费用报销中英文

报销凭证EXPENDITURE VONCHERS

报销凭证EXPENDITURE VONCHERS

报销凭证EXPENDITURE VONCHERS

费用报销标准及审批制度

财务报销制度 1．1控制目标 （1）实现公司财务管理和经济核算的目的； （2）降低费用开支，提高资金使用效益； （3）规范费用管理行为，实现内部监督机制。 1．2适用范围 本制度适用于公司各部门的费用报销。 1．3制定依据 （1）《中华人民共和国会计法》； （2）《内部会计控制规范——基本规范（试行）》 2. 职责 2.1财务部是本制度的归口管理部门。 2.2各部门为本制度的具体执行部门。 2.3公司副总经理、各部门经理为费用审批责任人。 2.4各部门应本着“控制适当、合理节约”的原则，严格按照本制度报销费用。 3．费用审批 3.1各经办人对其报销凭证的合规性和真实性承担相应的经济责任和法律责任。对弄虚作假、损害公司利益的行为，公司视情况给予当事人相应的处理。 3.2费用支出的报销应附有原始凭证（发票、收据等）。原始凭证应合法、有效并盖有相应的公章，除国家另有规定外，未加盖地方税务局票证管理监制章或财政部门监制章的发票（收据）不作为报销认可的凭据。原始凭证记载的各项内容均不得涂改，原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。 3.3各部门经理负责本部门员工费用开支的审核，对费用支出及索取票据的真实性、必要性和合规性承担审核责任，并负责对部门内员工的费用进行必要的控制。

3.4财务部门负责对各部门提供的报销凭证的合法性、完整性和数字的准确性进行复核，对违反国家规定的或内容矛盾的报销凭证予以退还，不予报销；对各部门提供的原始凭证或附件不完整的，要求其补充相应的凭证和附件；对报销凭证有疑问的，要求经手人作出必要的解释。 3.5财务部门负责根据公司已批准的费用预算对各部门的费用报销额度进行控制。超出预算的费用支出须提出增加费用预算的申请，并按规定经公司有权批准领导的审批同意，否则对超出预算的费用支出不予报销。 4. 报销标准及规定 4.1经营费 4.1.1财务部对各种经营费支出必须进行有效的控制、管理。 4.1.2经营费报销必须写明发生事由，事先报批使用情况。 4.1.3餐费发票可由经办人在发票上注明事由或填写经营费支出明细表。 4.1.4礼品支出发票上未写明礼品名称、数量、单价、金额的，或者由经办人在发票背面写明名称、数量、单价、金额及事由，也可填写经营费明细表，见附件6.1。 4.1.5情况特殊不便写明的，由总经理审批时在报销凭据上签写“已审核”字样。 4.1.6经营费按部门列支，如用于项目，则纳入该项目中。财务部门按月对各部门业务招待费支出进行控制。 注：招待费标准中人数是指客人的数量。 4.2差旅费

费用报销管理办法

费用报销管理办法 （试行） 第一章总则 第一条为了明确费用报销的基本要求，加强费用报销管理并明确监管职责，确保各项费用支出得到合理有效控制，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《财务管理制度》等相关财务制度及规定，制定本办法。 第二条本办法所称的费用是指在业务经营和管理过程中所发生的各项费用。 第三条本办法适用于“XXXXX”（XXXXXX有限公司、XXXXXX有限公司、XXXXX有限公司）各团队、职能部门以及店铺（以下简称“各部门”）的费用报销管理。 第二章费用报销的基本原则 第四条真实、合法、合理性原则 费用报销内容及原始凭证须真实、合法、合理，且手续完备、附件齐全。 第五条授权审批原则 费用报销须根据授权履行必要的审批手续；审批人根据公司费用授权委托书在授权范围内进行审批，财务管理中心根据授权范围制定相应的报销流

程。 第六条 额度控制原则 （一） 费用报销应在各部门预算额度内使用，超预算费用须进行超预算 审批后再进行报销。 （二） 费用报销有规定标准的，需要在规定范围内进行报销。 （三） 各部门的营销费用报销需在规定的额度范围内进行报销。 第七条 归口管理原则 （一） 费用分类：行政费用、资本性支出、人力费用、营销费用、财务费用、筹建费用 、培训费用、品牌宣传费用等。 （二） 上述费用支出“XXXXX ”进行归口管理，归口管理部门包括总经 办、人事行政部、财务部、品牌战略部、货品运营部。 （三） 原则上事项发生部门向费用归口部门提出申请，归口部门负责办 理审批、报销手续。 （四） 各归口部门可依本办法对归口费用制定相关的管理细则或规定。 第三章 费用报销审批流程 第八条 公务费申办审批流程 上述流程，可根据审批授权体系进行简化。 第九条 借款单审批流程

费用报销单填写要求和规范--卢

费用报销单填写要求和规范 1、总则 1.1目的：为规范公司费用管理、使之流程规范化，控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度。 1.2范围：本制度适用于涿州市赛尔机械设备有限公司全体员工，包括兼职人员与临时人员。 1.3本制度自总经理签批之日起实施。 2、职责与权限： 2.1财务部： 2.2.1负责制订费用报销与付款的相应流程、制度、表格等并向员工宣导；严格按照本制度的流程进行办理，对各部门不符合本制度的报销与付款申请不予受理。 2.2.2 负责公司所有费用发生及其必要附件的审核，对其真实性与合理性、是否符合费用报销标准负责。 2.1.3 对费用发生单据及附件存档，进行必要的标注，以便保持其持续性和可追溯性。 2.2各部门负责人： 2.2.1负责本部门员工费用报销的审核，审核内容包括：报销额度是否符合公司规定的标准，报销情况是否符合报销范围，报销票据是否真实，报销行为是否属实等。 2.2.2 负责本部门付款申请的审核，审核内容包括：付款原因的核实、付款数额的真实性、付款对象的真实与合理性、付款方式的合理性、付款的书面依据（如合同等）是否与《付款申请书》一致。 2.2.3 全体员工：依照本制度进行费用报销和付款申请，并可向公司提出合理化建议。 2.2.5 总经理：负责公司所有费用发生的最终审批 3、费用报销的控制原则： 3.1部门经理审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务部审核并签字。财务部审核应本着以下原则： 3.1.1审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹。 3.1.2审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符。 3.1.3审核各项费用发生是否合理，有无虚报、多报。 3.1.4审核签批手续是否齐全。 若有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。 4、报销凭证规范： 4.1填写报销凭证字迹工整、金额不得涂改，相关内容填写完整。 4.2.所附发票真实、合法，抬头正确。 4.3.票据粘贴平整，票据分类粘贴并方向朝上。 4.4.按费用所属各期间填写费用报销凭证，按不同项目填写差旅报销单。 4.5.报销市内交通费需在车票背面写清时间、起止点、事宜。 4.6.招待费报销需在报销凭证的备注栏写清时间、会餐人员、事宜，最好有会餐人员的签字4.7.在超市购买物品，除提供正式发票外，还需附电脑小票，报销发票必须注明付款单位、品名、单价、数量，并且所采购物品应属于财务报销范围及预算内的物品。 4.8.财务工作人员有权对不真实、不合法的报销凭证，不予受理；对记载不正确、不完整的报销凭证，予以退回，要求更正、补充。 5、费用报销单填列规范： 5.1.费用报销单必须用蓝、黑水笔书写，用胶水粘贴附件，不得使用订书针、大头钉、回形针串别。不符合规定的，财务部门作退回处理。

公司业务费用报销管理规定

业务费用报销管理规定 （修订稿） 为规范公司员工的费用报销标准与流程，提高工作效率，明确审核签批职责，加强预算的执行力度，监督控制费用支出，特制订本管理规定： 一、费用管理细则 （一）差旅费、交通费 1、出差申请与批准 员工因公出差必须按要求填写《出差申请单》（格式见附件2）和《借款单》，分别按要求注明出差目的、行程路线、预计时间、预借款额及预计还款日期，由部门经理和主管领导签字批准后，分别转交公司人资行政部及财务部作为员工出勤以及差旅费借款、报销的依据。 2、出差借款 2.1出差人员凭批准的《借款单》作为差旅费借款依据。 2.2财务对个人出差借款的执行原则为：前款不清，后款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事项，待结清后才允许再次借款。 2.3个人借款金额原则上不超过本人月度工资；新员工（处于见习期的员工）借款金额原则上不超过1000元；如有特殊用途超支借款，须经总经理签字特批。 3、费用报销 3.1报销时间：原则上每周一、周六报销（特殊费用随时报销）。 市场人员因出差产生的相关费用要求一周一报。 3.2报销标准：见附件1《差旅费报销标准》 3.3票据的管理： 3.3.1出差人员凭取得的车票（含船票、机票）、住宿或会务发票、其他票据（不含保险费单据）报销；取得的票据须为本次出差实际发生的，并且符合国家规定的正规发票。 3.3.2出差人员在报销时，票据粘贴要规范整齐，粘贴顺序为：车（船、飞机）票、住宿发票或会务票据、其他票据（不含保险费单据）并注明单据张数；车票有日期、起始地点的可直接粘贴，无日期、起始地点的要注明。报销时须

后附经公司人资行政部标注具体返回时间的《出差申请单》，以便计算相应出差补助。 3.3.3公司驻外办事处人员往返总部，参照出差人员的报销规定外，需另在车票后注明往返是由。 3.3.4下列单据不准报销：白条、收据、大小写不符、字迹不清、时间不符的、不合法的单据、涂改的单据、未盖章的发票等。 3.3.5出差人员住宿费标准按《差旅费报销标准》规定执行，发生的住宿费在标准范围内据实报销，超标准部分原则上不予报销（特殊情况必须经公司总经理特批）；如出差单据丢失，责任自负。 3.3.6购买车票、飞机票、船票发生的订票费，凭合法有效票据据实报销；退票费原则上不予报销，特殊情况由公司总经理特批。 3.3.7出差人员出差期间可乘坐的交通工具标准根据附件1《差旅费报销标准》执行。特殊情况需要升格使用交通工具的，应报公司总经理审批通过后执行，否则一律按可乘坐的交通工具最低费用标准报销。 4、出差补助： 根据出差天数，按照《差旅费报销标准》中的补助标准执行,超过部分原则上不予报销。 4.1伙食补助： 4.1.1出差（市区以内不按出差计算）来回时间不超过8小时的，只报车票，不享受伙食补助，但可以按公司规定的午餐标准（10元/日）领取补助。 4.1.2出差人员外出参加各类会议（培训）时，如会议（培训）费中包含食宿费，则不再报销住宿费及会议（培训）期间的伙食补助。 4.1.3出差人员出差期间如有招待，每招待一次扣减半天的伙食补助，招待费用与差旅费同时报销。 4.1.4无特殊原因不得单独报销异地招待费用。 4.1.5未出差期间，相关人员凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐补助（10元/日）。 4.1.6出差人员连续乘火车超过12小时或夜间（晚八时至次日凌晨七时）连续乘火车超过6小时且未坐卧铺者，补助20元，不再享受伙食补助。

公司费用报销标准

XXXXXXX有限公司费用报销标准 为保证公司正常经营活动，加强公司差旅费报销的管理，在使之符合合理、节约的原则下，同时保障出差人员工作与生活的需要，结合公司实际情况，制定本制度。 一、办理程序 1、高层管理人员出差需总经理书面批准，其他人员出差需经部门负责人或总经理书面批准。 2、出差人员应于出差前填写《出差申请表》，注明出差地点、时间、事由、所需资金，履行报批手续，如遇特殊情况未能提前申请的，应于出差返回后及时补办手续。 3、出差人员凭批准签字的《出差申请表》到财务部办理差旅费的借支和报销手续。未经批准擅自出差者，财务部不予报销其差旅费用，其外出时间按旷工处理。 4、出差人员原则上乘坐汽车或者乘坐火车（从晚八时至次日晨七时之间，晚上乘车6小时以上或连续乘车10小时以上可购硬卧票，）并凭票报销。如因时间紧急需搭乘飞机的应事先报经总经理批准（原则上是以经济舱为主，如需业务需要需升舱，要报总经理批准），未经批准，飞机票一律不予报销。 5、业务人员要严格按照业务要求拟定出差计划，规划出差时间，预算出差费用。出差人员不得在出差途中无故改变行程线路及时间安排，如遇特殊情况需改变路线的，出差人员应及时提出更改申请由相关领导批准，并于出差返回后及时补办相应手续。如未经批准擅自改变出差路线差旅费不予报销，其外出时间按旷工处理。 6、出差人员所有需要报销的费用按照以下标准执行，所附单据必须真实、可靠，并与发生的费用一一对应。替补发票原则上不予报销。 7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。 8、出差回公司应在一星期内报账，最长不得超过一个月。 二、费用标准 （一）出差人员费用报销 1、出差实行费用包干制度，销售人员每人每天按元标准补贴（含住宿、餐补及市内交通费)。出差往返交通费用以实际发生金额为准。若出差地设有公司住宿办公地点的无住宿费补贴，餐补每人每天元，市内交通费补助每人每天元。

费用报销管理规范

费用报销管理规范

1、有关差旅费、电话费的标准规定如下： 1.1火车路程在6个小时以内的，原则上乘火车。 1.2市内交通费：上海、广州、海南、深圳、珠海、厦门每人每天 不超过100元，其他城市每人每天不超过50元，包括机场至市内交通费用，凭发票报销。 1.3通讯费用由商务部人员自行交费，按季报销，财务部按标准控 制，超过报销标准的不予报销，外埠商务代表的通讯费用每月 报销一次。 2、费用（备用金）申请程序： 2.1个人因公借款：1万元以内：经手人（填借款单）→经理（签字） →经手人→财务部门→经手人。 2.2个人因公借款：1万元-2万元由部门经理、主管经理审批。 2.3个人因公借款：2万元以上由总经理审批。 3、费用报销程序及相关规定： 3.1商务代表：经手人→大区经理（审核）→经理（审批）→内务

人员→财务部门→经手人。 3.2外埠驻地代表：将票据邮寄→大区经理（审核）→经理（审批） →内务人员→财务部门→内务人员→外埠商务代表（信用卡）。 3.3报销人将原始单据贴在规定的报销单据的后面，并在规定的报 销单据后面签字。 3.4报销人需详细填写费用使用明细表，并保持与预算一致。 3.5相关费用开支后，经手人必须取得合格发票，同时必须做到当 月费用当月报销。 3.6差旅费报销应在出差结束48小时内进行，同时附费用使用明细 表，每月的20-25日报销一般费用。 4、费用管理规定说明： 4.1大宗费用的申请，包括举行大型市场活动、商业客户活动（各 区域）、产品推介会等各项活动需提前一周向部门经理提交书面报告及费用明细表，部门经理签字同意后方可执行（相关内容 见各岗位管理规范及流程）。 4.2严格执行费用预算制度，每月费用报销时与上月费用预算审核， 出入较大的应作出相应的解释说明。 4.3外埠商务代表的费用原始报销单据签字汇总后EMS寄致公司总 部，经大区经理及部门经理审核签字报销后由商务部内务人员 汇至其指定的个人帐户。

报销单要求及规范

报销单要求及规范 一、报销单据要求 1、费用发生真实性：指费用支出真实、合理，报销票据的金额和实际支出金额一致； 2、费用票据合法性：指取得的费用票据是由税务机关监制的发枉法裁判或同税务机关监制的行政事业性收费收据（票面上套印税务机关的红色监制章）； 3、费用票据有效性：基本要素包括，票据上要求加盖开票单位的发票专用章或者财务专用章；手写发票没有涂改，大小写金额一致；发票各项内容填写完整、准确；公司名称要填全称。 4、对不真实、不合法的原始凭证，不予受理。对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向单位领导人报告，请求查明原因，追究当事人的责任。对记载不明确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。 5、统一格式：费用报销单、审批单、备案表使用公司统一格式，费用报销单主根涉及二种：通用费用报销单、差旅费报销单 二、费用单据填制要求 1、填写费用报销单据，就使用钢笔或碳素笔，用蓝色或黑色墨水，禁止使用圆珠笔或铅笔；按规定需要书写； 2、金额数字，应用汉字正楷或行书体书写，字体力求工整、清晰。不要自造简化字，也不要滥用繁笔字，禁止使用连笔字。 3、如金额数字书写错误，应重新填写，严禁用刮擦涂抹或用药水消除字迹方法改错。 三、费用报销单据粘贴要求 （一）日常单据 1、票据粘贴在报销底单左上角 2、长方形票据统一横向粘贴，票据要求正面朝上，便于审核和查阅； 3、票据分类别、按时间、纸张大小粘贴（纸张大小、金额相同的票据贴在一起）； 4、用胶水或固体胶固定，禁用钉书针； 5、报销单上沿、下沿和左沿保持整齐，票据不外露在报销单外，大小张票据根折叠，一张一叠，不能厚薄不匀； 6、一份报销单对应票据过多时，过窄过短或过多的票据，应将票据先粘贴在空白单子上，再附在单据封面后，先区分类别、摊薄粘贴在多张单子上，再将单子叠粘在一起； 7、票据金额、票据说明保留在粘贴区域之外，不得遮掩，不得涂改。 （二）差旅费 1、报销单据使用“差旅费报销单”格式。差旅费票据分类别，按时间顺序粘贴。报销单上必须详细注明每天的行程，地名具体到县一级。长时间连续出差，票据量大的，根求每两三天的票扰就整理成一份报销单，票据数据控制在25份以内，便于各环节审核和粘贴。 2、员工出差前填制“出差申请单”，差旅费按人考核，各人分开填报。出差人员填报信息内容：出差目的、出差时间、地区，报销时粘贴在报销单后。 3、差旅费报销内容包括车船、飞机票、自备车过路过桥费及车辆出门证。住宿费、出差期间市内交通费、购票代理费、私车公用产生的费用

费用报销管理规定(2018年版)

费用报销管理规定（2018年版） 第一章总则 第一条为加强成本费用的管理，规范公司费用报销，保证费用发生的真实性、合法性、准确性和完整性，有效防范各种经济风险，杜绝舞弊行为，根据国家法律法规及公司管理制度，特制定本规定。 第二条本规定所指的费用是指公司生产经营过程中所发生的经济利益的流出以及各种耗费。 第二章基本规定 第三条所有费用报销均应遵循公司资金管理及经济合同管理的基本规定，严格按照规定的审批权限、审批流程执行。严格控制大额现金支付，对单项单笔超过30,000元的支出（培训、采购等），原则上只能通过公对公转账结算，特殊情况须书面说明原因并经总经理和财务负责人签字同意后，才能支付现金。 第四条对费用报销的原始凭证要求。费用报销时必须填制或取得原始凭证，原始凭证是指证明经济业务发生的真实性和合法性的各种发票、合同、入库单、领料单、审批单、装载单、相关报告、统计报表以及其他有关文件资料等。 （一）发票：必须是符合国家财务制度规定的发票、财政监制或者税务监制的收款收据，发票必须加盖发票专用章，收据加盖财务专用章，红章的字迹须清晰完整。不符合规定的发票或者不能取得发票不得报销。 现行在用的发票主要包括： 1.增值税专用发票（三联版、六联版）； 2.增值税普通发票（二联版和五联版、电子发票、卷票，发票代码调整为12位）； 3.通用机打发票（千元版、万元版）； 4.通用定额发票；

5.出租车发票； 6.景点等门票（加盖全国统一的发票监制章和发票专用章的门票才属于发票）； 7.火车票； 8.火车票退票费报销凭证（铁路部门自制的）； 9.航空运输电子客票行程单（民航总局官网查询真伪，机票退票费正常发票开 具）； 10.机动车或二手车销售统一发票； 11.从境外单位或个人购进服务、无形资产或者不动产需要代扣代缴增值税情形 取得的完税凭证。 根据最新发票相关规定，增值税发票必须满足如下要求： 1.购买方名称和纳税人识别号，必须完整准确，不能有错漏，也不能多字； 2.票面的“货物或应税劳务、服务名称”栏次内，必须包括正确的商品和服务 税收分类编码简称，没有写简称或简称逻辑关系不对属于不符合规定的发票，不得报销； 3.发票内容应按照实际购买的商品或服务开具，公司不接受以“办公用品”、 “生活用品”、“食品”、“日用品”、“礼品”等笼统名称开具的发票， 如果商品种类较多，可以接受汇总开具的增值税发票，并附从防伪税控系统 中开具的明细清单。 （二）费用报销的原始凭证不能仅有一张发票，还必须包括业务实质性要件，与报销单之间应具有较强的逻辑性和关连性，能有力支撑费用发生的真实性。 包括但不限于下面这些情况： 1、实物资产 如：购买原材料、机器设备、办公用品、低值易耗品、礼品等，应有入库单、入库单签章、审批手续齐全，大额采购应有采购合同，发票日期和发票金额须与采购合同对应等。

员工日常费用报销单据要求及罚则

员工日常费用报销单据要求及罚则 要求 1．员工费用报销应正确填写《员工费用报销单》，内容不得涂改；如确需修改，应重新填写新的《员工费用报销单》。 2．费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等。报销人按要求自行粘贴票据，并连同《员工费用报销单》一起经相应审批人签字、审核无误后交至行政财务。 3．对报销人员原始票据及原始票据粘贴要求： ①所有票据必须是合法的正式发票（机打票、手撕票），收据及白条不予报销。 ②假发票不予报销。 ③报销内容和发票贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。不一致不予报销。 ④原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界和左界；覆盖粘的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。 ⑤原始票据须分类粘贴，交通票据、住宿票、餐票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴，除个别金额外。 ⑥原始票据须按照模板折叠整齐,每张票据背面需用黑色签字笔书写报销人姓名、发票产生时间及产生事由。 ⑦不符合上述规定要求的报销单据，行政财务有权退回，要求报销人重新整理。 4．经办人填写费用报销单据时，应当遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用发生的原因、金额、时间等要素填写齐全，字迹清晰。报销申请单上一律不允许涂改，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。 5．交通费用、业务招待费以每月为单位，不允许一月内分开多次报销。 罚则 1.违反费用报销管理制度的一般行为包括： ①未按照规定取得合法有效业务票据的； ②未按照规定提供相关证明文件的； ③未按照规定履行审批程序的；

费用报销规范要求[费用报销规定]

费用报销规范要求[费用报销规定] 关于费用报销的有关规定为了严格执行责任中心费用标准，有效控制公司费用开支，发挥财会部事中监控职能，现根据《总经理日 常业务授权一览表》和《内部控制管理制度》对费用报销的有关规 定说明如下：一、报帐流程：收单审核开支是否合理NY是否超预算 报批YN报帐二、说明：（一）财会部费用会计收单。费用会计收单 时间按《财会部报帐时间规定》（2000年9月18日发布）执行；（二）借款报帐时间。借款必须及时报帐，出差回来或业务完成之 后5天内必须报帐。每延迟一天报帐，财会部按借款金额处以1%但 不少于50元/每次的滞纳金。不能及时报帐的人员，财会部将从其 工资中扣除借款，直至清帐为止。旧帐不清，新帐不借，由此对工 作造成的影响，由其个人承担。未及时报帐造成公司损失的应追究 当事人责任。 （三）费用会计审核1、审核费用开支的合理性。若开支不合理，则须经财会部经理、总经办经理在授权范围内批准或总经理批准。 2、审核费用是否超出预算。费用会计及时查询、核对比较，本月、本季度、本年度累计实际发生数与费用标准相比，是否超预算。若在预算内，但却在授权范围之外，则只需总经办经理代批。若超 预算，则报批程序如下：●总经办、人力资源部、财会部、企业文 化部、品管部、一分厂、二分厂（1）月招待费及差旅费超预算，需 报总经理批准，并对责任中心进行责任考核。 （2）其他费用（包括图书、资料）若超预算，如果在总经理授 权范围内，则按授权书执行；如果在授权范围外，由总经理批准。 并对责任中心进行责任考核。 ●市场部、销售部、海外部（1）月招待费、差旅费、办事处费 用超预算，则需总经理批准方予以报销。 （2）推广费用超预算0.3万元以内（含0.3万元），由总经办 经理批准；0.3万元以上的，由总经理批准。

行政费用报销标准管理规定

四川省玖昌物流有限公司 行政费用报销标准管理规定 （2015年修订） 第一条为加强公司费用管理，规范员工行为，控制不合理费用的开支，结合公司实际制定本规定。 第二条本规定适用于公司全体员工及所属公司车辆驾驶员、押运员。 第三条差旅费及误餐补贴 1、省内住宿标准、出差补贴、误餐费补贴标准 1)、因公外出，到本办事处服务片区（含周边市、县区）当日中午不能返回 公司就餐的，按公司午餐补贴标准给予中餐补贴10元,不给予报销出差补助； 2）、因公外出，到非本办事处所在服务片区且在当日21：00点后返回的，予以报销出差补贴； 3）、14：00以后出差，当日未返回的，给予50%出差补贴； 4）、因公外出，当日不能返回公司的，可凭住宿票据按规定报销标准报销住宿费； 5）、当日上午出差，下午17：00前返回的，给予50%出差补贴；

6)、出差当日产生了招待费的，当日出差补助须扣除中餐补贴10元； 7）、出差当日在办事处就餐的，当日出差补助须扣除中餐补贴10元. 2、受公司委派出差人员，可借支出差目的地往返路费。 3、出差省外地区误餐费补贴，由总经理审批。 4、凡经公司总经理批准开支招待费者，取消其当天误餐费补贴。 5、公司员工出差至办事处的，办事处宿舍可提供住宿的，只能在办事处住宿，不得再报销住宿费。特殊情况需请示总经办或办事处责任人，报领导审批同意后方可住宿。 6、出差人员回公司3日之内必须到财务部门报账，清偿所借款项，否则，该次费用将不予报销，并停发其当月工资，直至所借款项结清为止。 第四条交通费 1、乘坐交通工具等级标准 （1）副总经理汽车及火车硬卧 （2）部门经理汽车及火车硬卧 （3）其他员工汽车或火车硬座 2、因工作需要，需乘坐超标准交通工具的，必须经总经理同意。 3、如工作需要，驾驶自有车辆前往工作目的地的，由公司总经理同意，公司为其核销实际发生的过路过桥费和耗油费。 第五条电话费 1、按岗位工作性质特点核定金额，从工资中发放，原按报销方式发放的通讯补助同步取消。（详见《薪酬福利管理办法》(2015.3修订)） 2、座机话费标准（详见《2015年度管理费用预算表》）

关于费用报销的规定

关于费用报销的规定 第一条为了加强公司内部管理，规范财务报销，合理控制费用，特制定本制度。 第二条本规定根据财经制度及公司实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及专项支出等，分别说明其相关制度、流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二章借款规定及流程 第四条借款规定 （一）出差借款。出差人员凭《借款申请单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 （二）其他临时借款，如业务费、周转金、办公费等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 （三）实习期内员工不得借支，其他员工原则上借支不得超过月薪50%，特殊情况下请示公司领导批准后方可借支。 （四）所有借款必须填写《借款申请单》，逐级签字审批后方可借款，借款金额超过5000元的，应提前一天通知财务部备款。 （五）销账时要以借款单为依据据实报销，超出申请单范围使用的，须经总裁批准，否则财务人员有权拒绝销账；借领报账原则上应在5个工作日内办理销账手续，超过时限视为无效。 （六）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还的转为个人借款从工资中扣除。 第五条借款流程

1.借款人按规定填写《借款申请单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、转款或现金等。 2.按照：申请人填单→部门负责人审核签字→财务复核→总裁审批的流程填写《借款申请单》。 3.所有借款凭审批后的借款单到财务部办理借款手续。 第三章费用报销及流程 第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累积支出，原则上不得超出预算。 第七条费用报销的一般规定（附报销标准及流程） （一）当月费用当月报销，原则上不得跨月报销。报销人员必须取得相应的合法票据。为保证费用支出和报销单据的合法性，由财务部负责人审核签字确认，总裁批准后签字准予报销；未经总裁审核、签字的单据，一律不予报销。 （二）填写报销单应根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数。金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由。 （三）按规定的审批程序报批。 （四）费用报销的一般流程 报销人整理报销单据并填写对应费用报销→报销人签字→部门负责人签字→财务部经理复核→总裁审批→出纳报销 （五）差旅费报销制度及流程。 1、费用标准：销售部门差旅费一律不予以报销（因各销售人员

费用报销管理规定

费用报销的管理规定 为加强费用支出的管理，同时规范费用报销的行为，使各项费用的报销能够做到合理化、公平化，现将借支流程和具体支出的报销制度、流程明确如下： 一、借支管理规定： 1、借支费用需要凭借周总审批的报告或周总的授意，并截图作为凭证，按照批准的额度办理借款，在费用借支的一个星期内办理核销手续，核销时需要附有费用支出的凭证和周总签名的借支单作为报销的依据，据实报销。超出借支范围的，财务人员有权拒绝报销。 2、借支的原则：谁借支谁核销；前款不清，后款不借。不得代写借支单，不得跨越核销，若超过规定时间未交费用单即做预支工资处理从工资里面扣借支款，待收到费用单后再做费用报销处理。 3、对于外出办事用款、购买物品用款、突发事件用款、临时借款等费用需要借支的，需提前告知财务准备资金。 二、借支单填写和借支流程 1、借支人按规定填写借支单，姓名和制单人名字要一致，借支单填写不得涂改。 2、按实际填写的日期写，交单据给部门主管审核的日期出入不超过两天。例如1月1日填写，不超过1月3日就应该交单给部门主管审核了。 3、审批流程:部门主管审核—财务审核—周总签字—出纳打款。 三、报销管理

（一）报销单填写 必须按照费用报销单要求填写相关内容： 1、填写报销人的所属部门。 2、填写日期，按实际填写的日期写，交单据给第一手审核人日期出入不超过两天。例如1月1日填写，不超过1月3日就应该交单给财务审核了。 3、报销的用途，报销项目必须清晰准确具体，必要时请附上相关的报告、合同等复印件、费用清单说明。 4、报销的金额，具体的报销项目对应具体的金额填写。 5、金额的大写：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖。对应合计的小写数字在大写的相对应单位填写大写金额，其他未有金额的写零。 6、备注写清楚需要解释报销的内容，比如：报销人的账号费用归属；对应原借支；已借支金额、已垫付金额多少等其他相关内容 7、报销人，写上自己的名字。 8、交费用审核员审核费用的合理性和公平性 9、交至财务陈钊媚审核登记 10、谢海莹安排费用报销单周总签字 11、交刘露或者王婵打款 （二）关于报销类型情况说明： 1、车费报销：需要索取坐车发票，要在每张车票后面写清楚时间，具体行程路线，事件。规定业务员在试用期车费是实报实销，过了试用期不再给予费用报销，且车费的报销仅限公车、地铁和出差办事车费报销（外出办事费用需事先交周总审批通过方可报销）；其他员工车费报销也亦如此。 2、请车费报销：注意一定要附U8的发货单蓝单，在报销单上备注栏注明发货单号、司机姓名、电话、什么仓库、到什么区域。自发文后未见蓝单的运费不予报销。 3、业务费用报销： （1）关于餐费的报销，一定需要请客前需要提前打报告，周总同意或有领导的授意，并有凭证截图。餐费价格需要合理，不宜过高，根据接待规格安排餐费，报销单备注栏需注明吃饭的目的、吃饭的时间、人数、具体哪些人，并附上吃饭发票。关于业务招待费用需事先征得批准，否则财务有权拒绝报销，自行承担费用。 （2）关于项目的费用申请，要附项目的合同，费用预算，预计项目进行到什么步骤需要什么费用，预计整个项目可带来的收益。 （3）关于材料费报销，需提供购材料名片，同类产品店铺两张以上，最好有对比的询价清单。报销时要附材料清单。 （4）关于活动费用报销，活动当天需要在微信群或者QQ群报告、凭借活动照片作为依据，活动材料费用需要提供明细单据和收据，审单员进行审核合理给予报销。 （5）广告制作费报销：报销时提供照片和所制作广告的样式，附上广告公司的收据复印件和广告制作明细表（若不是找固定的广告公司制作，需要对比询价两家以上广告公司，并交报价清单于费用审核员交周总审批后方可报销）（6）对于其他业务费用的报销公司给予每个业务员每月元，超过部分，需自行承担。 4、车辆油费、维修保养费、过桥费报销：对于车辆油费的充值，需要在充

费用报销的规范与要求

费用报销的有关要求 为了规范财务报销及结算手续，加强会计核算管理，方便师生员工办理报销，根据国家的有关规定和我校的实际情况，现就有关报销要求梳理如下： 一、报销的手续规定。 1、办理报销业务，必须按规定取得或者填制合理合法的原始凭证。 2、申报的各类单据，必须注明支出用途，且均应有经办人、经办人所属科室负责人、及分管校长签名。在遵守财经法规和有关规定的前提下，计财科对各类支出按规定的费用标准和开支渠道予以报销。对超标准、超预算的支出，未经学校领导批准不得报销。 3、购买实物的单据，应有验收证明及验收人签收。发票中所列数量凡出现“一宗”字样的，均需附有购置清单。 4、购买的设备须按学校固定资产管理的规定，办理固定资产登记手续，持学校物资管理部门填制的固定资产验收及增加凭单，随同购置设备的发票一并报销。 5、各种零星基建、维修、装修、安装等工程劳务项目的发票报销应附有工程决算单。 6、领取的劳务费、加班费、补助费、补贴、奖酬金等人员费用，均须填制领取单据，注明人数、标准、经领款人签字。 7、从外单位取得的原始单据如有遗失，应取得原开出单位盖有财务公章的证明，并注明原凭证的号码、金额和内容等。

二、报销单据的要求。 1、发票必须印有税务机关统一发票监制章，并加盖发票使用单位发票专用章或财务专用章。收据必须印有财政机关统一收据监制章，并加盖收据使用单位财务专用章。经办人对票据的合理、合法和真伪负有责任。 2、发票或收据必须注明接受凭证单位名称、填制日期、经济业务内容、计量单位、数量、单价、金额、填制凭证单位公章和填制人。 3、单据金额不得涂改、挖补，大小写金额要一致，否则无效。原始单据有错误的，应由开出单位重开或者更正。更正处须加盖开出单位的公章。 4、同一业务、同一事项，若发票较少（三张及以下）可直接在原始凭证上审批签字，无需使用“费用报销单”；若发票较多，可将同一业务的发票附在“费用报销单”后面，将发票贴牢，可以只在“费用报销单”上审批签字，但经办人需在每张原始凭证上签字 5、复印件不得作为报销凭证。 三、报销期限 原则要求报销业务实行单据当年报销，除特殊情况外，单据不得跨年度报销。因公先借款，后报销的应于当月底前报销并办理借款清算。 四、凭证粘贴 职工在报销时，须将报销的原始凭证分类粘贴在与报销凭证大小一致的纸张上（粘贴纸由计财科提供），便于会计凭证的装订及保管。 原始凭证需按以下内容分类粘贴 1、差旅报销单 （1）所贴票据包括：火车、轮船、飞机、汽车、出差住宿费等票据。

费用报销基本规定

费用报销基本规定 1、费用报销审批原则： 公司各职能部门及分子公司按照预算管理，分级审批的原则控制各项费用，不在预算范围和超过预算额度的费用项目，须经批准后方可使用；费用报销必须实行联签审批，各部门负责人审签、正副职互签后，报总经理审批。 2、开支范围：公司因业务需要发生的费用支出； 2.1 业务招待费：指公司因业务经营的合理需要招待客人而支付的费用等，包括招待用餐、住宿、水果、烟酒、茶叶、纪念品等项支出。招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息； 2.2 差旅费：指公司职工出差而实际发生的车、船、飞机、市内交通费、住宿费、住勤补助费、误餐补助、司机出车补助等。 2.2.1差旅费采取事先申报、一事一报制度，各级人员因公务出差，必须事先填写《出差申请单》，注明出差事由、时间及地点，报公司分管领导批准；经批准出差办事人员，应如实填写“差旅费报销单”，并列明事由、时间、线路。 2.2.2出差人员在出差结束后10个工作日内整理所有费用单据，根据财务规定履行报销程序。需延期报销的应有书面申请并有部门领导和分管领导审批。否则按报销金额的10%进行处罚，同时对部门领导罚款50元/次。 2.2.3出差人员到公司异地项目检查或支持工作，原则上入住项目所在地公司指定的酒店或员工宿舍；因考察、培训或公务接待出差，可根据实际情况入住相应规格的酒店。出差人员应两人住一个标准间，出差人员（含异性人员）出现单数的，可以单人住一个标准间。 2.2.4各部门派往外地长住人员，路途按实际标准报销，到达驻地后不再报销生活补助。

2.3 办公费：指公司印刷各种帐表、打印纸、办公用品、笔墨、印制名片、邮寄、书报等费用。报销办公用品、低值易耗品，须附购置发票（须由经办人及领用人签字）、购置清单； 2.4 通讯费：指公司的固定电话费用及符合报销规定的员工个人的手机话费。2.4.1新进员工试用期通讯费一律不予报销，试用期满，由员工本人提出书面申请，根据员工职务，工作性质，经部司总经理批准确定报销标准。 2.4.2、所核报销标准内，凡持充值或预缴电话费（包月预缴）的员工报销通讯费必须提供本月通讯详情，否则不予报销； 2.4.3、本月话费清单超出报销标准的，按标准执行。不足标准的按实际发生额执行； 2.5交通费：指员工在市区办事所发生公共交通的费用； 2.5.1总助及总助以上职位人员因公发生的出租车费用实报实销，中正、中副及以上人员因公坐出租车据实报销，享受车改的员工不再报销车费（外地出差的除外），普通员工不报销出租车费，如因特殊原因或其它紧急情况产生的出租车费用分管总经理同意据实报销。 2.5.2员工因公发生的市内公交车费据实报销，若有联号车票的，联号车票予以没收并处5倍罚款。 2.6会议费：指企业管理部门因业务需要而举办或参与的各种发生在本埠及外地的会议支出，包括会议期间租用的场地费用、车辆费用、资料印刷费用、住宿费、往返交通费、补贴费用等。报销时需附会议通知，出席人员签到表，会议清单，包括会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准等。会议材料（会议议程、讨论专件、领导讲话），会议召开地酒店（饭店、招待处）出具的发票。2.7车辆费用： 2.7.1各部司车辆行驶过程中发生的油料费、过路过桥费、停车费、车辆维修、保养费及违规违章（违规违章驾驶员自行处理）等由车辆驾驶员凭发票填制付款

费用报销凭证的规范要求

费用报销凭证的规范 一、报销单填写 1、费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数.附件张数、报销人及审 批人员的签字；注：金额处不能留有空格，金额要完整到元角分,在财务有借款的需注明; 2、金额大写要准确：零壹至玖拾佰仟万 二、报销原始凭证的要求 1、原则上都必须是发票才能报销 2、可使用的收据：购农产品及废旧品收入时可用收据入帐， 3、车费：所有的车票上都必须注明出发地及目的地，及乘坐日期 4、打车时，燃油费附加的票据也应该有，即凡是报的数额都必须有发票，同时金额有小数位数的， 需注明实际支付的金额，； 5、报销车票时，有同行者，必须注明同行者是谁 6、其他票据也应同时注明费用的用途及时间，如招待费需注明招待的日期\招待的对象及招待的人 数. 7、摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途， 8、外出公差的需附有外出公差申请单，公差申请单上需有部门领导及人事行政部审批。 9、当月费用当月报销 三、贴票方法和要求 1、原始发票单据及附件应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、住宿 费等等，应按照类别分别粘贴，把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起； 2、粘贴票据的范围大小：应在费用报销单据大小范围内进行粘贴。对于原始发票单据及附件较多 的凭证，应用和费用报销单据同样大小的结实的白纸（使用过的纸亦可，外露部分应保持洁白）先进行粘贴，然后再将该白纸的左上角粘贴在费用报销单据的后面。（粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围）； 3、粘贴要求：原始发票单据及附件必须由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在原始 发票单据及附件的左上角，从装订线（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；粘贴的原始发票单据及附件必须在费用报销凭证的大小范围之内，个别规格参差不齐的原始凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。对于粘贴比费用报销单据大的原始发票单据及附件，粘贴位置也应在票据左上角，单据上边和左边与费用报销单对齐，超出部分可以按照报销单大小折叠在粘贴范围之内。 4、如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先小后大的顺序粘贴； 5、注意事项： A、原始发票单据及附件的粘贴必须整齐，不要将票据颠倒放置、粘贴。 B、不要用订书机订原始发票单据及附件。 C、不要用回形针、大头针等把原始发票单据及附件别在费用报销单据后面。 D、对于粘贴不规范的费用报销单据，请自行重新粘贴。 E、食堂购买的菜及米等开支先挂往来,月底汇总分部门后将费用分摊到各部门.记部门费用 四、报销手续齐全 1、严格按照财务部签发的审批制度执行 2、对于要求有证明人的采购单据，应有证明人进行签字；共同对报销的真实性负责。 3、对于有购买数量的物品，需由签收人进行签收，核对数量 4、对于差旅费报销单，因公司有费用级别规定，不同级别的职员有不同的报销标准，所以在不提 供其他证明更高级别的情况下，按职员的职务来评级，如职员除职务外另有更高级别的技能等

差旅费报销标准-最新

单位名称：XXX有限公司，以下正文中简称“公司” 编号：CW -002 版本：2.0 主送：全体员工抄送： 发自：财务部日期：2017年12月20日 编制：审核：批准： 主题：差旅费标准 差旅费标准 第一条为了保证公司正常经营活动，加强公司差旅费报销的管理，在使之符合合理、节约的原则下，同时保障出差人员工作与生活的需要，结合公司 实际情况，制定本办法。 第二条行政人力部门是公司员工出差考核的管理和费用控制部门，财务部是差旅费的监控部门，其它各部门是费用控制实施的直接责任部门。 第三条差旅费报销标准 差旅费是指工作人员办理公务出差期间产生的住宿费、车船费（含乘飞机费用）、伙食补助费、交通补助费等各种费用。住宿费按出差实际天数在规定的标准内凭据报销；车船费在规定的等级标准内凭据报销；伙食补助费按出差的自然天数计算包干使用。 1.城市间交通费报销标准（金额单位：元） 备注要求: （1）白天(早8点到晚8点)或节假日(国家法定节假日)需乘坐8折以内飞机票，超过8折的机票需请示部门直属领导报部门负责人审批后，方可购买乘坐。（2）超过控制标准的，财务部原则上不予报销，副总经理以上级别实报实销。（3）与公司上级一起出差，需征得上级和总经理同意后方可一同乘坐同类交通工具。

2.市内交通费上限标准（金额单位：元） 备注要求: （1）员工出差住宿费在规定的限额内凭据报销，特殊情况经总经理批准方可报销。 （2）其他人员如同上级职务或职称人员一起出差，如因工作需要，其他人员可随同住宿，享受上级职务或职称相同的标准。并征得同行上级批准，报销时签字证明。 （3）出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。（4）出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。 （5）住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。