行是一家知名全国性股份制商业银行，其下属ⅩⅩ分行业务发展迅猛，规模迅速扩大，市场占有率不断攀升，市场竞争力显著增强，在当地树立了良好的品牌形象。但其在业务快速发展过程中，内控管理不同步，中后台风险管理部门人员配备不到位，内控执行力不强。内审部门检查发现如下情况：
一、2011年3月16日，宁女士用丈夫齐某的卡去ⅩⅩ分行某支行办理存款业务。当时银行的理财经理告詹某知宁女士大额存款的利率可以达到6.5%。按照中国人民银行的规定，当时银行一年期存款利率仅为3.5%，如此高的利率引发了宁女士的疑虑，但理财经理詹某以大额存款有利率优惠为由打消了宁女士的疑惑。宁女士一方面出于对ⅩⅩ分行的信任，另一方面也多次询问银行工作人员和管理人员，在得到其口头保证，不是基金类理财产品，并可以随时取出之后，才签署了协议。理财经理詹某在办理理财认购过程中，未对宁女士做书面风险评估，也未进行风险提示，且同意宁女士用齐某的身份证和银行卡办理业务。而事后其丈夫齐某表示，他并未授权妻子到ⅩⅩ分行某支行购买理财产品。宁
女士表示，签署协议之时，由于理财经理的遮掩她并不知道所签协议与XX证券3号理财产品有关，事后银行也并未将协议副本交给她，最后她只得到一张银行存款回执单。
2011年10月，宁某得知其丈夫齐某账户内的资金购买的是XX证券3号理财产品，购买时每份净值为1.036元，购买金额为80万元，被告知时已经亏损了12万元。截至2012年5月8日，集合计划每份净值0.754元，齐某因为该理财产品已亏损24万余元，亏损幅度超过三成。ⅩⅩ分行声称该理财产品销售为理财经理詹某个人行为，与银行无关。5月10日，宁女士夫妇委托律师事务所向XX证券以及ⅩⅩ分行发去律师信讨要说法。
二、高女士收到了一条ⅩⅩ分行发来的产品推介短信“XX产品，设计精良、结构完善，潜在最高年收益可高达48%(以美元计)，涨跌不惧，都有措施。”为满足认购条件，高女士按ⅩⅩ分行银行要求进行了1个月的活期存款，并获得了金坠奖励。
高女士在购买前无法完全看懂产品说明书，但理财经理并未对高女士进行详细讲解，帮助其填写了风险测试，并向高女士承诺是保本型产
品。高女士完成了80万元的认购，但并未现场签订理财合同。之后，高女士接到了ⅩⅩ分行的快递，其中并未包含理财合同，而仅提示其在指定的“彩带”上签字。高女士在理财存续期间每次收到的银行对账单都显示为“零亏损”。后高女士经查询得知该理财产品已出现亏损。在理财经理不断劝阻高女士的赎回要求，并承诺银行不会让客户赔钱的情况下，高女士未进行赎回操作，最终造成亏损，本金仅剩33万元，亏损幅度将近60%。
ⅩⅩ分行银行出具的相关合同文本显示该理财为非保本产品，且银监会要求客户亲自誊抄的风险提示语明显为他人代笔。高女士目前已向相关部门投诉。
三、刘某2005年进入ⅩⅩ分行工作，为揽储，声称ⅩⅩ分行银行对美元存款有优惠，一年可返20%利息税，请求客户郭某在ⅩⅩ分行营业部开户。2005年5月，郭某将存在其他银行的310.49万美元转到ⅩⅩ分行。
2006年5月，该笔美元存款到期返还利息时，刘某对郭某声称ⅩⅩ分行有A理财产品，对内部员工有特别优惠，须存款100万元人民币，
固定利率4.5%，但存款必须存至刘某个人名下。后郭某按照刘某的安排，将78.12万元人民币划入刘某银行卡中，并声称其将之前的利息21.88万元人民币一并划入，共计100万元人民币。郭某在ⅩⅩ分行开立了借记卡，填写了个人理财业务申请书，与ⅩⅩ分行签订了理财服务协议，同时刘某出具了盖有ⅩⅩ分行公章的内部业务联系单，注明“我行客户办理A理财业务，利率为固定4.5%，期限1年，金额人民币壹佰万元整，起息日为2006年5月15日，到期日为2007年5月15日。”
2007年5月14日，按照上述协议100万元人民币存款到期本息共计104.5万元人民币。刘某对客户郭某声称ⅩⅩ分行B公司理财产品对外收益为5%～15%，但是为了照顾老客户，可以将收益率提高至9%～19%，不过最少投资2000万元，同时刘某声称本银行内部员工购买2000万元以上可以另享受高息政策。后刘某帮助郭某将前述2005年5月转入ⅩⅩ分行已结汇的310.49万
美元兑换成2394.5万元人民币，加上到期的104.5万元人民币，以及其个人的61万元合计2560万元人民币，购买该理财产品，钱依然是转到刘某在ⅩⅩ分行的个人账户内。同日在ⅩⅩ分行营业部贵宾室内，
由刘某代办，经过ⅩⅩ分行理财经理及理财师签章确认后，郭某与ⅩⅩ分行签订了理财产品合约，其上载明“理财金额为2560万元人民币，此合约预期税前年收益率9%～19%，到期一次性还本付息”等内容。
2008年3月，刘某与ⅩⅩ分行营业部经理徐某到郭某处声称B公司理财产品到期，ⅩⅩ分行又推出C理财产品，三个月一期，年收益17.8%，但是存款必须达到4000万元。郭某于2008年5月28日将910.63万元人民币划入刘某的个人账户内。该笔款项与前述2560万元人民币的理财款项本息及刘某个人投资100万元，合计为3900万元，用于购买C理财产品。2008年5月30日，郭某在ⅩⅩ分行营业部贵宾室内，由刘某代办，在ⅩⅩ分行营业部经理徐某的确认下，与ⅩⅩ分行签订了理财产品合约，约定“理财本金为3900万元人民币，三个月一期，到期自动转存肆次，即2008年6月10日至2009月6月10日止，到期税前年收益率为17.8%（差额费用从管理费中扣除），此笔理财到期一次性还本付息”。
2009年6月初，C理财产品到期，刘某欲再次筹划理财事宜过程中被怀疑，郭某遂报警，后刘某被公安机关抓获。经人民法院判决，刘某
犯有诈骗罪，被判处有期徒刑十五年。经法院审理查明：前述三笔理财款项中：（1）2006年5月的100万元人民币刘某并未办理理财，将受害人郭某的78.12万元全部骗取用于个人消费；（2）2007年5月14日的2560万元B公司理财产品，刘某实际在ⅩⅩ分行营业部购买了25万元理财产品，后将协议客户联变造为2560万元，骗取受害人郭某2369万元用于个人消费及对外借款；（3）2008年5月30日的3900万元C理财产品，刘某实际在ⅩⅩ分行营业部购买了39万元理财产品，后将协议客户联编造为3900万元，骗取受害人郭某871.63万元。
银行授信如何进行财务分析
财务报表的基本概念 如何对财务报表进行可信度分析 财务报表分析的基本方法 案例分析 报表分析中应注意的几个问题 第一部分会计报表的基本概念、框架及内容 会计报表是最直观的财务信息之一，它通过对财务数据的统计、汇总和集中处理来综合、系统地反映企业财务状况和盈利状况。我国现行的会计报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。 一、资产负债表 资产负债表是反映企业在某一特定时点的财务状况的报表，它静态地反映了企业目前所拥有的资产、目前所承担的负债及其所有者权益的数量及结构。 基本原理“资产=负债+所有者权益”。资产按照流动性大小顺序排列，负债按偿债期长短顺序排列，所有者权益按稳定性排列。主要项目介绍： 短期投资：抵减跌价准备后的净额。现行八项资产减值准备，在报表中仅固定资产减值准备单列。对于八项减值准备的处理，因为其在调整利润方面有许多便利之处，目前除了上市公司、股份公司基本上能
够遵照执行外，其它企业都是有选择的计提，有些即使计提了，也有可能时间不匹配。 应收票据：指商业汇票，有商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。商业承兑汇票由付款人承兑的，银行承兑由银行保证承兑。目前大多企业只接受银行承兑汇票。 其它应收款：这类其它项目一般名堂较多，有些企业为了掩盖像对外投资等业务实质，在进行会计处理时故意将其做为其它应收款来反映。还有些将关联企业间的资金往来和交易事项隐藏其中。如果这种其它项目金额比较大，要重点关注。 存货：有材料、在产品、半成品、包装物、低值易耗品等，在考察项目时，一般需要了解其大类构成和周转情况。 长期股权投资：如果其占表决权资本20%以上（相对概念）采用权益法核算，即要根据被投资单位权益变动状况和盈利状况调整长期投资帐面值。事实上，许多企业因为行业差异太大或要求不是很严密，操作也比较麻烦，所以在实际处理中仍按成本法核算。 在建工程：考察企业的正在建设中的生产线时，除了看固定资产中所反映的已结转数和在建工程中反映的未结转数，还要查看预付帐款或应收款项中是否有预付设备款及相关款项。 同其它应收款一样，对于负债其它应付款的处理，企业也是各有各的招，像集资、借款、收入等都有可以隐藏其中。 二、利润表 利润表由损益表和利润分配表组成。损益表是反映企业一定时期内
授信业务案例分析题和答案
授信业务案例分析题和答案 案例1 无宜松竹门窗有限公司成立于2002年9月，注册资金490万元，专业制作和安装房屋门窗，信用评估等级为“”级。法人代表陈怀林、李芬芳夫妇二人均是雄州镇人，个人信誉程度一般，家庭关系稳定。公司现租赁原园林村五金厂的场地，新厂区位于科技园区，占地11亩，建筑面积近3000平方米。目前，新厂房已装修结束，达到生厂条件，价值约500万元，尚未使用；帕萨特、本田和货车各一辆，目前估值计约35万元；自动焊接机、冲床、铝合金设备等约300万元；存货总价约290万元；工程未结款及质量保证金约560万元。该公司于2010年2月在无宜农村商业银行龙池支行贷款300万元，期限是2010年2月12日至2011年1月20日，年利率%。贷款到期前正常支付利息。该笔贷款无宜隆泰房地产开发公司提供保证担保，该开发公司2009年末资产总额2079万元，负债总额1162万元，注册资本800万元。经专题调查发现：无宜松竹门窗有限公司目前在手的项目有七个，合同金额共1700万元，均未完工，甲方严格执行合同无法结算；公司货款回笼多以现金的形式，支票、本票等票据往往直接背书转让，从银行账面反映的不多；借款人以自然人名义在他行借款出现多次逾期现象，借款人在品格、还款意愿上存在的不足；该客户尽管以往也有过逾期的记录，且有大额资金赌博现象；借款人的新厂房已抵
押给交通银行，08年1月份才转贷200万，期限1年；从何远处借款210万元，新厂房的两证押在何远处。目前新厂房已租给永江汽车租赁公司，可能另有100万元的个人借款；保证人在贷款到期后无能力履行代偿责任。请分析该案例，请回答下列问题：对于客户经理岗位来说，该笔贷款业务存在哪些风险点？该客户经理当前应建议银行采取哪些措施？今后办理此类业务时客户经理应把握哪些要害？答案：(1)该笔贷款存在的主要风险点包括：企业自身经营风险、法人声誉风险、法定代表人个人违约风险A企业经营现金流风险。企业目前大量应收账款尚未结算，面临现金流经营压力较大；B财务核算风险，企业在会计核算中存在大量的坐支情况，贷款债权人无法有效监控企业资金流；C股东个人还款信誉较差；存在赌博和违约记录D企业法人经营持续性存在风险，其经营场所为租用，自有场所已经抵押他行；E保证人资格和违约风险；采取措施：A冻结企业基本账户，要求企业追加其剩余设备、存货进行抵押； B书面提示担保人要求其明确其担保责任，否则提起诉讼；C要求企业追加其在建项目项目合同中，甲方回款账号必须为本行基本账户，同时书面提示项目甲方；D要求企业提前归还贷款加工企业贷款控制风险点：主要包括企业现金流、法人经营场所，担保方式必须为抵押、股东征信情况、企业征信情况、企业财务核算情况。案例2：请根据调查报告摘要回答问题：借款
招商银行案例分析报告文案
招商银行案例分析报告 ---BY财务1102
招商银行内外部环境分析 一、总体环境分析——PESTEL模型 （一）政治环境分析 1．平台融资渠道再度收紧,规范理财业务投资运作 2013 年 3 月 27 日，银监会发布《关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知》，规范理财业务投资运作，防范化解商业银行理财业务风险。受 上述政策影响，预计高速增长的银行理财市场增速将有所回落，依托债权类理 财产品的表外融资将受到重创，对农村金融机构的理财和债券投资业务都会有 不小影响。宏观经济超预期放缓，监管政策或存款利率市场化超预期。 2．更新银行业监管政策，加强业务监管力度 实施新巴塞尔协议：十二五规划要求：按照国家“十二五期间”银行业的 规划，我国将逐步推进新巴塞尔协议，新资本协议不在区分巴塞尔协议第二版 还是第三版，而是同步推出同步实施，新巴塞尔协议对资本监管的要求更严。 根据 2011 年 5 月 31 日我国银监会发布的第 44 号文的要求，新资本监管标准从2012 年 1 月 1 日开始执行，系统重要性银行和非系统重要性银行应分别于 2013年底和 2016 年底前达到新的资本监管标准。过渡期结束后，各类银行应按照新监管标准披露资本充足率和杠杆率。 3．政府政策推动内需增长，逐渐转由市场驱动 由于全球金融危机和国内实施房地产调控政策的影响，2008 年底我国实际 固定资产投资同比增长率跌至 6-7％。2009 年，随着大规模经济刺激政策和信 贷扩张的实施，投资增速大幅反弹，最高接近 29％。其中，政府主导的投资快 速扩张发挥了关键作用。2009 年四季度以来，政府主导的投资增长逐步下降， 市场驱动的投资成为增长的主要动力。 （二）经济环境分析 1．经济结构转型，催生新动力 当前国内的经济增长将改造过去单纯的靠廉价劳动攫取利润的低端制造业，在产业升级和战略性新兴产业的政策的指引下，高端制造业将有所发展。随着 长三角、珠三角一带的劳动力成本的不断增加，产业将出现升级和区域转移。2．国家管制放宽，利率市场化
商业银行经营与管理案例分析全集
目录 总论 1、日本三家大银行合并 ——又一艘“金融超级航空母舰”诞生了 2、欧洲银行业的重组浪潮 3、我国国有商业银行的发展与改革 4、新英格兰银行倒闭纪事 银行资本金管理 5、日本幸福银行破产案 6、增加资本金，化解银行风险 7、东南银行的资本计划 银行负债业务的经营管理 8、被取消的存款品种 9、教育储蓄怎成了“花架子” 信贷业务经营与管理 10、铁本事件 11、企业财务分析 12、抵押物变卖资不抵债 13、贷款风险分类 商业银行其他业务管理 14、农行G分行和光大银行大力开展中间业务，增加低成本资金来源 15、花旗带来的挑战 16、南京爱立信投奔外资银行 17、巴林银行的倒闭 电子银行业务与经营 18、网络银行的崛起 19、第一美国银行的贴身信用卡服务 商业银行服务营销管理 20、“贵族”：摩根银行的客户定位
21、个人理财业务营销实例 商业银行风险管理与内部控制 22、海南发展银行破产案 23、11亿美元买来的教训 24、特大金融案内鬼当托骗走银行巨款 25、予其惩而毖后患 商业银行信用管理 26、信用遭受质疑实达被银行提前“索债” 27、科龙陷入信用危机 商业银行财务管理 28、中国工商银行签约用友金融，共创盈利新未来 29、银行小额账户收费问题 商业银行人力资源管理 30、建行薪酬改革，突破平均分配 31、技术+智力型人才受青睐
日本三家大银行合并 ——又一艘“金融超级航空母舰”诞生了 1999年8月20日下午，日本兴业银行、第一劝业银行和富士银行在东京正式宣布，三家银行已就全面合作达成共识。这表明，一个总资产规模超过150万亿日元的世界最大的金融集团将在日本诞生。 根据三家银行达成的共识，三方的合作将分成两个步骤：第一步是按相同比例共同出资，在2000年秋天设立共同的控股金融公司，三家银行则分别成为该控股公司的完全子公司；第二步是在2002年春天，实现真正意义上的完全合并，三家银行的人员、机构和经营业务将按“个人交易业务”、“法人交易业务”和投资银行三大块进行彻底重组。未来的金融控股公司的董事长将由目前的日本兴业银行行长西村正雄和富士银行行长山本惠朗共同担任，公司总经理则由现任第一劝业银行行长衫田力之担任。 截至1999年3月末，日本兴业银行总资产约为42.09万亿日元，从业人员4752人；第一劝业银行总资产约为54.89万亿日元，从业人员16090人；富士银行总资产约为57.933万亿日元，从业人员13976人。三家银行的合作消息被透露出来后，20日上午，东京股票市场上原先一直不被看好的金融股成为人们竞相购买的热点。东京股市受此消息影响，日经平均股价从一开盘就开始劲升，以18098.11点报收，较19日上涨了218.27点。迄今为止，由大型银行共同出资设立超级大型金融控股公司在日本金融界尚属首次。三行合计的总资产将达159万亿日元，是目前日本国内最大的东京三菱银行（约78万亿日元）的两倍多，并超过先前合并诞生的德意志银行等特大型金融集团，成为世界上规模最大的金融资本集团。同时，20日的发布会上，三家银行还宣布为谋求在证券批发业务方面的优势，除了将目前三家银行下属的各证券公司进行合并外，还将与日本最大的证券公司野村证券谋求合作。 导致三方走向合并之路的最根本的原因是三者都认识到在竞争日益激烈的环境中，单凭各自力量难以获得竞争中的主动。美国穆迪公司给三者的评级都是“BAA”，与目前处于A级的东京三菱银行、三和银行和住友银行及相当一部分优秀地方银行相比，存在着天壤之别。去年，日本长期信用银行和日本债权信用银行相继破产之后，日本兴业银行作为日本目前仅存的一家长期信用银行，其走向一直受到多方关注。过去，长期信用银行的主要业务是负责向企业提供设备投资等长期信用，但随着企业融资手段和选择的增加，长期信用银行的经营环境每况愈下。日本兴业银行在1998年度虽然处理了高达9244亿日元的不良债权，但由于日本整体的土地价格下跌和企业破产并未停止，新的不良债权增加的可能性依然很大。尤其是1999年10月份，日本彻底解除了不许普通银行发行公司债券的禁令，因而必将使日本兴业银行的生存环境更为恶劣。第一劝业银行和富士银行虽然也都在千方百计地努力增强自身素质，但在收益性方面不仅与欧美金融机构不可同日而语，就是在竞争日益激烈的日本金融市场上也难以凭自身实力独立谋求优势地位。三者希望通过合并实现优势互补，在确保巨额资金量的同时，共同开发和提供更为广泛的金融商品服务，从而在系统投资和新金融商
授信业务案例分析题和复习资料
案例1 无宜松竹门窗有限公司成立于2002年9月，注册资金490万元，专业制作和安装房屋门窗，信用评估等级为“AAA”级。法人代表陈怀林、李芬芳夫妇二人均是雄州镇人，个人信誉程度一般，家庭关系稳定。公司现租赁原园林村五金厂的场地，新厂区位于科技园区，占地11亩，建筑面积近3000平方米。目前，新厂房已装修结束，达到生厂条件，价值约500万元，尚未使用；帕萨特、本田和货车各一辆，目前估值计约35万元；自动焊接机、冲床、铝合金设备等约300万元；存货（铝材、塑钢型材、玻璃等原料和已完成的窗户）总价约290万元；工程未结款及质量保证金约560万元。 该公司于2010年2月在无宜农村商业银行龙池支行贷款300万元，期限是2010年2月12日至2011年1月20日，年利率8.16%。贷款到期前正常支付利息。该笔贷款由无宜隆泰房地产开发公司提供保证担保，该开发公司2009年末资产总额2079万元，负债总额1162万元，注册资本800万元。 经专题调查发现：（1）无宜松竹门窗有限公司目前在手的项目有七个，合同金额共1700万元，均未完工，甲方严格执行合同无法结算；（2）公司货款回笼多以现金的形式，支票、本票等票据往往直接背书转让，从银行账面反映的不多；（3）借款人以自然人名义在他行借款出现多次逾期现象，借款人在品格、还款意愿上存在的不足；（4）该客户尽管以往也有过逾期的记录，且有大额资金赌博现象；（5）借款人的新厂房（10亩地，3000平米的厂房及办公楼）已抵押给交通银行，08年1月份才转贷200万，期限1年；从何远处借款210万元，新厂房的两证押在何远处（贷款逾期后发现）。目前新厂房已租给永江汽车租赁公司，可能另有100万元的个人借款；（6）保证人在贷款到期后无能力履行代偿责任。 请分析该案例，请回答下列问题： （1）对于客户经理岗位来说，该笔贷款业务存在哪些风险点？ （2）该客户经理当前应建议银行采取哪些措施？ （3）今后办理此类业务时客户经理应把握哪些要害？ 答案：(1)该笔贷款存在的主要风险点包括：企业自身经营风险、法人声誉风险、法定代表人个人违约风险 A企业经营现金流风险。企业目前大量应收账款尚未结算，面临现金流经营压力较大； B财务核算风险，企业在会计核算中存在大量的坐支情况，贷款债权人无法有效监控企业资金流； C股东个人还款信誉较差；存在赌博和违约记录 D企业法人经营持续性存在风险，其经营场所为租用，自有场所已经抵押他行； E保证人资格和违约风险； （2）采取措施： A冻结企业基本账户，要求企业追加其剩余设备、存货进行抵押； B书面提示担保人要求其明确其担保责任，否则提起诉讼； C要求企业追加其在建项目项目合同中，甲方回款账号必须为本行基本账户，同时书面提示项目甲方； D要求企业提前归还贷款 （3）加工企业贷款控制风险点：主要包括企业现金流、法人经营场所，担
商业银行案例分析
案例1. 融资计划年内完成，支撑未来各项业务拓展 工商银行2010年6月末的资本充足率和核心资本充足率分别为11.34%和9.41%，资本充足率略低于11.50%的监管要求。公司拟A+H配股融资不超过450亿元，并已发行250亿元的A股可转债补充资本。管理层表示工商银行的配股方案还要经过一些程序，希望能够在年内完成。融资完成后资本实力将大为加强，可满足未来三年业务拓展需求。工商银行也会通过其它方式，包括全面加强银行新资本协议的推进和内生利润留存等方式，在三年之内不再需要股权融资。公司2006-2009年平均信贷增长在16%，带来了37%的利润增长。2007-2009三年内，公司共给股东分红1561亿元。此外投资者还有1640多亿的股东权益，合计是3206亿元。 公司确定未来低资本消耗的发展战略，盈利格局趋于多元化 公司正在积极准备迎接利率市场化、资本市场化即金融脱媒发展带来的两个挑战。在收入结构调整方面，公司预期要逐步降低存贷款利差收入的占比。现在工商银行存贷款利差收入占营业收入的比重为58%-60%，以后要降到50%以内，这意味着手续费及佣金收入、中间业务等收入要超过50%。公司未来要形成横向和纵向的强大盈利格局。（1）去年省级分行盈利超过100亿的有6家，判断以后不会少于15家行进入百亿人民币分行。盈利区域布局更加合理，形成此起彼伏的盈利格局。（2）同时形成纵向的盈利格局，信用卡、金融市场部、票据业务部、资金托管部、私人银行、金融租赁，未来还有保险、年金投行来强化工商银行产品供应能力。（3）来自国内盈利和来自于境外盈利更加均衡。去年来自境外的盈利只占全行盈利的2.7%，今后预期将在10%左右，使整个工商银行盈利结构更加均衡、可持续。资料来源：“工商银行：资产负债结构合理未来息差回升”2010年10月25日 思考：银行的资本扩充方式有哪些？各优缺点？ 如何理解低资本消耗战略？ ★股东权益：股东权益又称净资产，是指公司总资产中扣除负债所余下的部分。是指股本、资本公积、盈余公积、未分配利润的之和，代表了股东对企业的所有权，反映了股东在企业资产中享有的经济利益。 来源：百度百科 案例2. 海南发展银行的倒闭 海南发展银行（以下简称海发行）于1995年在合并5家信托公司的基础上组建。这5家公司在1993年以前的海南房地产热中，已有大量资金积压在房地产上。从诞生之初，海发行就被赋予了化解金融风险的重任。之后，海发行又引入北方工业公司、中远集团等40余家岛外股东，筹集资金10.7亿元，由海南省控股。注册资本金16.77亿元的海发行一开始就背负了44亿元的债务。 但在当时普遍采用高息揽存的情况下，海发行迅速扩张。1997年底，海发行的资金规模发展到106亿元。也就在当年，由城市信用社引发的海南金融问题第一次大规模显现。5月，海口市城市信用社主任陈琪作案潜逃，这一事件导致储户恐慌，并出现集中提款现象。随后，支付危机波及全省十几家城市信用社。 1997年12月兼并28家城市信用社的行动，被认为是海发行关闭的导火索。有种说法是，当时海南省为了挽救这些城市信用社，不顾股东大会的强烈反对，执意要求海发行实施兼并，将28家资不抵债的城市合作信用社收入旗下，并托管了5家被关闭的城市信用社。接管的城市信用社总资产为137亿元，总负债却为l42亿元，而资产又几乎全是无人问津的房产。
商业银行个人信贷操作风险防控要点及案例解析汇编
商业银行个人信贷操作风险防控要点及案例解析 操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。商业银行个人信贷业务操作风险防控要点主要有三大方面，即内部欺诈、外部欺诈及流程管理。 （一）操作风险 1、内部欺诈 一是隐瞒客户不良信用记录。当信用记录为“查无此人信息”，且打印件上身份证号码与基本资料中显示的身份证号码不符时；当个贷档案（正本）中信用报告为复印件时；当打印件、复印件上有明显人为修改痕迹时；当借款人、财产共有人和财产所有人信用报告不全时。 二是人为调高客户信用等级评分。当评分指标证明材料与贷款申报材料不一致时；当评分指标证明材料收集不全时。 三是隐瞒重大风险。当对调查报告表述存在异议时；当调查报告所举数据、证明材料等收集不完善、不充分时。 四是假名、冒名贷款。当客户经理拒绝检查人员检查指定客户的贷款时，贷款资料中申请人前后签字明显不符时，建议通过电话等方式询问借款人的借款基本情况；对单笔金额较大的贷款，且材料瑕疵较多的借款人，建议通过联网核查系统核查申请人身份。 五是抵押物不符合担保准入规定。核对土地使用权证所登记相关记载是否合规；核对房屋所有权证所登记相关记载是否合规；核查抵押物所有权人年龄与其身份证件和户口是否相符，财产所有人是否为未成年人。 2、外部欺诈 一是收入证明虚假。应向借款人收入证明开具单位调查其职务、级别、收入等情况；借款人如有其它收入来源的，应核实相关证明材料（租赁收入、股本分
红等）。 二是购房行为不真实。实地调查了解房屋的位置、朝向、结构、销售等情况；通过面谈或电话等方式知悉借款人对房屋情况的了解程度，了解借款人购房行为的真实性；向房地产权登记部门查询销售合同的备案情况。 三是资金用途不真实。实地查看生产经营情况，向交易对手查询，核实交易合同的真实性；核查贷款发放后，借款人是否直接将信贷资金划转入个人投资参股的法人类企业账户；发放贷款时严格核查借款人账户是否为资本投资账户。 四是汽车购销行为不真实。与借款人联系了解其购车行为的真实性，详细了解借款人的家庭财务情况；密切关注汽车经销商财务状况，防止其利用按揭贷款套取资金。 3、流程管理 一是基础资料未核实。当复印件为传真件时，建议复查原件；当复印件无“与原件核对相符”章和客户经理签名时，建议复查原件；当公司章程明确规定不得为股东和其他自然人提供抵押时，当公司章程未经工商管理部门签章确认时，建议向工商部门查询登记备案原件。 二是对共有权人的调查流于形式。贷款调查面谈时，调查人员应同时约谈借款人和共有权人；贷款合同签约时，借款人和共有权人应同时到场签订合同。 三是抵押登记不落实。客户经理必须参与抵押登记过程，办理与取回抵押登记手续须由不同的银行工作人员执行，不得委托中介机构和第三方代为办理；房屋登记管理部门和土地管理部门分立的，必须首先核实土地使用权证和房产所有权证是否已经抵押，并按照相关要求办妥抵押手续；对存量贷款权证办理情况进行清理整改，及时跟踪楼盘产权证办理情况，落实抵押登记。 四是贷款催收不及时。按月进行当月逾期贷款警示和次月到期贷款提示；强化贷后管理，加强监督检查。
银行服务案例
服务案例 我所在的网点是工行xxx支行营业室.有一天,来了一个我以为是取大额现金的客户，在叫到她号的时候，我举手示意亲切地跟她问好：“您好，请问您要办理什么业务”，客户说要从卡取10万现金，并将剩下的5万存入客户的一张卡中，我说：“好的，您请稍等”，打开客户卡后发现，客户的定期存款还没到期，于是我细心提醒：“你好，您的定期存款还没到期，现在取会损失不少利息，您确定要取吗”，客户听到要损失利息后立马说她不取了并且还说是自己以为到期了，于是我卡交给客户，并且问还有什么需要为你办理的吗?她说没有了.于是我:”请慢走，欢迎下次再来”，然后客户笑着离开的时候说了一句：“谢谢,谢谢你给我的提醒让我可以减少损失,在你们工行办业务真的很舒服”。案例分析： 上述案例其实是每一个现金柜员每天都会碰到的无数次的经历，这个经历、这位客户的一句话真的带给我很大的触动，同时也让我陷入深深的思考之中。 首先，客户之所以会说出这样一句话，是因为她在接受服务的过程中得到的最大程度的尊重，我不仅语言上有礼温和，而且站起来“迎接”她为她办理业务，这都让客户在与我们交流的过程中感到很舒适。 其次，我办理业务非常快速，减少了客户等待的时间，并且也让客户感受到了我们业务的熟练和专业，让他们能够更放心也更愿意在我们工行办理自己的金融业务。 最后，在为客户办理业务过程中，有我的温馨提示，即是否确定损失利息取走现金，在为客户办理完业务后，有我的贴心相送,让客户真切感受到我们的真诚服务。案例启示： 客户的一句话让我们明白了她对我们的满意，客户的满意就是我们的追求，优质的服务有时候真的很简单，一句话、一个动作、一个眼神就能够成就；但是，优质的服务有时候却真的很难，每天面对上百个客户，办理上百个业务，即要保持住高效无差错的快速业务办理，又要随时微笑着贴心服务，对每位前台工作者都是一个很大的挑战。服务是永恒的话题，优质服务是我们永恒的追求，要让客户感受到我们的尊重和专业，我们的服务才真正的有价值。
信贷案例
一、案例名称：黄海公司贷款违规审批和转贷案例 案例适用：商业银行信贷的内部管理 案例来源：根据B银行业务资料整理改编 案例内容案例名称：黄海公司贷款违规审批和转贷案例 案例适用：商业银行信贷的内部管理 案例来源：根据B银行业务资料整理改编 黄海公司于1997年元月以流动资金短缺为由向B银行申请500万元流动资金贷款，以商品房作抵押。该公司实力较弱，不符合B银行贷款条件，且信贷员经调查出具了否定性意见，但B银行个别领导考虑到各方面关系，直接同意贷款，并在没有信贷员签字的情况下，最终向该公司发放了500万元贷款，期限10个月，由借款人提供房产抵押。鉴于抵押房产产权证尚未办理完毕，故以其购买房产的契约抵押。贷款到期后，公司因经营滑波，无法归还贷款，提出转贷申请，B银行在企业不欠息，并压缩规模的情况下，对贷款数次转贷。之后该笔贷款余额压缩至300万元，于2001年4月11日到期后逾期，最终演变成为次级贷款。 一、相关背景材料 黄海公司成立于1991年11月2日，是重庆某公司在当地成立的分公司，属国有企业，具有独立法人资格。黄海公司注册资金50万元。黄海公司系个人承包经营，每年上交总公司一定数额的管理费，法人代表周某，女，50岁，高中学历。公司下属十余名员工，均为在当地招聘的临时人员，素质普遍不高。 黄海公司成立初期，正值我国物资流通市场旺盛时期，公司依靠与总公司的业务关系，与多家大型企业在大型货车、钢材等物资营销领域建立了业务关系，形成了自己的营销网络。当时公司总资产达8643万元，其中应收账款8368万元，而应付账款就达8512万元，公司净资产很少，基本上是空架子. 随着我国市场流通体制改革的深入，物资流通领域逐渐不景气，对企业经营状况带来一定的不良影响，企业经营日益困难。 黄海公司申请贷款用途是弥补企业经营中的流动资金不足，并承诺以其公司的经营收人偿还银行贷款，并以在当地的三处房产提供抵押担保。这三处房产系黄海公司于1996年从某城镇开发公司购买，三处房产共计买价788万元。房屋使用功能为营业用房，在B银行贷款的抵押率为67％。但经信贷人员调查发现，由于黄海公司尚欠开发商部分房款，开发商没有给其开具发票，故无法办理产权证，B银行被迫以其购房契约为该笔贷款抵押。 二、事件过程 黄海公司是在经营不善、资金紧张的情况下，向B银行提出贷款申请的。经信贷员调查发现，该笔贷款实际用途为所购房屋的装潢及开办娱乐美食中心，不符合B银行流动资金贷款规定。该公司1996年在B银行开户以来没有任何资金和业务往来。公司提供的抵押物由于尚欠开发商部分尾款，开发商没有给其开具售房发票，使其无法办理产权证明。此笔贷款经双人调查后，形成如下六点意见： (1)该公司实力较弱，总资产虽达8644万，但所有者权益合计只有66万，公司净资产很少，基本是空架子。 (2)该公司系个人承包经营，每年上交管理费5万元，公司内部管理混乱,目前经营状况较差。 (3)法人代表及负责人原为总公司职工，素质不高。 (4)公私产权不明，抵押房产原系个人购买，不能说明买房款确切来源，据称为遗产1000多万元，值得怀疑。 (5)公司在B银行开户以来，没有任何资金往来，也无较大的结算量。 (6)据称该笔贷款将用于所购房屋的装潢及开办娱乐美食中心，不符合贷款用途，还款无保障。 由此调查人员得出结论，此笔贷款不能给B银行带来收益，却蕴藏着较大的信贷风险，故不同意贷款。但在个别领导的坚持下，该贷款仍被提交分行审批。分行贷审委仔细研究了信贷员的意见，并审查了贷款资料，提出如下意见： (1)企业经营不理想，企业的规模看样子很大，实际上权益很小，仅有60余万元，财务指标不理想。 (2)表面上看此笔贷款是以房产抵押，实际上，抵押的手续是不健全的，因抵押单位仅提供房产买卖协议，而协议并非产权，只有付了税之后，才能取得产权。因此以房屋买卖协议作抵押是缺乏物质基础的，风险亦较大。 (3)该公司是分公司，虽有独立法人资格，但企业为私人承包性质，故不同意贷款。 综上所述，贷审委否定了该笔贷款。但最终某位行长考虑到企业是用房产契约作为抵押，且考虑到各方面的关
银行服务案例分析报告
服务案例分类: 根据银行服务客户各种不同的功能将服务案例分为：大堂经理、高柜柜员、对私客户经理（理财师）、对公客户经理、客服座席员、网点现场管理、对私客户经理（个贷信贷员）七个方面。 01001－01016大堂经理 02001－02029高柜柜员 03001－03014对私客户经理（理财师） 04001－04001对公客户经理 05001－05007客服座席员 06001－06013网点现场管理 07001－07003对私客户经理（个贷信贷员） 案例目录： 01001都是我们的客户 01002发现同事说错了,怎么办? 01003 4171元硬币的故事 01004客户在营业厅争吵怎么办 01005 柜员错了，大堂经理该咋办？ 01006年费折射出的服务缺失
01007 从“抱怨”到满意靠什么？ 01008 把方便真正留给客户 01009细节赢得客户，口碑造就品牌 01010 用理智与情感去服务 01011 优质服务＝态度＋知识＋技巧 01012 耐心专心细心服务赢得忠实客户 01013熟悉业务、服务到位为客户解决实际问题01014 优质的客户需要我们用心发现 01015 “循环使用信用卡周期”巧营销 01016 想得更周到些，让服务更完美 02001 融入真情换取信任 02002 委屈自己，感动客户 02003 不该让客户哭一场的投诉事件 02004 真诚的力量 02005 自动还款为何不成功？ 02006一次销卡业务引发的服务问题 02007 “还不清”的“欠款” 02008 多说一句话发卡数十张 02009 让客户知道错在哪里 02010 碰到蛮横的客户,柜员该怎么办？ 02011 高柜柜员该怎样参与营销 02012 制度执行能否更好地结合实际
案例分析题(答案版)
案例分析题 一、甲商场与一空调机生产公司签订一份买卖合同，合同规定该生产公司向商场供应分体空调机5000台，货款1500万元，由该商场贴上另一名牌空调机厂的商标对外销售。商场为此开具一张1500万元的汇票给空调生产公司，空调机生产公司随后将该汇票背书转让给某原料供应商。原料供应商于汇票到期时向某商场兑现时，遭商场拒付。理由是商场因冒充某名牌空调机厂商标对外销售而被工商行政管理部门查处。 1、下列各项中，属于商业汇票绝对记载事项的有（ABCD ）。 A. 表明商业承兑汇票或银行承兑汇票的字样 B. 无条件支付的委托 C. 出票日期 D. 收款人名称 2、商业汇票的提示付款期限是（D）。 A. 自汇票到期日起3日 B. 自汇票到期日起5日 C. 自汇票到期日起7日 D. 自汇票到期日起10日 3、该商业汇票的出票人和收款人分别是（A）。 A. 甲商场空调机生产公司 B. 甲商场原料供应商 C. 空调机生产公司原料供应商 D. 空调机生产公司甲商场 4、付款人应当自收到提示承兑的汇票之日起多长时间内承兑或者拒绝承兑（B）。 A. 1日 B. 3日 C. 7日 D. 30日 5、商业汇票的出票人应具备的条件有（A B C）。 A. 在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织 B. 与承兑银行具有真实的委托付款关系 C. 资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源 D. 与收款人位于同城 二、W企业1月29日银行存款账户余额2万元。29日，一材料供应商上门到W企业催要金额为10万元的材料货款。W企业为了尽快将供应商'打发走'，就向材料供应商开出了一张10万元的转账支票。 1、下列各项中，属于支票基本当事人的有（A B D）。 A. 出票人 B. 付款人 C. 承兑人 D. 收款人 2、下列选项中，属于无效支票的有（C D）。 A. 未标明付款地的支票 B. 未标明出票地的支票 C. 未标明无条件支付委托的支票 D. 未标明“支票”字样的支票 3、支票的持票人应当自出票日起多长时间内提示付款（D）。 A. 1日 B. 3日 C. 5日 D. 10日 4、材料供应商有权要求W企业赔偿的金额为（B）元。 A. 1000 B. 2000 C. 2500 D. 5000 5、银行有权要求W企业赔偿的金额为（D）元。 A. 100 0 B. 2000 C. 2500 D. 5000
中国工商银行案例分析
中国工商银行案例分析 一、发展历程 中国工商银行股份有限公司于1984年成立。2005年，中国工商银行完成了股份制改造，正式更名为“中国工商银行股份有限公司；2006年，工商银行成功在上海、香港两地同步发行上市。作为中国资产规模最大的商业银行，经过20几年的改革发展，中国工商银行已经步入质量效益和规模协调发展的轨道。 随着2007年金融租赁公司的成立，工商银行的非银行牌照类业务已延伸到投资银行、基金和租赁等市场领域；收购澳门、非洲等地最大银行股权，进入俄罗斯、印尼等新市场，境外机构达112家，形成了覆盖主要国际金融中心和我国主要经贸往来地区的全球化服务网络。 2008年末企业网上银行客户144万户，个人网上银行客户5672万户。企业网上银行实现交易额110.50万亿元，增长28.9%；个人网上银行实现交易额9.77万亿元，增长135.4%。获《环球金融》杂志“亚洲最佳个人网上银行”、“中国最佳个人网上银行”、“中国最佳企业网上银行”等奖项。 二、商业模式分析 (1)战略目标 工行的战略目标是巩固在我国银行业的市场领导地位并致力于转型为国际一流的金融机构。工行的整体目标是实现股东价值最大化和维持可持续增长。工行相信自身的独特性在于业务创新的经营方式
及引领市场的创新精神。工行致力于继续以业务创新的理念，通过以下战略措施加强工行的独特性： ?进一步发展具有高增长性的非信贷业务以实现收入及资产结构多元化; ?稳健发展本行的信贷业务，积极改善本行的信贷结构; ?通过扩大客户细分、加强目标市场营销和提升客户服务水平来继续提升本行的客户组合和盈利能力; ?通过战略性地提升传统分行网络，并加强电子银行业务，以进一步增强销售和市场推广能力; ?继续加强风险管理及内部控制能力; ?充分利用与战略投资者的合作关系; ?完善与绩效挂钩的激励机制，加强培训，提高员工绩效。 (2)目标与客户 2011年6月末，企业网上银行客户273万户，比上年末增长14.2%；个人网上银行客户突破1亿户达1.07亿户，增长11.4%。并荣获《亚洲银行家》“中国最佳网上银行”称号。 (3)产品或服务 ①、个人金融服务：投资理财、便利金融、个人贷款、存款服务、理财金账户；②、企业金融服务：对公存款、融资业务、票据业务、财智国际、清算和结算服务、理财产品、企业电子银行、投资银行业务、资产托管业务、机构金融业务、企业年金业务、中小企业服务、更多金融服务；
小额贷款案例分析
小额贷款案例分析 客户余某经营一间服装超市（个体）多年，配偶为当地一家国有企业职工，每月工资2500元，当初开店时给兄弟借了200000元作为投资，现已还清。有两个女儿在读大学每年学费支出9000元，余某因换季急需资金进货，2010年1月8日到我行申请8万元小额保证贷款贷款，贷款期限为1年。保证人为当地某大型企事业单位职工，每月工资3500元，并提供了收入证明。经信贷员调查核实愿意为客户提供担保，并清楚其担保责任义务。 借款人及配偶信用状况批复为：借款人有两张信用卡，其中一张信用卡近24个月的征信记录中有4个1，另一张信用卡近24个月的征信记录中有2个1，为次级类，其配偶有一笔住房贷款，贷款余额88600元，每月还款额为1500元，正常还款，为正常类。 保证人信用状况：客户有两张准贷记卡，最近24个月还款记录中有2个1，无借款及担保记录，属于正常类。 2010年1月10日经信贷员调查客户经营情况如下： 1.经调查客户有雇员三人，每月每人工资2000元；每年年初支付租金60000元；口述每月平均运输费3000元；水电费支出1000元，通讯费单据500元；招待费2000元；客户提供的税收单据每月税收支出1500元；其它经营性支出1000元。 2.家庭生活支出1000元，两女儿生活及其他支出1500元。 3.调查时见到客户有前日的营业营业现金3560元，XXX银行存折余额68000元。 4.客户口述每年5、6、7、8为销售淡季，4、9月较为平均，其它月份生意较好做。 5.经客户电脑财务系统查看客户现有高中低档服装存货1536件，金额合计206000元，经营性设备50000元，客户口述有一辆客户用来运货的微型车，现值30000元。 7、根据信贷员2011年1月10日调查客户经验服装种类进销货如下表所示： 单位：元/件
银行小微小贷操作案例分析题
ⅩⅩ银行小微小贷操作案例分析题 ?案例分析题 1. E企业是本市一家医药研发、生产的高科技企业，成立六年来其主要产成品多次 获省、市级奖项，年产值已超 1.5亿元，是当地J银行的优质客户之一。 在一次ⅩⅩ银行组织的客户联谊会上，我行客户经理遇到了E企业财务经理，了解到该企业在J银行的1500万元抵押贷款即将到期，抵押物是该企业坐落在本市高新开发区的厂房及办公楼（包括相关的土地使用权），目前市值已增长到3000万元。E 企业正为筹措还款资金申请续授信而奔忙，面对每年续授信要办理的抵押撤销再抵押登记等手续及缴纳的相关手续费用颇有微词。 请为E企业设计一款合适的授信方案，并简述该业务的操作流程。 部门：中小企业金融事业部知识点：专业知识等级：1 资料：中国ⅩⅩ银行中小企业“循环贷”业务操作规程（试行） 答： 根据循环贷业务操作规程，答对要点即可。 针对E企业的现状，我行客户经理设计了如下的授信方案： 1、E企业原抵押给J银行的抵押物是该企业坐落在本市高新开发区的厂房及办公楼（包括相关的土地使用权），目前市值已增长到3000万元，按照60%的抵押率，我行可给予授信额度1800万元； 2、我行以循环贷款产品介入，授信额度期限3年，以企业的厂房、办公楼设定抵押，单笔流动资金贷款期限1年，利率基准上浮15%; 3、每年企业缴纳0.3%的额度占用费，并将企业基本结算账户、代发工资等业务转移至我行。 循环贷业务操作流程是： 1.客户经理和风险经理双人贷前调查并实地察看抵押物，收集授信资料； 2.分行指定的房产评估机构对抵押物市值进行评估； 3.客户经理撰写授信调查报告，风险经理出具风险评价意见，明确个人授信建议； 4.业务部负责人对授信资料进行复查，明确授信意见； 5.评审经理出具评审报告，有权审批人在授权范围内出具审批意见； 6.受信人开立结算账户、签订综合授信合同、最高额抵押合同和个人保证合同，其中在综合授信合同文本上必须补记“本授信协议的执行仍须通过ⅩⅩ银行的年度授信审查，对不能通过ⅩⅩ银行年度授信审查的，ⅩⅩ银行有权宣布提前终止授信”的非格式条款； 7.办理抵押登记、落实审批条件，提交放款； 8.客户经理、风险经理按规定开展授信后管理； 9.中小企业风险管理部门定期或不定期组织检查和抽查； 10.每年进行额度复审； 11.授信到期还款。
银行授信报告案例
湖南**有色金属股份有限公司 综合授信额度的分析报告 一、授信客户背景情况 1、企业基本情况 湖南**有色金属股份有限公司（以下简称**有色）于 2001年8月成立，营业执照编号：略，组织机构代码证号： 略，注册地址：略，法定代表人***，现注册资本为21600 万元，公司前十大股东及持股数额、持股比例、出资方式和 出资时间如下： 序号发起人姓名/姓名持股数额（股）持股比例（%）出资方式出资时间 1 69,274,698 32.0716 净资产2009.11.26 2 29,663,756 13.7332 净资产2009.11.27 3 27,455,323 12.7108 净资产2009.11.28 4 18,000,471 8.3336 净资产2009.11.29 5 11,500,000 5.3241 货币2011.01.28 6 8,560,000 3.963 净资产2009.11.26 7 6,000,000 2.7778 净资产2009.11.26 8 5,300,000 2.4537 货币2011.01.28 9 5,000,000 2.3148 净资产2009.11.26 10 5,000,000 2.3148 货币2011.01.28 经营范围：电解铅、黄丹、三盐、二盐、硅酸铅、红丹、 复合盐、黄金、白银、精铋、锑、砷、及其氧化物、冰铜、 铜、氧化锌、硫酸锌、氯化锌、铅锑合金、铟、锗、镓、铅 精矿、硫酸、碲、聚乙烯蜡、硬脂酸盐、锡的生产及销售，
压缩氧、液氧的批发及仓储，进口本公司生产所需的原材料及产成品的出口业务。 **化工于2001年8月9日经湖南省**市工商行政管理局核准成立，注册资本为人民币58万元，企业类型为自然人出资有限责任公司。公司发起人股东有三人，分别为***、***和***。股东***以现金出资34.8万元，占注册资本60%；股东***以现金出资20.3万元，占注册资本35%；股东***以现金出资2.9万元，占注册资本5%。经历多次增资扩股/股权变更，2009年12月15日，经由**市工商行政管理局核准，**市**化工有限公司依法整体变更设立的股份有限公司，发起人为***、略。公司以截止2009年7月31日经审计的净资产408,856,946.88元，按 2.1519：1折合股本190,000,000.00股，折股时超过注册资本的部分人民币218,856,946.88 元计入股份公司的资本公积，于2009年12月15日在**市工商行政管理局登记成立。 2011年1月26日略，公司新增股份2600万股，增资总金额为人民币18616万元，占增资后公司总股本的12.0370%。其中：2600 万元作为认缴实收资本，其余16016万元为资本溢价计入资本公积。于2011年1月29日在**市工商行政管理局登记变更，并换发新的企业法人营业执照，注册资本为21600万元。 ***、***两兄弟为一致行动人，系公司的实际控制人。
2020{客户管理}集团客户授信案例分析
集团客户授信案例分析
集团客户授信风险的案例 ——基于德隆系列的案例 一、“德隆系”企业的基本情况 （一）案例背景 近年来，我国集团客户企业群体中活跃着一批带有传奇色彩的企业群。如以联想为代表的“中科系”、以清华同方、紫光为代表的“清华系”及以北大方正为代表的“北大系”等以高科技为支撑的企业集团；也有创造中国股市“神话”，曾被誉为“中国股市第一庄”的“德隆系”；也有创造中国农业“神话”的“蓝田系”；还有众多企业集团如“蓝星系(中化)”、“农凯系”、“格林柯尔(科龙)系”等。本文选取“德隆系”这个给我国商业银行造成巨大授信损失的企业集团进行深入分析，以期找出我国商业银行集团客户授信风险管理的薄弱环节，为有效防范商业银行集团客户授信风险作铺垫。 （二）“德隆系”企业发展历程 德隆集团的前身是1986年几个大学生集资400元创办的朋友公司，经营彩扩业务。后来成立天山商贸公司。1990年承包区科委下属的技术开发部，经营电脑。1992年成立新疆德隆实业公司和新疆德隆房地产公司，开始进入娱乐、餐饮和房地产行业。1994年成立新疆德隆农牧业有限责任公司（注册资本1亿元人民币），1995年成立新疆德隆国际实业总公司（注册资本2亿元人民币），，并开始拓展国外业务。1996年受让新疆屯河法人股，组建新疆屯河集团。1997年受让沈阳合金法人股，进入家用户外设备维护、电动工具制造领域；并受让湘火炬法人股，进入汽车零部件制造领域。1998年新疆德隆国际实业总公司改制
为新疆德隆(集团)有限责任公司；并成立中国民族旅行有限公司，进入旅游业。1999年成立北京喜洋洋文化发展有限公司和北京国武体育交流有限责任公司，进入文体产业。2000年1月在上海浦东成立德隆国际投资控股有限公司（注册资本2亿元人民币），控股新疆德隆集团和新疆屯河集团；同年8月，更名为德隆国际战略投资有限公司；同年10月，注册资本增至5亿元。 2003年德隆开始大规模并购，收购了具有70年历史、手推式和坐式割草机曾经分别占到全球市场份额第一和第二位的美国户外机械生产开发商Murray 集团；收购了德国多尼尔飞机公司的支线客机DO-728系列的研制项目。国内在完成对陕西汽车集团、重庆重型汽车集团收购。截止2003年底，德隆号称总资产400余亿元，旗下包括湘火炬、合金投资、新疆屯河、天山股份、重庆实业、北京中燕等上市公司；德恒证券、恒信证券、中富证券等证券公司；金新信托、伊斯兰国际信托、厦门联合信托、南京国际信托等信托公司；新世纪租赁等金融租赁公司以及乌鲁木齐、昆明、株洲、南昌等城市商业银行，共计177家控股及参股企业，涉及农业、食品业、水泥、电器、旅游、文体、娱乐、家用户外设备、小型飞机制造、汽车整车及零配件、机床、银行、证券及投资租赁等行业。前后从我国商业银行融资310亿元左右(借款余额167亿元，或有负债143亿元)。2004年4月德隆的资金链条崩断，短短两个月的时间，“德隆系”企业全线崩溃。 二、“德隆系”企业发展特点分析 （一）对“德隆系”企业的简要分析 1、组织结构情况