年度现金流量表模板
重要提醒：粉红色阴影部分已设置为公式，数据自动计算产生，务请不数据以免出错！只需在“金额”栏白色空格内录入数据一、编制现金流量表所需数据录入
序号项目 金 额
1应收票据贴现利息支出
2支付给职工的工资
支付给职工的四金
支付给职工的其他福利费
合计 - 税率
3销项税额 - 进项税额 -
应交增值税 -
其他各项税 -
所得税 -
管理费用中列支的税金
在其他业务支出中列支的税金
实际应缴纳各项税金合计 -
4分配股利所支付的现金
分配利润所支付的现金
利息支出（不包括应收票据贴现利息支出）不抵减利息分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 -
5计提坏账准备的比率可根据实计提的坏账准备 -
6无形资产摊销
7长期待摊费用摊销
8固定资产报废损失
9收到投资分红或利润
10处置固定资产收回的现金净额
处置无形资产收回的现金净额
处置其他长期资产收回的现金净额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额合计 -
11收到的其他与投资活动有关的现金
12支付的其他与投资活动有关的现金
二、编制财务分析表所需数据录入
序号项目 金 额
1待摊费用摊销
，务请不要填入任数据
税率说明
须根据实际税率修改
须根据实际税率修改
须根据实际税率修改
减利息收入
根据实际计提比率修改
(完整word版)现金流量表分析案例模版.doc
现金流量表分析 一、现金流量增减变动分析 比较现金流量表 编制单位：腾飞电器有限公司时间：2006 年 12 月 31 号金额单位：万元项目2005 年2006 年增减额增减百分比 经营活动：现金流入478657.3 483490.9 4833.56 1.01% 现金流出377747 511786 134039 35.48% 现金流量净 100910.3 -28295.1 -129205 -128.04% 额 投资活动：现金流入15071.09 317.22 -14753.9 -97.90% 现金流出33205.88 21946.46 -11259.4 -33.91% 现金流量净 -18134.8 -21629.2 -3494.45 -19.27% 额 筹资活动：现金流入1000 1000 0 0.00% 现金流出12267.69 24184.74 11917.05 97.14% 现金流量净 -11267.7 -23184.7 -11917.1 105.76% 额 汇率变动对现金影响额-60.14 -34.07 26.07 -43.35% 现金及现金等价物净增 71447.72 -73143.2 -144591 -202.37% 加额 （1）经营活动现金流入量与流出量均有所增加，增长幅度分别为 1.01%和 35.48%，现金流出量的增长大于现金流入量的增长，导致现金流量净额大幅减少，数额为 129205.46 万元，下降 幅度达 128.04%。说明该公司2006 年经营活动创造现金流量的能力比较弱。 （ 2）投资活动现金流入量与流出量均有所减少，减少幅度分别为 97.90%和 33.91%，现金流入的减少大于现金流出，使得该公司投资活动产生的现金流量净额呈现负增长趋势，说明该 公司投资规模有所缩小。从 2006 年该公司的现金流量表可以看出，该公司投资活动现金支出 主要用于购建固定资产、无形资产和其他长期资产，只有处置固定资产等收回的现金为该企业 带来了少量的现金流入，小于支出的现金，最终投资活动的现金流量净额呈负增长。 （3）筹资活动现金流入量与 05 年相比无增减变化，现金流出量增长幅度达 97.14%，并且现金 流入量小于现金流出量，导致筹资活动现金流量净额呈现负增长。 二、现金流量结构分析 现金流量结构分析表 编制单位：东方电机有限公司时间： 2006 年 12 月 31 号金额单位：万元 2005 年2006 年 项目 比重（ %）金额比重（ %） 金额
新版现金流量表编制模板
新版现金流量表编制模板 填表说明: 本表是根据账项目不够，请打开一、直接法编制现金流 1、销售商品、提供劳务2、收到的税费返还3、收到的其他与经营活动4、购买商品、接受劳务支5、支付给职工以及为职工 6、支付各项税费6、支付的其他与经营活动7、收回投资所收到的现金8、取得投资收益所收到的9、处置固定资产、无形10、处置子公司及其他营 11、收到的其他与投资活12、购置固定资产、无形13、投资所支付的现金 14、其中:购买子公司所15、支付的其他与投资活16、吸收投资所收到的17、取得借款所收到的现18、收到的其他与筹资活19、偿还债务所支付的现20、分配股利、利润和偿21、支付的其他与筹资活二、间接法编制的1、计提的资产减值准备2、固定资产折旧3、无形资产摊销4、待摊费用减少(减:增5、预提费用增加(减:减6、处置固定资产、无形资7、固定资产报废损失8、财务费用9、投资损失(减:收益)10、存货的减少(减:增加11、经营性应收项目的减 12、现金等价物现金流量表基础信息收集表账面和初步审定的数据信息分析填列，请务必不能自行加减行次，已开隐藏行，在隐藏行填写。项目流量表的基础信息务收到的现金应缴税费/应交增值税销项税金应收账款本期期末审定余额(不是净值) 应收账款本期期初审定余额(不是净值) 本期收回的以前年度已经核销的坏账的金额本期核销的坏帐的金额“销售商品、提供劳务收到的现金”其他项目 1、财务费用中的应收票据的贴现利息当期收到的税务局实际返还的增值税的金额当期收到的税务局实际返还的营业税的金额当期收到的出口退税的金额当期收到的其他税费返还的金额“收到的税费返还”其他项目 1、动有关的现金营业外收入(不含接受现金捐赠及处理固定资产收益) 财务费用中的银行存款利息收入其他应收款期初余额其他应收款期初余额中暂估的进项税其他应收款期初余额中备用金余额其他应收款期末余额其他应收款期末余额中暂估的进项税其