关于费用报销标准及审批权限的规定

关于公司费用报销标准及审批权限的规定

为了规范本公司内部各经营环节的运行，合理保证各项业务有效、有序的进行，提高管理水平，强化内部控制，降低成本，提升公司的竞争能力，特制定本规定。

一、差旅费的报销标准规定：

（一）交通费的报销标准规定：

1、出差人员到达目的地所需乘坐交通工具等级标准如下：

(1)总经理出差可乘坐火车的软席车、飞机的一等舱位以及其他交通工具；

(2)副总经理及相当职务人员出差可乘坐火车的软席车、飞机的普通舱位以及其他交通工具；

(3)部门经理及相当职务人员出差可乘坐火车的硬席车以及其他的交通工具等；

(4)其他人员出差可乘坐火车的硬席车、轮船的四等舱位以及其他交通工具等。

2、原则上除公司总经理及经营班子其他成员外，其余人员出差乘坐飞机应严格控制，出差路途较远或出差任务紧急的，须经主管总经理批准后方可乘坐飞机。

3、出差人员乘坐本规定所规定的交通工具可凭有效单证，按实报销交通费，超规定乘坐交通工具或未经批准乘坐飞机的，其交通费自理。

4、出差人员所到城市的市内交通费凭有效单证，按实报销。

5、因工作需要，随同比自己职务高的人出差，可以高靠高职务人

6、乘坐火车，晚八时至次日晨七时之间，乘车时间在6小时以上的或连续乘车在12小时以上的可报销硬席卧铺费用。如符合乘坐卧铺条件而没有乘坐的，可按下列标准给予补贴：

(1)乘坐慢车或直快的，按其硬席座位票价的60%给予补贴；

(2)乘坐特快列车的，按其硬席票价的50%给予补贴；

(3)乘坐新型空调列车的，若是软席座位，不给予补贴；若是硬席座位，按其硬席座位票价的30%给予补贴；乘坐动车或高铁的，不给予补贴；

(4)符合乘坐软席卧铺条件的，如改乘硬座的，也按上述标准给予补贴，但改硬卧的不给予补贴。

（二）住宿费的报销标准规定

1、总经理以及相当职务人员出差，一般地区的住宿费标准最高不超过400元/天；上海、北京、经济特区的住宿费最高标准为500元/天；

2、副总经理以及相当职务人员出差，一般地区的住宿费标准最高不超过350元/天；上海、北京、经济特区的住宿费最高标准为450元/天；

3、部门经理以及相当职务人员出差，一般地区的住宿费标准最高不超过200元；上海、北京、经济特区的住宿费最高标准为280元/天；

4、其余人员出差，一般地区的住宿费标准每间最高不超过150元/天；上海、北京、经济特区的住宿费最高标准为200元/天。若2人以上同路出差且为同性，无特殊原因，以两人合住一间为标准计

5、市场部经理及销售部经理在陪同客户高层领导时，其住宿费可按公司副总经理的住宿费标准报销；

6、参加各类会议及培训班人员，须在其组织者指定的住宿处住宿，住宿费按会议及培训班规定的标准报销，否则自理，特殊情况须预先报知总经理批准，方可报销；

7、对于长期驻外工程人员，县级地区每人每天的住宿费最高标准为40元/天，省、地级地区每人每天的住宿费最高标准为60元/天。8、住宿费在规定限额标准以内凭借有效、合法单证，按实报销，实际住宿费超过规定限额标准部分自理，如有特殊原因经总经理批准后方可报销。凡在常州本地有住房的人员，只有接待来客时才可发生常州本地的住宿费，报销时，除提供上述合法单证外，还应另附加说明，列明来客的姓名、所属单位、与本公司的业务关系等。（三）误餐补助的报销标准规定

1、常州地区：按每人每日10元/日.人的标准报销，办事时间低于个小时的不予报销误餐补助；

2、南京、无锡、镇江、苏州等省内地区，当天往返的每人每天按20元的标准报销，住宿的每人每天按50元的标准报销；

3、上海、北京等地区：按每人每天60元的标准报销；

4、深圳、珠海、夏门、汕头、海南省等经济特区：每人每天按60元的标准报销。其天数按实际在特区的住宿天数计算，在途期间按一般地区标准计算误餐补助；

5、除上述地区以外的其他地区：每人每天按20元的标准报销；

6、公司经营班子成员出差的，可按实报销误餐费，如未发生误餐费，

二、通讯费用报销标准规定（主要指手机通话费）

1、总经理、副总经理及相当职务人员的通讯费每人每月的最高报销标准为600元；

2、营销副总以及相当职务人员每人每月的最高报销标准为

2000-2500元/月；

3、部门经理及主持工作的部门副经理每人每月的最高报销标准为150元/月；

4、销售部、市场部经理每人每月的最高报销标准为700元/月；

5、部门副经理每人每月的最高报销标准为100元/月；

6、其余特批人员的通讯费报销标准按附件清单规定标准执行；

7、所有可以报销手机通话费的人员，在规定的范围内必须凭当月有效单证，按实际发生的数额报销，超过标准部分自理，如遇特殊情况，须经总经理批准后方可报销。

三、办公费的报销标准规定

1、各部门的办公费用包括电话费、办公用品费、邮寄费等；

2、办公费用之中的办公用品由办公室统一扎口管理：原则上办公用品实行定额（定额标准见附件）管理，年初由办公室会同财务部拟定定额草案交经营班子讨论批准，其定额每一年修订一次，由办公室设置专人对办公用品的计划、定额、保管、批准及台账登记等环节进行管理。每月初各部门根据需求情况在定额内编制办公用品申购计划报办公室批准（定额以外原则上不批），办公室汇总后交与物流采购部采买，物流采购部购入办公用品后交由办公室专人验收保管，并凭有效单证到财务报销，报销凭证后应附有各部门需用办

入当期费用，办公室负责登记办公用品收、付、存以及各部门耗用台账，审核各部门是否超规定范围领用办公用品，报公司总经理审查。

3、各部门需领用办公用品时，须向办公室提供经本部门经理批准的“领料单”，再经办公室主任审批后，方可领用，办公室应由专人依据“领料单”登记台账，并进行办公用品期末盘点核对。打印纸统一归口于办公室管理，各部门领用打印纸或复印时，由办公室即时登记，月末汇总纳入各部门办公费用品费用定额中。

4、各部门月度办公用品费用定额详见清单，原则上半年一统算，在半年内各月间可以相互以丰补歉，财务部门使用的账簿、记账凭证、费用报销单、粘贴单、借款单、各类资金使用单等不包括其内；

5、各部门原则上不能私自购买办公用品，否则费用自理；

6、除笔、纸等耗用品外，其他如计算器（以旧换新办公用品清单）等，在使用过程中不改变其实物形态的办公用具，均应以旧换新。其旧的办公用具统一交由办公室处理，残值收入上交财务部入账；

7、各部门申购计算机、打印机、办公桌等办公设备时，应填制公司规定的资产使用申请单（见附件），经其部门经理、主管副总经理批准后交由办公室主任审核，并转公司总经理批准后交由物流采购部购买。办公室负责办公设备的明细台账的登记工作，并凭有效单证到财务部报销，报销凭证后应附有经批准的资产使用申请单；

8、固定电话费、邮寄费等归口于办公室统一管理，并对发生的费用实施不定期的抽查，并对抽查结果进行处理，报公司总经理及财务部备案。

1、凡本公司员工（包括临时工）每个工作日可免费享受一次工作餐。员工每月标准为300元。其中在食堂用餐人员不享受现金补助，其费用发生情况每月末由食堂会计统计汇总交由财务总监审核，并将结果通报办公室，如超标准，报请总经理批准；不在食堂用餐人员，可享受现金补助，但个人所得税自理。

2、经公司批准确需加班的员工，且在19：00后下班的人员，公司原则上免费供应晚餐，各部门应在13：30前将临时加班人员名单报食堂；节假日经批准的加班人员，公司原则上免费供应午餐，各部门应在前一天将临时加班人员名单报食堂，否则食堂恕不接待；

3、爱护餐厅用具，未经许可，餐具不得带出餐厅。爱惜粮食，严禁将饭菜倒掉。

五、劳动保护费用及维护用工具费用报销标准规定

1、劳动保护费用及维护用工具费用归口办公室统一管理，原则上劳保用品实行定额（定额标准见附件）管理，年初由办公室会同市场部根据本公司的生产经营特点制定公司各部门劳保用品定额标准，其定额标准每一年修订一次，由办公室设置专人对劳保用品的计划、定额、发放、批准及台账登记等环节进行管理；

2、本公司劳保用品包括的范围：雨鞋、雨衣、黄马褂、保安工作服、毛巾、手套、肥皂及洗衣粉等洗涤用品等；

3、劳保用品的计划、采买、发放等流转程序：办公室劳保用品专管员，应根据劳保用品定额标准规定的发放周期制定劳保用品申购计划报经办公室主任批准后，交由物流采购部采买、验收入库、保管发放。各部门领用劳保用品时，由具体经办人填制“领料单”，经

4、保洁人员在维护过程中使用的小型工具（如等），在其到岗时根据生产需要一次性配齐，使用人独自保管，不能继续使用时以旧换新，领取时由具体人员填制“领料单”，经市场部经理复核，办公室主任批准；（市场清洁扫帚自理，公司给予30元/月补贴）

5、办公室劳保用品专管员，根据“领料单”即时记录各部门的劳动用品领用情况，一个季度编制一次使用情况汇总表，交总经理及财务总监处备案，年末总清算，对于节约使用的部门或个人，可按节约部分的50%奖励；

6、劳保用品及维护用具的赔偿制度：本公司的离职员工，应将使用期内的全部劳保用品交清后，方可办理离职手续；属个人独自保管的劳保用品及生产工具，在使用期限内丢失的，按使用的期限折价赔偿；严禁相互串用劳保用品及生产用具，经发现后，未立即归还的，按原价的2倍罚款。

六、业务招待费的报销标准规定

1、所有公司发生的业务招待费均由办公室统一扎口管理，负责到公司的客人的宴请招待、礼品赠送及住宿安排，若公司组织召开各类会议，由办公室牵头组成会务组，安排会议事宜；

2、外单位来本公司联系业务的人员，原则上在公司用工作餐，由对口接待部门向办公室申报，由其部门经理批准；

3、应严格控制对外宴请，未经主管副总或总经理批准，不得对外请客送礼。对于需要在公司以外宴请的客人，预计单项一次招待费在300元以下的，由对口接待部门经理审核决定宴请档次，并向办公室主任报告备案；预计单项一次招待费在300元以上1000元以下的，

告备案；预计单项一次招待费在1000元以上10000元以下的，由公司总经理审核决定宴请档次，并向办公室主任报告备案；10000万元以上的宴请报请董事会批准，所有宴请均责成办公室主任安排宴请地点。赠送礼品按以上标准执行；

4、销售业务相关的招待费，原则上营销员在外的招待费由营销员自理，必须发生的招待费或用户上门时，应预先由相关营销员申报，300元以下包括300元由销售部经理审核决定招待档次；300元以上1000元以下由销售主管副总审核决定招待档次；1000元以上由总经理审核决定招待档次，招待的具体事宜由办公室安排；

5、特殊情况除外，每次宴请时本公司陪同人员不得多于两名。

七、小车费用报销标准规定

1、公司所有小车除作为总经理、副总经理及相当职务人员上下班交通工具外，还作为公司内外业务之用，办公室负责小车的调度工作，每次出车前必须填写出车单；

2、出车过程中发生的过路费、过桥费、停车费等，凭有效、合法单

证按实报销；

3、出车过程中发生的油费：依据距离的远近及车辆的类别核定耗油定额（办公室应有专人登记各项小车费用台账，其油费分别车辆进行登记，并汇同有关部门核定小车耗油定额表），在定额以内凭有效、合法单证按实报销，超定额部分不得报销，如遇特殊情况，应书面说明超额原因，经主管领导审核确认合理后方可报销；

4、小车的修理费：出车途中发生的修理费及临时购置零星汽配费用凭有效、合法单证，按实报销；对于计划内的大中小修理，在实施

经有关部门审核批准后方可实施，其预算内的费用凭有效、合法单证，按实报销，超预算部分的费用应书面说明理由，经总经理批准后方可报销；

5、车辆的固定费用：如年审费、养路费、保险费、车船使用税等有效、合法单证，按实报销。

6、由公司与员工签订私车公用协议的，其汽车的使用费用，包括油费、过路过桥费、修理费等，按公司的有关规定执行。

八、大额会议费、广告宣传费、出国费等报销标准规定

1、会议费、广告宣传费、出国费等单项一次在10000元以下（包括10000元）的，费用发生之前，应由相关部门提出简要费用预算及实施方案，报送条线主管副总审批，转交公司总经理批准后，方可实施；

2、会议费、广告宣传费、出国费等单项一次在10000元以上，50000元以下（包括50000元）的，费用发生之前，应由相关部门提出详细费用预算及实施方案，报经营班子集体讨论批准后方可实施；

3、会议费、广告宣传费、出国费等单项一次在50000元以上的，费用发生之前，应由相关部门提出详细费用预算及实施方案，报经营班子集体讨论批准后，转报董事会批准后方可实施。

九、各类费用的报销程序

报销程序流程（附表）

1、部门员工的各类费用报销均应由经办人根据费用性质分别填制

“报销单”及“差旅费报销单”，经部门主管复核，常务副总及财务部经理审核，总经理审批，方可报销。

2、总经理以外经营班子成员费用报销，先交常务副总审核，总经

理批准，再由财务总监审核，最终交财务部报销。

3、超标准的和在正常报销范围以外的费用须经常务副总及总经理审

核后方可报销。

十、各类费用的审批权限

1、劳动保护费用、办公费、协议酒店等报销审批权限：

（1）在规定范围内劳动保护费用的报销，由办公室主任复核，财务部经理审核，报财务总监、常务副总批准；

（2）所有办公用品及办公设备（电器、家具等）购买的报销，购前由办公室主任依据经总经理批准的相关定额和申请单进行复核，交由相关部门购买，财务部经理审核，报财务总监、常务副总批准；（3）超范围报销的以上费用，一律以书面方式说明理由，报常务副总及总经理批准，否则费用自理。

（4）协议酒店由经营班子各成员及办公室主任、销售部及市场部经理签字权，依据需要选择不同酒店，每月由办公室统一结账。财务部经理审核，报常务副总及财务总监批准；

2、员工培训费用的报销审批权限

（1）员工培训费统一归口办公室管理，办公室负责公司所有员工的培训档案记录、培训计划安排、培训资料的收集汇总、培训费用的核定等工作；

（2）公司各部门接到对口专业的培训通知后，应向办公室申报备案，由办公室主任安排具体人员参加，每人次单项培训费在1000元以上的，应由办公室主任报总经理批准；

（3）培训结束后，具体参加培训的人员应将培训资料及培训总结上交办公室保管，费用由其本部门经理复核，财务部经理审核，办公室主任最终审批。

3、差旅费、通讯费、运输费的报销审批权限

（1）在规定标准以内的差旅费、通讯费、运输费，由其本部门经理复核，财务经理审核，常务副总最终审批；

（2）超过规定标准的上述费用，应书面说明理由，报请总经理批准，否则超额部分自理；

（3）按国家规定报销的子女入托费、独生子女费由本部门经理、财务经理、办公室主任复核，常务副总最终审批。

4、业务招待费的审批权限

（1）一般性质的招待，报销时由经办人填制报销单，本部门经理复核，交由办公室主任审批后，转交财务部经理审核，财务总监批准后方可报销；

（2）与销售有关且由公司承担的招待费，由负责接待的人员填制报销单，办公室主任复核，交由常务副总审批后，转交财务部经理审核，财务总监批准后方可报销；

（3）总经理以外经营班子成员在规定标准内经办的招待，财务总监审核，总经理批准后方可报销；

（4）超过规定报销标准的，须书面说明理由，报请总经理批准方可报销，否则超额部分自理。所有发生的业务招待费，报销时，除提供合法单证外，还应另附加说明，注明来客的姓名、所属单位、与本公司的业务关系等。（制作标准接待单，签单的注明，事先申请，

5、职工用餐费用、小车费用的审批权限

（1）职工用餐费用每周一预借一周的用款，每周五报销一次，由食堂管理员填制借款单及报销单，办公室主任复核，财务部经理审核，常务副总最终审批；

（2）在规定范围内的小车费用，由具体经办人员填制报销单，报销油费时，具体经办人员应附加注明各车辆的油费情况，由分管副总及办公室主任复核，财务部经理审核，常务副总最终审批；超过规定范围的，须书面说明理由，报请总经理批准方可报销，否则超额部分自理。

6、大额会议费、广告宣传费、出国费等的审批权限：此类大额费用的报销，在规定范围内的，均应由分管副总复核，财务总监审核，常务副总及总经理批准后方可报销；超规定范围的，须书面说明理由，由总经理及常务副总联合审核，董事长最终批准后方可报销，否则超额部分自理。

7、工资费用：由办公室统一扎口管理，月末办公室根据各部门主要经济指标完成情况，核定工资标准后进行编造汇总，财务部审核，报常务副总及总经理批准后方可发放。

8、生产性支出：由分管副总经理依据有关合同协议进行审核，常务副总及总经理最终审批，财务经理审核，对于与合同协议不符的，书面说明原因，报总经理审批后方可报销。

备注：

1、总经理审批对外的长期或大额合同协议（详见相关审批流程，

审批付款计划）。

发现的审批不当或失误应找出原因并及时向总经理汇报。

3、 财务部、办公室及相关部门应每月月底向总经理汇报，分析各

类费用的支出情况，特别是发现的不合理的现象，找出原因，提出改进建议。

4、 所有费用定额清单详见附表。

报销程序总流程图：

1、部门员工、主管

2、总经理以外经营班子成员

3、非标准范围内的报销程序

公司费用报销管理规定及流程

公司费用报销管理规定及 流程 Ting Bao was revised on January 6, 20021

公司费用报销管理制度及流程 第一章：总则 在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据填写不规范、报销内容不明确等情况，由于单据填写错误导致的重复填写工作也多次发生，给本部门、财务部及相关部门工作带来不必要困扰。为了加强公司内部管理,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二章：费用报销基本制度及基本流程 一、费用报销单填写要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 3、报销人须取得合法有效的报销单据(发票)，如：收据、发票、送货单（仓库已签名的送货单）、快递单，网购无发票或单据的需把付款截图打印出来，相关单据粘贴到“报销单据粘贴单”上； 4、报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数； 5、单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据特别不清晰，粘贴不规范的财务部门有权要求对方改正，拒不改正者财务部有权予以拒绝受理； 6、报销人须在备注地方填写正确的银行卡号、开户行、开户名； 7、报销单的“报销部门”处必须填写所属部门，例如人事行政部； 8、报销单的“日期”需填写报销当天的日期； 9、报销单的“金额”此处必须填写实际发生金额；粘贴的发票金额可以多于报销金额，但一定不能少； 10、报销单的“合计”填写各项费用合计，“合计”此行上方有空行的，划S线或划/线注销，数字前加￥；

费用报销标准及审批制度

财务报销制度 1．1控制目标 （1）实现公司财务管理和经济核算的目的； （2）降低费用开支，提高资金使用效益； （3）规范费用管理行为，实现内部监督机制。 1．2适用范围 本制度适用于公司各部门的费用报销。 1．3制定依据 （1）《中华人民共和国会计法》； （2）《内部会计控制规范——基本规范（试行）》 2. 职责 2.1财务部是本制度的归口管理部门。 2.2各部门为本制度的具体执行部门。 2.3公司副总经理、各部门经理为费用审批责任人。 2.4各部门应本着“控制适当、合理节约”的原则，严格按照本制度报销费用。 3．费用审批 3.1各经办人对其报销凭证的合规性和真实性承担相应的经济责任和法律责任。对弄虚作假、损害公司利益的行为，公司视情况给予当事人相应的处理。 3.2费用支出的报销应附有原始凭证（发票、收据等）。原始凭证应合法、有效并盖有相应的公章，除国家另有规定外，未加盖地方税务局票证管理监制章或财政部门监制章的发票（收据）不作为报销认可的凭据。原始凭证记载的各项内容均不得涂改，原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。 3.3各部门经理负责本部门员工费用开支的审核，对费用支出及索取票据的真实性、必要性和合规性承担审核责任，并负责对部门内员工的费用进行必要的控制。

3.4财务部门负责对各部门提供的报销凭证的合法性、完整性和数字的准确性进行复核，对违反国家规定的或内容矛盾的报销凭证予以退还，不予报销；对各部门提供的原始凭证或附件不完整的，要求其补充相应的凭证和附件；对报销凭证有疑问的，要求经手人作出必要的解释。 3.5财务部门负责根据公司已批准的费用预算对各部门的费用报销额度进行控制。超出预算的费用支出须提出增加费用预算的申请，并按规定经公司有权批准领导的审批同意，否则对超出预算的费用支出不予报销。 4. 报销标准及规定 4.1经营费 4.1.1财务部对各种经营费支出必须进行有效的控制、管理。 4.1.2经营费报销必须写明发生事由，事先报批使用情况。 4.1.3餐费发票可由经办人在发票上注明事由或填写经营费支出明细表。 4.1.4礼品支出发票上未写明礼品名称、数量、单价、金额的，或者由经办人在发票背面写明名称、数量、单价、金额及事由，也可填写经营费明细表，见附件6.1。 4.1.5情况特殊不便写明的，由总经理审批时在报销凭据上签写“已审核”字样。 4.1.6经营费按部门列支，如用于项目，则纳入该项目中。财务部门按月对各部门业务招待费支出进行控制。 注：招待费标准中人数是指客人的数量。 4.2差旅费

员工费用报销流程及办法

员工费用报销流程及办法为规范本公司报销程序，提升报销流转速度和精确度，充分发挥会计核算及监督职能，提高管理效益，特制定本办法，请各位同仁配合执行；本办法适用于合富集团全体员工；本办法经总经理批准后立即实行，原来与之相关的其他办法随之失效。 一、通则 1. 任何一种类型之请购及支出，包含物品设备请购、差旅费、车费、交 际费等，必须于事件发生前依照“预算及费用之审核权限”规定取得权责人的书面核准。 2. 报销人员必须取得完整真实、合法之原始凭证(发票之单位名称必须 是正确无误（合富生化/合益信息/合康生物）)，由报销人整齐地自行粘贴在A4纸大小之粘存单上，同类性质必须粘在一起。“请款单” 和“费用及出差旅费报销申请表”按原始凭证之交易发生时间分类详细填写，并自行编号以便参照。付款一般采用支票、转帐及汇入员工帐户等方式，经授权人员核准并经财务部复核通过，方可付款。 3. 报销以“周”为单位，并附相关凭证，不得几周凭证粘于一起，否则 财务部将予以退单处理。当月发生的费用应尽量在当月报销，最晚不 得超过发生月份的次月，如逾期须经总经理书面批准，否则财务部将 不予报销。 4. 对于报销时出现填写或计算的错误，公司采取只减不加的方式，针对 不写小计数和总计数，报销总额的20%将会被扣除；针对加总错误，差额部分的50%将会被扣除。

5. 签名的规定： ①所有员工在任何凭单上签字，表示对该凭单所载事项以及金额完 全同意，并已尽到诚实申报或认真审核之责。 ②所有签名应同时附注日期，如不附注日期，当产生争议时，未签 注日期之员工将承担最不利之结果。 6. 财务复核结果视情况做下列处置： ①退回报销单(注明退回原因)。 ②剔除部分不合格、不合理、说明不全之金额后付款(附剔除原因)。 ③要求报销人员补充说明或补必要单证。 ④交出纳付（汇）款。 7. 每周汇员工报销款一次，每月的最后一个周五不汇款。 8. 每周汇员工报销款后，差异表会E-mail给各部门主管及秘书或助理， 各位员工如有疑问可向各部门秘书或助理查询。 9. 在报销流程前，所有单据未齐备的，必须补齐手续后方可进入报销流程。 二、报销流程： 1. 事先核准及事后报销表单流程如下： 实物报销：报销条件为发票、验收（入库）单、采购单原件，三者缺一不可，特别情况为采购单带支票提货，请先填写《公洽借款单》，经核准入帐后再开出支票，三日内缴回支票签收之存根及发票、验收单。 ①出差：“出差(预算)申请书”→“费用及出差旅费报销申请 表”和“交通费用报销单”(附已经核准之“出差（预算）

费用报销制度及流程.

费用报销制度及流程 (试行） 第一章总则 第一条为加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制订本制度。 第二条本制度根据公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、薪酬福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二章借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二）其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三）各项借款金额超过5000元的，应至少提前一天通知财务部备款。原则上单笔支出超过2000元的不宜采用现金支付。 (四）借款销账规定：（1）借款销账时应以借款申请单据为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。 (五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从个人工资中扣回。 第五条借款流程

（一）借款人或费用申请人按规定填写《付款审批单》（附件2〉，注明借款或费用申请事由、金额（大小写须完全一致，不得涂改〕、支付方式。 （二）一般审批流程：申请人→行政人事部审核→分管领导确认→总经理审批。 （三）财务付款：凭审批后的《付款审批单》到财务部办理领款手续。 （四）财务从收到己由分管领导签字的付款申请起，正常3个工作日内办结（含申请当天〕；对于紧急的、临时的付款申请，员工可使用邮件方式进行申请，财务以相关领导回复为依据，经财务总监确认，1个工作日内进行及时打款。 （五）无法办理书面申请借款的，以邮件方式走完所有审批流程，财务以打印邮件内容作为付款的附件。 第三章日常费用报销制度及流程 第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、市内交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第七条报销费用的一般规定： （一）报销人必须取得相应的、合法有效的报销单据，且发票背面有经办人签名（原则上要求应取得机打发票并要求对方提供明细清单〉。以下凭证视为合法、有效据，准予报销： 1.有全国统一发票监制章的税务发票； 2.财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； 3.邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 4.机打发票上必须开具公司全称、纳税人识别号，开户行及账号，公司地址等，定额发票除外。 （二）费用报销单填写及票据粘贴要求：

费用报销管理规定(2018年版)

费用报销管理规定(2018年版) 第一章总则 第一条为加强成本费用得管理,规范公司费用报销,保证费用发生得真实性、合法性、准确性与完整性,有效防范各种经济风险,杜绝舞弊行为,根据国家法律法规及公司管理制度,特制定本规定。 第二条本规定所指得费用就是指公司生产经营过程中所发生得经济利益得流出以及各种耗费。 第二章基本规定 第三条所有费用报销均应遵循公司资金管理及经济合同管理得基本规定,严格按照规定得审批权限、审批流程执行。严格控制大额现金支付,对单项单笔超过30,000元得支出(培训、采购等),原则上只能通过公对公转账结算,特殊情况须书面说明原因并经总经理与财务负责人签字同意后,才能支付现金。 第四条对费用报销得原始凭证要求。费用报销时必须填制或取得原始凭证,原始凭证就是指证明经济业务发生得真实性与合法性得各种发票、合同、入库单、领料单、审批单、装载单、相关报告、统计报表以及其她有关文件资料等。 (一)发票:必须就是符合国家财务制度规定得发票、财政监制或者税务监制得收款收据,发票必须加盖发票专用章,收据加盖财务专用章,红章得字迹须清晰完整。不符合规定得发票或者不能取得发票不得报销。 现行在用得发票主要包括: 1.增值税专用发票(三联版、六联版); 2.增值税普通发票(二联版与五联版、电子发票、卷票,发票代码调整为12位); 3.通用机打发票(千元版、万元版); 4.通用定额发票;

5.出租车发票; 6.景点等门票(加盖全国统一得发票监制章与发票专用章得门票才属于发票); 7.火车票; 8.火车票退票费报销凭证(铁路部门自制得); 9.航空运输电子客票行程单(民航总局官网查询真伪,机票退票费正常发票开 具); 10.机动车或二手车销售统一发票; 11.从境外单位或个人购进服务、无形资产或者不动产需要代扣代缴增值税情形 取得得完税凭证。 根据最新发票相关规定,增值税发票必须满足如下要求: 1.购买方名称与纳税人识别号,必须完整准确,不能有错漏,也不能多字; 2.票面得“货物或应税劳务、服务名称”栏次内,必须包括正确得商品与服务税 收分类编码简称,没有写简称或简称逻辑关系不对属于不符合规定得发票,不得报销; 3.发票内容应按照实际购买得商品或服务开具,公司不接受以“办公用品”、 “生活用品”、“食品”、“日用品”、“礼品”等笼统名称开具得发票,如果商品种类较多,可以接受汇总开具得增值税发票,并附从防伪税控系统中开具得明细清单。 (二)费用报销得原始凭证不能仅有一张发票,还必须包括业务实质性要件,与报销单之间应具有较强得逻辑性与关连性,能有力支撑费用发生得真实性。 包括但不限于下面这些情况: 1、实物资产 如:购买原材料、机器设备、办公用品、低值易耗品、礼品等,应有入库单、入库单签章、审批手续齐全,大额采购应有采购合同,发票日期与发票金额须与采购合同对应等。

会计费用报销制度及流程

如何管理好企业的“钱袋子”，是企业持续经营的重点。现在越来越多的企业，将财务管理内控的节点前移，通过前置化的管控来实现财务的有效管理。而在财务管理中，日常费用报销的管理是重中之重。 1费用报销流程 费用报销人报销申请(填制费用报销单)------报销人部门负责人(或上级主管)确认签字------财务主管审核(单据、数据等方面要求)-------公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责)------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。 2费用单据要求 为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据 均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。 3单据整理要求 报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批 次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后

面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。 4预借款的操作要求 公司员工因工作需要需要事前预借款的，必须填写借款单或支票使用申请单，写清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人、副总或财务主管签字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。 5报销金额审批规定 公司为提高工作效率，规定如下：单笔报销金额或单笔票据报销金额在2000以下的，按照正常的流程由公司常务副总审批即可，金额超过2000以上的必须要由公司总经理的审批。财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限，操作不规范的不得付款。 6报销或单据传递时效要求 财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义务。 7费用报销的其他规定 公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由副总和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。

费用报销管理规定(简单)

费用报销管理规定 一、目的 为加强企业管理，规范财务管理制度，特制定本规定。 二、适用范围 适用于公司所有的费用报销流程。 三、内容 1、费用报销 （1）招待费：招待费用是指因需要发生的各种接待费用支出，包括就餐饮费用、烟酒水果费用、景点门票费用、礼品赠送费用、娱乐消费等费用。 （2）差旅费：差旅费是指离开工作单位所在地开展与公司相关的活动所必须的费用【详细内容见差旅费管理制度】。 （3）通迅费：通讯费是指因联系业务需要而产生的固定电话费、手机通讯费、宽带费，以及通讯器材购置等费用。 通讯费用开支标准： （5）市场推广服务费：市场推广服务费是指公司组织开展学术活动、产品展览、展示、举办各类销售会议、广告宣传、产品市场调研咨询等活动发生的费用。市场推广活动可以由公司产品部按计划自行组织，也可以委托有资质的中介机构进行；委托中介机构进行的市场推广活动必须签订市场推广协议。 （6）其他费用：指除上述各项支出外的其他支出，如：运输、装卸、快递费、委托研发费用、车辆相关费用、广告费、宣传费、培训费、水电费、员工薪金奖励、福利费用、劳动保护用品、租赁费、保险费、会务费、检验费、注册费、校验费、参展费、中介机构咨询（代理、审计）费、保安保洁费、绿化费、环保费用等其他费用。 四、职责 1、报销人员职责 （1）报销人员根据费用性质，按财务科目要求归类整理、录入相关表格内，并将原始发票、合同等送交财务部门； （2）报销人员办理费用报销时，填写《费用报销单》，《费用报销单》需经办人签名，并写明用途和费用隶属部门； （3）报销人员必须对发票的真实性负责。

2、管理层职责 （1）负责根据相关管理制度对管辖范围内人员各种报销费用的真实性、合理性、合规性进行审核； （2）对本部门本系统费用总额控制在预算内进行控制。 3、财务会计、财务经理职责： （1）负责对各类单据的真实性、合法性、规范性、时限要求负责审核； （2）根据相关管理制度要求对费用报销标准进行审核； （3）对需进行入库管理的物料的入库金额与发票金额相对应进行审核； （4）对需进行入库管理的物料的价格进行审核； （5）对报销人员部门费用总额控制审核; （6）对各部门费用预算进行控制； （7）负责筹措所需资金供给。 五、费用报销流程 附件一：

费用审批及报销流程

信用保证保险事业部 费用审批及报销流程 为加强信用保证保险事业部（以下简称“信保事业部” ）费用动支管理，本着高效、务实、节俭的工作作风，按照相关费用“先申请、后报销”的原则，根据集团和产险相关规章制度及规范，结合信保事业部实际情况，特制定费用审批及报销流程。 一、费用包含内容及标准 本流程所称的费用是指为满足日常办公需要而产生的公共费用、日常费用、会议费/ 培训费、专项费用和资本性支出。具体如下：（一）公共费用。包括物业管理费、取暖费、水电费、办公用品、办公耗材、公杂费等为事业部运营而发生的公共性质的费用支出。 其中公杂费包括饮用水费、印章刻制费、职场布置费、其他公杂费四项。 （二）日常费用。包括职场维修费、数据传递费、短信平台、 差旅费、市内交通费、日常业务招待费、电话费、邮寄费、银行结算费等。 其中，差旅费包括国内（国外）的交通费（机票/ 火车票）、市内交通费（往返机场、火车站车费）、住宿费、差旅补助（餐费、当地交通费）、其他差旅费用五项；电话费包括电话费、网络专线费两项。 （三）会议费/培训费（印刷费）。包括业务培训费、机构会议费、总公司会议费、总公司外部会议费、业务单证印刷费、非业务单证印

刷费。 其中，业务培训费包括交通费、住宿费、餐费、场地租金及服务、外聘讲师课时费、会议资料及文具费、杂费七项；机构会议费包括交通费、住宿费、餐费、场地租金及服务、外聘讲师课时费、会议资料及文具费、杂费七项。 （四）资本性支出。包括固定资产、待摊类房屋租赁费、房屋装修费、软件、低值易耗品等。 其中，固定资产包括安全防卫设备、电器设备、电子数据处理设备、通讯设备、电子产品五类；低值易耗品包括设备、家具、其他三项。 （五）专项费用。包括人力成本、研究开发费、技术支持费、品牌宣传费、品牌广告费、销售推动费用、团队维护费用、专项外联费、咨询费、专项费用等。 其中，人力成本包括管理人力成本、销售人力成本两项。 二、费用审批流程 （一）会议费/培训费、资本性支出、专项费用 会议费/培训费、资本性支出、专项费用发生前应于KOA公文管理系统一一公文系统一一新建一一信保签报，在签报正文中填写各项费用发生的时间、事由、申请金额等事项，经部门负责 人、事业部总经理等审批同意后方可进行。 （二）差旅费及业务招待费 1差旅费审批流程： 员工出差前应于KOA公文管理系统一一事项审批模块中提交出差申

公司报销制度及流程

日常费用报销制度及流程 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度适用公司全体员工。 第二部分日常费用报销制度及流程 第一条日常费用报销相关人员的职责范围： 1.报销人员提交经合理审批的费用申请单及支持文件并对其（包括但不限于发票）真实性、准确性、 完整性负责。 2.费用报销申请应在费用发生之日起30天内完成相应的审批并提交至财务部。 3.报销人员根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写；金额大小写须完全一致(不得 涂改)；简述费用内容或事由；将所有发票及其他支出文件完整清晰地分类粘贴于报销申请后。 4.各部门负责人应严格按照预算，审核业务真实性，控制本部门的费用支出。 5.财务负责审核业务票据的合法性、业务发生的合理性、审核费用支出是否在预算之内以及审批流程 是否符合规定。 第二条日常费用主要包括、、、、、固定资产和无形资产购置以及其他费用等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 1.差旅费 1.1定义：指员工因公往返自己常驻工作地和差旅目的地之间所发生的交通费、住宿费、出差补助等 费用，包括国内差旅费和国际差旅费。常驻工作地根据国家行政区域划分，以地区或市为标准判 断；在常驻工作地所在的地区或市内的往返不算出差。 1.2费用标准： 表一：国内差旅费执行标准

表二：国际差旅费执行标准 注：除有CEO事前书面批准的情况外，出差补助超标准的部分不予报销。 1.3总体报销原则 ?在不超出上述标准范围内实报实销。出差前需要在“钉钉”上提出出差申请，根据系统引导填写相关内容进行提交，系统将按照设置好的审批流程进行审批差旅费报销审批流程。 ?出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 1.4出差地分类 北京、上海、广州、深圳为一类地区；其他省会城市为二类地区；其他非省会城市为三类地区。 1.5出差交通费 ?交通费需凭真实发票报销，公司派车出行则不再予以报销交通费。 ?出差地当地交通：优先使用公共交通工具，例如地铁、公交等，如有特殊情况需要打的或者使用滴滴叫车，需要总裁审批。 ?每次出差允许报销的交通费限额＝出差天数（返回日期－出行日期＋1）×交通费标准，报销交通费应以实际发生的票据进行报销，不允许使用其他替代发票（特别不允许使用公交充 值卡发票）。 1.6出差补助 ?出差补助天数按法定工作日计算。 ?出差补助直接填写报销，可不必提供发票。 2.业务招待费 2.1定义：企业为经营业务的合理需要而支付的餐费和应酬相关的费用（如餐饮、娱乐、礼品、住宿 等支出）。公司部门之间以及部门内部的团队建设费按照人力资源部相关政策执行不在此列。2.2费用标准: 各部门的业务招待费由部门负责人统一管理提报，业务招待费执行标准200元/人。除有CEO事前书面批准的情况外，业务招待费超标准的部分不予报销。

建筑公司费用报销制度

费用报销管理规定为了加强集团的财务管理工作，统一各部门的费用报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合集团的具体情况，特制定本制度。 （１）集团不使用现金付款，每笔付款金额不论大小，均通过银行转账的方式支付。 （２）集团统一使用“借款单”不使用“领款单”、“预支款单”。是指“钉钉” 批完后，手写“借款单”附在“钉钉”审批单后面。 （３）索取发票时发票上必须填写我方税号，否则发票均为废票，出纳要拒绝付款。 （４）转账时需提供发票，每笔付款原则上要求均需上传发票。 （５）如有先付款后才能取得发票的情况下，在一周内提供，最迟不得超过一个月。 （６）不合规发票，退回重新开具方可报销，不合规发票包括如太隆税号错误，缺少税号，名称错误、发票数量为一批，缺乏销货清单等。（７）贴票规定，沿A4纸最上边粘贴。发票先归类再粘贴（如交通费和餐费发票归类），按照发票面积由小到大的的顺序粘贴。 （８）发票取得规定，不要提供烟酒茶的发票、根据税法规定与生产经营无关的个人消费不得报销。 （９）四流合一的要求:票据流、合同流、资金流、实物流合一，每一笔付款

都要上传发票、合同、收款单位对公账户、领导签批付款单（费用报销或合同用款）。保证四项统一。 （１０）原始单据及报销单的要求：原始单据必须真实、合法，所有原 始单据优先选择正规发票不得提供假发票，财务收到假发票拒绝报销。 （１１）报销单大小写金额必须相符，报销单小计和合计必须填写无误； 所提供的发票总金额必须大于等于报销金额。不得小于报销金额。（１２）报销单要书写清楚规范，每张报销单必须有本部门领导和公司高层签字。不得随意涂改、刮擦、挖补； （１３）从外单位取得的原始凭证必须加盖填制单位的发票章；其中办理收付款业务的需加盖单位财务专用章；所有报销发票或收据都需经办当事人在发票或收据后面签字，材料（包括零星材料）发票报销需在使用部门的仓库保管员入库签收签字（或项目部后勤管理人员的签收签字）方能报销； （１４）凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予以退回或重新补正。原始单据必须真实、合法，所有原始单据选择正规发票不得提供假发票，财务收到假发票拒绝报销。 （１５）报销期限：基本业务费（招待费、餐费、办公费等）：在使用后三天内办理报销审批手续，其它费用每周报销一次，最长时间不得超过30天；

公司费用报销标准

XXXXXXX有限公司费用报销标准 为保证公司正常经营活动，加强公司差旅费报销的管理，在使之符合合理、节约的原则下，同时保障出差人员工作与生活的需要，结合公司实际情况，制定本制度。 一、办理程序 1、高层管理人员出差需总经理书面批准，其他人员出差需经部门负责人或总经理书面批准。 2、出差人员应于出差前填写《出差申请表》，注明出差地点、时间、事由、所需资金，履行报批手续，如遇特殊情况未能提前申请的，应于出差返回后及时补办手续。 3、出差人员凭批准签字的《出差申请表》到财务部办理差旅费的借支和报销手续。未经批准擅自出差者，财务部不予报销其差旅费用，其外出时间按旷工处理。 4、出差人员原则上乘坐汽车或者乘坐火车（从晚八时至次日晨七时之间，晚上乘车6小时以上或连续乘车10小时以上可购硬卧票，）并凭票报销。如因时间紧急需搭乘飞机的应事先报经总经理批准（原则上是以经济舱为主，如需业务需要需升舱，要报总经理批准），未经批准，飞机票一律不予报销。 5、业务人员要严格按照业务要求拟定出差计划，规划出差时间，预算出差费用。出差人员不得在出差途中无故改变行程线路及时间安排，如遇特殊情况需改变路线的，出差人员应及时提出更改申请由相关领导批准，并于出差返回后及时补办相应手续。如未经批准擅自改变出差路线差旅费不予报销，其外出时间按旷工处理。 6、出差人员所有需要报销的费用按照以下标准执行，所附单据必须真实、可靠，并与发生的费用一一对应。替补发票原则上不予报销。 7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。 8、出差回公司应在一星期内报账，最长不得超过一个月。 二、费用标准 （一）出差人员费用报销 1、出差实行费用包干制度，销售人员每人每天按元标准补贴（含住宿、餐补及市内交通费)。出差往返交通费用以实际发生金额为准。若出差地设有公司住宿办公地点的无住宿费补贴，餐补每人每天元，市内交通费补助每人每天元。

公司费用报销制度及流程

公司费用报销制度及流程 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、交通费用、招待费培训费、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程，本制度适用公司全体员工。 一、交通报销管理规定 （一）费用标准： 1、员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下，原则上应乘公共交通车不鼓励乘坐出租车，但因特殊情况需要坐出租车的，经部门经理批准后可乘坐出租车，费用报销时需在费用报销单上注明起止地点、时间及因何外出等情况说明，实报实销。 2、因公公交车费应保存相应车票报销。 （二）报销流程 1、员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由部门经理签字确认，按规定填写《费用报销单》。 2、审批:按日常费用审批程序审批。 3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 二、办公费、工程材料报销制度及流程 (一)管理规定 1、为了合理控制费用支出,办公费用由公司人事部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

2、公司所有工程材料由工程部统一采购并由工程部领导签字确认， 否则财务部不予执行。 (二)报销流程 1、购置申请：公司人事根据需求及库存情况编制购置预算，实际购 置时填写物品购置申请单，由总经理审批后方可购置。 2、报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用 报销流程付款或冲抵借支。 三、招待费、培训费及其他报销制度及流程 (一)费用标准 1、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理 的同意。 2、培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人事部 统一管理，各部门培训需求应及时报送人事。人事根据实际需要编 制培训计划报总经理审批。 3、其他费用：根据实际需要据实支付。 （二)报销流程： 1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销 手续。 2.培训费由人事部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。 3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 四、工薪福利及相关费用支付流程 (一) 工资支付流程： (1)每月2日由各部门领导将本月经公司总经理审批后的工资表转交 财务部;

公司费用报销制度及流程

公司费用报销制度及流程 一、目的 为了加强公司的财务管理工作，控制费用，提高效率，统一各部门的报销程序及规定，保证财务支出审核审批管理健康、及时、有序地运行，根据国家有关法律、法规，现结合公司具体情况，特制定本制度。 二、适用范围 本规定适用于*******限公司全体员工。 三、权责 各部门执行本规定，具体费用报销申请核定工作及报账结算工作； 相关部门主管、经理、总经理、董事长负责报销事项及费用的核准； 财务部负责费用的核对、报销等具体工作（财务部在执行报销过程中起监督作用，只对符合有关制度规定、提供完整报销单据、经授权人核准的开支办理报销。费用报销必须依据合法单据，严禁白条、收据报销）。 四、报销的具体要求 （一）、发票的基本要求 1.发票必须合法、真实、有效，自2017年7月1日起，取得的增值税普通发 票（含电子和卷式）应在“购买方纳税识别号”栏填写公司纳税人识别号或统一社会信用代码（***），不符合规定的发票，财务部可不予报销。 2. 发票内容须与实际交易内容完全一致，须开具货物或商品明细，不得笼统填 写“办公用品”、“生活用品”、“食品”、“劳保用品“等。 3.发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应 当退回重开。 4.要用胶水分类、整齐地黏贴在报销黏贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢 失。 5.无论何种原因遗失原始票据的费用一律不予报销，一切损失由当事人自行承 担。

6.对下列不符合规定的发票（票据），不得作为合法会计凭证，财务部有权拒绝办理相关报销手续。 1）填写项目不齐全、内容不真、字迹不清晰、没有加盖填制单位印章； 2）发票收据内容涂改； 3）发票金额、内容填写有误的，出具票据不完整； 4）一式几联的原始票据，报销联未复写； （二）、报销单的填写要求 1.必须按报销费用单的要求填写相关内容。 2.报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属（属于那个单位或项目，便于分类核算或转账），必要时附清单详细说明，另报销招待费（购烟具等）须事先征得单位经理的批准，否则财务部有权不予报销，将自行承担费用，如无法取得发票，经办人应填写招待事项证明单，经办人应填写招待费事项证明清单，并归属那个项目，签字证明后交单位经理审核后交财务部方能取得报销款。 3.报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水填写。 4.财务在审核时按相关制度有权去除不符合要求的票据（如白条、不符合要求的发票等），可以核小报销金额；但审核金额超过报销金融时，应退回经办人重填或按申报金额报销。 （三）、其他报销附件要求 1.除发票外，其他附件必须合法、合规，有关责任人的签字审批。 （四）、报销的时效要求 1.当月费用必须在次月10日前报销，节假日顺延； 2.每月1-10日各部门收集本部门报销单据统一交到财务部； 3.财务部审核单据并在付款日前制作相关付款凭证； 4.财务部出纳在规定日期通过现金或网银转账到报销人的银行账户； 5.费用报销应严格按报销时间规定办理，不得延迟，否则财务部不予办理。

费用报销管理规定(2018年版)

费用报销管理规定（2018年版） 第一章总则 第一条为加强成本费用的管理，规范公司费用报销，保证费用发生的真实性、合法性、准确性和完整性，有效防范各种经济风险，杜绝舞弊行为，根据国家法律法规及公司管理制度，特制定本规定。 第二条本规定所指的费用是指公司生产经营过程中所发生的经济利益的流出以及各种耗费。 第二章基本规定 第三条所有费用报销均应遵循公司资金管理及经济合同管理的基本规定，严格按照规定的审批权限、审批流程执行。严格控制大额现金支付，对单项单笔超过30,000元的支出（培训、采购等），原则上只能通过公对公转账结算，特殊情况须书面说明原因并经总经理和财务负责人签字同意后，才能支付现金。 第四条对费用报销的原始凭证要求。费用报销时必须填制或取得原始凭证，原始凭证是指证明经济业务发生的真实性和合法性的各种发票、合同、入库单、领料单、审批单、装载单、相关报告、统计报表以及其他有关文件资料等。 （一）发票：必须是符合国家财务制度规定的发票、财政监制或者税务监制的收款收据，发票必须加盖发票专用章，收据加盖财务专用章，红章的字迹须清晰完整。不符合规定的发票或者不能取得发票不得报销。 现行在用的发票主要包括： 1.增值税专用发票（三联版、六联版）； 2.增值税普通发票（二联版和五联版、电子发票、卷票，发票代码调整为12位）； 3.通用机打发票（千元版、万元版）； 4.通用定额发票；

5.出租车发票； 6.景点等门票（加盖全国统一的发票监制章和发票专用章的门票才属于发票）； 7.火车票； 8.火车票退票费报销凭证（铁路部门自制的）； 9.航空运输电子客票行程单（民航总局官网查询真伪，机票退票费正常发票开 具）； 10.机动车或二手车销售统一发票； 11.从境外单位或个人购进服务、无形资产或者不动产需要代扣代缴增值税情形 取得的完税凭证。 根据最新发票相关规定，增值税发票必须满足如下要求： 1.购买方名称和纳税人识别号，必须完整准确，不能有错漏，也不能多字； 2.票面的“货物或应税劳务、服务名称”栏次内，必须包括正确的商品和服务 税收分类编码简称，没有写简称或简称逻辑关系不对属于不符合规定的发票，不得报销； 3.发票内容应按照实际购买的商品或服务开具，公司不接受以“办公用品”、 “生活用品”、“食品”、“日用品”、“礼品”等笼统名称开具的发票， 如果商品种类较多，可以接受汇总开具的增值税发票，并附从防伪税控系统 中开具的明细清单。 （二）费用报销的原始凭证不能仅有一张发票，还必须包括业务实质性要件，与报销单之间应具有较强的逻辑性和关连性，能有力支撑费用发生的真实性。 包括但不限于下面这些情况： 1、实物资产 如：购买原材料、机器设备、办公用品、低值易耗品、礼品等，应有入库单、入库单签章、审批手续齐全，大额采购应有采购合同，发票日期和发票金额须与采购合同对应等。

日常费用报销制度及流程

日常费用报销制度及流程 第一条基本原则 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况， 需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销； 4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附 有库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销； 5、补充说明，如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或 者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。 第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条费用报销的一般规定 （一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度）,且发票背面有经办人签名。

（二） 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按 单 据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂 改）；简述费用内容或事由。 （三） 按规定的审批程序报批。 （三）报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应 费用 报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出 入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳 处报销。 第五条差旅费报销制度及流程 （一） 费用标准： 职务 交通工具 住宿标准 一般员工火车硬卧 部门负责人火车硬卧 总经理助理飞机 总经理及以上飞机 （二） 费用标准的补充说明： 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标 准 金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为 准，12 : 00以后出发（或12 : 00以前到达）以半天计，12： 00以 前出发（或12 : 00以后到达）以一天计。 150元/天 60元/天 30元/天 200元/天 80元/天 40元/天 280元/天 100元/天 50元/天 实报实销 实报实销 实报实销 伙食标准 外埠市内交通费用

费用报销规范要求[费用报销规定]

费用报销规范要求[费用报销规定] 关于费用报销的有关规定为了严格执行责任中心费用标准，有效控制公司费用开支，发挥财会部事中监控职能，现根据《总经理日 常业务授权一览表》和《内部控制管理制度》对费用报销的有关规 定说明如下：一、报帐流程：收单审核开支是否合理NY是否超预算 报批YN报帐二、说明：（一）财会部费用会计收单。费用会计收单 时间按《财会部报帐时间规定》（2000年9月18日发布）执行；（二）借款报帐时间。借款必须及时报帐，出差回来或业务完成之 后5天内必须报帐。每延迟一天报帐，财会部按借款金额处以1%但 不少于50元/每次的滞纳金。不能及时报帐的人员，财会部将从其 工资中扣除借款，直至清帐为止。旧帐不清，新帐不借，由此对工 作造成的影响，由其个人承担。未及时报帐造成公司损失的应追究 当事人责任。 （三）费用会计审核1、审核费用开支的合理性。若开支不合理，则须经财会部经理、总经办经理在授权范围内批准或总经理批准。 2、审核费用是否超出预算。费用会计及时查询、核对比较，本月、本季度、本年度累计实际发生数与费用标准相比，是否超预算。若在预算内，但却在授权范围之外，则只需总经办经理代批。若超 预算，则报批程序如下：●总经办、人力资源部、财会部、企业文 化部、品管部、一分厂、二分厂（1）月招待费及差旅费超预算，需 报总经理批准，并对责任中心进行责任考核。 （2）其他费用（包括图书、资料）若超预算，如果在总经理授 权范围内，则按授权书执行；如果在授权范围外，由总经理批准。 并对责任中心进行责任考核。 ●市场部、销售部、海外部（1）月招待费、差旅费、办事处费 用超预算，则需总经理批准方予以报销。 （2）推广费用超预算0.3万元以内（含0.3万元），由总经办 经理批准；0.3万元以上的，由总经理批准。

(完整版)公司费用报销制度及报销流程

公司费用报销制度及报销流程 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、业务相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一)出差借款：出差人员凭审批后的出差申请按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四)借款销账规定： (1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； (2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第五条借款流程 (一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。（金额过大须由董事长审批） (三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳里办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出

公司费用报销管理规定

公司费用报销管理规定 第一章总则 第一条为加强公司费用报销管理，规范报销工作，维护公司利益，降低公司成本，增加盈利，特制定本规定。 第二条本制度适用于公司一切费用报销工作。 第二章费用报销程序 第三条经办人员在报销单据背后签名后，填写“费用报销单”，在“报销人”处签名，并将发票单据整齐粘贴于费用报销单之后，报部门负责人签字。 第四条财务部出纳审核费用报销单所填数据与其附件发票单据的数据是否相符，所填单据内容是否符合有关财务规定。 第五条出纳须将费用报销单及有关附件按审批权限报公司相关领导人批准后方可支付现金。 第六条出纳取得按规定的审批程序审批完毕的费用报销单后履行支付手续，由收款人签名，出纳加盖“现金付讫”或“银行付讫”印章。 第七条所有报销均须取得正式发票、单据，并有经办人签名。 第三章各类费用报销办法 第八条办公用品采购费用报销。 （1）各部门若需购买办公用品，每月初须填写“办公用品申请单”交由行政部汇总后统一申请，并按规定程序填写“采购/工程承包确认单”，经行政部经理签字并呈公司领导审批后方可购买。

（2）临时急需零星办公用品，必须填写“零星物品申购单”向行政部申请，经行政部经理同意后由行政专员临时购买。 （3）其他人员不得随意购买办公用品，否则不予报销。 第九条工程管理部所需物品采购费用报销。 （1）工程管理部使用的工具、用具及维修用品必须按月预算，统一申请。 （2）临时急需维修用品，须填写零星物品申购单向公司主管副总申请，经批准后方可购买，并应及时将该笔报销单据报送财务部按规定程序审批。 第十条所有采购/工程承包确认单均由各部门在填写完所购物品清单后交财务部出纳，由出纳统一填写并编号，要求所填内容、金额必须齐全。 第十一条所有购买的办公用品及维修用品报销时必须附清单于发票后，否则不予报销。 第十二条市内交通费报销。 （1）外出办事非紧急情况不得搭乘出租车，特殊情况除外，但事先须得到部门领导同意。 （2）报销时，报销人必须在出租车发票背面注明年、月、日，由___处到___处办理___事情，并签名。 第十三条通信费用报销。 （1）公司经理级及以上人员手机费用按元/月标准报销，超过部分自理，如实际费用不足报销标准，按实际发生额报销。