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审计问题整改闭环管理制度

公司审计闭环管理制度

一、目的

为了促进审计发现问题及提出的建议及时整改落实，提升管理执行力和执行效率，问题整改工作规范化、程序化，结合公司的闭环管理制度，建立从问题发现到整改、从立项到销项的全过程的管理闭环。

二、适用范围

各中心、区域、部门管理及以上人员。

三、审计问题整改闭环管理系统

所有针对审计中发现问题提出的审计建议，业务部分接受以后，或者未接受但提出了变通形式的整改计划并与审计部门达成一致之后，纳入问题整改闭环管理机制，被审计部门将整改计划量化为行动目标。闭环管理主要包含: 问题发现（立项）→责任确定→整改实施→整改验收→评价考核（销项）四、职责与分工

整改部门及责任人，审计问题相关业务部门（职能部门）经理为整改落实第一责任人，审计问题与某中心相关，需有中心总监界定整改落实责任人的，中心总监作为第一责任人，审计问题与两个以上中心相关的，按审计部门建议的中心或部门作为第一责任人。

督办部门，公司监察中心监察部。

验收部门，公司监察中心审计部。

整改任务、完成时间，由整改部门责任人在《落实审计建议计划表》中提报，并与审计部门达成一致。

验收标准，根据审计整改建议确定。

五、闭环管理程序、

1、问题立项。

审计部门在正式发布的内部审计报告或管理建议书中，确认的、并针对性地提出审计整改建议的问题，报告或建议书发布日，作为问题立项时间。

2、责任确定。

被审计部门或人员，须在问题立项后7日内，提交《落实审计建议计划表》，以文字形式反馈整改计划，或者提交不能按审计建议整改的原因以及变通形式的改进计划；发送至公司审计部门，审计人员就书面反馈的合理性进行评价，通过

审计部门评价的整改计划，由审计部发监察部正式备案，作为被审计部门或人员的责任确定承诺。未通过审计部门评价的整改计划，需在3日内重新提交。

3、整改实施。

整改计划须按计划表中对应的开始时间及完成时间，列入整改部门相关责任人的对应月份工作目标，分解量化为数据性指标，指标权重不得低于5%，确保按计划落实。

4、整改验收。

问题整改完毕，由责任部门或人员提出验收申请，审计部门组织验收，责任部门应提交整改证据。验收通过后，审计部门将证据归档并登记审计台账，整改计划期内未通过验收的，追究相关人员责任，并作为新的问题重新立项进行整改。如遇不可抗力等特殊情况需延期整改的，或因经营情况变化，整改计划应作出调整的，由整改责任人提出申请，经中心总监书面审批，报审计部备案。

5、评价考核。

整改计划完成时间对应月份，整改责任人关于计划落实情况的考核数据，由审计部提报。

审计问题整改完成率，作为相关部门经理、中心总监的年度考核数据，由审计部门提报。

五、闭环管理规范要求

在《落实审计建议计划表》填写的整改措施，须符合SMART原则（具体的、可以衡量的、和目标是相关的、可达成的、有明确时间限制的）

六、闭环管理工作的执行纪律

1、问题立项后即纳入监察部检查监控范围，对整改落实各环节未按期取得进展的检查并予以通报，重点监控整改计划表及时提报的情况，按计划完成验收的情况。

2、对于整改计划应列入月度目标的，须将该月工作目标检视表通过OA报监察部备案。

3、未按期提交《落实审计建议计划表》的，中层每次100元成长赞助，高层每次200元成长赞助；未将整改计划列入工作目标检视表的，中层每次100元成长赞助，高层每次200元成长赞助；整改计划期内未通过验收的，中层每次200元成长赞助，高层每次400元成长赞助。

附件1《落实审计建议计划表》

审计局档案管理制度word版

审计局档案管理制度为加强对机关文书档案和违纪人员档案的管理，保证机关档案的安全和合理利用，特制定本制度。（一）机关文书档案是机关重要的机密材料，涉档人员应牢固树立保密保卫意识，确保机关档案的安全。（二）档案管理人员要严格遵守保密制度。不得擅自转移、分散和销毁档案；不得擅自提供档案或向他人泄露档案内容；不得擅自将无关人员带入档案室。 b5E2RGbC APklfH YJ6cEU qPAsth vQVFNq wK3w9l bpXh3I TFLbTL biyTdm vcyAbl HU2UOv ErzK0e X9MRyO vkWatv RDwH1X MAeBz8GZ。（三）保持存档地段的清洁，严禁在档案柜旁存放不利安全的物品，严禁在档案室吸烟。经常检查防盗、防火、防潮、防蛀设施，发现问题及时报告并采取补救措施。p1EanqFDPwH97T YYioVM LhgXsH62GIu3yZxXq9T5C3MQ atakR5lNPVd7KGIFjD X62DB8m0x8vP9Hv qMZxLaBn GeCMpc JrdLZ6FOx。（四）查阅借用档案，必须经分管领导同意。外单位查阅档案，须经主要领导批准并填写《查阅档案申请表》，同时由查阅档案单位负责人和本机关分管领导签署意见后，方可查阅。查档人员只能查阅经同意查阅的档案材料，不得在档案材料上圈画、涂改，不得拆换、抽取、增添档案材料，未经批准不得复制、抄录和拍照档案材料。本机关档案一般不外借，特殊情况经过批准后可以借用，但必须严格手续，加强管理，借阅单位必须妥善保存，不得转借、毁损，借用时间一般不得超过一个月。DXDiTa9E3d4X06Yd vAcE5J Xrr8He sMbHzf2oIYBL iPuZrh zuQpvj6YdTZb RLsUch1mnK4A vxZqlf fYZazd o3gRBB18ow6Q joCdX4。（五）机关档案管理由办公室负责。文书档案管理按照县档案主管部门的要求办理，原则上时限在10年以上的文书档案应移送县档案馆保存。机关各室立卷归档的文书档案，除需要移送机关档案室统一管理的外，其余的档案由各室自行保存。RTCrpUDGiTqL SiYsIN swpcEW qziqdP SkAuwP ZNjrYB d7I5YE PIFOm0eFfG1Q Bcss16anM9sV t1xOYx dkBEBu93XAgR AjLtQM9K5C。

离任审计制度

离任审计制度第一条为了规范公司人员离任审计及审查报告内容，根据《证券投资基金管理公司子公司管理暂行规定》、《基金行业人员离任审计及审查报告内容准则》与其她有关法律法规，制定本制度。第二条公司董事长、总经理、其她高级管理人员离任得，应当接受离任审计或者离任审查，在离任审计或者离任审查期间不得到其她同类型机构任职。第三条公司董事长、总经理离任得，应当按相关要求聘请具有从事证券相关业务资格得会计师事务所或其她审计机构对其进行离任审计，由公司存档备查，需要保送相关监管机构得，自离任之日起30个工作日内将离任审计报告报送中国证监会基金监管部及企业经营所在地中国证监会派出机构。其它其它高级管理人员离任得，由公司监督检查部门或控股方监督检查部门实施审计由公司存档备查，需要保送相关监管机构得，自离任之日起30个工作日内将离任审计报告报送中国证监会基金监管部及企业经营所在地中国证监会派出机构。第四条董事长、总经理得离任审计报告，应当至少包括其任职期间得以下内容：（一）审计工作实施情况，包括审计时间、范围、内容、审计方法等；（二）审计对象得基本情况、基本职责以及实际履行职责得情况；（三）企业内部对审计对象得年度考核情况；（四）企业得经营状况，包括资产管理规模或者基金销售规模得变化情况、业务拓展情况、主要财务指标得变动情况及原因；（五）企业内部控制建设与风险管理情况，包括企业制度、管理模式等方面得调整情况及效果；（六）企业发生违法违规行为，受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施等，审计对象应当承担责任得情况；（七）审计对象受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施、受到行业自律组织纪律处分得情况以及违反企业制度受到企业处分得情况；（八）审计中发现得主要问题；（九）审计结论。第五条其她高级管理人员离任审计报告，应当至少包括其任职期间得以下内容：

有限公司审计管理制度

A集团有限公司审计管理制度二〇一三年八月目录第一章总则 (1) 第二章内部审计机构和人员 (2) 第三章内部审计机构职责与权限 (3) 第四章审计计划管理 (5) 第五章内部审计管理 (7) 第六章外部审计管理 (10) 第七章奖惩 (11) 第八章附则 (12) 第一章总则第一条为了加强A省交通运输集团有限公司（以下简称“A交运集团”）的审计监督和风险控制，实现集团审计工作制度化、规范化，提高审计工作质量，发挥审计工作在促进集团经营管理的作用，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等法律法规，结合集团公司实际，特制定本制度。第二条本制度适用于集团公司总部及各二级成员单位。

第三条本制度所称内部审计，是指集团公司及所属二级成员单位内部的一种独立客观的监督和评价活动，通过审查集团公司的经营活动和内部控制制度，对集团公司及二级成员单位的财务收支、财务预算决算、任期经济责任、人员离任、资产质量、经济效益、基本建设项目及相关经济活动的真实性、合法性和效益性进行的监督和评价工作，以促进集团加强经营管理、实现经营目标。第四条本制度所称外部审计，是为集团公司聘请外部审计机构进行的审计行为，主要内容为外部审计机构的聘请、内外部审计的协调等。第五条A交运集团开展内部审计工作应当坚持客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密的原则。第二章内部审计机构和人员第六条A交运集团应设立独立的内部审计机构，并配备与其承担的内部审计工作任务相适应的专职人员。集团公司的内部审计机构为审计监察部，审计监察部的编制由集团公司根据需要确定。集团公司审计监察部原则上对集团公司所有机构或个人实施审计。审计监察部应当接受集团总经理的领导和监督。第七条集团公司中财务收支金额较大或所属单位较多的全资、控股子公司可逐步设立独立的内审机构；不具备设立独立的内审机构条件的单位，可以根据需要设置专职内部审计人员，履行内部审计职责。集团全资或控股子公司审计部门或人员只负责本单位的审计工作，并接受集团公司审计监察部的领导和监督。第八条A交运集团内部审计人员应具备良好的职业道德和素养，具备审计岗位所必备的会计、审计、法律、企业管理、信息技术等综合知识和专业技术

集团公司财务内部审计制度

内部审计制度第一章总则 (1) 第二章内部审计机构和审计人员 (1) 第三章内部审计的职责、对象、范围和依据 (1) 第四章内部审计的种类和方式 (2) 第五章内部审计的内容 (3) 第六章内部审计的主要职权 (3) 第七章内部审计工作程序 (3) 第八章审计档案管理 (4) 第九章奖励与惩罚 (5) 第十章附则 (5)

第一章总则第一条为了加强和完善集团公司内部控制制度，充分发挥内部审计监督作用，使审计工作制度化、规范化、程序化，依据有关法律、法规的规定，特制定本制度。第二条本制度所称内部审计,是指由公司内部审计部门或人员,对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种审计评价活动。第三条内部审计的目的是促进内部控制制度的建立与健全,有效地控制成本,改善经营管理,规避经营风险,杜绝违法行为,增加公司价值。第四条本制度适用于公司本部及下属各子公司。第二章内部审计机构和审计人员第五条集团公司内部审计机构暂定为财务审计部。由于财务审计部未设专职审计人员，根据审计业务需要，财务审计部随时指派2名以上具有一定政治素质、审计专业知识和审计经验的财会人员担任内部审计人员，集团公司其他职能部门指派人员参加，相关单位指派人员配合。第六条内部审计人员必须严格遵守职业道德和审计工作纪律,在审计过程中始终保证独立性,忠于职守、坚持原则, 重审计证据，重调查研究，保证审计结果的客观公正,不得滥用职权,徇私舞弊、玩忽职守。公司应视审计人员工作质量对其进行奖励和处罚。第七条内部审计人员应按审计程序开展工作，对审计事项严守秘密，未经批准不得公开。第八条内部审计人员开展正常的内部审计工作不受公司其他部门或者个人的干涉和阻挠。任何部门和个人不得打击报复坚持工作原则的内部审计人员。第三章内部审计的职责、对象、范围和依据第九条内部审计的职责职责： 1、按照有关法律、法规和集团公司的要求，起草内部审计制度； 2、制订年度和季度审计计划； 3、负责组织实施内部审计监督，并向总经理报告审计结果； 4、指导集团公司所属有关单位建立健全内部审计制度； 5、负责所属单位内部审计业务的指导和管理； 6、协助上级审计机关对集团公司的审计工作；

信息系统安全审计管理制度

信息系统安全审计管理制度第一章工作职责安排第一条安全审计员的职责是： 1.制定信息安全审计的范围和日程； 2.管理具体的审计过程； 3.分析审计结果并提出对信息安全管理体系的改进意见； 4.召开审计启动会议和审计总结会议； 5.向主管领导汇报审计的结果及建议； 6.为相关人员提供审计培训。第二条评审员由审计负责人指派，协助主评审员进行评审，其职责是： 1.准备审计清单； 2.实施审计过程； 3.完成审计报告； 4.提交纠正和预防措施建议； 5.审查纠正和预防措施的执行情况。第三条受审员来自相关部门，其职责是： 1.配合评审员的审计工作； 2.落实纠正和预防措施； 3.提交纠正和预防措施的实施报告。第二章审计计划的制订

第四条审计计划应包括以下内容： 1.审计的目的； 2.审计的范围； 3.审计的准则； 4.审计的时间； 5.主要参与人员及分工情况。第五条制定审计计划应考虑以下因素： 1.每年应进行至少一次涵盖所有部门的审计； 2.当进行重大变更后（如架构、业务方向等），需要进行一次涵盖所有部门的审计。第三章安全审计实施第六条审计的准备： 1.评审员需事先了解审计范围相关的安全策略、标准和程序； 2.准备审计清单，其内容主要包括： 1)需要访问的人员和调查的问题； 2)需要查看的文档和记录（包括日志）； 3)需要现场查看的安全控制措施。第七条在进行实际审计前，召开启动会议，其内容主要包括：1.评审员与受审员一起确认审计计划和所采用的审计方式，如在审计的内容上有异议，受审员应提出声明（例如：限制可访问的人员、可调查的系统等）；

2.向受审员说明审计通过抽查的方式来进行。第八条审计方式包括面谈、现场检查、文档的审查、记录（包括日志）的审查。第九条评审员应详细记录审计过程的所有相关信息。在审计记录中应包含下列信息： 1.审计的时间； 2.被审计的部门和人员； 3.审计的主题； 4.观察到的违规现象； 5.相关的文档和记录，比如操作手册、备份记录、操作员日志、软件许可证、培训记录等； 6.审计参考的文档，比如策略、标准和程序等； 7.参考所涉及的标准条款； 8.审计结果的初步总结。第十条如怀疑与相关安全标准有不符合项的情况，审计员应记录所观察到的详细信息(如在何处、何时，所涉及的人员、事项，和具体的情况等)并描述其为什么不符合。关于不符合的情况应与受审员达成共识。第十一条在每项审计结束时应准备审计报告，审计报告应包括： 1.审计的范围； 2.审计所覆盖的安全领域；

离任审计管理制度汇编

离任审计管理制度第一条制定本流程的目的为了加强对公司重要岗位离任人员所承担的经济及管理责任的审计监督，客观公正地评价其在任期内的工作成果，完善公司内部监督约束机制，促进公司运营管理的相关责任人向投资者负责，全面履行职责, 保证公司的利益不受到损害和侵犯，根据《中华人民共和国审计法》等有关法律法规及公司《内部审计管理规定》特别制定《离任审计管理制度》。第二条执行独立审计的原则 2.1审计部实施离任审计时，应当以公司的相关制度和文件为依据，坚持独立审计、客观公正、实事求是、廉洁奉公和保守秘密的原则，依法独立行使审计监督权，不受其他部门或个人的干涉； 2.2审计人员实施离任审计时，有权检查离任管理人员所在部门、公司的财务会计资料及其他有关资料和资产； 2.3办理离任审计事项，与审计对象有利害关系的，应以回避。第三条适用范围及原则 3.1离任审计是公司重要岗位管理人员离任时的必须程序，原则上集团公司和各经营子公司重要岗位人员离任时需坚持“先审后离”的基本原则（特殊情况和集团董事会特批的例外），未经审计人事部门不得办理离任手续。离任审计的范围： 3.2根据需要，必要时可审计至出纳、采购、业务、印鉴管理等重要岗位人员。【具体范围详见附件二】

第四条离任审计的主要内容与要求第五条：离任审计实施细则 5.1公司重要岗位管理人员离任，经集团主管领导批准后，集团董事会秘书处、集团人力资源部门应当在三日内向审计部发出《离任审计委托函》。并附上被审计人述职报告、人事档案、工作计划和总结等相关资料。 5.2审计部在接到通知后五日内组织成立审计小组，拟订审计方案和工作计划，按规定流程报经审批后组织实施。 5.3审计部在实施审计工作三日前，向被审计的公司领导人所在单位下达审计通知书，同时抄送被审计人本人及委托部门。 5.4审计部在根据审计方案规定时间出具审计报告，在审计过程中，如发现特殊、重大的事项，经分

某某公司审计管理有关制度的通知

内蒙古蒙西高新技术集团有限公司文件 INNER MONGOLIA MENGXI HIGH-TECH GROUP C O., LTD. 蒙西集司发[2002]96号签发人：孙建国关于印发蒙西高新技术集团公司审计管理有关制度的通知集团各成员企业、工业园管理办、公司各职能部门：现将蒙西高新技术集团公司审计管理有关制度印发给你们，请遵照执行。特此通知内蒙古蒙西高新技术集团有限公司主题词：制度建设审计管理通知发送：总裁、副总裁、总裁助理，党委书记、副书记、党委委员，监事会主席、工会主席集团公司党政工作部 2002年8月28日发送共发34份蒙西高新技术集团公司内部审计条例第一条为了加强集团公司内部审计监督，保证内部审计人员充分行使权利，使审计工作制度化、规范化，发挥内部审计在加强企业管理、提高经济效益中的作用，依据《中华人民共和国

审计法》和有关法律、法规，结合集团公司实际，制定本条例。第二条集团公司设立审计部负责集团公司本部及集团公司控股和相对控股子公司的内部审计工作。审计部受集团公司总裁领导，日常工作由集团公司常务副总裁分管。审计部独立行使职权，不受其他部门和个人的干涉。第三条审计部依法对集团公司本部及集团公司控股和相对控股子公司的财务收支及经营管理活动进行检查和评价。第四条审计部接受上级政府审计机构中内部审计师协会的管理、指导和监督。第五条审计部设审计部部长、副部长、经营主审、工程主审、经营一审、工程一审、助审等岗位。第六条审计部的审计人员应具有大专以上学历，具有中级以上的专业技术职称，具有在财会、经济、工程技术等某一方面专业特长和上述岗位三年以上实践经验。审计部负责人应具有审计师以上专业技术资格，或者从事内部审计工作或相关的经济工作五年以上经历。第七条审计部对集团公司本部及集团公司控股和相对控股子公司的下列事项进行审计：（一）财务收支情况；（二）经济效益；（三）内部控制制度；（四）经济责任；（五）建设项目预（概）算、决算；

财务管理内部审计制度

X X建设股份有限公司内部审计制度第一章总则第一条为建立健全公司内部审计制度，加强内部审计工作，根据《中华人民共和国审计法》、审计署《关于内部审计工作的规定》，制定本制度。第二条内部审计是实施内部监督，依法检查会计账目及相关资产，监督企业财务收支真实性、合法性、效益性的活动。第三条公司实施内部审计制度，以促使各职能部门和各分公司加强内部管理，遵守国家财经法纪和公司内部有关规章制度，改善经营管理，提高经济效益。第二章内部审计工作机构和人员第四条公司董事会下设审计委员会，由董事会领导，是公司内部审计最高管理机构，负责批准审计制度的相关实施细则、认可审计报告，管理和监督公司审计部的内部审计工作，对董事会负责并汇报工作。第五条公司设立审计部，在审计委员会的管理下进行审计监督，开展内部审计工作，对审计委员会负责并汇报工作。第六条审计部要配备与工作相适应的审计人员，审计人员必须具备必要的专业知识及专业技能。第七条内部审计人员必须严格按照国家法律法规和本制度的相关规定执行内部审计，忠于职守，客观公正，保守秘密。第八条审计人员必须遵守职业道德，加强职业道德修养，自觉接受纪律约束，努力提高审计水平，保证审计工作质量。第九条内部审计人员应对其所出据的审计结论负责。第十条内部审计人员除依照规定审核各部门所送审的凭证账

册外，还应根据需要分赴各分公司及施工现场进行实地稽察。每年的审计次数及审计时间由审计委员会确定。第三章审计对象和审计范围第十一条公司各部门和各分公司以及相关的经济责任人均为被审对象。被审对象应按审计工作要求，提供凭证、账簿、报表及有关资料或复印件，并如实介绍相关情况。第十二条内部审计的审计范围为：（一）财务收支审计 1．对公司的月、季、年度会计报告中有关财务收支状况的真实性、正确性、合规性、合法性进行审计监督。 2．审计资产管理情况，核查固定资产、流动资产收支的合理性及资金占用额的真实性。 3．审计公司营业收入、营业成本、税金、利润计算是否正确以及应缴利税和解缴情况。 4．审查公司公开披露的经济业务，会计资料和财务指标是否真实相符。（二）投资及筹资审计 1．对公司的基本建设投资、重大的设备更新等项目的工程成本及投资进行审计监督。 2．审查公司长期、短期的对外投资以及并购等项目的合理性、投资效果和资金来源的可行性，有无违反公司投资管理的有关政策规定。（三）内部控制审计，即依照法律、法规和科学管理的原则，对被审计单位的经营、业务、计划、管理等控制制度的完整性、合理性、有效性进行审查，确保公司内部控制制度的合理设计和严格执行。 1．审查会计机构设置和会计人员的任职资格，职责分工是否符合会计法规和财政主管部门的要求。

信息系统安全检查与审计管理制度

第一章总则第一条为避免违背有关法律法规或合同约定事宜及其他安全要求的规定，遵从管理部门如公安机关的安全要求，确保信息系统信息安全管理符合互联网借贷信息安全管理要求，特制订本制度。第二条本规定适用于（）部。第二章xx 第三条安全检查包括技术部的自查和信息安全工作小组定期执行的安全检查。第四条技术部的自查内容应包括业务系统日常运行、系统漏洞和数据备份等情况。自查应至少一个季度组织一次。第五条技术部执行的安全检查内容应包括现有安全技术措施的有效性、安全配置与安全策略的一致性、安全管理制度的执行情况和各部门自查结果抽查等。安全检查应至少一年组织一次。第六条自查和安全检查均应在检查之前形成检查表。第七条应严格按照检查表实施检查，检查完毕，记录下所有检查结果。第八条应制定措施防止安全检查结果的非授权散布，只对经过授权的人员通报安全检查结果。第九条系统建设和运维人员应阅读并理解安全检查报告，在信息安全工作小组的指导下对出现的问题进行整改。第十条信息安全工作小组应对整改过程进行监督，并将整改结果报送信息安全领导小组。第三章安全审计

第十一条安全审计作为整体审计工作的一个部份，依据审计工作相关管理办法开展安全审计工作。第十二条安全审计人员的配备应根据实际情况，采用如下方法的一种，原则上应以审计小组培养自身独立的安全审计人员为主，其他手段为辅： 1、由（）部审计小组独立完成，应使用具备相应技能的人员完成审计工作； 2、由（）部完成，（）部应指派熟悉技术的人员配合安全部完成审计工作。 3、聘请外部专业安全审计单位完成审计工作。第十三条安全审计的内容主要包括： 1、相关法律法规的符合情况； 2、管理部门的相关管理要求的符合情况； 3、现有安全技术措施的有效性； 4、安全配置与安全策略的一致性； 5、安全管理制度的执行情况； 6、安全检查和自查的检查结果及检查报告； 7、xx信息是否完整记录； 8、各类重要记录是否免受损失、破坏或伪造篡改； 9、检查系统是否存在漏洞； 10、检查数据是否具备安全保障措施。第十四条安全审计工作应具有独立性，避免有舞弊的情况发生。第十五条安全审计的方式分为：

离任审计实施方案

离任经济责任审计实施方案单位：中煤龙化（集团）公司监察审计部编写人：编号：01 第 1 页共 3 页第 2 页共 3 页第 3 页共 3 页篇二：离任审计工作方案审计工作方案审计组长（签字）：编制人（签字）：篇三：离任审计工作方案上海××××股份有限公司审计工作方案经审字[2004]第005号关于对××同志进行离任经济责任审计的工作方案审计组长（签字）：编制人（签字）：上海××××股份有限公司审计室 2004年4月22日篇四：离任审计工作方案离任审计工作方案 >方案一：xxx乡第八届村民委员会换届选举离任审计工作方案为切实加强对集体财务管理和监督，正确评价村干部的任期经济责任，把我乡村干部离任经济责任专项审计工作落到实处，根据《 xxx人民政府办公室关于印发第八届村民委员会换届选举工作实施方案的通知》（黔府办发【20xx】74）号精神，结合我乡村集体财务管理工作实际，特制定本方案。一、审计目的通过专项审计，进一步加强村干部党风廉政建设和农村基础组织建设，维护集体经济组织和农民切身利益，进一步健全和完善村务公开和民主管理制度，推动我乡农村财务管理工作规范化和制度化建设，进一步提高农村经济审计工作的透明度，真确评估村干部在任期内的工作业绩和经济责任，确保第八届村居委会换届选举工作顺利进行。二、审计对象村干部财务专项审计工作的主要对象是行使村集体财务审批权和参与村级经济活动决策的村两委成员。三、审计内容 1、集体资产的管理使用情况； 2、财务预决算； 3、财务收支； 4、生产经营； 5、项目建设的发包管理；6、集体的债权、债务；7、上级划拨或接受社会捐赠的资金；8、物资使用；9、其他需要审计的事项（包括集体土地征用补偿费、集体资产经营所得、村内一事一议筹款、新型农村合作医疗、政府发放到村到户的各项补贴资金和物质等事项）；10、农民群众要求审计的其他热点问题。四、审计依据主要依据《村集体经济组织财务制度》、《xx省村级财务管理暂行办法》、《农村集体经济组织审计规定》、《xx省农村集体资产管理条例》等法律法规进行审计。五、审计范围审计时限为20xx年1月1日以来的村财务收支及有关经济活动，必要时可根据具体情况追溯和延伸。六、审计方式主要由乡人民政府组织审计小组对各村财务进行审计，并将审计结果进行公示，五天内对公示结果无异议的，维持原审计；若对公示结果存有异议，则由乡审计小组报县审计小组重新进行审计。

广西某公司内部审计管理制度

创新港湾工程公司部审计管理制度北大纵横管理咨询公司

二零零三年九月

. . . . 目录第一章总则 (1) 第一条释义 (1) 第二条目的 (1) 第三条围 (2) 第二章部审计机构 (2) 第四条执行董事 (2) 第五条审计委员会 (2) 第六条审计员 (2) 第七条外部审计机构职责 (3) 第三章部审计的围、依据 (4) 第八条部审计围 (4) 第九条审计依据 (4) 第四章部审计容 (4) 第十条财务活动及财务工作 (4) 第十一条公司部控制制度 (4) 第十二条经济业务活动 (5) 第十三条离职审计 (5) 第十四条其他交办审计事项 (5) 第五章部审计工作程序 (5) 第十五条公司年度部审计计划 (5) 第十六条部审计立项 (6) 第十七条部审计执行 (7) 第十八条专项部审计 (7) 第十九条部审计报告 (8) 第二十条部审计结果的处理 (8) 第二十一条部审计档案管理 (9) 第二十二条重大经济事项监核 (9) 第六章外部审计管理 (10) 第七章审计结果的评价与奖惩 (11) 附件：部审计通知书 (12)

第一章总则第一条释义公司的审计工作分为部审计和外部审计。（1）部审计是指公司审计员在执行董事的直接领导下，依据国家法律法规、企业部审计协会规和公司有关规章制度，独立行使审计职权，对公司各部门以及公司的业务经营各环节、财务系统和经济效益开展监督、稽核、评价工作，查明其真实性、正确性、合法性、合规性和有效性，提出意见和建议的一种专职经济监督活动。部审计工作直接对执行董事负责，审计员发表审计意见及审计决定，并向执行董事报告工作；同时将审计结论和有关决定通报经理层，以督促经理层改进工作。（2）外部审计指由执行董事代表股东委托公司以外的会计师（审计）事务所或其他专业机构，对公司的财务状况、经营成果和现金收支等情况，以及特殊经济事项独立进行检查，就其合法合规、客观公正等方面发表独立审计意见和管理建议。外部审计工作直接对执行董事和股东负责，由审计员配合工作，审计报告直接呈报执行董事。第二条目的通过审计工作，实现以下目的：（1）加强公司的经营管理和业务监督，严肃财经纪律；（2）查错揭弊，改善经营管理，提高经济效益；（3）加强对公司各部门的监督与控制；（4）确保有关规章制度的切实有效执行，改善经营管理；（5）为执行董事的经营决策提供相对独立、客观的资料。第三条围本办法适用于公司部审计机构、公司高级管理人员、公司各部门。

工业企业财务管理制度

企业财务管理制度范本，公司财务管理制度范本第一章总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。（三）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。（四）厉行节约，合理使用资金。（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。（六）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。（七）完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第二章财务工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。（四）组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；（五）负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；（六）承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是：（一）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

2020新版安全审计及监控管理办法

( 安全管理 ) 单位：_________________________ 姓名：_________________________ 日期：_________________________ 精品文档 / Word文档 / 文字可改 2020新版安全审计及监控管理办法 Safety management is an important part of production management. Safety and production are in the implementation process

2020新版安全审计及监控管理办法第一章总则制度目标：为了加强信息安全保障能力，建立健全的安全管理体系，提高整体的网络与信息安全水平，保证网络通信畅通和业务系统的正常运营，提高网络服务质量，在安全体系框架下，本制度为加强信息安全事件的管理，规范安全事件的响应和操作流程。适用范围：本制度适用于TCP/IP网络、以及所承载的业务系统。使用人员及角色职责：本制度适用于网络信息系统维护及相关人员。制度相关性：本制度与安全检查及监控等管理办法相关。第二章职责安全管理员负责所有系统及设备的超级用户帐号及权限管理员。安全设备管理员负责安全设备的日常维护监控工作。

网络管理员负责网络系统的日常维护监控工作。主机系统管理员负责主机、服务器、操作系统的监控工作。数据库管理员负责数据库系统的监控工作。应用系统管理员负责应用系统的监控工作。安全审计员负责信息安全审计的日常工作；负责组织、计划定期的审计活动。第三章规定安全监控及审计职责信息安全日常监控由各系统管理员、各数据库管理员、各应用系统管理员、各网络管理员等进行操作；安全审计员根据各信息系统管理员的监控结果审计网络、各数据库、各计算机系统、各应用系统等的安全状况。安全审计员定期将审计结果上报到信息安全管理工作组；信息安全管理工作组根据安全审计员上报审计结果进行抽检和改进。

公司重要岗位离任审计制度

公司重要岗位离任审计制度第一章总则第一条目的为了加强对公司重要岗位的离任人员所负经济及项目责任的审计监督，促进其在任职期间增强自我约束的意识；同时通过对工作移交情况的监督和检查，以保持离任后原岗位工作的延续性，根据《公司内部审计制度》和相关国家法规，制定本制度。第二条定义负有经济及项目责任的人员包括：（一）公司所属各子公司、事业部、公司各大职能系统以及各片区、办事处、国内合资合作厂、境外分支机构、代表处、境外合资企业等机构的第一负责人；（二）各大系统内部与经济及投资工作关系密切的业务负责人及主要业务人员，这些业务包括但不限于财务、采购、市场、外协及各类合同管理和投资管理；（三）其他特殊岗位的人员。离任审计是指上述负有经济及项目责任的人员因任期届满、调动、辞职等原因不再担任原职务时，对其任职期间所负经济及项目责任的落实情况，离任时工作移交的完整性，涉及到技术及商业秘密人员的保密承诺情况以及离职时个人与公司之间债权债务的结算情况进行核实和报告的内部鉴证和评价活动。

第三条适用范围公司所属各子公司、事业部、公司各大职能系统以及各片区、办事处、国内合资合作厂、境外分支机构、代表处、境外合资企业等机构的第一负责人在任期届满、内部调动和辞职时都须接受离任审计。其他负有经济及项目责任的人员的离任审计适用范围，以各大系统的离任审计实施细则中的规定为准。第二章离任审计的管理第四条管理机构公司离任审计的方针和政策由公司人力资源委员会确定。公司审计部负责对整个离任审计工作进行组织、协调和监督。第五条分级负责原则公司任命的各子公司、事业部、公司各大职能系统的第一负责人的离任审计由公司审计部组织实施。国内合资合作厂、境外分支机构、境外代表处、境外合资企业的第一负责人的离任审计由公司审计部组织实施，也可以委托外部独立审计机构实施。其他负有经济及项目责任的人员的离任审计由各大系统主管指定内部审计机构或其它内部管理部门负责，离任审计意见报公司审计部备案。第六条人员

集团公司内部审计管理制度.doc

中国xx投资集团有限公司内部审计管理制度一、总则第一条为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、规范化，根据国家有关审计工作的法律、法规，结合公司实际情况，特制定本制度。二、审计机构和人员第二条内部审计机构：中国xx投资集团有限公司审计监察部。公司将根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。第三条内审人员应具有一定的政治素质、具备相应的审计专业职称、专业知识和审计经验。第四条内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。第五条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。第六条内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。三、审计对象、范围和依据第七条内部审计的对象： 1. 公司本部有关部门；

2. 公司全资子公司、分公司及控股公司； 3. 公司参股企业的派驻人员； 4. 公司总裁认为需要检查的其他事项。第八条内部审计范围： 1. 与财务收支有关的经济活动； 2. 财务计划的执行情况； 3. 公司资产的使用、管理及保值增值情况； 4. 基建工程预、决算的真实合法性； 5. 国家财经法律、法规执行情况； 6. 公司及下属企业主要领导离任的经济责任； 7. 配合国家审计机关和会计师事务所对公司的审计； 8. 其他与经营有关的事项。第九条内部审计依据： 1. 国家法律、法规、政策； 2. 公司规章制度； 3. 公司经营方针、计划、目标； 4. 其他有关规定。四、审计种类和方式第十条公司内部审计包括： 1.财务收支审计。对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。 2.专案审计。对被审单位及人员违纪经济问题进行审计。

机关内部账务审计管理制度

机关内部账务审计管理制度各位读友大家好，此文档由网络收集而来，欢迎您下载，谢谢以下是小编为大家收集的制度，仅供参考! 第一条为了加强委机关和所属单位的财务管理，使委内部财务管理进一步规范化、制度化，最大限度地发挥所有资金的效能，更好地为委内部建设和发展服务，特制定财务内部审计制度。第二条坚持财经工作基本原则，依据国家制定的各项财经法规和制度，强化本委财务管理，使之做到公开、公正、透明，防止财经工作中的腐败现象，保护和调动干部职工当家理财的积极性，坚持开源节流、增收增效原则，合理安排和使用资金，促进委的各项事业健康协调发展。第三条加强内审工作组织领导，成立内部财务审计工作领导小组，组长由委主要领导担任，副组长由分管机关副

主任、纪检组长担任。委监察室和办公室具体组织并协调熟悉财务的人员实施内审工作。第四条实施内审的范围是：委机关及经费独立核算的所属单位。内审的主要内容： (一)执行国家、省和市财务制度的情况; (二)执行委内财务管理制度和规定的情况： 1、财政拨款收支情况; 2、争取项目资金收支情况; 3、委及所属单位房屋租赁、水电费、办公经费等收支情况; 4、机关房改和评估房补交款收支情况; 5、差旅费和公务接待费开支情况; 6、按照相关规定发放各类奖金情况; 7、机关及所属单位购置办公设备开支情况; 8、委基本建设投资及开支情况; 9、党费收支情况。

第五条内审的时限和要求 1、每半年或一年进行一次内部审计，必要时，可随时审计; 2、财务室和涉及到的科室，要积极协助，密切配合，提供真实的凭证、数据等相关情况; 3、审计专班人员要认真履行职责，严格遵守工作纪律，不得向无关人员透露审计相关信息; 4、审计结果经审计领导小组核准，提交委办公会或党组会审定后进行公示，接受监督; 5、实行责任追究，对审计中违规违纪的责任人，将依照党政纪和相关财经法规，按组织程序进行责任追究。第六条本制度自发布之日起施行。第七条本制度由监察室负责解释。各位读友大家好，此文档由网络收集而来，欢迎您下载，谢谢

公司内部审计管理制度

广西创新港湾工程有限公司内部审计管理制度

目录目录第一章总则 (1) 第一条释义 (1) 第二条目的 (1) 第三条范围 (2) 第二章内部审计机构 (2) 第四条执行董事 (2) 第五条审计委员会 (2) 第六条审计员 (2) 第七条外部审计机构职责 (3) 第三章内部审计的范围、依据 (4) 第八条内部审计范围 (4) 第九条审计依据 (4) 第四章内部审计内容 (4) 第十条财务活动及财务工作 (4) 第十一条公司内部控制制度 (4) 第十二条经济业务活动 (5) 第十三条离职审计 (5) 第十四条其他交办审计事项 (5) 第五章内部审计工作程序 (5) 第十五条公司年度内部审计计划 (5) 第十六条内部审计立项 (6) 第十七条内部审计执行 (7) 第十八条专项内部审计 (7) 第十九条内部审计报告 (8) 第二十条内部审计结果的处理 (9) 第二十一条内部审计档案管理 (9) 第二十二条重大经济事项监核 (10) 第六章外部审计管理 (10) 第七章审计结果的评价与奖惩 (11) 附件：内部审计通知书 (12)

第一章总则第一条释义公司的审计工作分为内部审计和外部审计。（1）内部审计是指公司审计员在执行董事的直接领导下，依据国家法律法规、企业内部审计协会规范和公司有关规章制度，独立行使审计职权，对公司各部门以及公司的业务经营各环节、财务系统和经济效益开展监督、稽核、评价工作，查明其真实性、正确性、合法性、合规性和有效性，提出意见和建议的一种专职经济监督活动。内部审计工作直接对执行董事负责，审计员发表审计意见及审计决定，并向执行董事报告工作；同时将审计结论和有关决定通报经理层，以督促经理层改进工作。（2）外部审计指由执行董事代表股东委托公司以外的会计师（审计）事务所或其他专业机构，对公司的财务状况、经营成果和现金收支等情况，以及特殊经济事项独立进行检查，就其合法合规、客观公正等方面发表独立审计意见和管理建议。外部审计工作直接对执行董事和股东负责，由审计员配合工作，审计报告直接呈报执行董事。第二条目的通过审计工作，实现以下目的：（1）加强公司的经营管理和业务监督，严肃财经纪律；（2）查错揭弊，改善经营管理，提高经济效益；（3）加强对公司各部门的监督与控制；（4）确保有关规章制度的切实有效执行，改善经营管理；（5）为执行董事的经营决策提供相对独立、客观的资料。

财务管理审计学审计作业1

审计作业1 1-5 :DBBCD 6-10 : DADCC 11-15 BBCCD 16-20:DDCAC 21-25QCDCA 26-30:ADDBB 1-5 错对对对对6-10对对对对对11-15对错对对对审计作业1 单项选择题 1 ?在财务报表审计中，管理层对财务报表责任的陈述不恰当的是（） A、选择适用的会计准则和相关会计制度 B、选择和运用恰当的会计政策 C、根据企业的具体情况，作出合理的会计估计 D保证财务报表不存在重大错报以减轻注册会计师的责任 2?注册会计师接受委托对ABC殳份有限公司2006年的财务报表进行审计，下列选项中属于“鉴证对象”的是（）。 A、ABC公司2006年财务报表 B、ABC公司2006年12月31日的财务状况和该年度的经营成果和现金流量 C、ABC公司2006年度的财务状况、经营成果和现金流量 D、ABC公司2006年利润表 3 ?如果尚未更正错报汇总数低于重要性水平，注册会计师可以发表（）的审计报告 A.保留意见 B.无保留意见 C?无保留意见加强调事项段 D.保留意见加强调事项段 4.重要性取决于在具体环境下对错报金额和性质的判断。以下关于重要性的理解不正确的是（）。 A.重要性的确定离不开具体环境 B.重要性包括对数量和性质两个方面的考虑 C.重要性概念是针对管理层决策的信息需求而言的 D.对重要性的评估需要运用职业判断 5.下列属于信赖不足风险是（）。 A.根据抽样结果对实际存在重大错误的账户余额得出不存在重大错误的结论 B.根据抽样结果对实际不存在重大错误的账户余额得出存在重大错误的结论 C.根据抽样结果对内控制度的信赖程度高于其实际应信赖的程度 D.根据抽样结果对内控制度的信赖程度低于其实际应信赖的程度 6.以下关于注册会计师过失的说法不正确的是（）。

企业安全审计制度

企业安全审计制度 1、目的为促进公司安全管理持续有效开展，创新安全生产监管手段与方式，提升公司安全管理效率和水平，保障安全管理体系有效运行，结合公司安全生产工作实际，特制定本制度。 2、适应范围：本制度适应于公司安全管理体系和标准化运行以及安全生产规章制度、操作规程执行效果等情况定期进行审计评估。 3、安全审计组织及职责 3.1 安全审计组： 3.1.1安全审计组设组长、副组长、评审员、审计员； 3.1.2评审员由审计组长从审计组指定； 3.1.3审计员应取得注册安全工程师任职资格； 3.1.4各单位迎审员为单位安全负责人或安全员。 3.2 组长职责： 3.2.1组织召开审计启动会议和审计总结会议； 3.2.2审查审计报告； 3.2.3向总经理呈报审计报告。 3.3 副组长职责： 3.3.1组织开展公司的安全审计工作；

3.3.2审查纠正和预防措施的执行情况； 3.3.3向审计组长汇报审计的结果及建议； 3.3.4编制审计报告。 3.4 审计员职责： 3.4.1准备审计清单； 3.4.2制定安全审计的范围和日程； 3.4.3审计过程实施； 3.4.4分析审计结果并提出改进意见； 3.4.5提交纠正和预防措施建议； 3.5迎审员职责： 3.5.1配合评审员的审计工作； 3.5.2落实纠正和预防措施； 3.5.3提交纠正和预防措施的实施记录或报告。 4 审计原则、范围、方式、频次和时间 4.1安全审计工作必须坚持“谁主管、谁负责”和“审计评估与督促整改相结合、奖励与处罚相结合”的原则，必须做到有领导、有组织、有目的、有要求、有具体计划的“五有方针”。 4.2公司、车间、工段、班组四级安全管理。 4.3安全审计的方式包括：内部审计和外部审计（第三方审计）。 4.4内部审计，每季度审计一次，具体审计时间为每季度

华为离任审计制度

华为公司离任审计制度第一章总则第一条目的为了加强对离任人员所负经济及项目责任的审计监督，促进其在任职期间增强自我约束的意识；同时通过对工作移交情况的监督和检查，以保持离任后原岗位工作的延续性，根据《华为公司基本法》及《华为公司内部审计制度》的有关规定，制定本制度。第二条定义负有经济及项目责任的人员包括：（一）公司所属各子公司、事业部、公司各大职能系统以及各片区、办事处、国内合资合作厂、境外分支机构、代表处、境外合资企业等机构的第一负责人；（二）各大系统内部与经济及投资工作关系密切的业务负责人及主要业务人员，这些业务包括但不限于财务、采购、市场、外协及各类合同管理和投资管理；（三）其他特殊岗位的人员。离任审计是指上述负有经济及项目责任的人员因任期届满、调动、辞职等原因不再担任原职务时，对其任职期间所负经济及项目责任的落实情况，离任时工作移交的完整性，涉及到技术及商业秘密人员的保密承诺情况以及离职时个人与公司之间债权债务的结算情况进行核实和报告的内部鉴证和评价活动。