财务公司信贷资产转让调查问卷-财务公司协会
企业集团财务公司
资产登记（交易）平台建设调查问卷
公司名称：
问卷联系人：
联系电话：
电子邮箱：
一、企业集团基础信息
（一）企业集团基本情况
1.企业集团名称：
2.企业集团的母公司注册资本：
3.企业集团所属行业（请选择）：
□ 1.石油石化工业□ 2.冶金工业□ 3.煤炭工业
□ 4.电力工业□ 5.机械工业□ 6.汽车制造业
□7.电子工业□8.化学工业□9.建材工业
□10.军工工业□11.轻工业□12.建筑行业
□13.商贸行业□14.电信业□15.航空运输业
□16.水上运输业□17.科研设计行业
□18.社会服务业□19.投资公司□20.地质勘查业
□21.旅游业□22.仓储业□23.房地产业
□24.农林牧渔业□25.医药工业
□26.交通运输业□27.其他（请明确）
4.企业集团是否整体上市（如是，请说明上市地，公司代码）：
5.企业集团内现有上市公司家
6.财务公司是否属于上市板块：
7.集团内上市及非上市企业2013年末财务数据比较
（单位：万元）
备注：根据2013年末企业相关财务数据汇总填报。
（二）企业集团上下游产业链基本情况及资金往来情况
1.企业集团上游（原料、工程、服务）供应商数量（家数），
其中核心（原料、工程、服务）供应商数量。
2.企业集团上游供应商中的中小微企业数量，占比。
3.2013年企业集团上游供应商交易合同总金额亿元，货款支
付结算笔数。
4.根据2013年企业集团上游供应商的交易合同付款约定和实际付
款习惯，票据支付方式金额占比%，支付货款账期（到货后或发票开出后）一般为天。
5.企业集团是否建立了招投标电子平台？是否建立了供应商电
子服务平台？
6.企业集团下游经销商数量（家数），交易合同总金额亿
元；末端消费企业（消费个人）数量（家数），交易合同总金额亿元。是否建立了经销商电子商务信息系统？（三）企业集团基本财务状况
备注：1、表中数据，除长期投资按照企业集团母公司口径填写外，其他均按照企业集团合并口径填写。
2、金额单位为万元，取整数。比率为百分数，保留2位小数。
3、货币资金仅包括现金和银行存款。
（四）企业集团投融资情况
1.总体投融资情况
备注：1、金额单位为万元。利率为年平均利率（成本），保留2位小数。
2、表中数据为年末数据，按企业集团合并口径。
2.内部融资情况
备注：1、金额单位为万元。利率为年平均利率，保留2位小数。
2、表中数据为年末数据。财务公司数据为财务公司母公司口径。
3、内部融资是指集团成员单位之间进行的融资（通过所属财务公司或其他所有金融
机构），以及集团成员单位从所属财务公司或集团内其他金融机构取得的融资。
4、其他所有金融机构是指集团内除财务公司以外的其他金融机构，以及集团外的所
有金融机构。
5、集团内其他金融机构是指集团内除财务公司以外的其他金融机构。
二、财务公司基础信息
（一）财务公司基本财务状况
备注：1、表中数据按照财务公司母公司口径填写。
2、金额单位为万元，取整数。比率为百分数，保留2位小数。（二）财务公司目前开展的业务种类
备注：请在匹配的单元格内填“ ”，其余留空即可。
（三）财务公司目前开展的具体业务品种
1.贵公司已开展的存款业务品种包括：
A.活期存款
B.协定存款
C.定期存款
D.通知存款
E.保证金存款
F.其他品种：
2.贵公司已开展的信贷业务品种包括：
A. 固定资产贷款
B. 流动资金贷款
C. 融资租赁
D. 银团贷款
E. 消费信贷
F. 买方信贷
G. 承兑
H. 贴现
I. 保理J. 保函K. 委托贷款L. 贷款承诺
M. 其他品种：
3.贵公司已开展的票据业务品种包括：
A. 承兑
B. 兑付
C. 托收
D. 贴现
E. 其他品种：
4.贵公司代理成员单位对外付款主要使用的结算方式有
A. 汇票
B. 支票
C. 信汇
D. 电汇
E. 信用证
F. 网上支付
G. 其他方式：
5.贵公司有价证券投资的品种有
A. 股票一级市场
B. 股票二级市场
C. 国债
D. 企业债
E. 金融债
F. 基金
G. 期货
H. 黄金
I. 信托产品J. 银行理财产品K. 中期票据
L. 短期融资券
M. 其他品种：
6.贵公司已开展的财务顾问和咨询代理类业务包括
A. 并购顾问
B. 融资顾问
C. 结算清算方案设计
D. 资产管理
E. 债务管理
F. 信息服务
G. 保险代理
H. 其他品种：
7.贵公司年度内是否具有资金周期性波动规律:
若是，请简要描述波动规律：
波峰在月，规模，波谷在月，规模。
原因是：
应对波动的措施：
8.贵公司月度内是否具有资金周期性波动规律:
若是，请简要描述波动规律：
波峰在日，波谷在日，原因是：
应对波动的措施：
三、财务公司资产转让需求调查
1.贵公司贷款占自营资产比重属于以下哪一种情况：
A. 贷款比重较高(超过70%)，资金紧张型
B. 贷款比重适中（50%-70%），贷款需求基本可以自给自足
C. 贷款比重较低（低于50%），资金充裕性
2.贵公司是否需要大量外部融资以满足集团与成员企业的中长期贷款需求，以支持集团主业的持续发展？
A．是，对中长期外部融资需求非常大
B．一般，需要适度的中长期外部融资
C．不需要，公司资金充裕，内部资金足以满足内部贷款，不需要中长期外部融资
D．其他，请补充_______
3.贵公司是否认为当前财务公司缺少较为丰富的中长期外部融资工具？
A．是 B. 否 C. 不关心
4.贵公司目前常用的主动负债方式有哪些？（可多选）
A.拆借、回购
B.卖出回购资产
C.银行借款
D.发行公募债券
E.信托、资产管理计划等私募融资方式
F.其他方式，请补充__________________
5.贵公司能接受的融资总成本大概是多少？
A.5%以内
B. 5-8%
C. 8-10%
D. 10%以上
6.贵公司是否曾经开展过信贷资产转让业务？（若选无，则跳至第13题）
A．经常转让 B. 偶尔转让 C. 无
7.2013年度，贵公司累计转让信贷资产万元，转让信贷资产的平均成本%。预计未来3年信贷资产转让总需求量为：
A. 0-10亿
B. 10亿-50亿
C. 50亿-100亿
D. 100亿以上
8.贵公司的信贷资产转让通常采用哪种方式：
A.买断式转让
B.回购式转让
C.都有，买断式转让占比约为%
9.贵公司转让的是什么类型的信贷资产？（可多选）
A.个人消费贷款
B.固定资产贷款
C.流动资金贷款
D.其他，请补充_________________
10.贵公司通常因何种原因而进行信贷资产转让?（可多选）
A.提高资本充足率
B.增加流动性
C.获取利差收益
D.降低风险
E.腾出贷款额度
F.其他，请补充
11.贵公司信贷资产转让的主要对手方是（可多选）：
A.银行
B.资产管理公司
C.其他，请补充____________
12.贵公司信贷资产转让定价考虑的主要因素（可多选）：
A.市场利率水平
B.自身流动性
C.信贷资产质量
D.其他，请补充____________
已开展信贷资产转让的财务公司13-15题无需作答。
13.若贵公司是资金紧张型财务公司（即贷款比重较高，外部融资需求较大），是否愿意将自身的信贷资产转让给资金充裕的商业银行或财务公司，以改善公司流动性与资产结构？
A．非常愿意 B. 一般 C. 不愿意 D.其他，请补充_____
14.接上，若您希望转让本公司贷款资产，您更愿意选择哪些交易对手为受让方？（可多选）
A．财务公司 B. 商业银行 C. 资产管理公司
D. 其他，请补充_________
15.接上，如果不愿意转让本公司贷款，主要原因与顾虑是什么（可多选）？
A. 寻找交易对手不方便
B. 缺乏合理、公允的定价环境
C. 担心办理转让的手续繁杂
D. 涉及借款人商业机密
E. 其他，请补充_____________
16.若贵公司是资金充裕型财务公司，自身贷款需求较少，是否愿意受让其他财务公司转让的信贷资产以提高公司的盈利性？
A．非常愿意 B. 一般 C. 不愿意 D.其他，请补充_____
17.接上，若贵公司不愿意受让或投资其他财务公司转让的贷款，主要是原因与顾虑有哪些？（可多选）
A. 认为借款人与贷款资产的存在风险
B. 担心借款人与贷款资产信息披露不完整
C. 认为受让的信贷资产缺少进一步担保的措施
D．不愿意持有过多的信贷资产
E．定价缺少参照系
F. 其他，请补充_____________
18.若贵公司属于贷款需求基本可以自给自足的财务公司，是否愿意参与信贷资产转让业务，作为什么角色参与？
A. 愿意作为信贷资产转出方参与
B. 愿意作为信贷资产受让方或投资人参与
C. 不愿意参与
D. 认为是一种好的融资或投资途径，希望依据公司的发展情况确
定
E．其他，请补充________
19.贵司倾向于转让剩余期限为多久的信贷资产？
A.一年以内
B.一年至三年
C.三年以上
20.贵公司已进行过或拟进行信贷资产转让，是否按照银监发(2012) 102号文与借款人重新签订了贷款协议？
A.是
B.否
21.贵公司目前的标准《贷款合同》条款中，是否有“贷款人可自主
转让信贷资产”的相关约定？
A.是
B.否
22.贵公司已进行过或拟进行信贷资产转让，如何实现“通知”借款人义务？（可多选）
A.没有通知
B.电子邮件或文本邮件通知
C.电话通知
D.公告通知
E.其他方式
23.贵公司已进行过或拟进行的有抵押信贷资产转让，是否在信贷资产转让同时完成抵押变更？
A.是
B.否
C.其他方式
24.贵司是否买入过其他财务公司信贷资产？
A.是
B.否
25.贵公司是否为供应链的企业或消费者大量开展供应链融资，包括
买方信贷、消费信贷等?
A．大量开展 B. 偶尔开展 C. 从未开展
26.贵公司有无计划大力拓展供应链融资业务？
A．继续大力拓展 B. 准备开拓
C. 观望
D. 没有兴趣
27.贵公司是否愿意将本公司的供应链融资资产（例如供应商贷款或消费贷款）作为信贷资产转让的标的物转让给投资人？
A．非常愿意 B. 一般 C. 不愿意 D. 其他，请补充_____
28.贵公司在资金充裕的情况下，是否愿意购买其他财务公司转让的供应链融资资产包，以获取收益？
A．非常愿意 B. 不愿意 C.其他，请补充____
29.贵公司不愿意投资或受让其他财务公司供应链融资转让资产的主要原因是什么? （可多选）
A．对财务公司的外部客户的信用与资产有所顾虑
B. 对相关政策持有顾虑
C. 其他，请补充_______
30.贵公司所在集团是否开展应收账款集中管理与应收票据池管理？
A. 已经开展，但未委托财务公司开展
B. 已经开展，并已委托财务公司开展
C. 尚未开展
31.贵公司是否愿意将成员单位的外部应收账款与应收票据作为资产包对外转让以改善集团整体流动性？
A. 非常愿意
B. 愿意
C. 不愿意
D．认为这是个好的途径，但是自身力量不够专业
D. 其他，请补充_______
32.贵公司是否愿意开展财务公司承兑汇票业务，并在不同集团之间开展财务公司承兑汇票互认合作，以加强财务公司承兑汇票的认知度，促进集团间的业务合作？
A. 非常愿意
B. 愿意
C. 不愿意
D. 其他，请补充____
33.贵公司是否有贷款管理信息系统？
A.有信息系统，具备完善的贷款数据统计、分析功能
B.有信息系统，但是只有简单的记录、统计功能
C.无
34.在信贷资产转让业务方面，贵公司的贷款管理系统可以实现以下哪些功能？（可多选）
A.根据条件，自动筛选符合要求的信贷资产包
B.对出售信贷资产进行标记，单独管理
C.根据设定条件，计算资产包计划现金流
D.根据设定要素，对资产包进行多维度数据统计
35.目前贵司的信息系统是否和1104报表直接对接：
A.是
B.否
36.您认为财务公司开展资产转让面临的主要困难是什么？（可多选）
A.寻找交易对象困难
B.交易程序繁琐
C.转让定价困难
D.转让时重新通知客户及重新签订协议和办理抵押困难
E.融资周期长，错过好的时间窗口
F.其他，请补充____________
四、财务公司资产登记交易平台建设意愿调查
1.若存在一个信贷资产转让平台与机制可以实现便利的对接交易
{财务管理内部控制}企业集团财务公司内部控制指导意见中国财务公司协会
{财务管理内部控制}企业集团财务公司内部控制指导意见中国财务公司协会
第二条财务公司内部控制是财务公司为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对所从事的各种业务活动的风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的一种动态过程和机制。 第三条财务公司内部控制应达到以下目标： （一）确保财务公司各项业务符合国家的法律法规； （二）规范业务活动，提高财务公司的经营效率和效果； （三）保证财务公司各项业务的稳健运行和资产的安全与完整； （四）确保财务公司业务记录、财务信息和其他信息的真实、准确、完整、及时； （五）确保经营过程中的问题得到及时纠正。 第四条财务公司内部控制应当遵循以下原则： （一）全面性原则。财务公司内部控制必须贯穿各项业务过程，覆盖所有部门和岗位，并渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 （二）有效性原则。财务公司各项内部控制制度必须符合国家法律法规的规定，公司各级人员都必须维护内部控制制度的有效执行。任何人不得拥有超越制度约束的权力。 （三）审慎性原则。财务公司内部控制的核心是有效防范经营风险，任何业务的开展都要防范风险、审慎经营。（四）制衡性原则。财务公司内部机构和岗位的设置应当做到权责分明，相互牵制。 第二章内部控制的基本要求
第五条财务公司应围绕防范和降低风险、提高资产质量、优化资产结构,建立以资产安全为核心的内部控制制度。 第六条财务公司应建立良好的公司治理结构，明确划分相关部门、岗位之间的职责，在部门和岗位之间建立职责分离、相互制约的机制。 第七条财务公司的董事会、高级管理层、监事会、业务稽核部门和风险管理部门在实施内部控制中应明确各自的职责。 （一）董事会负责制定财务公司的总体经营战略和重大政策，确定财务公司可以接受的风险水平，对内部控制的有效性进行监督和评价； （二）高级管理层负责组织实施董事会的各项决议，负责建立和健全有效的内部控制制度，纠正内部控制存在的问题； （三）监事会负责对财务公司董事、管理层在执行国家法律法规和公司章程的行为进行监督，并有权依法实施财务检查； （四）业务稽核部门应独立于经营管理层，直接向董事会负责，并应当有权获得财务公司的所有经营信息和管理信息，对各个部门、岗位和各项业务实施全面的检查和反馈。 （五）风险管理部门应独立于经营管理层，直接向董事会负责，并应当制定和实施识别、计量、监测涵盖各项业务风险的制度、程序和方法，确保风险管理和经营目标的实现。第八条财务公司应根据国家有关法律法规和公司的具体情况，制定各项业务操作流程，并针对各类业务的具体情况制
海尔财务公司运作成功模式介绍
立足集团，创新发展 海尔财务公司 持续创新和变革是始终贯彻海尔的精神，二十多年来，海尔正是由于在文化、产品、营销、服务、和管理模式方面的创新，才有了今天的成就。海尔财务公司成立之初，海尔集团CEO张瑞敏先生提出“财务公司应成为集团的提速机，而不是提款机。”成立七年以来，财务公司始终立足于企业集团，通过创新的思路、创新的手段、创新的产品、创新的机制与流程支持企业集团全球化战略的实现。 海尔财务公司始终承接集团战略，以“提高资金效率、创新金融产品、创造协同效益”为使命，以“全球化资金集约管理中心、金融集成服务中心与产业协同利润中心”三个中心为战略定位，以“专业化集约化战略”、“综合化集团化战略”“全球化集成化战略”为三个战略发展阶段。历经七年的发展，财务公司已初步完成了由单纯的资金集中管理服务商到以集约化金融服务、集团化金融管理、集成化金融支持三位一体的海尔特色金融服务综合供应商的蜕变，构筑了海尔品牌冲击世界500强的核心竞争力。 一、集约化金融服务——“司库型”集团资金管理模式的建立，成为成本最优、效率最佳的资金管控模式。 从发达国家的情况看，集约化金融服务是金融机构业务发展的重要趋向；集约化经营管理是大企业经营管理的核心内容，“Cash pooling”的现金管理模式被越来越多的企业集团实施并应用。事实证明，财务公司是为企业集团的集约化管理提供集约化金融服务的必备组织形态，也是集团Cash Pooling 的最佳载体。海尔财务公司以资金的集约管理为核心，一方面积极构建集团本外币现金池，通过创新服务项目加大对集团资金的集中管理力度，如代扣代缴税款操作平台的建立、外汇资金集中管理项目的实施等；另一方面根据集团发展的需要集中统一配置和管理资金的流量、存量和增量，通过有偿调剂集团内部企业资金余缺，优化配置集团资金资源，激活了集团内部的闲置和沉淀资金，使集团外部融资规模降为0，使集团资金集中度达100%，为全国财务公司之首，真正践行了银监会对财务公司“加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的”的定位。实践证明，管制成员企业在外部银行开户问题的关键不是依赖于集团行政命令或红头文件，而是源于财务公司自身的竞争力。为此我们探索并设计了财务公司的竞争力模型，包括一个目标、三项素质和六项能力，目标是为客户持续优化和创新的金融解决方案，三项素质是主动负责、热忱敬业、诚实可信，六项能力是追求卓越、客户为尊、目标导向、思形结合、团队协作、创新改善。其衡量标准为三大战略视角、四大战略层面、十四项发展主题、十八项管理目标、三十项经营指标体系。 在资金实现100%管控目标后，财务公司已转向根据行业市场分析，通过合理引导资金的流向、流速和流量，对改善集团的资金结构、资产结构和资本结构提供
财务公司结算概述_x
财务公司结算概述—财务公司结算基础业务培训 中国财务公司协会 海航集团财务有限公司 2015年10月
目 录 一 结算概述三 结算渠道二 部门及岗位设置 四 结算种类
一、结算概述 （一）结算定义 这里所指财务公司结算是广义结算概念，指财务公司为企业集团成员单位之间及其与集团外关联单位之间发生的商品交易、劳务服务和资金往来等经济事项，提供的成员单位不同账户之间资金划转服务；以及为财务公司所开展的资产、负债及中间类业务，所办理的资金转移的行为与过程。 （二）结算定位 结算业务是财务公司的一项基础性业务，是企业集团资金集中管理的重要平台。
（一）结算部门职责 根据内部业务分工不同，结算业务部门职责可分为总体职责、资金结算职责、账户管理职责。 总体职责 账户管理 资金结算 ◆负责执行构建集团金融平台结算体系，开展集团及成员单位的结算业务。◆负责制定公司结算业务发展规划和操作规程。 ◆负责各类结算业务的具体实施和流程管理。 ?办理成员单位资金归集支付、内部转账、账户对账等企业类 结算业务。 ?办理各类自营业务的资金结算和会计核算。 ●负责成员单位财务公司账户及银行账户的管理。 ●负责财务公司银行账户的管理。
（二）结算部门岗位设置 根据结算部门职责，结合财务公司实际业务开展情况及风险控制要求，结算部门一般设置管理岗位、结算业务相关岗位、账户管理相关岗位。 管理岗位结算业务岗位账户管理岗位 ?结算经办岗?核算经办岗?外汇经办岗?复核岗?账户管理岗?单据管理岗 ?总经理 ?副总经理/总经理助理 ?业务经理
（三）结算部门与其他部门关系 结算业务部门开展各项业务时，需要与其他部门进行对接，主要包括企业集团财务部门、成员单位财务部门、财务公司其他业务部门。 企业集团 财务部门 成员单位财务部门财务公司其他业务部门 ◆主要对接资金集中管理工作 ◆结算部门负责配合集 团搭建资金集中管理 的技术平台，设计资 金归集与支付的结算 模式。 ?主要对接自营类结算工作 ?是财务公司账户与资金结算的 枢纽，与其他部门有密切的业 务联系。 ?负责财务公司银行账户的管理、 办理财务公司自营业务的收付 款和会计核算工作。 ●主要对接企业类结算工作 ●结算部门作为财务公司的服 务窗口，负责安全快捷地处 理各类结算业务指令，承担 的职责类似银行柜台。
财务公司 买方信贷业务操作规程
集团财务有限公司买方信贷业务操作规程 第一章总则 第一条为了促进集团产品销售，提高集团成员市场竞争能力，支持国民经济发展，规范我公司买方信贷业务，特制定 本规程。 第二条本规程依据《企业集团财务公司管理办法》编制。 第三条本规程所称买方信贷是指：我公司为集团成员单位的产品购买者提供贷款，其用途仅限于购买集团成员单位的 产品。 第四条本规程所称贷款人是集团财务有限公司，借款人是经工商行政管理机关核准登记的企事业法人单位。 第二章借款条件 第五条借款人应是自主经营、独立核算、自负盈亏，能履行借款合同的各项权利、义务独立法人。 第六条借款人应符合有关部门规定的所应从事的经营范围。 第七条借款人经我公司或中介机构检查确认经营状况良好，资信程度高并拥有一定比例的自有资金，有足够的偿还借 款能力。 第三章借款程序 第八条买方信贷的申请必须由集团成员单位的销售部门提出，借款人（即购货单位）按我公司要求提供相关资料。 第九条我公司收到借款人的借款申请以及符合要求的全部资料
后，应对购货单位综合审查，包括实地调查等，并对借 款人、保证人的资信情况、偿债能力、还款能力、还款 方式以及全部资料的真实性进行审查。 第十条审查合格后，借款人应支付所购货款30％以上的首付款（特殊约定例外），存入我公司账户。 第十一条借款人应提供自有财产（包括房产、车辆、有价证券、银行承兑汇票等）抵押、质押，或由具有代偿能力的第 三方提供连带责任担保。 第十二条借款人与我公司签订货款70％以下金额的货款合同。 还本付息按合同约定方式执行。 第十三条借款人未能按借款合同约定，按时偿还本息，贷款人应按人民银行规定计收逾期利息。 第十四条借款人欲提前偿还借款应提前通知贷款人。 第四章贷款额度、期限和利率 第十五条买方贷款额度最高不得超过全部购货款的70％（特殊约定例外）。 第十六条买方贷款期限，根据购买产品的用途，及借款人实际情况而定。 第十七条买方贷款利率原则上按照中国人民银行规定的同期贷款利率执行，但允许在规定范围内浮动。 第五章合同变更和终止 第十八条借款合同需要变更，应由借款人、贷款人和保证人三
关于财务公司信贷资产转让业务
关于财务公司信贷资产转让业务 信贷资产转让业务是中国国内银行业近年来比较流行的一 个业务品种。作为资产负债管理工具、融资工具和风险管理工具，它有助于解决金融机构在资本充足率和资本收益率之间的“两难选择”,解决银行负债和资产在利率和期限结构上的非对称矛盾，尤其是不良资产的转让对于化解资产长期沉淀而形成的期限结 构矛盾的功效就更为突出。 根据企业集团财务公司年鉴(2013)，2012年经统计的147 家财务公司中，共有40家开展信贷资产转让业务，总金额达到1411亿元人民币，其中信贷资产转出额为1338亿元，占95%，信贷资产转入额为73亿元。在转出型业务中，回购型业务为1060亿元，占转出总额的79%。所有财务公司中，中国石化财务公司一家的发生额就达到822亿元，占总金额的58%。总体来说，财务公司开展资产转让业务，以回购型转出业务为主，且规模不大，除少数几家公司外，大部分的发生额都在10亿元以内。需要说明的是，从2010年银监会加大对回购型资产转让业务进行规范以来，回购型信贷资产转让业务出现大幅下降，2013年，银监会又通过窗口指导等形式，全面停止了回购型信贷资产转让，目前仍然没有放开。因此，对于财务公司来说，现在可以开展的只有卖断型信贷资产转让业务。 目前财务公司开展信贷资产转让业务主要适用的法律法规 如下：
1. 企业集团财务公司管理办法(2004年发布，2006年修订) 2. 信贷资产证券化试点管理办法(2005年) 3. 中国银监会关于规范信贷资产转让及信贷资产类理财业务有关事项的通知(2009年) 4. 中国银监会关于进一步规范银行业金融机构信贷资产转让业务的通知银监发…2010? 5. 《关于进一步扩大信贷资产证券化试点有关事项的通知》(2013年) 本文将从什么是信贷资产转让、为什么要开展信贷资产转让、如何开展信贷资产转让和财务公司开展信贷资产转让业务应注意的问题四个方面进行讨论。 一、什么是信贷资产转让 信贷资产转让是指金融机构之间，根据协议约定转让在其经营范围内的、自主、合规发放尚未到期信贷资产的融资业务，其中，金融机构将其持有的信贷资产出售给其他金融机构并一次融入资金被称为信贷资产出让业务;金融机构受让其他金融机构出售的信贷资产并融出资金被称为信贷资产受让业务。信贷资产转让业务分为买断型和回购型两种形式。 买断型信贷资产转让业务是指转让双方根据协议约定转让 信贷资产，资产转让后，借款人向受让方承担还本付息的义务。买断型信贷资产转让业务项下，债权人由出让方转移到受让方。
财务公司运营中存在的问题及对策
财务公司运营中存在的问题及对策(1) 一、财务公司运营中存在的问题 财务公司是大型企业集团投资成立、为本集团公司提供金融服务的非银行金融机构，依法具有融资、投资和中介服务功能。财务公司在我国发展已经有20年的发展历史，从1987年第一家财务公司东风汽车工业财务公司成立到现在已经发展为上百家财务公司。在发展和运营中取得了可喜的成绩。但也存在不少问题，主要问题是： （一）资金的规模小、来源少，制约了财务公司的发展和运营 财务公司的资金，主要来源于集团公司内部各个单位的长期、短期存款和委托存款，资金来源渠道比较少，而且资金规模偏小，多数财务公司注册资金只有几亿元。于是财务公司的运营活动必然受到集团公司的行政干预；由于资金规模比较小，金融职能有限、运营能力比较低，业务量少，收益必然比较少。同时，还存在着利率风险、汇率风险、流动性风险等等财务风险。因此，使财务公司运营的发展受到限制。 （二）管理模式的不足影响了财务决策的制定
主要表现在以下两个方面：一方面是集团公司内部各个分公司从自身的利益出发，隐瞒货币资金的存量，将分公司的现金存入财务公司以外的其他金融机构，以获取高额利息。从而削弱了财务公司的运营能力和资金监督管理能力；另一方面是央行对财务公司在经营的地域和项目上都控制得比较严格，比如在外地设立分支机构的限制就很严，使财务公司无力对跨地域的资金进行运作，因而，对外营施工项目的资金缺乏监督和管理，影响了财务公司的财务战略决策。在这方面我们和国际还没有完全接轨，管理模式比较落后。 （三）产品同质化及金融产品的短缺给财务公司的盈利带来了极大地压力 财务公司与各个大的金融机构相比，其产品无非是对集团公司内部的结算、存款、贷款等服务，这些业务范围与各大金融机构的业务范围具有同质化特点，缺乏创新性和竞争力。各个大的金融机构将政策的优惠措施发挥到了极致，所以，财务公司在产品开发方面几乎没有任何优势，这样一来更加限制了财务公司的运作规模，财务公司如果靠提高存款利率、降低贷款利率来维持运营规模，必然会使财务公司自身的成本加大，盈利空间变小。 （四）财务公司的人员素质比较差，难以对集团公司的资本运营
关于集团财务公司的思考
关于集团财务公司的思考 摘要：我国企业集团财务公司是适应我国“大企业、大集团”的发展战略而组建的为本集团提供金融业务的非银行金融机构，本文从财务公司的产生、意义、存在的问题，定位、业务功能、资金来源等方面浅析了我国财务公司的发展状况，并对未来的发展提出几点看法。 关键词：财务公司产业金融产业金融机构 ▲▲一、概述 近20年来,随着各国金融自由化的不断推进和经济全球化的迅猛发展,财务公司作为一个混业式的非银行金融服务 机构和商业信用管理的金融功能组织,其业务领域不断扩展,规模不断扩大,已成为一个举足轻重的行业领域和企业国际 化经营管理的重要环节。 全球500强企业中有2/3以上都有自己的财务公司。美国通用电器每年40％以上的利润来源于它的财务公司。财务公司，又叫金融公司，从广义上讲，它是指银行以外能承做贷款，并能提供类似银行及其他金融机构的各种金融服务的专业金融机构；从狭义上讲，它专指企业附属财务公司。我国的财务公司大都为企业附属财务公司，从1987年第一家
财务公司（东风汽车财务公司）成立至今，我国共有财务公司76家，总资产已达到4500亿元。 ▲▲二、企业集团财务公司是现阶段我国产融结合的最佳金融组织形式 财务公司是企业集团内部成员单位投资创办的非银行 金融机构，在企业集团内部从事存、贷、结算等金融业务。成立财务公司是国家为适应经济市场化的要求，实施“两大”战略而推出的一项重要举措，其意义如下： 1、财务公司极大地促进了企业集团的发展 （1）通过其内部结算功能，利用了企业集团内部单位资金运动的时间差、空间差和生产环节差，有效地聚集了资金;运用了信贷杠杆功能，灵活调剂资金，合理投放，实现了企业集团的内部资源的优化配置，发挥了“内源融资”的功效，推动了集团经济增长方式的转变。 （2）财务公司与企业集团有着天然的资本纽带，实现了信贷结合与产权融合的双重联系，弱化了企业集团外在信贷契约的不稳定性。企业集团间接拥有了财务公司的信用工具，利用财务公司的金融功能，通过国内外金融市场渠道，将集团外部资金导入内部生产建设项目上来，使资金流向物流转化，发挥了“外源融资”的功效，缓解了资金总量的束缚和外在信用制度的牵制对集团造成的压力。
证监会关于上市公司与集团财务公司规范运作的文件
一、上市公司与集团财务公司进行存款、贷款、委托理财、结算等金融业务应遵循自愿原则，控股股东及其实际控制人不得对上市公司的资金存储等业务做统一要求，以保证上市公司的财务独立性。 二、上市公司不得与未经中国银行业监督管理委员会批准设立的集团财务公司或财务结算中心发生存款、贷款等金融业务。上市公司不得通过集团财务公司向其他关联单位提供委托贷款、委托理财；不得将募集资金存放在集团财务公司。 三、上市公司董事应认真履行勤勉、忠实义务，充分认识到公司法人财产独立性、安全性所承担的主要责任，审慎进行上市公司在集团财务公司存款的有关决策，防止出现新增大股东占用上市公司资金问题。 四、上市公司与集团财务公司进行存款、贷款等金融业务前，应建立系统的资金风险防范制度，切实保障上市公司的资金安全，防止由此引发上市公司资金被关联方占用。上市公司与集团财务公司的存款、贷款等金融业务应当严格按照有关法律法规对关联交易的要求，每一年度履行相应的决策程序和信息披露义务，并签署关联交易协议。关联交易协议应规定集团财务公司向上市公司提供金融服务的具体内容，包括但不限于存、贷款利率的标准，存款每日余额的限额及制定依据，其他金融服务收费标准，资金风险评估及风险控制措施等。上述关联交易协议内容应对外披露。上市公司控股股东或实际控制人还应对上市公司的资金安全做出承诺。 五、上市公司与集团财务公司发生存款业务时，上市公司存放在
集团财务公司的存款余额不得超过上市公司最近一个会计年度经审计的总资产金额的5%且不超过最近一个会计年度经审计的期末货币资金总额的50%，上市公司存放在集团财务公司的存款余额占其银行存款的最高比例不得超过上一年度上市公司从集团财务公司取得的贷款占上市公司贷款总额的比例（按日均额计算，上市公司无银行贷款的除外）。上市公司应当对集团财务公司的经营资质、业务和风险状况进行评估，并制定相应的风险控制措施： （一）查验集团财务公司是否具有有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》。 （二）关注集团财务公司是否存在违反中国银行业监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情况。对集团财务公司的资产负债比例不符合该办法第三十四条规定要求的，上市公司不得将存款存放在集团财务公司。 （三）不定期地全额或部分调出在集团财务公司的存款，以检查相关存款的安全性和流动性。 （四）将资金存放在集团财务公司前，应取得并审阅集团财务公司最近一个会计年度经证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的年报，董事会应出具存款风险评估报告，并以临时公告的形式披露。 （五）发生存款业务期间，应定期取得并审阅集团财务公司的财务报告，指派专门机构和人员对存放于集团财务公司的资金风险状况进行评估和监督，评估报告应经董事会审议通过，在半年度报告和
财务公司行业自律公约
企业集团财务公司行业自律公约 第一条为保证中国财务公司行业依法合规经营，维护行业合理有序、互利互惠、共同成长的市场环境，促进行业健康持续发展，根据《企业集团财务公司管理办法》和《中国财务公司协会章程》等有关法律法规，经中国财务公司协会会员单位共同协商，制定本公约。 第二条严格执行国家有关法律、法规和规章，遵循所属企业集团发展战略，在平等、自愿、公平和诚信的原则下开展业务，维护国家利益、行业利益、企业集团利益、股东利益和客户利益。 第三条增强责任意识，提升集体荣誉感，自觉维护本行业、所属企业集团和本单位声誉，不得诋毁行业内其他公司形象。 第四条坚持依法合规经营，保守行业商业秘密，鼓励各会员单位之间开展多渠道的信息交流与业务合作。 第五条建立健全公司法人治理结构，明确公司股东会、董事会、监事会和高级管理层的职责，做到产权清晰、权责明确、管理科学。
第六条坚持安全性、流动性和效益性的经营原则，秉承立足集团、服务集团的经营理念，为企业集团提供财务管理服务的同时不断提高整体竞争力。 第七条严格执行国家有关利率、汇率政策，为集团成员单位提供准确、快捷、高效的资金管理和结算服务，不向成员单位承诺违反法律法规、政策许可之外的利益。 第八条规范开展对企业集团及成员单位的融资类业务，建立审慎的信贷审查和风险控制机制。 第九条建立完备的决策和操作规程，强化信用和流动性管理，稳健开展拆借、投资及投行业务，不断提升金融资源配置和营运能力。 第十条加强服务创新，开拓业务品种，为成员单位提供优质高效的金融服务，推动行业整体进步。 第十一条强化内部控制机制建设，完善风险管理制度和程序，重视和加强业务信息系统的安全建设，防范信用风险、市场风险、操作风险和合规风险等主要经营风险，保障公司经营稳定和资产安全。
财务公司创业准备计划书
财务公司创业准备计划书 为了适应公司远期上市的需要，对财务工作做如下规划。财务规划分四个部分：财务现状;财务目标;财务措施;实施步骤。 现状：公司刚刚成立，各项制度没有完善，其根源是财务岗位不健全，核算监控不完善;其影响是，公司的账务，对内，不能完整地 反映和监督公司的资产，不能及时、可靠地提供公司经营管理所需 的财务信息，对外，也不能合法、合理地进行纳税申报。 目标：建立规范、适用、高效的财务体系，为公司未来上市打下坚实的财务基础。其对内能安全地监控公司资产，为公司提供可靠 的财务信息;对外能按照会计准则、税收法规出具规范的财务税务报告。 措施：包括财务部门建设、业务流程的制订、财务制度的完善、管理制度的落实、信息系统的提升。 步骤：财务目标的实现分为近期、中期、远期三步走。 第一步：近期目标是会计核算的规范划、准确化。利用财务软件，满足公司目前经营管理的需要;满足依法申报纳税的需要。达到近期 目标的标志是建立财务软件。近期目标计划到2015年5月完成。 近期目标的核心是会计核算的规范化和准确化，要在“准确”上下狠功夫，工作重点是： 一、目前财务的初步建设，包括财务初建财务帐、岗位的设置、职责的制订、业务流程的规范。做到财务岗位健全、分工明确、流 程规范、各司其职、各负其责(详述见附件一〈当前财务部门建设〉)。 二、相关部门与财务工作配合要点(详述见附件二)。相关部门要按规定传递单据至财务部，便于发生业务及时进行账务处理。
三、着重解决无费用、无数据、无账目的问题。在会计的协调下，各岗位对分管的账目进行核实、调整，做到账目清、金额准、账理通、报表实。为公司账目清晰打下基础。 四、初步建帐的方法有二种，1、传统手工帐，手工记账比较繁琐，而且计算量大，时间相对用得多。2、会计电算化即金蝶财务软 件或用友财务软件，会计电算化操作简单，计算快，节约了大部分 时间。 第二步：中期的目标是形成符合财务软件的财务管理体系。中期目标的标志是公司的总账、应收及应付、存货模块的成功上线并试 运行，预计2015年6月完成;远期目标是形成规范、适用、高效、 成熟运作的财务管理体系，为公司未来上市打下坚实的财务基础。 远期目标的标志是公司需要的设立的科目各全面推广上线，并正常 运作，预计2015年10月完成。实现中远期财务规划的目标的需要 开展以下工作： 一、中远期财务部门建设。建立制订公司需要的、侧重于稽核监督的财务岗位、岗位职责、业务流程(详述见附件三)。 二、符合公司管理需要和未来企业发展需要的财务制度建设(待 制订)。 三、狠抓业务流程、财务制度的贯彻执行。 四、在业务流程和财务制度实施和运行正常的条件下，开展公司上线的培训工作。 五、推动财务管理系统的上线，提升公司的管理水平。公司总账、应收及应付、仓库模块的初始化工作，新上线的业务与旧的速达账 务并行一个月，确保新业务上线成功。以上财务目标的实现，需要 公司高层领导一以贯之的大力推进，更需要公司相关部门一心一意 的积极配合。 经银监会批准，中国财务公司可从事下列部分或全部业务： 吸收成员单位3个月以上定期存款。
财务主导的公司经营分析会议一点建议
当财务人员做到公司一定职位（如主管、经理、总监，总之是财务部门负责人），在你所在公司需要每月负责召开经营分析会议。那么我们做为财务部门负责人，在召开此会前需要fficeffice" /> 注意的一些事情，以及如何召开谈一下我的一点看法。 由财务主导的每月经营会析会议或季度、半年度、年度经营分析会议，对于财务人来说，无疑是对财务分析专业知识及对公司管理情况了解及沟通能力、表达能力和相关专业技巧的一项考验。 先说一下每月召开的经营分析会议，我们的财务负责人需要做到的几点。由于月度一般公司财务报表的出具时间基本在15号之前，或10号左右。由于时间紧，财务报表出具之后，财务分析时间是有限的。如果进行详细分析，那么财务信息的及时性可能就做不到。因为企业时经营分析会议一般在财务报表出来之后两三天内就要召开，所以给到我们财务负责人时间是有限的。那么对于月度经营分析就会有侧重点，不可能做到面面俱到，因为时间不允许。况且我们的财务负责人也并不是每天只做财务分析一项工作。各种突发事情，经常打断。 所以我们的财务负责人要对公司上月经营情况的变动有进行快速的分析，观其异常情况，探其深层原因。说起来好像很复杂，其实平时对公司的运行情况有较多的观注，这方面的异常情况还是可以提前得到信息的。比如上个月的销售额、回款额、材料价格变动、产量、销量、特别发生的专项费用。需要我们财务负责人注意的是要对这些变动要有一个持续的关注。 其实上面提到的这些信息，对于一位财务负责人根据之前对公司运营情况的了解，还是大概可以预期到相关指标的变化。那么在进行经营分析时，就要有针对性的。仅是泛泛对比数据，而不反映实质东西，就会显得空洞。由于在一般企业的经营分析也不会用到太多很高深的分析方法。因为一般的分析方法，就已经能反映出问题了。这就像我之前看到的一篇文章所说的，现在网上经常提到的EXCEL VBA，不可否认EXCEL VBA的一些操作是非常快捷，但由于企业里的大部分日常操作在EXCEL还是能应付的。如果把本来可以在EXCEL中操作完成的数据，非得搞成VBA，那就成了画蛇添足了。我认为分析也是类似，除非一些特别复杂的数据。 另外我想提到的一点，在企业里的月度经营分析会议，一般企业并不需要像外部证券分析师那样进行一系列复杂指标的分析，因为外部证券分析师所提到的一些方法，是针对上市公司外部披露报表，由于一般得不到企业的内部报表，所以仅仅是局限于报表。但在企业中分析的方法就完全不同了。这一点我认为很重要，我之前见过有位老兄，到了一家企业做分析时做了一大堆的比率指标。我问他老板看了如何，她说老板没有反应。做了几次这位老兄就没有劲头了，因为做的东东老板不感兴趣。由于这位老兄，除了做了一大堆的比率指标外，还做了不少对比分析表格、图表，但并没有太多实质、系统的深入分析。 除了上面提到要注意的地方，我认为在做经营分析过程中或之后，要与相关业务部门进行了解，证实你分析结果是否有偏差，来对分析报告进行校正，来避免仅从数据分析而分析得出错误评价。 举个例子，比如我们如果分析一下上个月的销售量，如果你分析不全面，仅从总量上分析本司自主产品销售情况，且做出了分析图示，显示销售量大幅减少，如果得呆板得就得出上月的销量大幅减少的结论。但当你与业务部门沟通后，可能会得到信息，由于本司上月来料加工产品较多，自主产品销售减少。那么这时可能分析评价可能就不一样了，分析角度可能又不一样的，下一次分析时你就会更专业一点了。这时你就要注意及时调整分析报告。否则在经营分析会上当你做出不当的评价时，相关部门会认为你不专业，老板认为你分析内容没有深入，财务专业威信就大大折扣。切记。当然，除了上面提到的这些在分析过程中需要注意的东东，还有不少可说的，我在这就不再展开了。 那么一切准备就续后，就是召开经营分析会议了。我的建议是财务负责人在文件上制作成PPT形式，很直观。由于PPT的制作，也是有一定技巧的，需要我们的财务负责人还是要掌握一些这方面的知识。因为信息化时代，这是你不能面对一些东东了。做的生动的PPT,再加上你专业的分析点评，我相信会议效果会好很多。 那么有人可能要问，做到这些是不是就可以了呢？我的答案是“NO”这还得从几个层次来说，如果你所在企业之前没有召开每月的经营分析会议，那么当你现在每个月开始定期召开了，虽然分析的还不是很全面，分析内容也不是很深入，但至少已经迈出了成功的一步。我想说的是你现在阶段是OK的，当然还要努力。当分析会开上几个月后，你就要对你的分析进行总结，像我上面提到那样，要有实质的东东，要深入进去。当然很大程度上来源于你对分司业务的了解，相关部门运行情况的了解。这是仅限于处理处理账方面是远远不够的，同时还要分析报告的形式上灵活多变、直观一些。因在大多数人还是不太懂财务的。当你做到这一步时，我也想说你这个阶段也是OK的。如果你仍没有改变，那你就要想办法总结一下了。因为这两个阶段，当你分别做到时，老板也会慢慢在提高他的会议质量要求。可能当你第一次召开经营分析会时，虽然你分析的不是太专业，但老板也会很高兴。因为之前从来没有这样做过，终于迈出了一步，有了好的开头。当几个月后，肯定老板也会随着会议的召开在升级他的会议要求，可能就会提出在分析上有侧重点，要有实质东西了。这时你就要提前转变了。当前两个阶段运行上大约半年的时间后，可能老板就会提出更高的要求，什么要求呢，就是要对分析公司存在问题要有跟进，解决。不能只提问题，会开了，
信息披露业务备忘录第37号――涉及财务公司关联存贷款等金融业务的信息披露
信息披露业务备忘录第37号――涉及财务公司关联 存贷款等金融业务的信息披露 （深圳证券交易所公司管理部 2011年6月29日） 为规范上市公司关联存、贷款等金融业务的信息披露行为，根据《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》及本所《股票上市规则（2008年修订）》、《主板上市公司规范运作指引》等有关规定，制定本业务备忘录。 一、本备忘录所称财务公司是指经中国银行业监督管理委员会批准设立的具有非银行金融机构资质的企业集团财务公司。 二、上市公司与存在关联关系的财务公司之间，或上市公司控股的财务公司与上市公司的控股股东及其关联方之间发生存、贷款等金融业务的行为适用本备忘录。 三、财务公司的基本财务指标应当符合中国银行业监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》第34条等的规定，否则上市公司不得将其货币资金存放于该财务公司。 四、上市公司与存在关联关系的财务公司，或上市公司控股的财务公司与上市公司的控股股东及其关联方发生存、贷款等金融业务，应当签订金融服务协议，并作为单独议案履行董事会或者股东大会审议程序。如需提交股东大会审议的，应向股东提供网络形式的投票平台。 五、上市公司应严格按照本所《主板上市公司规范运作指引》第六章的相关规定专户存储募集资金，不得将募集资金存放于财务公司。 六、上市公司控股的财务公司向上市公司的控股股东及其关联方发放贷款或提供担保的，该最高授信金额（包括贷款、担保等）不应当超过控股股东及其关联方在财务公司的存款余额。 七、涉及财务公司的关联交易属于以下情形之一的，上市公司应参照本所《股票上市规则（2008年修订）》第10.2.4条的规定及时对外披露： (一) 上市公司与关联财务公司之间发生存、贷款等金融业务，存在下列情形之一的： 1、上市公司在关联财务公司存款的货币资金每日最高限额在300万人民币以上且占上市公司最近一期经审计净资产的0.5%以上；
企业集团财务公司内部控制指导意见-中国财务公司协会
企业集团财务公司内部控制指导意见 （试行） 第一章总则 第二章内部控制的基本要求 第三章主要业务的内部控制 第四章会计的内部控制 第五章信息系统的内部控制 第六章内部控制的监督与纠正 第七章附则 第一章总则
第一条为加强财务公司内部控制，防范金融风险，保障财务公司安全稳健运行，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业集团财务公司管理办法》等有关法律法规，中国财务公司协会根据《中国财务公司行业自律办法》,借鉴《商业银行内部控制指引》，结合财务公司的实际情况，制定本指导意见。 第二条财务公司内部控制是财务公司为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对所从事的各种业务活动的风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的一种动态过程和机制。 第三条财务公司内部控制应达到以下目标： （一）确保财务公司各项业务符合国家的法律法规； （二）规范业务活动，提高财务公司的经营效率和效果； （三）保证财务公司各项业务的稳健运行和资产的安全与完整； （四）确保财务公司业务记录、财务信息和其他信息的
真实、准确、完整、及时； （五）确保经营过程中的问题得到及时纠正。 第四条财务公司内部控制应当遵循以下原则： （一）全面性原则。财务公司内部控制必须贯穿各项业务过程，覆盖所有部门和岗位，并渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 （二）有效性原则。财务公司各项内部控制制度必须符合国家法律法规的规定，公司各级人员都必须维护内部控制制度的有效执行。任何人不得拥有超越制度约束的权力。 （三）审慎性原则。财务公司内部控制的核心是有效防范经营风险，任何业务的开展都要防范风险、审慎经营。 （四）制衡性原则。财务公司内部机构和岗位的设置应当做到权责分明，相互牵制。 第二章内部控制的基本要求 第五条财务公司应围绕防范和降低风险、提高资产
财务公司从事的业务有哪些
遇到法律问题？赢了网律师为你免费解惑！访问>> https://www.wendangku.net/doc/d94687988.html, 财务公司从事的业务有哪些 赢了网提示：财务公司从事的业务有哪些？财务公司经营的金融业务，大体分为资产业务、负债业务和中间业务3类。下面就由赢了网的编辑为您介绍，详情请看以下内容。 根据《企业集团财务公司管理办法》的规定，经中国人民银行批准，财务公司可从事下列部分或全部业务： 第一，吸收成员单位3个月以上定期存款； 第二，发行财务公司债券； 第三，同业拆借； 第四，对成员单位办理贷款及融资租凭； 第五，办理集团成员单位产品的消费信贷，买方信贷及融资租凭； 第六，办理成员单位商业汇票的承兑及贴现；
第七，办理成员单位的委托贷款及投资； 第八，有价证券、金融机构股权及成员单位股权投资； 第九，承销成员单位的企业债券； 第十，对成员单位办理财务顾问、信用鉴证及其他咨询代理业务； 第十一，对成员单位提供担保； 第十二，境外外汇借款； 第十三，经中国人民银行批准的其他业务。 另外，企业集团规模较大、集团成员单位之间经济往来密切、且结算业务量较大的财务公司，需办理成员单位之间内部转账结算业务的，应另行报中国人民银行批准。 由此可见，财务公司经营的金融业务，大体分为资产业务、负债业务和中间业务3类。
(一)财务公司的资产业务 财务公司的资产业务是其最重要的核心业务，它标志着财务公司自身的发展规模。财务公司筹集资金的目的，主要是为了运用这些资金为企业集团服务，因此，它也体现着对企业集团及其成员单位的作用和影响。财务公司主要有以下具体资产业务： 1、贷款业务。贷款业务是财务公司最主要的资产业务，贷款利息收入也是财务公司全部收入中最主要的部分。贷款对象应是企业集团内部成员单位，主要是股东单位，不对任何个人发放贷款。 2、投资业务。财务公司的投资业务是运用资金的一项重要业务。投资的目的和好处，主要是分散资金投放风险，提高安全性，增加资产的流动性和提高资金运用的效益性。其资金来源主要是资本金及其他所有者权益范围内的资金。投资业务一般分为直接投资和间接投资两类。 3、票据贴现业务。票据贴现是财务公司新开展的为企业集团及其成员单位搞好服务的一项金融业务。票据贴现分为转贴现和再贴现两种。 4、融资租赁业务。租赁的种类有多种形式，在企业集团内部主
深交所37号涉及财务公司关联存贷款等金融业务的信息披露
信息披露业务备忘录第37号――涉及财务公司关联存贷款等金融业务的信息披露 （深圳证券交易所公司管理部2011年6月29日） 为规范上市公司关联存、贷款等金融业务的信息披露行为，根据《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、本所《股票上市规则（2008年修订）》、《主板上市公司规范运作指引》等有关规定，制定本备忘录。 一、本备忘录所称财务公司是指经中国银行业监督管理委员会批准设立的具有非银行金融机构资质的企业集团财务公司。 二、上市公司与存在关联关系的财务公司之间，或上市公司控股的财务公司与上市公司的控股股东及其关联方之间发生存、贷款等金融业务的行为适用本备忘录。 三、财务公司的基本财务指标应当符合中国银行业监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》第34条等的规定，否则上市公司不得将其货币资金存放于该财务公司。 四、上市公司与存在关联关系的财务公司，或上市公司控股的财务公司与上市公司的控股股东及其关联方发生存、贷款等金融业务，应当签订金融服务协议，并作为单独议案履行董事会或者股东大会审议程序。如需提交股东大会审议的，应向股东提供网络形式的投票平台。 五、上市公司应严格按照本所《主板上市公司规范运作指引》第六章的相关规定专户存储募集资金，不得将募集资金存放于财务公司。 六、上市公司控股的财务公司向上市公司的控股股东及其关联方发放贷款或提供担保的，该最高授信金额（包括贷款、担保等）不应当超过控股股东及其关联方在财务公司的存款余额。 七、涉及财务公司的关联交易属于以下情形之一的，上市公司应参照本所《股票上市规则（2008年修订）》第10.2.4条的规定及时对外披露： (一) 上市公司与关联财务公司之间发生存、贷款等金融业务，存在下列情形之一的： 1、上市公司在关联财务公司存款的货币资金每日最高限额在300万人民币以上且占上市公司最近一期经审计净资产的0.5%以上； 2、上市公司连续十二个月内在关联财务公司贷款的累计应计利息金额在300万人民币以上且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值的0.5%以上。 （二）上市公司控股的财务公司与上市公司的控股股东及其关联方发生存、贷款等金融业务的，上市公司连续十二个月对控股股东及其关联方的最高授信金额（包括贷款、担保等）在300万人民币以上且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值的0.5%以上。 八、涉及财务公司的关联交易属于以下情形之一的，上市公司应参照本所《股票上市规则（2008年修订）》第10.2.5条的规定及时对外披露并提交公司股东大会审议通过： (一) 上市公司与关联财务公司之间发生存、贷款等金融业务，存在下列情形之一的： 1、上市公司在关联财务公司存款的货币资金每日最高限额在3000万人民币以上且达到上市公司最近一期经审计净资产的5%； 2、上市公司连续十二个月内在关联财务公司贷款的累计应计利息金额在3000万人民币以上
公司财务运营规划
公司财务运营规划 根据公司发展战略，结合*****财务实际工作，制定公司财务运营发展规划，其中包含财务管理方向、预期目标和措施，保障我司财务持续健康发展，坚持效益优先，强化风险防范，规范基础工作，协助建立公司集团层面整体管理架构。 1）从规范角度协助建立公司集团层面整体管理架构： 第一、完善管理层的构成与职能的行使： 协助建立专业决策团队，科学确定管理层的职责分工和配合机制； 根据授权，确定各种事项的审批程序和流程。 同时明确公司各项管理制度一旦确定，从上到下，所有人员都必 如果管理层团队职位设置不合理，有其名无其实，形同虚设，责权利不到位，会挫伤团队成员工作积极性，让制度监督人，而不是让人治去监督人。用人不疑，疑人不用。 第二、根据公司管理架构，健全财务组织管理体系。 结合公司发展趋势和管理要求，动态设计财务组织管理体系。同时考虑拓展调整的空间。原则上财务系统初步分为会计核算部，成本部，资金部。 （1）会计核算部：负责日常会计核算，报表编制，税务、审计，债权债务清理等事项，初步规划2—4人。 （2）财务成本部：负责财务预算、成本核算、成本分析控制，
仓库控制，内部审计及仓库保管员，初步规划2—4人 （3）资金部：出纳工作管理，资金管理，资金分析，融资筹资，以后上市具体工作准备基本上初步规划4-6人。 工作组织体系建设要做到如下几点： （1）树立分工不分家思想，跳出小圈自我思维模式，在兼顾不相容职务原则基础上，考虑目前人员配备的情况，实行定期轮岗，同时要求员工自觉遵守公司管理秩序，服从工作安排，有强烈的团队执行意识和协作配合精神。 （2）强化会计人员和业务部门之间沟通，通过系统的单据和报表建立规范的沟通反馈渠道，树立整体系统观念。 （3）通过工作分配，来细化财务各岗位的工作内容和其工作程序，改变以前传统纯粹记帐的思想观念，树立多问勤问主动积极的工作作风，建立核算数据问责制，要求每个人对数字精雕细琢，不仅了解数字来源去脉，还要知其所以然。 （4）不断为新人和年轻人提供学习发展的机会和条件，让他们适当接触目前本身以外的知识，有意识地进行实践锻炼，目前不会，不能意味学不会。不积极学习的员工和组织是将被淘汰的员工和组织。 （5）要求部门员工主动参与管理，主动服务业务开展，注重信息时效和价值，无效的滞后的信息是垃圾，无效的劳动是浪费个人和社会资源 （6）调整循序渐进，在遵循优胜劣汰基础上，充分考虑人员的学历技能经验和擅长以及进行适当调整，并保持管理前后延续。
财务公司在集团企业中作用分析(I)
财务公司在集团企业中的作用分析 1. 研究背景 1.1机遇与挑战 随着中国企业集团的发展壮大，国家“走出去”战略指引下，给企业集团财务管理的发展 创造了外部环境和机遇；国资委财务信息化指引，给财务管理发展确立的政策方向；金融 危机、不断变化的货币政策挑战企业的资金链。在外部金融市场无法满足企业集团产业发 展对资金与贴身金融服务需求的情况下，对设立以企业集团的资金管理、金融资源管理、 风险管理为经营范围的机构的呼声越来越高。 这种呼声为中国企业集团财务公司（如无特殊说明，以下简称“财务公司”）的诞生提供 了机遇，1987年具有中国特色的第一家财务公司成立，到2011年已经发展到了125家， 财务公司在培育和发展具有核心竞争力的大企业集团的战略历程中得到了蓬勃发展。与此 同时，随着企业集团的发展壮大，国际金融环境的变化多端，企业集团对金融资源管理提 出了更高要求：企业集团如何通过产融结合支持公司战略实现？财务公司如何定位才能更 好地在全球范围内合理配置金融资源？如何确定财务公司职能并发挥其作用？中国理论界 和实务界都期待着切磋经验、激荡思想，因此，本文抛砖引玉，谈谈我们的观点。 1.2 政策规定与变迁 银监会对财务公司的定义为：以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率 为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。 自设立以来，财务公司具有双重属性，一方面是企业集团赋予的使命，另一方面又承担着 作为独立法人实体创造利润的本能。在双重目标的驱动下，财务公司必须处理好与企业集 团的关系，将“立足集团，服务集团”作为首要目标，充分发挥财务公司的职能和作用， 创新金融服务手段，拓展金融服务领域，提高金融服务水平，不断壮大自身金融实力，并 将其转化为集团的发展动力，在促进集团发展的同时，实现财务公司的自身目标。 财务公司的发展历程鉴证了我国经济发展与金融机制改革的不断变迁。相关监管机构对财 务公司的监管方式与力度不断进行尝试、调整和规范，并逐渐明晰了财务公司的业务范围、定义等。因此，财务公司在不同的历史阶段承载的职能与作用也发生着相应的变化。 根据我国金融体制改革进程中获得的阶段性成果，以及财务公司行业自律组织成立(1994 年中国财务公司协会成立)、监管部门变化(2003年财务公司的日常监管由中国人民银行转 归中国银监会)，将财务公司的发展划分为三个阶段：探索尝试期(1987年—1993年)、自 律规范期(1994年—2003年)、健康有序期(2004年以后)。 从1989年到2003年底，中国GDP的年均增长率为9%左右，金融业资产总量的年平均增长 率为21.7%，而同期企业集团财务公司的年平均增长率达41.7%。财务公司在金融业中的资产比重，也由0.24%（1989年）、1.09%（1997年）提高至1.83%（2003年），财务公司 的资产增长速度远远高于金融同业水平和国民经济发展水平。说明财务公司顺应我国市场