货款回收及应收账款的管理方案

货款回收及应收账款的管理方案

为了规范企业销售货款的回收管理工作，确保销售账款能及时收回，防止或减少企业呆账、坏账的发生和不良资产的形成，特制定本方案：

1、销售部负责销售回款计划的制订与应收账款的催收工作，财务部负责应收账款的统计及相关账务处理工作，并督促销售部及时催收应收账款，由销售部人员负责催收账款，销售人员所收账款如现金、支票款或转账等结款方式拿回公司的应及时办理相关手续，销售人员所收账款应及时上交财务部不得擅自挪用及延误上交。财务部应于每月1号前将未收款明细表交至销售部

应收账款实行“源头控制、过程监控、责任到位”的控制原则，实行“销售经理为第一责任人、总部与销售经理风险共担”的考核原则。

1.1销售部须及时跟进和催收应收帐款。坚持每季度与业务单位核对帐目，以确保帐帐、帐款相符，发现问题及时处理。

1.2销售人员均应随时关注、了解和掌握自己所负责项目的业务往来账目情况，并须始终保持往来账目清楚、数额相符。

1.3销售人员一旦发现公司与业务单位账目不符的情况，要及时汇报尽快核对清楚。

1.4凡在本人所管业务范围内，无论属何种原因造成的往来账目不符，业务人员均须承担一定的责任。公司将视具体情况，对责任者作出批评教育，限期查清帐目。

1.5销售人员应积极缩短回款周期，回款周期以发票开具日为起始日期，销售人员应及时确认每笔销售回款的对应开票项目。

1.6客户支付的现金、支票、转账、汇票等应办理相关凭证手续，做为销售回款。

1.7销售人员收回的款项因个人原因延误上交或擅自挪用的出现一切后果将由销售人员个人承担，给公司造成损失的公司将追究法律责任并将赔偿公司损失。

2、一般情况下货款回收的原则应严格按合同约定的付款方式进行。

（注）：在项目签约时，该项目业务责任人应与客户进行充分的沟通，协商好双方都能接受的付款方式，付款方式一经双方确认，供需双方必须承担履约责任。该项目业务责任人根据合同执行程序进行合同执行全程跟踪，并将合同执行的动态过程汇报公司上级领导。

3、销售人员对自己区域内所负责签定的供货合同必须按期回收货款；

3.1自供货之日起至供货完成，销售人员应收回货款全额的最低60%；

3.2自供货完成后的二个月内，销售人员应全额回收货款；超过三个月内如不能收回货款的视为此项目的款项为呆账，六个月内不能收回尾款的视为死账。

超出双方约定的付款期六个月后的货款（包括质保金）仍不能收回的死账、呆账和烂帐。给公司造成损失的公司将按照此项目供货的成本核算，如所收回成本货款的将不追究项目负责人责任，但同时项目负责人也没有销售提成。如果此项目供货未收回成本货款的，项目负责人将承担供货成本的20%，数额较大的项目损失（损失大小环比在职期间所做出的销售贡献）相关领导协商进行定夺。

3.3对于滞收货款（超出约定期限6个月）的项目合同，销售部应对该项目合同立即加注预警标识。对于进入预警监控的项目合同公司应立即召开相关责任人会议，分析情况，拿出对策，责任到人，按周推进。

4、因故调离或解除劳动关系的销售人员，应在离开公司一个月前告知公司，并做好相关业务的交接手续，拟离开的销售人员有义务协助接续人员完成先前负责的工程项目，公司在妥善安排好接续业务的跟踪服务工作的同时，保留对原责任人因此项目给公司造成损失和相关法律责任的追诉权。

5、项目销售合同供货完成后六个月内收不回该项目供货金额的80%账款的，扣除该笔合同销售提成的30% ，供货后十个月内收不回该项目金额的80%账款者，扣除该项目销售合同的所有提成，。

6、对于没有正式销售合同的供货订单，销售人员可向上级领导说明详细情况根据经办销售员的口头订单（必须附客户要货的传真件或其他要货函件）视情况而定是否备货或发货。

6.1 该客户资信度良好，又属于长期合作的稳定客户，并且负责该笔销售订单的经办销售员在公司有良好的业绩可以担保这批口头订单的供货责任，可以考虑先发货，后补签正式合同。

6.2经办销售员以订单形式申请发货的供货金额（以公司结算底价计）不得超过30万元人民币，发货前须经其部门经理在订单上签字认可，签字主管与该销售员同责。超过30万元人民币的口头订单原则上不予受理，特殊情况，报请总经理或主管销售的副总批准，另行文执行。

6.3对没有签定正式合同而销售员要求公司提前发货的每一笔销售订单，经办销售员负有完全的债务偿还责任——在订单上须注明该笔货物供货后由责任人自己负责回收全额货款，如发生坏帐，由要求发货的经办销售员自行承担偿还该笔货款（按公司结算底价核计赔偿）。

6.4已发货后还未签定正式销售合同或未开出销售发票的供货订单，自供货之日起经办销售员必须在三个月内将正式销售合同补签回来或开出正式发票给用户使销售成立。

7、当客户出现破产、被法院查封、被银行冻结资产等无力偿还的情况时，该笔货款需视为呆账，销售人员应立即报告直属领导，上层领导部门需研究配合以专案研究处理。将呆账移送公司高层领导后，由高层领导提请总裁召开由营销、财务等部门参加的检查会，检查案件的前因后果，吸取教训，并评述有关人员的失职。

8、销售人员签署合同后需要向该项目提供供货样品进行封存，在供货期间公司应遵守不合格产品不出厂的原则，如供货期间出现有质量问题的产品销售人员应尽量协调解决，如调解不成或因质量问题收不回货款的项目有公司承担该项目的所有损失，并承担销售人员在该项目中的业务提成50%。（承担的销售提成应以实际供货量为准）

9、对于数额较大的项目销售合同需要合同评审裁定，公司领导审批执行，此项目在执行过程中出现的一系列问题需要公司领导出面解决，项目功过责任由公司承担。

10、本方案为暂定方案，如在执行中发现漏洞需要加以补充！

销售部：赵梓铭

货款回收管理规定

货款回收管理规定文件排版存档编号：[UYTR-OUPT28-KBNTL98-UYNN208]

7．1货款回收管理办法货款的进款管理 第一条制作“客户进款预定及实施管理表”。 1．经营管理部制作两张“客户进款预定及实施管理表”，一张交给销售人员，另一张由经营管理部负责保管。 2．目前的进款管理并不废止，只须将客户的销售额及进款的具体化情况记 录下来即可。 第二条依据进款的日期，制作“收款预定表”。 进款的日期共有5日、10日、15日、20日、25日五天。依据这些日期分嗣 制作两张“客户收款预定表”，一张交给销售部，一张由经营管理部负责管理。 第三条特定人员的特别回收。 经营管理部对于付款情况恶劣的客户，可指派特定人员进行货款的催讨。 第四条设置销售部门。 货款收教人员应另行成立单独的办公室。 货款支付方式决定 第五条制作付款约定书。 针对付款方式与对方客户进行商讨，签订付款约定书后，一张交给客户，一 张由公司自行保管。 第六条付款方法的内容明细。 1．客户的付款方法通常采用下列方式进行： (1)存入银行。 (2)开立指名支票。

(3)户头转账汇款。 (4)现金支付。 (5)期票。 (6)汇票付款。 2．对于上述的各项付款方式，应去争取其中的(I)、(2)、(3)及(6) 项，第(4)、(5)两项则应尽量避免。另外，第(5)项尽量不要从客户处收 取，第(6)项应由销售部负责处理，适用对象以地处偏远的客户为主。 第七条增加存款银行的数目。 为方便客户将货款存入银行，公司应设法增加存款银行的数目。 第八条对客户的往来银行进行调查。 如客户采用货款存入银行的付款方式，应先调查该客户所往来的交易银行。 现金进款的处理 第九条现金回收缴纳。 收款人员在收款日，将所收得的现金(支票或汇票)交给主管或总务科长。 第十条收款活动时间。 收款活动原则上应尽可能于下午6点之前完成。 第十一条收款人员回公司后，先将所收得的现金、支票和汇票与原有的计算资料做一一对照，结算完后放人信封内并将封口封好，最后在信封上注明金额后交给会计值班人员。 第十二条收银袋的验收。 1．存放有现金、支票及汇票的收银袋应于隔天早晨由主管点验。办理进款 的处理。

废旧物资奖罚管理规定

泉兴分公司文件 泉兴分公司关于加强废旧物品回收 及用电、用煤、用水、用油等管理考核规定 公司各单位： 为贯彻落实集团公司2010年内部承包考核文件精神，创建节约型企业，进一步加强材料使用、回收管理，提高材料的回收复用率，充分调动广大员工的节约意识和回收废旧物资的积极性，杜绝物资丢失和浪费，努力实现节支降耗，提高经济效益，经分公司研究，特制定本管理考核规定，望各单位认真贯彻执行。一、加强组织领导 为切实保证这项工作的顺利开展，公司成立“用电、用煤、用水、用油和废旧物资回收、复用”管理领导小组，分公司经理任组长，分公司其他领导任副组长，企管部、调度设备部、技术部、质检部、安全部主要负责人任成员。领导小组下设办公室，办公室设在企管部，企管部长兼任办公室主任具体负责日常工作的开展。 二、业务分工 1、企管部坑代品仓库负责把井下闲散和回撤下来的工字钢、Ｕ型钢、轻轨、支柱、顶梁及坑木制品等支护材料回收并存放到各单位家俱房或其它指定地点，不能复用的及时回收上井，交企管部坑代品仓库并办理交接手续。 2、调度设备部负责监督检查井下积压闲置和日常生产中回撤下来的机电设备、专用工具、电缆、钢丝绳、小型电器和其它机电材料、配件等物品，并及时督促有关单位将不能复用的设备或废旧物资及时回收上井，设备部设备管理仓库，并办理交接手续。 3、通防科负责回收并管理井下闲散和回撤下来的防尘设施、风袋、2寸以下钢管等其它通防材料，对能复用的要及时调运复用，不能复用的要及时回撤上井，交企管部坑代品仓库并办理交接手续。 4、对于在井下回收的废铁、道夹板、道钉、螺丝、卡栏、锚杆、锚柄等小型件。回收单位直接交到企管部坑代品仓库。企管部坑代品仓库落实专人负责日常管理工作，对回收的物资要分类单独存放，并给回收单位办理交接手续。 5、为杜绝各单位物资丢失现象，各单位从井下回撤暂不使用的专用工具，材料

企业货款结算管理制度

货款结算管理规定 归属体系：鹏润投资（国美电器）有限公司经营管理手册―财务系统 分册 文件编号：鹏润－财－货款结算001 撰写单位：鹏润投资（国美电器）财务中心 版本：第一版 生效日期：2004年4月1日 机密等级：□机密■一般 合计页数：22页正文页数：11页 附件个数：6个 制度正文目录：

1. 目的：为了规范公司的货款结算工作，加强总部对各分部结算工作的统一管理，为结算 人员顺利开展工作提供依据，特制定本规定。 2. 范围： 2.1适用范围：本规定适用国美电器总部财务中心、采销中心；分部财务及采销部门。 2.2发布范围：鹏润投资（国美电器）财务中心；采购中心；各分部。 3. 名词解释： 无 4．职责： 无 5.作业内容： 5.1结算服务规范 A. 热情服务、细心指导 对来公司结算的供应商代表应态度热情，对不熟悉本公司结算流程的供应商代表 要细心指导，杜绝生、冷、硬、蛮的态度； B. 一视同仁、按规办事 严格遵守公司的结算操作规则，配合供应商代表的结算工作，不可因人而异，给予不同的态度对待； C. 准确及时、廉洁公正 在工作中耐心细致，按工作流程及时准确的进行结算核对，合理安排，按期支付供应商货款，不得无故拖欠或延期支付供应商货款，不得吃、拿、卡、要，不得接受任何形式的回扣； D. 全面维护公司利益 每个工作人员应将公司利益放在第一位，全力维护公司利益，对公司高度负责，发现有与公司规章制度相背离的问题，应及时向上一级领导报告。 5.2结算准则

5.2.1公司购进货物款项的结算，由财务部结算组统一管理、集中结算：公司所有 货款的用款计划编制与结算由分部财务部结算组专门办理，其他部门不再与 供应商办理结算事宜； 5.2.2供应商进行货款结算必须与公司签有合同，才能办理货款结算事宜。供应商合 同期满未签定新合同的，可按旧合同约定事项延期执行；如无约定的，则停 止付款，或者按无合同付款流程向总部报批； 5.2.3供应商必须为一般纳税人，进行货款结算必须遵守公司的税票回收制度： A. 代销商品结算：必须有增值税发票才能支付货款，不开或错开增值税发票的 不予结款。 B. 经销商品结算：不管同城、异地结算的供应商税票必须坚持“一手钱一手票” 的原则，如有特殊情况不能按时收回税票的，由采购人员提出申请，说明理 由并给出交付日，必须报总部采购中心、财务中心审核批准后方能支付。针 对一个供应商只能进行一次特批，累计有两笔税票未能收回的结算组必须立 即停止对该供应商任何款项的支付，结算人员要给予严格控制。 C. 先款后货：同城中的供应商，规定3天的回收期；异地的供应商，规定7天 的回收期。时间从货款付出后第二天算起，由相关采购人员负责，同时财务 部门必须及时提醒、监督。 5.2. 4货款结算后应付账款余额不得小于残次、退货、各项应收收入及合同约定 的铺底金额之和，清退的要留有足够账面金额 结算会计要控制供应商的结算款项，对残次、退货较多的、或欲清退的供 应商要保留足够的账面余额。合同约定有铺底额的供应商，结款后余额不 得小于铺底金额； 5.2.5按合同约定账期结算，不允许提前支付货款：结算会计结款时必须审查货款 的账期，严格按照合同规定的账期进行结算，禁止提前支付货款； 5.2.6 严格实行按计划付款制度，超计划拒付，或者按计划外付款流程向总部报批； 5.2.7严格按照公司授权权限落实审批手续，审批手续不全的拒绝付款； 5.2.8对于返利、降价、退残的收回，允许账扣，对其他各项应交营业税项目的收 入，按照合同规定的方式收取，采用账扣方式进行结算的分两种情况处理； Ａ．供应商提供全额税票的，公司按净额支付，公司给供应商开具服务业发票。

关于秋粮收购的工作方案

关于秋粮收购的工作方案 今年XX三省和XX自治区玉米继续实施市场化收购加补贴机制为切实做好X年XX区秋粮收购工作，按照市政府秋粮收购工作会议安排部署，特制订《XX区X年秋粮收购工作方案》如下： 一、工作目标 以促进农业发展、农民增收、农民粮食顺畅销售、保障粮食安全为目标，积极挖掘购销潜力，扩大收储能力，做好粮食的市场监管和调控，保障粮食收购市场规范有序，防止出现农民卖粮难问题。 二、工作任务 （一）加大政策宣传引导。各镇（XX）、粮食、农牧、农发行等部门要密切跟踪市场变化，加大对国家粮食政策的宣传解读力度，要通过各类媒体平台如实、及时向广大农民进行宣传发布，确保政策进企业、进农村、进农户，引导收购主体尽早入市，早收快收，引导农民适时适市售粮，早卖快卖，能销快销，防止元旦、春节期间“扎 堆”卖粮。要加强形势分析研判，用客观、准确、权威的信息正确引导社会舆论，绝不能因对政策理解偏差而出现政策执行不到位进而引发矛盾和纠纷，切实为秋粮购销营造良好的舆论环境。 （二）健全完善应急预案。各镇（XX）、粮食、农牧等涉农部门要认真开展秋粮生产、收购、销售情况调查，科学预测粮食商品量、收购量、仓容量等情况。要加强粮食购销形势调研，掌握农民售粮、企业收粮意愿，研判粮食供求形势和价格走势。要根据粮食市场形势，确定

合理的购销策略，采取多种措施防止出现卖粮难现象。 （三）做好仓容准备。粮食局要认真测算好全区粮食仓容余缺，摸清底数，做到心中有数，督促去库存出库进度，加快推进腾出仓容，充分利用好全社会有效仓容。 （四）强化粮食产销合作。各镇（XX）、粮食局和各涉农部门要成立粮食销售队伍，组建粮食销售网络，帮助玉米种植大户、合作社等联系销售渠道，搞好与粮食收储企业、加工企业、大型粮商等营销主体的对接，加快玉米销售进度，确保农民手中玉米卖得出、卖上价、增收入。粮食局要加强与销区的衔接，积极扩大粮食销售数量。 （五）突出为农指导服务。各镇（XX）、涉农部门要加强对农户庭院储粮的技术指导，支持农户米取自然通风、搭楼子、上栈子、码趟子、纲制仓等办法，做到降水提质，确保储粮安全。 （六）维护粮食收购市场秩序。工商、质监、粮食、公安等部门要切实加强粮食购销市场的管理。要加大监督检查力度，对各类坑农害农和破坏市场秩序的行为进行严厉的查处。对工作落实不力、失职渎职、造成不良社会影响的单位和个人，要严肃问责，维护正常的粮 食购销市场秩序。要及时兑付粮款，切实保护好农民利益。 （七）落实好粮食收购资金。各涉农、涉粮和金融机构要加强沟通、密切配合，强化对秋粮购销工作的指导，严格执行国家收购政策。各类银行特别是农发行要提前安排启动收购铺底资金，充分利用粮食收购贷款信用保证金政策，积极为秋粮购销企业提供信贷支持，鼓励社会资本参与建立多元化筹融资渠道，满足各类市场主体收购资金需求，确

贷款回收管理办法

三、货款回收管理办法 □“未收款” 当月货款未能于次月5号以前回收者，自即日起至月底止，列为“未收款”。 □“催收款” 未收务员款又未能于前项期限内回收者，即转列为“催收款”。 □“准呆帐” 经销店有下列所述的情形者，其货款列为“准呆帐”。 (一)经销店已宣告倒闭或虽未正式宣告倒闭，但其征候已渐明显者。 (二)经销店因他案受法院查封，货款已无清偿的可能者。 (三)支付货款的票据一再退票，而无令人可相信的理由者，并已停止出货一个月以上者。 (四)催收款迄今未能解决，并已停止出货一个月以上者。 (五)其他货款的回收明显有重大困难的情形，经签准依法处理者。 □未收款的处理 (一)当月货款未能于次月5日以前回收者，财务部应于每月10日以前将其明细列交营业部核之。 (二)前项情形该辖区经理级主管，应于未收款期限内，监督所属解决。 □催收款的处理 (一)未收款未能依上列(未收款的处理第(二)款)解决，以致转

为催收款者，该经理级主管应于未收款转为催收款后五日内将其未能回收的原因及对策，以书面提交副总经理，呈总经理核示。 (二)货款经列为催收款后，副总经理应于30日内监督所属解决。 □准呆帐的处理 (一)准呆帐的处理乃以营业单位为主办，至于所配合的法律程序，由法律部另以专案研究处理。 (二)移送法律部配合处理的时机：准呆帐第(一)、(二)两款的情形，应于知悉后，即日遣送法律部配合处理。第(三)、(四)款的情形，营业单位应依(催收款的处理)规定先行处理解决。处理后未能有结果，认为有依法处理的必要者，再签移法律部依法处理。 (三)正式采取法律途径以前的和解，由法律部会同营业部前往处理。 (四)法律程序的进行，由法律务部另以专案签准办理，并随时转会营业单位，协助有关事项。 □准呆帐的检查 准呆帐移送法律部后，由法律部移请董事会定期召集营业、企划、财务等单位，召开检查会，检查案件的前因后果，以为前车之鉴，并评述有关人员是否失职。

废品回收站管理制度

废品回收站管理制度 靖江规范城区废品回收 连日来，靖江市供销合作总社加快推进城区废品回收网点清理整治及规范化管理工作，在靖城街道的各社区(村)试点建设标准化废品回收网点，并在靖城街道光明村二组、站前路南侧加快推进废品分拣加工中心建设。 靖江市废品回收点分散，且环境面貌较差，一直存在占道经营、脏乱差等问题。 为着力解决城区废品回收市场“散、乱、脏、差”状况和安全隐患，规范废品回收市场行为，加快废品回收经营管理体系建设，提升城市管理水平，近日，靖江市区政府出台《靖江市城区废品回收网点清理整治及规范化管理工作方案》。 根据方案，该市在靖城街道先行试点，力争用1至2年时间，通过市场化手段和行政推动、综合整治相结合的办法，形成以再生资源交易市场为龙头、以分拣中心为载体、以社区收购网点为终端的城区再生资源经营网络，有效改善城区废旧物资收购“脏、乱、差、散”状况。 每个社区设1个废品收购点 设立标准化废品回收网点，是该市改善城区废旧物资收购“脏、乱、差、散”状况、建立城区再生资源经营网络的关键一步。 为保护环境、方便居民，该市城区回收网点原则上每个社

区(村)设立1个。 根据布点方案，先从现有废品收购点中筛选，对证照齐全、依法经营、愿意承担收购职能、严格执行统一解交规定、服从考核管理的废品收购点进行达标改造，纳入全市统一的网络体系，由靖江市市场监督局核发执照。 靖江市供销合作总社党委书记、主任卢杰介绍，目前，靖城街道已初定辖区各社区(村)废品回收网点选址。 确定后，这些网点将进行标准化建设，统一制式、统一标识、统一管理制度。 按照规定，这些回收网点不能占道经营、影响居民生活，要做到不焚烧、不拆解、不污染周围环境，落实“门前三包”责任。 每天17∶00前(夏季延长至18∶00)必须及时将所回收的物品妥善整理，及时通知分拣中心或具有中转功能的网点上门清运，做到“日清日洁”。 社区废品回收网点均以居民生活性废品为主进行收购，主要为废纸板、废塑料、废旧家电等生活性日常废品，不从事生产性废旧金属的回收与废旧商品的再加工。 专业公司经营分拣业务 靖江市供销合作总社2012年兴办再生资源交易有限公司，在靖城街道光明村二组、站前路南侧建设占地面积约90亩的再生资源交易市场，已陆续吸纳数十户废品收购户入驻，

收购工作方案

收购工作方案 篇一：收购实施方案 企业收购方案 1、成立项目小组 公司应成立项目小组，明确责任人。项目小组成员由机加工部门、财务部门、审计部门、 技术人员、法务人员、土地组人员、基建部门等组成。 2、制作可行性报告报总经理批示由机加工车间负责人和技术人员共同对被收购公司进行实地考察，根据公司的实际情况 及被考察公司的具体现状，结合公司的发展规划，制作是否收购的可行性报告。由机加工和 技术部门共同配合完成，并报总经理批示。大约需要2-3个工作日完成。 3、总经理对可行性报告进行审查和批复 4、总经理批复同意后，清产核资，财务审计由财务部门、审计部门、法律部门、土地部门共同组成核查小组，对被收购公司进行全

面的审计核查： （1）财务审计：以审计部门为主，财务部门及法律部门配合，对被收购公司的账目进行 全面核查，对该公司的各类资产、负债进行全面、认真的清查，以落实债权、债务关系，将 审计情况报总经办。大约需要2-3个工作日完成。 （2）资产评估，以财务部门为主，由审计部门、机加工部门、基建部门配合，对被收购 公司的固定资产包括设备、房产进行全面的评估，以确定其真实价值，将评估情况报总经办。 大约需要3-5个工作日完成。 （3）土地租金及土地使用税进行确认，由土地部门对被收购公司的土地租赁情况、租金 的支付、土地使用期限、土地使用税缴纳数额等各方面情况进行核实确认，并根据我公司的 实际需要与土地提供方签订土地租赁协议，将确认情况报总经办。大约需要2-3个工作日完 成。

（4）对被收购公司厂房及设备等进行确权，由法务部门向工商局、房管局、银行对被收 购公司的股权、厂房所有权、设备所有权、贷款情况进行确权查询，以确定其是否存在股权 出质、设备抵押、厂房抵押等情况，将确权情况报总经办。大约需要2-3个工作日完成。 5、制作收购协议 由法律事务处根据以上的具体情况及公司的要求制定具体的收购协议。大约2-3个工作 日完成。 6、收购谈判及签约 以公司法律事务处起草正式主合同文本为依据，由项目小组共同与被收购公司进行谈判、 磋商，达成一致后报总经理批准。经总经理批准后，双方签约合同。大约1-2工作日完成。 7、收购公司资产交接由项目小组制订各项资产的明细交接方案及交接人员。公司负责该项目接收人员与被收购方进行各项资产交接，使其尽快投入生产。篇二：企业收购方案收购实施方案山东中齐律师事务所根据我国

货款回收管理制度

1 目的 为了规范公司货款回收流程，便于应收账款及时回收，预防发生坏账，特定本办法。 2 适用范围 适用于整个公司的货款回收。 3 定义 3.1未收款 当月到期的应收货款在次月5日前尚未收回,从即日起至月底止,将此货款列为”未收款”。 3.2催收款 “未收款”在次月5日前尚未收回,众即日起到月底止,将此应收货款列为”催收款”。 3.3准呆账 3.3.1客户已宣告破产或虽未正式宣告破产但已有明显的要破产的迹象。 3.3.2客户因其它债务而受到法院查封,货款已无偿还的可能。 3.3.3支付货款的票据一再退票,没有令人信服和理由,且已停止出货一个月以上者。 3.3.4催收款迄今未能收回,且已停止出货一个月以上者。 3.3.5催收款的回收明显有重大困难,经批准依法处理者。 4管理办法 4.1未收款的管理 4.1.1财务部应于每月5号前将未收款明细表交市场部业务员。 4.1.2业务员应将未收款之未能收回的原因及对策、收回该批货款的时间于3日内以书面表式提交市场经理，市场经理根据实际情况审核是否向该客户提供销售。 4.1.3市场部经理每月应监督各业务员回收未收款。 4.1.4财务部根据业务员承诺的收回货款时间于每月底检查执行情况。 4.2催收款的管理 4.2.1市场部经理应将未收款转为催收款式之未收回款的原因及对策于3日内以书面形式提交分管副总,转呈总经理批示。 4.2.2货款经列为催收款后,副总经理应于30日内监督各相关业务员收回货款。 4.2.3货款经列为催收款后30日内货款尚未收回,将暂停对该客户提供销售。4.3准呆账的处理 4.3.1准呆账的回收仍以市场部为方办,由屠务部协助,必要时由法律顾问通过法律途径处理。 4.3.2正式采取法律途径解决,由市场部相关人员同法律顾问前往处理。 4.3.3法律顾问以专案形式处理准呆账时,由市场部协助,往来会计确保法律顾问随时知会市场部案件的进展情况并予以跟进。 4.3.4财务部每月初对应收款进行检查,将准呆账填写”坏账申请批复表”报请部门负责人批准,经批准为坏账的货款将对该相关业务员进行处罚。

货款回收管理办法

市场部货款回收管理办法 1目的 为了规范公司货款回收流程，便于应收货款及时回收，特定本办法。 2适用范围 适用于市场部货款回收。 3职责 3.1市场部负责应收货款的催收工作。 3.2资产财务部负责应收货款的统计及相关货务处理工作，并督促市场部及时催收应收货款。4管理办法 4.1货款回收流程 4.1.1货款应在发货后30日内收回全部货款的95%。 4.1.2市场部业务管理员应随时对应收货款进行统计梳理，并把梳理结果分别在每月月初、月中、月末发给业务员。 4.1.3资产财务部对市场部发货后30日内未收回的货款进行统计，并将未收款明细通过工作联系单通知市场部部长。 4.1.4市场部部长将未收款明细表及时通知相应的业务员，业务员接到通知后应将货款未能收回的原因及对策对市场部部长做书面报告。 4.2对规定期内不能收回货款的业务员的惩罚措施 4.2.1在月度绩效考核中按未 4.3对规定期内不能收回货款的客户的惩罚措施 4.3.1客户在规定时期内不能支付全部或部分货款的，降低其信用额度一档，超过30日内仍不能货款的，将暂停对此客户供货。 5附则 本制度由市场部制定、解释和修改。本制度自颁布之日起执行。

第1条目的 1．进一步加强应收货款管理，加大货款回收和清欠力度，确保货款回收率达××%。 2．激励销售业务员积极销售，及时回收货款，将销售业务员的收入与货款回收全面挂钩，体现回款与销售同等重要原则。 第2条适用范围 本制度适用于销售部全体销售业务员及相关人员。 第3条销售业务员奖惩细则 1．销售业务员在完成销售任务的基础上，采取按提成比例进行奖惩。 2．货款回收率达××%的，给予销售业务员××%的提成奖励。 3．货款逾期不到位超过××天的，销售业务员的提成奖励降至××%。 4．逾期货款超过××个月仍未到货的，取消销售业务员的提成奖励。 5．对拖延1年以上的货款，销售业务员除了不能享受提成奖励外，还应接受××%的处罚。 6．销售中遇倒货或收回票据未能如期兑现时，经办业务员应负责赔偿售价或损失的××%。 7．凡属销售业务员责任心不强导致发生坏货的，应按坏货金额的××%扣减销售业务员的业务提成。 第4条企业将货款回收、清欠工作纳入销售业务员的绩效考核范围，并作为今后提拔任免和奖惩的依据。

股权收购工作方案

股权收购工作方案 篇一:公司并购通用方案 公司并购通用方案 23小时前 并购重组案例作者: 佚名 根据兼并的表现形态的分析，我们可以将兼并界定为两种模式:“合并”和“收购”。本文以案例的形式，针对D公司和A公司的实际情况，结合这两种模式为D公司制定两套具体的并购方案，并对此作一简要地分析: 兼并是指在市场经济中，企业出于减少竞争对手、降低重置成本、产生规模效应等动机，为达到完全控制对方的目的，而采取的各种进行产权交易和资产重组的方法。 根据兼并的表现形态的分析，我们可以将兼并界定为两种模式:“合并”和“收购”。下面我就针对D公司和A公司的实际情况，结合这两种模式为D公司制定两套具体的并购方案，并对此作一简要地分析: 一、并购方案 1 模式一:D公司与A公司合并(吸收合并) 根据新《公司法》第一百七十三条、一百七十四条规定的内容，如果D公司吸收合并A公司，则会产生如下法律后果: 1)D公司依照法律规定和合同约定吸收A公司，从而形成一个新的D公司，而A公司的法人资格消灭; 2)合并前A企业的权利义务由合并后的新D企业全部、概括承受，这种继受是法定继受，不因合并当事人之间的约定而改变;

3)合并是合并双方当事人之间的合同行为，合并方合并对方时必然要支付某种形式的对价，具体表现形式是D公司以自己因合并而增加的资本向A公司的投资者交付股权，使B公司和C公司成为合并后公司的股东。 具体操作程序如下: (一)D公司与A公司初步洽谈，商议合并事项; (二)清产核资、财务审计 因为A公司是国有控股的有限责任公司，应当对A企业各类资产、负债进行全面、认真的清查，以清理债权、债务关系。要按照“谁投资、谁所有、谁受益”的原则，核实和界定国有资本金及其权益，以防止国有资产在合并中流失。因此，必须由直接持有该国有产权的单位即A公司决定聘请具备资格的会计师事务所进行财务审计。如果经过合并后的D公 2 司为非国有公司，还要对公司的法定代表人进行离任审计。A公司必须按照有关规定向会计师事务所或者政府审计部门提供有关财务会计资料和文件。 (三)资产评估 按照《企业国有资产管理评估暂行办法》第6条，公司合并必须对资产实施评估，以防止国有资产流失。资产评估的范围包括固定资产、流动资产、无形资产(包括知识产权和商誉，但是不包括以无形资产对待的国有土地使用权)和其他资产。 1、A企业应当向国有资产监督管理机构申请评估立项，并呈交财产目录和有关的会计报表等资料; 2、由国有资产监督管理机构进行审核。如果国有资产监督管理机构准予评估立项的，A公司应当委托资产评估机构进行评估。

应收账款回收制度

1．3 财务部（应收账款之账务程序） （1）接到《出货单》后将客户名称、货品数量、单价、总价、日期等资料与《出货通知单》核对。 （2）核对无误后，编制销货传票、《应收账款明细表》，经主管核准后，登录应收账款明细账、总账及销货账。 （3）依据《应收账款明细表》内容，将客户名称、品名、规格、数量、发票号码等资料输入电脑。（4）次月初印制《应收账款对账单》，交营业单位送客户核对账款，作为收款之依据。 2．2 款项收回处理程序 2．2．1 营业单位（回收账款程序之一） （1）收到客户货款后，应填制《收款通知单》一式三联。 （2）《收款通知单》注明客户名称、客户编号、出货日期、票据号码、付款银行、到期日、金额，送主管签核。 注：如收到现金，则无需填写票据号码、付款银行及到期日等资料。 （3）将经签核之《收款通知单》第一、第二联及货款送财会单位签收，第三联自行留存。 2．2．2 财务部（回收账款程序之二） （1）将票据及《收款通知单》与《应收账款对账单》核对无误后，将票据资料登录于应收票据登记簿，以执行资金预测工作。 （2）依据票及《收款通知单》内容明细，编制传票，呈主管核准后，登录应收账款明细账、总账，将传票及《收款通知单》予以归档。 （3）将当日收到之票据整理妥当后，送到银行托收。 2．2．3注意事项 （1）本公司应收账款，各营业单位应于每月25日前收回，逾期未收回者，营业单位应填制《应收账款催款明细表》，注明原因及预订回收时间，送财务部汇整。 （2）财务部应依《应收账款催款明细表》，追踪应收账款之收回，如逾两个月未能收回者，会同营业单位以问题账款处理之。 （3）财务部应依《应收账款明细表》，查核客户信用限额，如有超出信用额度者，应通知营业单位，以避免问题账款之产生。 核对无误后编制应付帐款明细表 确认单价金额 会计 供应厂商 核准 审核签章 1 总则 1.1 制定目的为防止问题账款产生及妥善处理已发生的应收账款，以争取时效并确保本公司权益及降低经营风险，特制定本办法。 1. 2 适用范围凡本公司因对外经济往来所发生或可能发生的应收账款，均依照本办法之规定处理。 1. 3 权责单位 供应厂商 总经理 供应厂商 （1）财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。 （2）总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。

销售货款回收管理办法

销售货款回收管理办法 为了规范企业销售货款的回收管理工作，确保销售账款能及时收回，需要制定并实施相应的管理制度。橙子今天为你整理了销售货款回收管理办法，欢迎阅读!! 销售货款回收管理办法篇一 1、目的 为了规范公司货款回收流程，便于应收账款及时回收，预防发生坏账，特定本办法。 2、适用范围 适用于整个公司的货款回收。 3、定义 3.1未收款 当月到期的应收货款在次月5日前尚未收回从即日起至月底止将此货款列为”未收款”。 3.2催收款 “未收款”在次月5日前尚未收回众即日起到月底止将此应收货款列为”催收款”。 3.3准呆账 3.3.1客户已宣告破产或虽未正式宣告破产但已有明显的要破产的迹象。 3.3.2客户因其它债务而受到法院查封货款已无偿还的可能。

3.3.3支付货款的票据一再退票没有令人信服和理由且已停止出货一个月以上者。 3.3.4催收款迄今未能收回且已停止出货一个月以上者。 3.3.5催收款的回收明显有重大困难经批准依法处理者。 4、管理办法 4.1未收款的管理 4.1.1财务部应于每月5号前将未收款明细表交市场部业务员。 4.1.2业务员应将未收款之未能收回的原因及对策、收回该批货款的时间于3日内以书面表式提交市场经理，市场经理根据实际情况审核是否向该客户提供销售。 4.1.3市场部经理每月应监督各业务员回收未收款。 4.1.4财务部根据业务员承诺的收回货款时间于每月底检查执行情况。 4.2催收款的管理 4.2.1市场部经理应将未收款转为催收款式之未收回款的原因及对策于3日内以书面形式提交分管副总转呈总经理批示。 4.2.2货款经列为催收款后副总经理应于30日内监督各相关业务员收回货款。 4.2.3货款经列为催收款后30日内货款尚未收回将暂停对该客户提供销售。 4.3准呆账的处理 4.3.1准呆账的回收仍以市场部为方办由屠务部协助必要时由法

(完整word版)废旧物品回收服务方案

废旧物品回收服务方案 一、项目概况 本项目为废旧物资回收项目，回收地点为业主各指定位置，项目实施时间为年月日至年月日止。 二、编制说明 1、目的 本服务方案是为废旧物资回收项目实施全过程提供科学的、指导性的管理办法。主要用于过程的组织与管理，确保与业主及其他部门的协调配合，保证优质、高速、安全、文明地完成该项目的工作任务。 2、依据 国家及行业现行的有关标准和规范，地方性法规及规定等。 三、服务方案 1、项目管理 项目部成员表 项目成员表 2、装卸搬运作业管理 散装物资 根据物资的性能、形状、作业环境选择适用的工具和采用正确的装卸工艺。

◆如果是重量较轻的散装物资，应采用人工装卸，装车时注意摆放不易过高，卸车码 盘时同样注意高度不易过高，以免倒塌。 ◆如是重量较重的散装物资，如：采取多人装卸或机动叉车装卸的方式，多人装卸应 统一指挥配合，注意有无裂缝，防止倒塌，对不易搬动的应用撬棍拔动，不得用手 拔，严禁掏挖，防止塌方；机动叉车装卸做好机械与机械之间、机械与人力之间的 配合工作，安全作业。 ◆作业完毕要将作业工具放到指定位置，作业现场及时清理。 包装物资 ◆根据物资的包装和性质不同而选配合的工索具（托盘、网络等）。 ◆装卸时采取上轻下重的原则。 ◆装车时车上必须有专人进行装车货物的摆放，货物摆放要四方整齐，平稳牢固， 便于货物的运输安全和数量的清点，卸车码盘采取同样的方式。 ◆包装货物的装卸一般采用人工进行装卸，如遇较大重量货物采用机动叉车装卸，机 动叉车装卸做好机械与机械之间、机械与人力之间的配合工作，安全作业。 ◆作业完毕要将作业工具放到指定位置，作业现场及时清理。 桶装物资 ◆穿戴正确的防护用品，采用合适的工索具（铁担钩、桶钩）。 ◆起吊前，应用手扶住钩子，待完全吃紧松手，稳起稳吊稳落。 ◆卸装时要自上而下，不得从底层抽装，桶口视要求确定朝上或卧装。 ◆作业完毕要将作业工具放到指定位置，作业现场及时清理。 危险品类 ◆装运危险品前，应了解所装危险品的特性，按要求采取必要的防火、防爆、防毒、 防腐蚀、防幅射等方面的安全措施，开好工前会，制订正确的作业方法。 ◆严禁烟火，杜绝各类火种，严禁铁器撞击，穿钉鞋，防止摩擦起火。 ◆作业人员与车辆应具有并会正确使用消防器材。

销售货款回收管理制度

销售货款回收管理制度 对于企业销售货款的回收管理工作，为了确保销售账款能及时收回，需要制定并实施相应的。X今天为你整理了范本，希望对大家有帮助! 范本篇一 第一章总则 第1条目的 为了规范企业销售货款的回收管理工作，确保销售账款能及时收回，防止或减少企业呆账的发生和不良资产的形成，特制定本制度。 第2条适用范围 适用于本企业销售货款的回收管理。 第3条职责 1、销售部负责销售回款计划的制定与应收账款的催收工作。 2、财务部负责应收账款的统计及相关账务处理工作，并督促销售部门及时催收应收款。 第二章结算 第4条信息交流与反馈 1. 在日常销售业务中，对购销方通过银行汇入公司银行帐户的货款，销售部门应当日通知财务部。

2.财务部进行查询和确认后将结果当日反馈给销售部门。 第5条收据管理事项 1.销售部门收到客户的预付款或应收款等款项(转帐支票、银行汇票、银行承兑汇票等)要及时送交财务部出纳进行登记并开具收款收据。 2.出纳人员对收到票据要分清客户单位，确认印件是否齐全、清晰，单位名称是否相符，对不符支付和结算要求的票据要退回，对收到款项要及时送存银行或转付公司财务处，确保销售货款的安全。 第6条收到的货款以汇到公司账户或出纳人员开具收款收据的日期为准，做为考核业务员的依据。 第三章合同履行 第7条销售部按照合同的要求，对有预付款的客户，应掌握和控制发货数量，以免造成应收款项与发货不符。 第8条销售部对收到的销售货款，要按合同要求的结算方式，及时申请到财务部开具发票，并与购销单位办理结算手续。 第四章未收款的管理 第9条当月到期的应收货款在次月5号前尚未收回，从即日起至月底止，将此货款列为未收款。 第10条未收款处理程序

废品回收管理制度

泰禾公司废品回收管理制度 1．目的 节约材料、盘活资金、降低生产成本。 2．适用范围 全厂全部下角料的回收、再利用，工序报废品和退厂报废产品。 3．职责 3．1生产部负责废品区的定点、定位提供废品箱便于堆放废铁、废渣、铁屑。 3．2各工段配合生产部对下角料进行清理和废品回收，各工段将废品放在规定的地方分类倒入废品箱。 3．3行政人事部负责废品回收厂家的联系、运输的联系。 3．4财务部负责资金回收。 3．5综合库房负责废品的出库和票据的交付及废品的处理通知报相关部门进行鉴定处理，回收处理。 3．6品管部负责工序报废品C类的鉴定批准，技术部负责报废品B类的鉴定和批准，顾总负责报废品A类的鉴定和批准。4．工作程序 4．1工段下料完毕，下角料专一堆放，由生产部废品管理人员进行处理，挑出可利用品另行存放，再利用，本厂不能利用的

料头，由品管部鉴定。分类放入指定地方，统一处理。做到物尽其用。 4．2工序中和退厂产品报废品和试验产品废品定期进行处理，废品处理由质量管理部确定，技术部审核。 4．3回收单位的选择，原则上选择与我厂有供货关系的厂家，可进行抵帐以盘活资金，其次可选择收购价格相应较高的收购商。 4．4废品管理人员监督过磅，磅单一式三份，自存一份，综合库负责开据出库单，返回出库单附过磅单红票交财物进行账物结算。 4．5除专职废品管理人员外，其他任何人员一律不准私自变卖厂内废料。 4．6废品管理人员须备齐废品清理帐簿，必须记帐清楚，便于财务核对。 5．废品管理人员必须做到敬业爱岗，公私分明，处处维护工厂利益。经常深入分厂了解废料的收集、保管情况，对堆放的废料进行管理。 编制：郑智慧审核：批准：顾乐 2010年09月25日

2018年关于收购市公共交通有限公司的方案

2018年关于收购市公共交通有限公司的方案 XX市人民政府： XX交运集团下属XX市XX公共交通有限公司（以下简称XX公交公司）土地及房屋被市法院等有关单位选址用于建设法警训练基地，因XX公交公司股权涉及自然人因素，导致该项目土地征用无法推进。为积极落实市政府法警训练基地建设专题协调会议的精神（附件1），加快XX公交公司土地置换进程，现将XX公交公司自然人股权方案报市政府审批。具体方案如下： 一、基本情况 XX公交公司成立于18年8月6日，注册资本为256.66万元，其中交运集团XX公交有限公司出资128.33万元，自然人XXX出资128.33万元，取得XX市工商行政管理局XX分局颁发的注册号为XXXXXXXXXXXXXXX企业法人营业执照；法定地址为XX市XX郭溪浦西高殿下，法定代表人为XXX，公司类型为有限责任公司，经营范围为城市公共汽车客运服务。 二、近三年主要财务状况及经营成果 单位：元 年度 年末资产 年末净资产 主营业务收入

利润总额 净利润 18年 2,608,216.01 1,941,152.17 450,000.00 13,675.98 13,675.98 18年 2,375,458.07 1,996,440.07 460,000.00 55,287.90 55,287.90

18年8月31日 1,345,510.48 399,018.00 0.00 -185,045.98 -185,045.98 三、相关法律规定和公司章程规定 （一）《公司法》第三十五条规定：“股东之间可以相互转让其全部出资或者部分出资。股东向股东以外的人转让其出资时，必须经全体股东过半数同意;不同意转让的股东应当购买该转让的出资，如果不购买该转让的出资，视为同意转让。经股东同意转让的出资，在同等条件下，其他股东对该出资有优先购买权”。（二）《章程》第十二条关于转让出资条件的规定与上述《公司法》规定一致。（三）《章程》第十条第四款规定：“股东按出资比例分取红利”。 四、收购详细方案 （一）收购标的物：自然人XXX持有的XX公交公司50%股权。 （二）收购时间：18年X月XX日。 （三）收购价格 XX公交公司的资产审计采取下述收购方案，以中介机构资产评估价格（附件2、3）为基础，对XX公交公司全部资产进行全面、客观的审计，为收购方案的实施，特别是收购价格的确定提供了依据。最后评估结论为采用资产基础法（成本法）评估所得的XX公交公司全部股东权益市场价值为17,676,842.20元。 自然人股东所持有的50%股权经中介机构资产评估（附件2、3）为基础，依照

公司销售回款管理制度

公司销售回款管理制度 第一章总则 第一条目的 为保障公司销售预算的顺利完成，加强回款工作的力度，结合目前公司实 际回款情况，特制定本制度。 第二条销售回款工作的任务 ( 一）、客服销售业务人员必须按照先收款后发货的业务流程做好销售回款 的日常工作。 （二）、大宗（大客户）销售合同：年销售额200 万元以上的，必须有财务中心、营销中心实时跟踪，按月结清当月的款项，确保销售业务的顺利开展。 第二章应收款项流程 第一条合同的签订 合同的签订应规范，按照关于“产品供销合同”的诠释。 第二条合同的有效 合同拟定好之后需由营销总监、总经理核对款项无误，并签字核实，然后 由财务盖上合同（公）章认定为有效合同。之后由相关负责销售人员传真给订 单客户，通知付款。 第三条根据实际情况划分不同标准和管理办法 1）标准 : 额度在一万元之内 全款到账后，客服给予备货，并在合同范围内发货。 2）标准：额度在一万元至三万元之间 尽量要求客户全款到账，如果对方提出付定金采购，定金不得少于50%。定

金到账后，客服给予备货，①剩余款项在备好货之后，货款到账给予发货。 ②在合同范围内发货，货到后二个工作日内必须把其余款项补上。（以上两 种情况需上报总经理，批准后根据情况执行） 3）标准：额度在三万元以上 属于公司的大客户，尽量要求客户全款到账，如果对方提出付定金采购，在 一定弹性空间内，定金在30%至 50%之间，定金到账后，客服给予备货，此后流程参照标准二执行。 4）标准：额度由担保人承担 担保资格：部门经理及以上级别人员。担保人员需在产品供销合同、提货单、出库单上签字。同时送达总经理批准后得以施行。款项由担保人跟踪催付， 出现死账赖账的情况，在担保人的工资中扣取。 第三章合同履行的跟踪 第一条核实账款 财务人员严格监督每笔账款的回收和结算。及时把应收回来的账款录入系 统。并对客户的往来款项进行核对；客服在业务人员收款期限内，对回款工作 进行督促并协助财务处理回款过程中发生的问题。 第二条追回余款 业务人员逾期未收回余款，必须填制工作事实报告；并附： A. 规范合同 .B.有效的送货单 C.发票回执单 .D 对方负责人详细资料登记表，将回款的事宜移交 给上级领导全权负责，同时追究有关业务人员的经济责任。 第三条经济赔偿 上级部门接到报告，落实责任人，制定对应措施，时刻关注货款的回收情 况，避免因超时效期或遗失证据而导致的坏帐，死帐。对于因人为原因造成的

废品回收管理规定

第B版(06.9.1发布) 职责范围与规章制度采供-3A-15-005 废品回收管理规定 1 总则 1.1 废品回收是公司增产节约、增收节支工作的一个重要环节，是提高经济效益的有效途径。 1.2 废品回收管理工作的基本任务是：组织人员对各分厂生产过程中产生的铁屑、铝屑、铜屑以及料头、报废产品、废油、机修报废器件等进行分类处理回收利用，达到挖掘潜力、降低成本的目的。 2 废旧物资的回收 2.1 凡属以旧换新的物资，在领发料时，一律按规定办事，不交旧物，不发新物。 2.2 各分厂（分公司）应加强管理，设立废品箱，做好废料件的分类存放，对有色金属的屑末不许混杂归并而影响回收利用。 2.3 金属加工制造产生的料头、边角料及报废的金属材料、产品零件等物品，由物资供应部门派专人定期到生产现场组织回收，金属切削屑末则由分厂送交废品库。 2.4 凡被淘汰可回收利用的办公桌椅等低值易耗类废旧物资，由有关分厂（部门）送交基建仓库。基建可回收利用废料、设备包装箱木料等，由基建仓库保管人员集中回收在基建仓库，及时处理。 2.5 报废的机电产品、五金件、橡胶件及塑料制品等物资，由相关仓库回收后转交废品库处理，废油交油化库回收处理。 2.6 废纸箱回收，由分厂(部门)集中收集，送物资供应部门统一处理。 2.7 凡物资供应部门归口管理的废旧物料，各部门、各分厂不准擅自对外处理。 3 废旧物资的利用 3.1 对回收在库贮存的废旧物资，必须予以分类整理，做到有账有物，堆放整齐，场地整洁，管理有序。 3.2 对标有企业商标记号的报废产品零件，一律按照规定进行化学腐蚀处理，不经处理，绝对不准外流，违者必予追究。 3.3 对于具有较高经济价值的金属废旧残料及屑末，应按市场价格（由财务定价）出售，一般废旧物资则由当地金属回收公司收购或对外销售。 4 废旧物资回收利用的奖励 具体对废旧物资回收利用相关部门奖励办法，由财务部门指订，或由主要牵头部门制订,财务部门批准后实施。 制订部门：采供处审核：章子侃管理处审定：宣建清 共1页第1页

关于不良资产收购处置业务合作方案

不良资产债权转让与收购业务模式合作方案合作双方：中国银行股份有限公司江西省分行（以下简称甲方） 江西汉辰资产管理有限公司（以下简称乙方） 乙方为江西华章汉辰担保集团股份有限公司旗下子公司，依托担保集团资源优势，专注于经营不良资产处置、良性资产运营、诉讼保全担保、资产拍卖、咨询顾问等业务，致力为客户提供一站式资产管理解决方案。 鉴于甲方与乙方集团公司（江西华章汉辰担保集团股份有限公司）的长期良好业务合作关系，双方愿意发挥各自业务经营优势，推进不良资产债权转让与收购业务的深入合作。具体方案如下： 一、合作目的 旨在充分发挥甲乙双方各自资源和业务方面的整体优势，通过“银担合作”在不良资产债权转让与收购业务领域的创新模式，争取 促进甲方处置不良资产工作效率和成果的双向提升，同时也促进乙方 融资性担保业务的稳健发展。 二、合作原则 1、确保本金收购原则。 乙方原则同意对甲方不良资产债权按其贷款或授信本金进行全额收购。乙方收购不良资产债权范围包括甲方贷款五级分类中的关注、次级、可疑、损失（不含已核销呆账贷款）等四类状态贷款，甲方已核销贷款债权由双方协商进行折价转让。 2、收益冲抵损失原则。 乙方负责对拟收购不良资产债权的净损失进行逐一核定，双方达成一致意见后，甲方给予乙方集团公司一定担保授信额度，乙方集团公司通过叙做委托担保贷款项目获得预期收益，以弥补和冲抵乙方在收购甲方不良资产债权业务中的净损失。 三、合作模式

让辖内机构协调担保业务合作配合事项，并将合作达成意见告知乙方。 2、甲乙双方发挥资源优势，共同营销和推荐符合甲乙要求的融资企业客户，并向甲方辖内机构申请担保贷款。 3、华章汉辰担保集团同意对通过其风险评审融资企业客户进行融资性担保，并承担全额风险代偿连带保证责任。 4、甲方对委托华章汉辰集团担保贷款项目进行其业务流程的审批，同意贷款的额度即计入融资担保放大倍数授信额度。 5、不良资产收购配套担保贷款发放后，甲乙双方与华融资产江西省分公司签订三方协议，并由乙方按债权收购金额在华融资产江西省分公司存入全额保证金。 6、甲方向华融资产江西省分公司转让不良资产债权，并支付收购业务相关费用。 7、由华融资产江西省分公司收购甲方不良资产债权，并划付资金至甲方指定账户。 8、华融资产江西省分公司向乙方转让不良资产债权，完成债权转让全部交易。 四、合作要求 为促进甲乙双方合作业务模式的顺利落地，双方愿意在业务推动过程中分别提供力所能及的支持和优惠条件。具体包括： （一）、甲方愿意提供的政策支持