华宝兴业大盘精选股票型证券投资基金2009年年度报告
华宝兴业大盘精选股票型证券投资基金
2009年年度报告
2009年12月31日
基金管理人：华宝兴业基金管理有限公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一〇年三月二十九日
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2010年3月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告财务资料已经审计。
本报告期自2009年1月1日起至2009年12月31日止。
1.2目录
§1重要提示及目录 (1)
§2基金简介 (4)
2.1基金基本情况 (4)
2.2基金产品说明 (4)
2.3基金管理人和基金托管人 (4)
2.4信息披露方式 (4)
2.5其他相关资料 (5)
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 (5)
3.1主要会计数据和财务指标 (5)
3.2基金净值表现 (6)
3.3自基金合同生效以来基金的利润分配情况 (7)
§4管理人报告 (7)
4.1基金管理人及基金经理情况 (7)
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 (8)
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 (8)
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 (8)
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 (9)
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 (10)
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 (10)
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 (11)
§5托管人报告 (11)
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 (11)
5.2托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 (11)
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 (11)
§6审计报告 (11)
6.1管理层对财务报表的责任 (11)
6.2注册会计师的责任 (12)
6.3审计意见 (12)
§7年度财务报表 (12)
7.1资产负债表 (12)
7.2利润表 (14)
7.3所有者权益（基金净值）变动表 (15)
7.4报表附注 (15)
§8投资组合报告 (36)
8.1期末基金资产组合情况 (36)
8.2期末按行业分类的股票投资组合 (37)
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 (38)
8.4报告期内股票投资组合的重大变动 (41)
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合 (49)
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 (50)
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 (50)
8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 (50)
8.9投资组合报告附注 (50)
§9基金份额持有人信息 (51)
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 (51)
9.2期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 (51)
§10开放式基金份额变动 (51)
§11重大事件揭示 (51)
11.1基金份额持有人大会决议 (51)
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 (51)
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 (51)
11.4基金投资策略的改变 (51)
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 (51)
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 (52)
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 (52)
§12备查文件目录 (56)
§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称 华宝兴业大盘精选股票型证券投资基金基金简称 华宝兴业大盘精选股票基金主代码 240011交易代码 240011基金运作方式 契约型开放式基金合同生效日 2008年10月7日基金管理人 华宝兴业基金管理有限公司基金托管人 中国银行股份有限公司报告期末基金份额总额 1,036,865,347.27份基金合同存续期 不定期
2.2基金产品说明
投资目标 在控制风险的前提下, 争取基金净值中长期增长超越业绩比较基准。
投资策略 本基金将深入研究大盘股基本面和长期发展前景，注重价值挖掘，通过定量与定性相结合的个股精选策略精选个股，通过对宏观经济、行业经济的把握以及对行业运行周期的认识，调整股票资产在不同行业的投资比例。本基金的大盘股指沪深A股按照流通市值从大至小排名在前 1/3的股票。
业绩比较基准 沪深300指数收益率×80%＋上证国债指数收益率×20%。
风险收益特征 本基金属于证券投资基金中的较高风险、较高收益的品种。
2.3基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 华宝兴业基金管理有限公司中国银行股份有限公司
姓名 刘月华唐州徽
联系电话 021-******** 010-********
信息披露负责人
电子邮箱 xxpl@https://www.wendangku.net/doc/b417253450.html, tgxxpl@https://www.wendangku.net/doc/b417253450.html, 客户服务电话 400-700-5588、021-******** 95566
传真 021-******** 010-********
注册地址 上海浦东世纪大道88号金茂大
厦48F
北京西城区复兴门内大街1号
办公地址 上海浦东世纪大道88号金茂大
厦48F
北京西城区复兴门内大街1号
邮政编码 200121 100818 法定代表人 郑安国肖钢
2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 https://www.wendangku.net/doc/b417253450.html,
基金年度报告备置地点 基金管理人办公场所
2.5其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所安永华明会计师事务所北京市东长安街1号东方广场安永大楼16层
注册登记机构基金管理人上海市世纪大道88号金茂大厦48层
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2009年 2008年10月7日至2008年12月31
日
本期已实现收益 360,795,789.97 5,136,752.33本期利润 544,752,967.43 5,411,318.09加权平均基金份额本期利润 0.8834 0.0113本期加权平均净值利润率 55.44% 1.12%本期基金份额净值增长率 91.29% 0.98%
3.1.2 期末数据和指标 2009年末 2008年10月7日期末可供分配利润 663,976,323.51 4,047,860.48期末可供分配基金份额利润 0.6404 0.0098期末基金资产净值 2,002,848,552.80 415,073,696.14期末基金份额净值 1.9316 1.0098
3.1.3 累计期末指标 2009年末 2008年10月7日基金份额累计净值增长率 93.16% 0.98%注：1、本基金成立于2008年10月7日，T-1年度比较期间不完整，没有T-2年度比较期间，特此说明。
2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实
际收益水平要低于所列数字。
3、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值
变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
4、期末可供分配利润采用资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分
的孰低数。
5、净值相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如
非交易日）。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值
增长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差
④
①－③
②－④
过去三个月 25.03% 1.58%15.23% 1.41%9.80%
0.17%过去六个月 22.58% 1.88%10.92% 1.70%11.66% 0.18%过去一年 91.29% 1.71%73.60% 1.64%
17.69% 0.07%自基金成立起至今
93.16% 1.53%
54.95%
1.82%
38.21% -0.29%
注：1、本基金比较基准为：沪深300指数收益率×80%＋上证国债指数收益率×20%。 2、净值以及比较基准相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如非交易日）。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
华宝兴业大盘精选股票型证券投资基金
累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2008年10月7日至2009年12月31日）
注：按照基金合同的约定，自基金成立日期的6个月内达到规定的资产组合，截至2009年4月7日，本基金已达到基金合同规定的资产配置比例。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
华宝兴业大盘精选股票型证券投资基金
合同生效以来净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
3.3自基金合同生效以来基金的利润分配情况
本基金成立于2008年10月7日,截止本报告期末,本基金未进行过利润分配。于2010年1月15日，本基金向基金份额持有人按每10份基金份额派发红利0.80元。
§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
基金管理人是2003年3月7日正式成立的合资基金管理公司，截至本报告期末（2009年12月31日），所管理的开放式证券投资基金包括宝康系列基金、多策略基金、现金宝货币市场基金、动力组合基金、收益增长基金、先进成长基金、行业精选基金、海外中国成长基金、大盘精选基金、增强收益基金以及中证100基金，所管理的开放式证券投资基金资产净值合计61,954,458,087.07元。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
任本基金的基金经理期
限
姓名 职务
任职日期 离任日
期
证券从业
年限
说明
冯刚 国内投资部
总经理、本
基金基金经
理兼任收益
2008-10-07- 9年
硕士，曾在联合证券有限公司、
华安基金管理公司、长城证券从
事投资、研究、投资银行等工作。
2004年3月加入本公司，任高级
增长基金基金经理 研究员、多策略增长基金基金经理助理。2006年6月至今任收益增长基金基金经理，2008年10月至今兼任大盘精选基金基金经理。
邵喆阳 本基金基金
经理助理兼
任收益增长
基金基金经
理助理
2008-10-07- 3年
硕士，拥有CFA资格。2005年7
月至2006年12月任安永会计师
事务所审计员。2006年12月加
入本公司任分析师，2008年5月
起任收益增长基金基金经理助
理，2008年10月起兼任大盘精
选基金基金经理助理。
注：1、任职日期以及离任日期均以基金公告为准。
2、证券从业含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》及其各项实施细则、《华宝兴业大盘精选股票型证券投资基金基金合同》和其他相关法律法规的规定、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋取最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度的执行情况
本报告期内，基金管理人通过交易决策与交易执行相分离、交易部相对投资部门独立、每日交易日结报告等机制，确保所管理的各基金在交易中被公平对待。
本报告期内，基金管理人严格实施公平交易制度；加强了对所管理的不同投资组合同向交易价差的分析；分析结果没有发现交易价差异常。
4.3.2本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
本报告期内，基金管理人管理的其他基金没有与本基金的投资风格相似的投资组合。4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内，本基金没有发现异常交易行为。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
本基金在2009年度始终坚持在经济复苏中寻找机会，在政府扩大内需和调整经济结构
中寻找投资标的，取得了较好的投资业绩。全年看，前几个月处于建仓期，是股票仓位逐渐加高的过程。
2009年A股市场虽然指数不断上涨，但行业轮到较之前几年明显加快，行业和个股在特定时间段内分化严重，对基金管理提出了更高的要求。09年上半年，本基金重点投资了国家4万亿经济刺激计划受益的相关行业个股，建材，煤炭，金融，地产等行业投资占比较多。进入下半年后，我们判断经济全面复苏后，政府前期刺激计划有逐步退出的可能，同时政府更多的政策会作用在扩大内需，调整经济结构，平衡区域发展等方面，所以下半年后本基金围绕上述几个主题进行重点布局，在家电，医药，食品饮料，区域地产，TMT等板块加大了投资比例，使得本基金在全年看业绩保持持续领先。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
2009年度本基金净值增长率91.29%，基金业绩比较基准为73.60%，2009年全年本基金净值收益率领先业绩基准17.69%。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望来年，我们认为影响股指走势的因素将更为复杂，有利与不利的因素兼而有之。我们对市场的总体判断是：市场将维持震荡格局，但其中不乏机会，个股选择的重要性会进一步得到体现。从风格上看，09年四季度中小市值股票相对于大市值个股超额收益明显，10年1季度存在风格转换的可能，但是我们判断过程将是缓慢和曲折的。市场面临着调控适当或过度的可能性，经济也面临着未来通涨或二次探底的可能性，中国也正处在结构调整是否成功的十字路口；市场对于政策的变化将更为敏感，但长期宏观经济和企业盈利的不断向好是市场最重要的支撑。总体而言，世界是平的，中国经济的潜力还巨大，在新经济出现之前，其实经济不平衡是发展的最大瓶颈，如果不平衡的状况得到缓解：外贸依赖下降，东西部更加平衡，社会保障制度更加充分，各种要素价格、资源配置更加合理，那么，从人均福利的角度看，传统经济在内需方面，无论投资和消费结构性升级仍有很大空间。我们的投资策略将充分考虑上述因素对市场的影响，重点关注业绩明显改善的行业和个股。行业中的领先公司或者具有较高管理水平的公司，有可能在经济震荡中进一步增强竞争力，这类公司是我们重点关注的对象。同时，09年以来累积的大量新上市的公司，其中不乏成长性突出，行业空间巨大的好的投资标的，我们也会在其中挖掘。
具体投资策略而言，估值很低的金融，业绩持续增长的医药，下乡以及更新换代的家电，低端劳动力的重大拐点长期利好机械装备，节能减排，化工新材料，铁路设备、军工等都是我们将密切关注行业或者投资主题。在此基础上，我们将继续精选具有自主创新能力的制造
业龙头、需求增长稳定的消费类公司和估值更低的股票，同时关注被错杀的板块。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
公司自2003年3月成立以来始终注重合规性和业务风险控制。加强对基金运作的内部操作风险控制、保障基金份额持有人的利益始终是公司制定各项内部制度、流程的指导思想。公司监察稽核部门对公司遵守各项法规和管理制度及公司所管理的各基金履行合同义务的情况进行核查，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改，同时定期向监管部门、公司管理层及上级公司出具相关报告。
本报告期内，基金管理人内部监察稽核主要工作如下：
（一）规范员工行为操守，加强职业道德教育和风险教育。公司通过对新员工集中组织岗前培训、签署《个人声明书》等形式，明确员工的行为准则，防范道德风险。
（二）完善公司制度体系。公司一方面坚持制度的刚性，不轻易改变、简化已确立的流程。要求从一般员工、部门经理到业务总监，每个人都必须清楚自己的权力和职责，承担相应责任。另一方面，伴随市场变革和产品创新，公司的业务和管理方式也发生着变化。在长期的业务实践中，公司借鉴和吸收海外股东、国内同行经验，在符合公司基本制度的前提下，根据业务的发展不时调整。允许各级员工在职责范围内设计和调整自己的业务流程，涉及其它部门或领域的，由相应级别的负责人在符合公司已有制度的基础上协调和批准。公司根据业务情况调整和细化了市场、营运、投资研究各方面的分工和业务规则，并根据内部控制委员会和监察稽核部门提出的意见、建议调整或改善了前、中、后台的业务流程。
（三）全面开展内部审计工作。2009年，监察稽核部门按计划对公司营运、投资、市场部门进行了业务审计，并与相关部门进行沟通，形成后续跟踪和业务上相互促进的良性循环，不断提高工作质量。
在今后的工作中，本基金管理人将继续坚持一贯的内部控制理念，完善内控制度，提高工作水平，努力防范和控制各种风险，保障基金份额持有人的合法权益。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
基金管理人在报告期内对旗下基金估值中，各部门参与如下：
（一）基金会计：根据《基金会计核算业务指引》对基金日常交易进行记账核算，并对基金投资品种进行估值。
（二）金融工程部：对特殊品种或由于特殊原因导致投资品种不存在活跃市场的情况下，为估值提供相关模型。
（三）估值委员会：定期评价现行估值政策和程序，在发生了影响估值政策和程序的有
效性及适用性的情况后及时修订估值方法。基金在采用新投资策略或投资新品种时，评价现有估值政策和程序的适用性。
（四）必要时基金经理参与制定估值政策制定、估值模型及估值方法的确定工作。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期末可供分配基金份额利润为人民币0.6404元，本报告期内未进行利润分配。于2010年1月15日，本基金向基金份额持有人按每10份基金份额派发红利0.80元。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对华宝兴业大盘精选股票型证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。
§6审计报告
安永华明(2010)审字第60737318_B01号华宝兴业大盘精选股票型证券投资基金全体基金份额持有人：
我们审计了后附的华宝兴业大盘精选股票型证券投资基金（以下简称“华宝兴业大盘”）财务报表，包括2009年12月31日的资产负债表和2009年度的利润表及所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。
6.1管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是华宝兴业大盘的基金管理人华宝兴业基金管理有限公司的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
6.2注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3审计意见
我们认为，华宝兴业大盘财务报表已经按照企业会计准则的有关规定编制，在所有重大方面公允反映了华宝兴业大盘2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和净值变动情况。
安永华明会计师事务所注册会计师 严盛炜边卓群
北京市东长安街1号东方广场安永大楼16层
2010-03-28
§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：华宝兴业大盘精选股票型证券投资基金
报告截止日：2009年12月31日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 154,716,695.12119,708,698.87结算备付金 5,725,753.43256,149.59存出保证金 780,879.11-交易性金融资产 7.4.7.2 1,859,599,507.51306,232,535.89其中：股票投资 1,799,214,507.51150,380,903.69基金投资 --债券投资 60,385,000.00155,851,632.20资产支持证券投资 --衍生金融资产 7.4.7.3 --买入返售金融资产 7.4.7.4 --应收证券清算款 2,336,961.65-应收利息 7.4.7.5 1,346,262.883,558,076.30应收股利 --应收申购款 13,514,803.5998,051.59递延所得税资产 --其他资产 7.4.7.6 -210,421.00资产总计 2,038,020,863.29430,063,933.24
负债和所有者权益 附注号
本期末
2009年12月31日
上年度末
2008年12月31日
负 债：
短期借款 --交易性金融负债 --衍生金融负债 7.4.7.3 --卖出回购金融资产款 --应付证券清算款 706,980.1013,506,516.96应付赎回款 27,728,804.30490,100.79应付管理人报酬 2,321,714.74591,057.98应付托管费 386,952.4798,509.66应付销售服务费 --应付交易费用 7.4.7.7 3,856,331.17223,589.88应交税费 --应付利息 --应付利润 --递延所得税负债 --其他负债 7.4.7.8 171,527.7180,461.83负债合计 35,172,310.4914,990,237.10所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 1,036,865,347.27411,025,835.66未分配利润 7.4.7.10965,983,205.534,047,860.48所有者权益合计 2,002,848,552.80415,073,696.14负债和所有者权益总计 2,038,020,863.29430,063,933.24注：报告截止日2009年12月31日，基金份额净值 1.9316元，基金份额总额
1,036,865,347.27份。
7.2利润表
会计主体：华宝兴业大盘精选股票型证券投资基金
本报告期：2009年1月1日至2009年12月31日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2009年1月1日至2009年12
月31日
上年度可比期间
2008年10月7日至2008年12
月31日
一、收入 574,756,019.507,834,094.39
1.利息收入 1,983,90
2.293,262,479.28其中：存款利息收入 7.4.7.11823,107.41226,141.36债券利息收入 1,160,794.883,036,337.92资产支持证券利息收入 --买入返售金融资产收入 --其他利息收入 --2.投资收益（损失以“-”填列）386,023,538.614,195,306.52其中：股票投资收益 7.4.7.12375,354,73
3.503,599,935.30基金投资收益 --债券投资收益 7.
4.7.132,404,960.76595,371.22资产支持证券投资收益 --衍生工具收益 7.4.7.14--股利收益 7.4.7.158,263,844.35-3.公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
7.4.7.16183,957,177.46274,565.76 4.汇兑收益（损失以“－”号
填列）
--5.其他收入（损失以“-”号填
列）
7.4.7.172,791,401.14101,742.83减：二、费用 30,003,052.072,422,776.30 1．管理人报酬 14,479,126.391,678,075.67 2．托管费 2,413,187.73279,679.26 3．销售服务费 --4．交易费用 7.4.7.1812,678,646.82334,290.61 5．利息支出 6,508.74-其中：卖出回购金融资产支出 6,508.74-6．其他费用 7.4.7.19425,582.39130,730.76三、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
544,752,967.435,411,318.09减：所得税费用--四、净利润（净亏损以“-”号
填列
544,752,967.435,411,318.09
7.3所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：华宝兴业大盘精选股票型证券投资基金
本报告期：2009年1月1日至2009年12月31日
单位：人民币元
本期
项目
2009年1月1日至2009年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 411,025,835.664,047,860.48 415,073,696.14
二、本期经营活动产生的基金净值变
-544,752,967.43 544,752,967.43动数（本期利润）
三、本期基金份额交易产生的基金净
625,839,511.61417,182,377.62 1,043,021,889.23值变动数（净值减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购款 2,094,455,767.781,193,992,015.69 3,288,447,783.47
2.基金赎回款 -1,468,616,256.17-776,809,638.07 -2,245,425,894.24
四、本期向基金份额持有人分配利润
-- -产生的基金净值变动（净值减少以“-”
号填列）
五、期末所有者权益（基金净值） 1,036,865,347.27965,983,205.53 2,002,848,552.80
上年度可比期间
项目
2008年10月7日至2008年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 490,050,880.11- 490,050,880.11
二、本期经营活动产生的基金净值变
-5,411,318.09 5,411,318.09动数（本期利润）
三、本期基金份额交易产生的基金净
-79,025,044.45-1,363,457.61 -80,388,502.06值变动数（净值减少以“-”号填列）
其中：1.基金申购款 985,028.9420,128.72 1,005,157.66
2.基金赎回款 -80,010,07
3.39-1,383,586.33 -81,393,659.72
四、本期向基金份额持有人分配利润
-- -产生的基金净值变动（净值减少以“-”
号填列）
五、期末所有者权益（基金净值） 411,025,835.664,047,860.48 415,073,696.14
报告附注为财务报表的组成部分
本报告附注从7.1至7.4的财务报表由下列负责人签署；
基金管理公司负责人：裴长江，主管会计工作负责人：黄小薏，会计机构负责人：向辉
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
华宝兴业大盘精选股票型证券投资基金(以下简称“本基金”)，系经中国证券监督管理
委员会（以下简称“中国证监会”）证监基金字2008965
号文《关于核准华宝兴业大盘精选股票型证券投资基金募集的批复》的核准，由华宝兴业基金管理有限公司作为发起人向社会公开发行募集，基金合同于2008年10月7日正式生效，首次设立募集规模为490,050,880.11份基金份额。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为华宝兴业基金管理有限公司，注册登记机构为华宝兴业基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法公开发行、上市的股票和债券以及中国证监会允许基金投资的其它金融工具。本基金股票投资的业绩比较基准为沪深300指数，债券投资的业绩比较基准为上证国债指数。整体业绩比较基准为：沪深300指数收益率×80%＋上证国债指数收益率×20%。
7.4.2会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和净值变动情况。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。
(1) 金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项；
本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资、债券投资和衍生工具（主要系权证投资）；
(2) 金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益；
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认；
金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)；本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债；
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：
(1) 股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账；
卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转；
(2) 债券投资
买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本；
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算；
卖出债券于成交日确认债券投资收益；
卖出债券的成本按移动加权平均法结转；
(3) 权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用后入账；
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转；
(4) 分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本；
上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算；
(5) 回购协议
基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定公允价值。不存在活跃市
场的金融资产或金融负债采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。本基金以上述原则确定的公允价值进行估值，本基金主要金融工具的估值方法如下：
1) 股票投资
(1) 上市流通的股票的估值
上市流通的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易的且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价格；
(2) 未上市的股票的估值
A. 送股、转增股、公开增发新股或配股的股票，以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值；
B. 首次公开发行的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按其成本价计算；
首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值；
C. 非公开发行有明确锁定期的股票的估值
本基金投资的非公开发行的股票按以下方法估值：
a. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时，采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值；
b. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时，按中国证监会相关规定处理。
2) 债券投资
(1) 证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值。估值日无交易的且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，