国家自科基金项目：基于精算平衡的基本养老金调整机制研究

正文：参照以下提纲撰写，要求内容翔实、清晰，层次分明，标题突出。请勿删除或改动下述提纲标题及括号中的文字。

（一）立项依据与研究内容（4000-8000字）：

1．项目的立项依据（研究意义、国内外研究现状及发展动态分析，需结合科学研究发展趋势来论述科学意义；或结合国民经济和社会发展中迫切需要解决的关键科技问题来论述其应用前景。附主要参考文献目录）；

1.1研究意义

作为养老保险制度重要组成部分的养老金调整机制是否科学、合理，关乎社会公平正义，关系所有退休职工和在职参保人员的切身利益，也直接影响着全面小康社会目标的实现，决定着社会养老保障制度的可持续发展。

然而，截至目前，由于对我国基本养老金调整中调整的基数、调整的触发点、调整的幅度、调整的效果评价等问题缺乏系统的科学研究，在理论上至今尚未形成一个统一的认识，导致在实践上没有形成一个系统的、规范的制度，从而使得我国基本养老保险待遇调整呈现出一种无序状态。自2005年以来，我国已连续11年以10%的增幅上调企业退休职工的养老金待遇，远高于同期全国居民消费价格指数CPI的涨幅。这对改善城镇退休职工老年生活确实起到了重要的保障作用。

但这种连续多年普涨的调整方法既缺乏科学依据，也不可能长期持续下去，同时，普涨所带来的负面效应却日渐显现：一方面，它加大了养老保险基金和公共财政的支付压力；另一方面，对个体而言，出现了在相同因素条件下后退休人员的养老金少于先退休人员的“倒挂”现象，进而衍生了激励“提前退休”的效应。此外，由于养老金基数不同，在普涨的情况下，也进一步扩大了不同地区之间以及同一区域内不同退休人员之间的养老金差距。

可见，研究建立一个科学、合理的养老金调整机制对于加快建立更加公平可持续的社会养老保险制度，维护社会公平正义与和谐稳定，最终建成全面小康社会具有十分重要的理论和实际意义。因此，党中央多次强调要求建立我国基本养老金正常调整机制，最近，中共

中央《关于制定国民经济和社会发展第十三个五年规划的建议》再次提出，要建立基本养老金合理调整机制。

1.2国内外研究现状及发展动态分析

按照《现代汉语词典》的解释，所谓“机制”，是指有机体的结构、功能和相互关系，泛指一个工作系统的组织或部分之间相互作用的过程和方式。基本养老金调整机制则应该是指一定水平的基本养老金在某一条件下按照一定比例进行调整以达到既定目标的制度安排。

国内外学界关于基本养老保险金待遇调整机制的研究，主要围绕以下几个方面展开：

1.2.1关于养老金待遇的公平性问题

公平、合理的养老金待遇水平是建立基本养老金调整机制的出发点。

所谓公平，有两层含义，一是各项职位及地位必须在公平的机会平等下对所有人开放，即机会均等原则；二是社会中处于最劣势的成员受益最大，并与公平救济原则相容，即差别原则。（Rawls，1971）穆怀中（2007）将社会公平定义为两种标准：一个是劳动标准，一个是生存标准。景天魁（2011）则提出了底线公平的概念，认为在社会福利领域，“底线”是指社会成员基本需要中的“基础性需求”。

按照公平性原则，世界银行（2014）提出，一个合理的养老金水平，通常取决于社会中的家庭结构、与其他社会的相对生活水准比较和负担能力。因此，世界银行建议将合理的养老金目标替代率确定为平均收入的50- 60%。1991年国际劳工组织建议的养老保险金替代率的最低标准为55%。

我国学者邱东等人（1999）认为，无论从家庭成员数及结构看，还是从养老保险提供最基本保障与最低生活保障线之间的关系看,将我国的基本养老金替代率定为55%-58.5%左右是比较适宜的。

汪泽英（2014）也认为，合适的养老金目标替代率，应高于最低生活保障而不高于职工在职时税后收入扣除供养家庭成员费用的余额。一般应在40-70%为宜。具体水平，因一国多层次养老保障体系发展程度、经济发展水平、养老保险费率等因素而不同。

王晓军（2000，2002）运用保险精算方法考察了加入社保的年龄、

工资水平、退休年龄、个人账户缴费率以及通货膨胀率等因素对企业职工养老金替代率的影响，并对我国2000-2050年的养老金替代率做了精算评价。高建伟和高明（2006）则对不同利率水平下企业职工养老金替代率水平进行了精算分析，同时也考察了缴费年限低于15年的一次性养老金替代率水平。曹园、杨再贵（2016）将职业年金纳入职工养老金替代率精算模型中，考察了不同加入年龄、工资水平、退休年龄和职业年金缴费率对养老金替代率的影响。

合理的养老金水平不仅要满足退休一代基本生活的需要，还要有利于实现代际之间的利益均衡。鲁全（2015）认为，养老金制度模式是体现代际关系的财务机制与体现风险承担主体的给付方式之间的搭配组合。以代际养老为核心的现收现付制向基金制的转轨是发展的长期趋势，在这一过程中，要求年轻一代不仅为自己缴费还得承担上一代的养老责任。为了实现养老金的收支平衡就可能会让晚退休的一代在养老待遇方面受损。（Verbon，1988)

Breyer( 1989)也认为，相对于现收现付制，转轨一代的福利必然要因为转轨而恶化。要补偿第一代的损失，则必定以至少一代人的福利损失为代价。

因此，许多学者基于不同的思路就代际公平提出了改进的措施。Marini ＆Scaramozzino (1999) 提出，为了保持代际公平，在政策实践上要采取诸如激励延迟退休、抑制提前退休、强化福利资格条件、增加老年人的劳动参与率等方式，在年轻一代和老年一代之间分享财政负担，并通过就业刺激计划等方式补贴年轻一代，缓解代际冲突。

我国学者邱玉慧（2015）认为，满足老年基本生活需要对于所有世代都是平等的。养老金代际公平既包含未来基金可持续性的诉求，也包含代内再分配和代际间风险分担的责任。

此外，合理的养老金水平还需要一个合理的养老金结构来支撑。褚福灵（2004）指出，要保障退休人员退休后的生活达到退休前的水平，是基本养老保险、企业补充养老保险和个人储蓄性养老保险三者共同的任务，不应全部由基本养老保险承担。邱玉慧（2015）认为，合理的替代率水平应当考虑养老保险的“支柱”层次；曹园、杨再贵（2016）的实证研究表明，二、三支柱的发展对养老金替代率的提升

有着重要的影响。

1.2.2关于养老金调整的依据

关于养老金调整的依据问题,我国学者基本上都是在研究总结国外养老金调整模式的基础上提出我国养老金调整依据的。

胡逢云、姚培勤( 1995) 建议根据消费价格指数或者工资指数对养老金进行调整。辛荣环( 1997) 对养老金分别与社会平均工资和物价挂钩以及与二者双挂钩的优点与不足进行了分析，建议养老金应与社会平均工资和物价双挂钩。李连友( 2000)和马兰、杜佩莲( 2005) 等人都认为，对新人和中人的基础养老金部分实行工资指数调整，对个人账户部分则实行物价指数调整。“老人”的养老金应与调整后的全社会退休人员的退休金升幅相同。徐延君( 2010) 提出建立复合调待指标，当工资增长幅度大于物价增长幅度，则选择社会平均工资增长率作为主要挂钩指标; 而如果工资增长幅度小于物价增长幅度，则选择物价增长率作为主要挂钩指标，并与物价增幅保持同比例调整。阳义南、申曙光（2012）也提出了一个与消费物价指数、社会平均工资增长率双挂钩的调整思路与系统方案。

进一步研究发现，自上世纪90年代以来，为应对人口老龄化导致的社会养老保险财务危机，世界各国先后加大了养老金改革的力度，修正、完善了原来的养老金指数调整机制，主要增加了预期寿命指数化、挂钩养老保险制度支付能力、养老金指数累进调节三个因素。（林义、邱添，2011）瑞典、美国、日本、加拿大等国还在实施指数化养老金自动调整机制（AAMs）过程中引入了自动平衡机制（ABMs），以解决养老金跨期预算平衡问题。（Frédéric Gannon，2014；Carmen Boado Penas，2016）

因此，郭正明( 2005) 提出，退休人员养老金的调整应与其缴费基数和缴费年限挂钩。吕志勇( 2010) 则认为，我国基本养老保险金待遇的调整取决于缴费比例、在职人员的工资增长水平、缴费年限以及在职人员与已退休人员的比例。叶璐，薛惠元（2016）建议，我国在构建城镇职工基本养老保险待遇调整机制时，应以CPI 为基础，适当分享经济发展成果，同时考虑我国日益严峻的老龄化现状和在职员工岗平工资的因素。

1.2.3关于养老金调整机制的构建

田青、张水辉(2009)提出以动态合意替代率作为参照系建立合理的企业退休人员基本养老金正常调整机制。丁建定、郭林（2011）则认为,应该通过建立科学的基本养老金调整精算公式、理性界定特殊调整对象的范围和制定规范的基本养老金调整程序等措施，优化我国基本养老金调整机制的建议。

阳义南、申曙光（2012）认为，我国基本养老金调整机制的完整体系应包括启动机制、调整周期或时间、调整比例、调整基数等。他们建立了一个基于定量指标的启动机制，以消费物价指数和社会平均工资增长率两个指数作为参照指标，对我国养老金调整的启动机制、调整比例和调整基数做了定量分析，并提出相应的建议。

在谭中和(2015)看来,养老金调整启动条件，是调整机制的重要环节。可考虑实行以城镇居民基本生活费用价格指数和城镇在岗职工实际工资增长率的和为条件，只要城镇居民生活费用价格指数增长，或者城镇在岗职工实际工资增长率增长，即可启动调整机制。

1.2.4关于养老金调整的绩效评价

随着研究的深入，人们开始注意对养老金调整的效果评价研究，以检验养老金调整方案是否达到预期目标。

Frédéric Gannon(2013)认为，西方发达国家采用的养老金自动调整机制并不足以保证一个跨期的预算平衡，因此应该引入一个基于使增加收入和减少开支实现最优均衡的自动平衡机制。

Sanchez, Alfonso R.（2014）分析和评估了西班牙2011-2013年养老金改革对不同人群福利后果的影响。研究发现，新的自动平衡机制在稳定制度系统的财务状况方面是非常成功的，但是，加重了正在工作的年轻一代的福利成本。

在我国，吴道友等(2009) 以浙江省企业退休人员基本养老金调整政策为例对我国养老金调整政策的绩效评价研究表明，近年来我国企业退休人员基本养老金调整政策在一定程度上改善了企业退休人员的生活状况,提高了他们的生活水平，也在某种程度上刺激了消费,拉动了经济增长,但与此同时,调整幅度太小,作用有限,且企业退休人员的养老保险与事业单位和公务员之间的差距仍然较大。

邱玉慧等（2014）的研究也发现，现有的调待机制存在拉大养老金分配差距的趋势，尤其是部分地域养老金收入最低群体的上调幅度反而最低，其养老金的上调水平存在不能维持其当前基本生活水平的危险。刘苓玲，任斌(2015)的研究结果显示，我国当前的基本养老金待遇调整机制对基本养老金绝对待遇虽然起着改善作用，却不能保障基本养老金相对待遇的稳定性。同时，在绝对待遇条件下，待遇调整机制对基本养老金名义待遇的保障显著大于对实际待遇的保障作用；东部、中部和西部地区的待遇调整对基本养老金待遇保障的稳定性存在显著差异，呈中、西、东依次递减趋势。

叶璐、薛惠元（2016）的研究进一步表明，现行的养老金调待方案将导致短期和长期的基金财务危机。因此，他们建议构建科学正常的养老金调整机制，坚持替代率和基金平衡的双重检验标准，以使养老金调整既能保障职工的基本生活，又不给基金收支平衡带来压力。

综上所述，国内外学界对于基本养老保险待遇调整机制的研究可以说是视角多维、内容广泛。但是，国内现有文献多是从某一个或某几个侧面来研究基本养老金待遇调整机制，而缺少对基本养老金调整机制的系统研究。实际上，养老金调整机制的建立是一项复杂的系统工程。公平合理的养老金待遇水平是建立合理养老金调整机制的起点和归宿；科学的调整触发机制和调整幅度是养老金调整机制建立与运行的关键；完善的绩效评价和风险预警体系是养老金调整机制运转的有效保障。因此，我们将以精算平衡的原理和方法为主线，通过揭示养老金替代率影响因素间的内在联系及变动规律，探索建立我国基本养老金合理调整机制的结构及功能，促进我国基本养老金的调整在分配上更加公平合理，在财务上更加稳定、可持续。

1.3主要参考文献

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2．项目的研究内容、研究目标，以及拟解决的关键科学问题（此部分为重点阐述内容）；

2.1项目研究内容

（1）根据精算平衡原则,构建我国基本养老金收支平衡精算模型,通过对模型中基本养老金替代率影响因素的精算分析,研究养老金合理水平的确定问题。

（2）研究探索养老金调整机制的触发机制，确定养老金的调整范围。影响养老金替代率的因素，既有宏观因素，也有微观因素。因此，养老金的调整应该是普调和特殊调整相结合。普调的触发点要依物价上涨、社会平均工资增长、养老金收支状况等宏观因素的指数化变动情况综合确定，同时确定普调的幅度；根据微观因素的指数化变动情况对个体养老金进行特殊调整，使得个人养老金水平在普调基础上有差别的增长。

（3）建立养老金调整的效果评价指标体系和风险预警机制。在依据精算平衡原则对养老金替代率的影响因素进行分析的基础上，根据系统协同理论，构建养老金调整的绩效评价体系，以推动我国养老金的调整在分配上更加公平、合理，在财务上更加稳定、可持续。

2.2研究目标

（1）探索建立一个科学、合理的基本养老金调整机制，以确保养老保险制度更加公平、合理、可持续目标的实现。

（2）构建一个基本养老金调整的效果评价指标体系和风险预警机制，对已做调整做出科学评估，对未来调整提出建议和风险警示。

2.3拟解决的关键科学问题

（1）通过构建我国基本养老金收支平衡精算模型，对养老金替代率的影响因素进行精算分析，确定合理的养老金待遇水平；在此基础上，通过控制变量的方法，找到宏观变量的临界值，以确定对我国基本养老金进行普调的触发机制和调整幅度；通过对微观变量的精算分析，确定个体特调的幅度。

（2）根据协同理论，构建我国基本养老金调整的评价模型和综合评价指标体系，对我国基本养老保险待遇的调整做出评估和提出风险预警。

3．拟采取的研究方案及可行性分析（包括研究方法、技术路线、实验手段、关键技术等说明）；

3.1研究方案

第一部分我国基本养老金的合理水平的确定。结合文献资料和问卷调查、访谈、实地调研等方法，运用精算平衡原理和方法，建立我国基本养老保险基金收支平衡的精算模型，通过对养老金替代率影响

参数的分析，确定我国基本养老金的合理水平。

第二部分国外公共养老金调整机制的经验借鉴。通过文献搜集和访问、实地调研、研究交流等方式，研究分析国外养老金调整机制的典型案例，如瑞典、美国、日本、加拿大的养老金调整机制，开阔视野，获得可资借鉴的经验。

第三部分在比较研究的基础上，依据精算平衡原则，从影响我国养老金替代率的宏观因素中选取若干个宏观变量作为参照指标，设定这些指标变动的临界值（触发点），当该参照指标达到或超过自动调整的临界值时，自动启动养老金调整; 否则，则不予调整。“普调”的幅度则在养老金精算平衡的约束下，根据我国历年基本养老金的实际调整比例数据以及相关参照指标的数据进行拟合和测算获得。

第四部分同样在精算平衡的约束下, 通过对影响我国养老金替代率微观变量的分析，确定基础养老金和个人账户养老金的“个调”方案。

第五部分我国养老金调整机制的效果评价及风险预警。引入协同理论，建立养老金调整评估模型，研究基本养老金调整中的“序参量”变化规律，促进我国的基本养老金调整由无序走向有序。

3.2技术路线

本研究的技术路线如下：

3.3可行性分析

（1）技术路线与研究方法的可行性

本课题研究始终坚持以系统论的理论和方法分析问题和解决问题。把养老金替代率的变化看成是多因素复合作用的结果；基本养老金调整的触发点和调整幅度由宏观变量和微观变量共同作用来决定；养老金调整的效果评价和风险预警模型更是以系统科学的协同理论建立起来的。

精算平衡原则既是商业养老保险运营必须坚持的原则，也是社会养老保险制度运行必须坚持的原则。合理的养老金待遇水平不仅要体现社会公平原则，而且要体现养老金收支精算平衡原则。本研究将养老金水平及其调整触发点及调整幅度的确定置于精算平衡原则约束下，使得养老金调整的基础更加稳健，更有利于贯彻调整机制的科学性和合理性。

在对养老金待遇合理水平及调整效果评价的研究过程中，运用调查的方法获取国内外关于养老金待遇水平的研究资料，可以使得研究结论更加科学可行。

为了综合评判养老金待遇水平的合理性及其调整的有效性，引入协同学理论构建评估模型和综合评价体系，对模型中的“序参量”进行测度，进而对养老金待遇水平的合理性及其调整的有效性进行科学评估，并对可能存在的风险进行预警。

总之，课题研究方案所采用的方法可行、先进、科学，研究内容设计合理，规模适当，技术路线合理可行。

（2）基础理论的可行性

关于建立合理的基本养老金调整机制的研究多年来一直是国内外研究的热点，每年发表在国内外学术期刊上的论文都近百篇，研究成果不断丰富，这为本研究提供了较好的理论基础。另外，本课题所依据的系统理论、精算理论、协同理论等也一直是国内外学者关注和研究的重点，每年都有大量成果产生，并被应用于不同领域，相关理论与方法也不断得到完善和发展。这些都为本课题的研究提供了理论基础。

（3）研究基础和能力

本课题研究是项目组成员前期研究成果的延伸。多年来，项目组成员一直从事社会养老保险制度、风险管理与精算等方面的研究，发表论文170余篇。已先后承担并完成国家社科基金、国家自科基金、国家软科学基金、教育部人文社科基金、省自科基金、社科基金和省政府有关部门委托项目等多项与社会养老保险制度可持续发展相关的课题。这些都为本课题研究提供了理论、思路和组织基础。课题组在此之前已查阅了大量有关中外文文献，力求抓住研究领域的前沿科学问题，并已开展了一些相关研究工作，掌握了相关的研究方法，从理论和技术上为项目的实施奠定了基础。

4．本项目的特色与创新之处；

（1）依据精算平衡原则，基于基本养老金的收支平衡精算模型中养老金替代率的影响因素分析确定一个合理（公平的、可持续的）的养老金水平，并在此基础上探索影响养老金合理水平的某些宏观变量的临界值，找到养老金普调的触发点和调整幅度；通过对微观变量的分析，界定养老金特殊调整的幅度。

（2）首次将协同学理论引入基本养老金调整效果的评价和风险预警模型的构建与分析中，研究基本养老金调整中“序参量”的影响因素及变化规律，以促进我国基本养老保险制度向有序的、有组织的结构体系的转变。

5．年度研究计划及预期研究结果（包括拟组织的重要学术交流活动、国际合作与交流计划等）。

5.1年度研究计划

本研究预计四年（即2017年1月1日至2020年12月31日）完成。

2017年1月——2017年12月。收集整理资料，撰写开题报告，确定课题组成员的分工及责任，召开论证会听取专家意见，对课题研究方案进行适当调整。同时，就有关养老金合理水平的确定问题展开调研。期间，将组织30-50人次到国内调查点进行课题调研；委派1-2人赴国外进行学术交流和研究资料收集。

2018年1月——2018年12月。基于精算平衡原则的养老金替代

率研究；合理的养老金待遇水平的确定研究；基于精算平衡分析的养老金调整的触发点和调整幅度的确定。期间，将继续组织30-50人次到国内调查点进行课题调研；委派1-2人赴国外进行学术交流和研究资料收集；举办小型学术交流会1-2次。

2019月1月——2019年12月。分析影响养老金水平的微观变量，探索个体养老金调整的幅度；运用协同学理论，构建基本养老金调整的效果评价体系和风险预警模型，并依历史数据对我国近年来的基本养老金调整效果做出评估。期间，将邀请1-2名国外（境外）专家学者来学校进行学术交流；举办小型学术交流会1-2次。

2020年1月——2020年12月。在上一年研究的基础上对相关模型的参数假设及实证结果进行检验，指出存在的问题及可能的改进途径，完善研究结论。进行结题验收。期间，将继续组织30-50人次到国内调查点进行课题调研；将邀请1-2名国外（境外）专家学者来学校进行学术交流；举办小型学术交流会1-2次，较大型学术交流会1次。

5.2预期研究结果

本课题研究的成果形式为研究报告。

该成果既可以作为大专院校、科研机构进行相关研究的参考资料，也可以作为政府有关部门进行相关决策的参考。

该研究成果对相关规律的揭示，将有利于提高人们对养老金合理调整机制演变规律的认识，增强相关决策的科学性和可行性，有利于促进我国建立起更加公平合理、可持续发展的社会养老保险制度。

通过本课题研究，培养8-10名研究生；发表相关学术论文6-10篇；定期发布我国养老金调整的效果评价及风险预警报告。

（二）研究基础与工作条件

1．研究基础（与本项目相关的研究工作积累和已取得的研究工作成绩）；

多年来，项目申请人和课题组其他成员一直从事社会保险、风险管理与精算、金融数学、数量经济学、博弈论等方面的教学工作。团队主要成员则一直应用保险精算的理论和方法、协同理论、博弈论方法以及其他跨学科的理论和方法从事社会养老保险制度改革及可持

续发展问题的研究工作，并取得了许多有重要价值的研究成果。其中包括：主持完成国家社科基金项目1项（《延迟退休年龄对社保养老基金收支规模及就业的影响》）；主持教育部人文社科规划基金项目1项（《机关事业单位养老保险制度转轨成本分析与路径选择》）；主持省社科基金项目6项（山东省社会养老保险基金收支平衡精算研究）、《山东省社会养老保险基金风险管理机制研究》、《基于精算模型的机关事业单位养老保障模式的比较研究》、《山东省潜在经济增长率估算与经济增长可持续性研究》、《基于精算模型的机关事业单位养老保障模式的比较研究》、《国有企业高级经营者激励约束机制研究》），主持省自然科学基金项目3项（《非线性泛函分析及其在微分方程和时间测度的动力学方程中的应用》、《海量数据信息结构研究》、《基于精算模型的山东省养老保险基金资金运用中的风险管理研究》）；主持省软科学项目2项（《山东半岛蓝色经济区产业定位与布局统计研究》、《巨灾风险管理的制度设计与机制研究》）；参与国家自然科学基金项目和国家社会科学基金项目多项；出版学术专著1部（《中国社保养老基金投资风险管理》），出版案例专著4部（《服务制胜》、《创造和谐》、《红旗渠魂》、《速度逻辑》），发表论文170余篇，主要有：

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[13]谭璐.Employment Forecast based on Independent Component Analysis[J].International Journal of Digital Content Technology and its A pplications，2012.8

[14]谭璐.Independent Component Analysis on Enterprise Fund-Raising Level in Operating Pension Fund in China，Advanced Science Letters，2013.4

[15]谭璐、刘婷、吕志勇.基于独立成分分析的山东省就业人数预测，经济与管理评论，2013（03）：149-153.

2．工作条件（包括已具备的实验条件，尚缺少的实验条件和拟解决的途径，包括利用国家实验室、国家重点实验室和部门重点实验室等研究基地的计划与落实情况）；

参加本课题的主要成员年龄结构合理，知识结构互补；每年为课题工作的时间不少于5个月，有充足的时间和精力可以保证课题研究的完成；前期已经做了大量的相关文献搜集、整理等准备工作，资料准备充分，且学校有相应的图书资料和数据库可供使用；课题组所在学院设有风险模拟实验室可供我们使用；必要时还可以协商利用我校国家级经济与管理重点实验室的设备；课题组参与者均配备笔记本电脑、打印机、扫描仪，电脑均配有stat、matlab和eviews等软件，而且，本课题组成员的专业优势使得我们与人社、财政部门、社保机

构等保持着比较紧密的联系，拥有较好的调研机会和条件。

3．正在承担的与本项目相关的科研项目情况（申请人和项目组主要参与者正在承担的与本项目相关的科研项目情况，包括国家自然科学基金的项目和国家其他科技计划项目，要注明项目的名称和编号、经费来源、起止年月、与本项目的关系及负责的内容等）；

无

4．完成国家自然科学基金项目情况（对申请人负责的前一个已结题科学基金项目（项目名称及批准号）完成情况、后续研究进展及与本申请项目的关系加以详细说明。另附该已结题项目研究工作总结摘要（限500字）和相关成果的详细目录）。

无

（三）其他需要说明的问题

1. 申请人同年申请不同类型的国家自然科学基金项目情况（列明同年申请的其他项目的项目类型、项目名称信息，并说明与本项目之间的区别与联系）。

无

2. 具有高级专业技术职务（职称）的申请人或者主要参与者是否存在同年申请或者参与申请国家自然科学基金项目的单位不一致的情况；如存在上述情况，列明所涉及人员的姓名，申请或参与申请的其他项目的项目类型、项目名称、单位名称、上述人员在该项目中是申请人还是参与者，并说明单位不一致原因。

无

3. 具有高级专业技术职务（职称）的申请人或者主要参与者是否存在与正在承担的国家自然科学基金项目的单位不一致的情况；如存在上述情况，列明所涉及人员的姓名，正在承担项目的批准号、项目类型、项目名称、单位名称、起止年月，并说明单位不一致原因。

无

4. 其他。

专项资金使用与管理办法

专项资金使用与管理办法 威海职业学院“国家示范性高等职业院校项目” 建设专项资金使用与管理办法 第一章总则 第一条为加强对“国家示范性高等职业院校项目”建设专项资金的管理～保证项目顺利实施～提高资金使用效益～根据《教育部、财政部国家示范性高等职业院校项目建设专项资金使用与管理办法》有关规定～结合我院实际情况～特制定本办法。 第二条项目建设专项资金来源包括中央财政专项资金、地方财政专项资金、学校自筹资金以及校企合作资金。 第三条项目建设专项资金的管理坚持“集中使用～突出重点,总体规划～分年实施,项目管理～绩效考评”的管理原则～实行“专户管理、专项使用、统一核算、统收统支”的管理模式。中央财政资金必须按规定用于允许和规定的项目～不得改变用途。 第二章管理机构和权限 第四条项目建设专项资金的最高管理机构是学院“国家示范性高等职业院校项目”建设实施工作领导小组～负责对该专项资金进行总体规划和分配。 第五条项目建设专项资金的具体使用部门是各重点专业建设项目单位。各重点专业建设项目单位必须在每月15日前把下月用款计划报给专项资金管理组～用款计划必须要经过对应建设组审核。各重点专业建设项目单位负责人要严格按照预算内容和经费限额～对各项目建设的资金运用、效益分析等实行全过程管理～并定期向项目建设办公室汇报资金使用状况～确保实现预期效益目标。

第六条项目建设专项资金的财务管理部门是专项资金管理组～在项目建设办公室的领导下履行以下职责: ,一,根据学院“国家示范性高等职业院校项目建设方案”编制 项目建设年度资金预算。 ,二,严格执行财务制度～依据有关开支范围和标准对项目支出设置明细帐分项核算～做到专款专用～专项报告。 ,三,对项目建设专项资金的投向实行全过程财务监督～并对项目资金安全负责。 ,四,按时编制项目执行情况表和年终决算～定期向项目建设办公室提交项目建设专项资金执行情况报告。 ,五,接受各级审计和监督部门对项目建设专项资金的审计与检查。接受项目监控办公室的监控检查。 第七条项目建设专项资金的监督管理部门是项目建设监控办公室～负责检查项目资金的筹集与使用～督导总体项目的执行。 第三章专项资金预算管理 第八条根据教育部关于“国家示范性高等职业院校项目建设方案”的批复～按照中央专项资金年度计划安排～编制学院“国家示范性高等职业院校项目”建设年度预算。 第九条项目建设专项资金预算是学院总预算的组成部分～必须纳入学院总体预算～实现收支平衡。 第十条项目建设专项资金由学院“国家示范性高等职业院校项目”建设实施工作领导小组集中管理。项目年度预算一经审定下达～必须严格执行～不予调整。 第四章专项资金支出管理

省自然科学基金申请书(一)

湖南省自然科学基金 申请书 ( 表一 ) 项目名称： 申请者： 所在单位： 邮政编码： 通讯地址： E－m a i l： 电话： 传真： 申请日期： 湖南省自然科学基金委员会 二〇〇三年制

填写要求 一、申请书封面右上角中的项目类别请写明：面上项目、重点项目或专项项目， 申报学科代码应与简表中申报学科代码一致。项目编号由湖南省自然科学基金委员会办公室统一填写。 二、简表内容必须逐项认真填写，采用国家公布的标准简化汉字。简表中所有代 码以最新发布的《湖南省自然科学基金学科分类目录及代码》为准填写。 三、凡选择性栏目，将相应提示符A、B等之一填入该栏的右下角。 四、部分栏目填写要求： 项目名称——应确切反映研究内容和范围。 基础研究——指以认识自然现象、探索自然规律为目的，不直接考虑应用目标的研究活动。 应用基础研究——指有广泛应用前景，但以获得新原理、新技术、新方法为主要目的研究。 申报学科——申请项目所属二、三级学科（按《湖南省自然科学基金学科分类目录及代码》），有三级学科的必须填到三级学科。 申请金额——以万元为单位，用阿拉伯数字表示，申请金额不超过5万元。 起止年月——起始时间从申请的次年1月算起，终止时间为完成年度的12月。 所在单位名称及代码——按单位公章填写全称。全称中的数字，一律写中文。 首次申请湖南省自然科学基金的单位，尚未编入单位代码，其代码暂不填写。 项目组主要成员——指在项目组内对学术思想、技术路线的制订与理论分析及对项目完成起重要作用的人员，项目组主要成员本人应在申请书上亲自签名以示同意合作。 一、简表 1

二、研究基础

第九章--研发项目经费管理制度

第九章研发项目经费管理制度 第一节总则 第三十七条为了加强联合药业研发项目投入成本管理，提高成本核算的准确性和及时性，通过实行项目成本核算制，有效控制项目成本，提高经济效益，必须建立行之有效的研发项目投入核算体系。 第三十八条本办法的目的是规范研发项目的成本核算管理工作，明确公司各成本主体之间的关系。 第三十九条成本核算的管理，除应遵循本办法外，还应当符合国家有关财务会计法律制度、公司其他成本核算的规定。 第四十条研发项目的投入来源于公司科研经费，科研经费的来源有： （一）企业外各级各类纵向和横向科研项目经费。 （二）公司划拨的科研经费。 （三）科研成果转化收入。 （四）其它形式的科研经费来源。 第二节研发项目投入成本核算管理体系 第四十一条研发项目成本核算管理是应体现研发中心、各相关职能部门及项目组共同参与的一种事中控制的成本管理活动。 第四十二条研发项目成本管理内容 （一）研发项目成本管理是对研发项目成本运行的全过程管理，包括成本预测与计划、成本实施、成本控制、成本核算、成本分析、成本考核以及成本管理数据库的建设（整 理成本资料与编制成本报告）等，是研发项目管理的重要组成部分，是提高公司经 济效益的重要途径。 （二）根据成本的预测和决策，制定研发项目的目标成本，编制成本计划，作为降低项目成本费用的努力方向，作为成本控制、分析和考核的依据；

（三）根据成本计划、相应的消耗定额和有关制度，控制各项成本费用，防止浪费和损失，促使各项目组执行成本计划、节约费用、降低成本和消耗； （四）正确及时的进行成本核算，反应各项目组成本计划的执行情况，为公司经营决策提供成本信息，并按规定为管理提供必要的成本数据； （五）针对各研发项目成本的形成进行监督并纠正发生的偏差，使研发成本控制在计划范围内，以实现降低成本的目标； （六）分析和考核各项消耗定额、成本计划的执行过程和结果，促使研发项目组改进项目管理，挖掘降低费用的潜力，提高管理效率。 第四十三条项目成本管理权限 研发经费是公司从事科研项目研究开发的专项经费，各种渠道来源的研发经费必须全部纳入财务部门统一管理。研发经费实行分类管理，公司各部门和项目负责人要各负其责、相互配合。 （一）研发中心的职责 1、负责立项项目的合同审核、管理等； 2、指导和组织项目组编制项目预算，结合财务部提供的项目组资金使用情况、成本信息，分析成本报表，向项目组发出异常成本预警，指导项目组控制成本； 3、掌握资金使用计划及资金调整计划，负责研发项目经费的有关分配比例、外协费及控制标准的管理； 4、掌握项目结算结果，负责项目结题的管理，组织开展项目组的成本控制考核评价工作； 5、审核项目奖金发放标准； 6、配合计财处做好立项项目经费管理的相关工作。 （二）计划财务部的职责 1、负责指导项目负责人编制科研项目经费预算； 2、负责对已到科研项目经费办理入账手续； 3、负责监督、指导项目负责人按照科研项目任务书及有关财务管理规定在其权限范围内合理使用科研项目经费； 4、负责对科研项目经费的会计核算工作，审查科研项目经费使用的各种报表。 5、负责对科研项目经费的使用情况进行审计； 6、负责对科研项目经费的有关决算进行审计；

省自然科学基金项目申请书格式

省自然科学基金项目申请 书格式 Prepared on 22 November 2020

申请书正文（请勿删除“申请书正文”五字）

一、一般项目申请书正文撰写提纲 1．项目名称 2．研究工作的科学意义（研究意义、国内外研究现状及发展动态分析，需结合科学研究发展趋势来论述科学意义；或结合经济和社会发展中迫切需要解决的关键科技问题来论述其应用前景） 3．本项目研究目标，及其与申请者研究工作长期目标的关系 4．项目研究内容、研究方案和进度安排（包括有关方法、技术路线、实验手段、关键技术等说明，年度研究计划） 5．项目创新之处 6．工作基础与工作条件（与本项目相关的研究工作积累，已具备的研究支撑条件） 7．预期研究结果、利用研究结果计划和今后发展思路（阐述研究结果的形式，如何充分利用可能得到的研究结果，拟通过何种资助渠道继续开展研究工作，预期发表的主要相关论文应与简表填写内容一致） 二、青年基金项目申请书正文撰写提纲 1．项目名称 2．研究工作的科学意义（研究意义、国内外研究现状及发展动态分析，需结合科学研究发展趋势来论述科学意义；或结合经济和社会发展中迫切需要解决的关键科技问题来论述其应用前景） 3．本项目研究目标，及其与申请者研究工作长期目标的关系

4．项目研究内容、研究方案和进度安排（包括有关方法、技术路线、实验手段、关键技术等说明，年度研究计划） 5．项目创新之处 6．工作基础与工作条件（与本项目相关的研究工作积累，已具备的研究支撑条件） 7．预期研究结果、利用研究结果计划和今后发展思路（阐述研究结果的形式，如何充分利用可能得到的研究结果，拟通过何种资助渠道继续开展研究工作，预期发表的主要相关论文应与简表填写内容一致） 三、重点项目申请书正文撰写提纲 1．项目名称 2．研究工作的科学意义（研究意义、国内外研究现状及发展动态分析，需结合科学研究发展趋势来论述科学意义；或结合经济和社会发展中迫切需要解决的关键科技问题来论述其应用前景） 3．本项目研究目标，以及与申请者研究工作长期目标的关系 4．项目研究内容，研究方案和进度安排（包括有关方法、技术路线、实验手段、关键技术等说明，年度研究计划） 5．项目创新之处 6．工作基础与工作条件（工作基础：与本项目相关的研究工作积累和已取得的研究工作成绩；工作条件：已具备的实验条件，尚缺少的实验条件和拟解决的途径，包括利用国家、省部级重点实验室和部门重点实验室等研究基地及依托重点与优势学科的情况）

项目资金使用监管财务管理制度

项目资金使用监管财务管理制度 第一章总则 1、为确保PPP工程项目建设资金专款专用、保证工程质量和进度、保证资金使用的合法性，现结合PPP项目工程建设资金管理实际，制定本办法。 2、监管目的是防止施工单位抽逃工程资金，导致工程不能正常开展。 第二章监管对象、范围和形式 1、工程资金监督管理对象是主体工程合同标段施工单位。 2、工程资金监督管理范围包括：项目管理公司的各项工程资金。 3、工程资金监督管理形式是由项目管理公司、承包人、结算银行（由项目现场管理机构指定的结算银行）三方签订“工程资金监督管理协议”，明确各方权利和责任，确保工程资金安全。 第三章监管职责和内容 1、项目管理公司对工程资金监督管理的主要职责： 1.1贯彻执行国家有关基本建设法律法规和建设资金管理规章制度； 1.2建立、完善工程资金监督管理制度； 1.3组织承包人、结算银行签订“工程资金监督管理协

议”； 1.4及时向承包人支付各项工程款； 1.5审查承包人材料采购、分包工程款的支付等各项经济业务的真实性； 1.6每年度对承包人工程资金使用情况进行考评； 1.7抽查结算银行对工程资金协助监督情况； 1.8负责协调、解决承包人和结算银行由于资金使用等相关问题发生的争议。 2、项目管理公司对工程资金监督管理的主要内容： 2.1承包人是否只在指定结算银行开设工程资金结算户； 2.2承包人是否将承诺的自带资金及其与项目有关的银行贷款资金汇入其在结算银行开设的结算账户； 2.3承包人是否专款专用，有无挪用、转移资金的现象； 2.4承包人结算帐户资金是否存在抵押、担保行为； 2.5承包人是否执行保护农民工权益的相关规定，是否按期支付农民工工资，并督促分包单位支付农民工工资； 2.6承包人是否在未经项目现场管理机构同意的情况下向上级单位汇缴管理费、机械设备及周转材料租赁费等款项； 2.7结算银行是否及时向项目现场管理机构通报承包人在工程资金使用中的异常现象；

省自然科学基金项目申请书格式

申请书正文（请勿删除“申请书正文”五字）

一、一般项目申请书正文撰写提纲 1．项目名称 2．研究工作的科学意义（研究意义、国内外研究现状及发展动态分析，需结合科学研究发展趋势来论述科学意义；或结合经济和社会发展中迫切需要解决的关键科技问题来论述其应用前景）

3．本项目研究目标，及其与申请者研究工作长期目标的关系 4．项目研究内容、研究方案和进度安排（包括有关方法、技术路线、实验手段、关键技术等说明，年度研究计划） 5．项目创新之处 6．工作基础与工作条件（与本项目相关的研究工作积累，已具备的研究支撑条件） 7．预期研究结果、利用研究结果计划和今后发展思路（阐述研究结果的形式，如何充分利用可能得到的研究结果，拟通过何种资助渠道继续开展研究工作，预期发表的主要相关论文应与简表填写内容一致） 二、青年基金项目申请书正文撰写提纲 1．项目名称 2．研究工作的科学意义（研究意义、国内外研究现状及发展动态分析，需结合科学研究发展趋势来论述科学意义；或结合经济和社会发展中迫切需要解决的关键科技问题来论述其应用前景） 3．本项目研究目标，及其与申请者研究工作长期目标的关系 4．项目研究内容、研究方案和进度安排（包括有关方法、技术路线、实验手段、关键技术等说明，年度研究计划） 5．项目创新之处 6．工作基础与工作条件（与本项目相关的研究工作积累，已具备的研究

支撑条件） 7．预期研究结果、利用研究结果计划和今后发展思路（阐述研究结果的形式，如何充分利用可能得到的研究结果，拟通过何种资助渠道继续开展研究工作，预期发表的主要相关论文应与简表填写内容一致） 三、重点项目申请书正文撰写提纲 1．项目名称 2．研究工作的科学意义（研究意义、国内外研究现状及发展动态分析，需结合科学研究发展趋势来论述科学意义；或结合经济和社会发展中迫切需要解决的关键科技问题来论述其应用前景） 3．本项目研究目标，以及与申请者研究工作长期目标的关系 4．项目研究内容，研究方案和进度安排（包括有关方法、技术路线、实验手段、关键技术等说明，年度研究计划） 5．项目创新之处 6．工作基础与工作条件（工作基础：与本项目相关的研究工作积累和已取得的研究工作成绩；工作条件：已具备的实验条件，尚缺少的实验条件和拟解决的途径，包括利用国家、省部级重点实验室和部门重点实验室等研究基地及依托重点与优势学科的情况） 7．预期研究结果、利用研究结果计划和今后发展思路（阐述研究结果的形式，如何充分利用可能得到的研究结果，拟通过何种资助渠道继续开展研究工作，预期发表的主要相关论文应与简表填写内容一致）

项目资金管理制度

XXX项目专项资金管理制度 为加强项目专项资金的管理，合理、有效、规范使用专项资金，根据国家有关专项资金使用管理办法的规定，结合实际情况，制定本办法。 一、专项资金管理和使用坚持科学安排、合理配置、专款专用、专账核算、严格监管原则。 二、工作职责：XXX负责组织完成专项资金项目的备案、申报及审批落实工作，负责对项目实施单位专项资金的使用范围进行指导，负责组织完成专项资金项目的检查、验收和评价工作。 三、项目实施主体负责专项资金项目的组织实施，负责按照项目专项资金预算范围按计划合理使用专项资金，负责提请有关部门组织对项目进行验收和评价，负责配合接受上级有关部门的检查、验收和评价工作。 四、财务部门负责专项资金指定收款账户的提供，负责根据专项资金拨付文件跟踪落实专项资金到位，负责审查项目实施单位按照专项资金预算范围申报的专项资金使用计划，负责按照XX有关规定报批后支付专项资金，负责设立专项资金的专用科目进行专账单独核算，负责编制专项资金项目的资金预算、财务决算，负责配合审计机构对专项资金项目的竣工决算审计工作，负责配合有关单位接受主管部门的检查、验收和评价工作。 五、项目资金来源包括专项资金和实施主体自有资金。实施主体收到的项目专项资金要纳入本单位资金预算统一管控，以提高专项资

金使用的整体效益。 项目实施过程中，专项资金和自有资金要匹配使用，不得优先全额使用专项资金。 项目资金实行“先建后补”的方式。 六、项目专项资金管理： 根据本项目的特点，实施主体可不为专项资金单独开立存款账户，实施主体基本存款账户可作为专项资金的指定收款账户。 实施主体收到专项资金拨付文件及后期收到拨付的专项资金时通过“其他应收款——xx专项资金”科目单独核算。 专项资金项目实施过程中，纪检监察部门等单位或个人发现有未按规定管理和使用专项资金，存在弄虚作假、截留、挪用、挤占专项资金等违反财经纪律行为的，一经查实，按有关规定对涉嫌人员进行处理，情节严重构成犯罪的移交司法机关处理。

国家教育考试标准化考点专项资金管理办法

财政部教育部国家教育考试标准化考点建设 专项资金管理办法 （初稿） 第一条为规范国家教育考试标准化考点建设专项资金管理和使用 行为，保证项目顺利实施，提高资金使用效益，根据《财政部关于下达2011年中央部门所属高校国家教育考试标准化考点建设资金的通知》（财教【2011】433号）、《财政部教育部关于下达2011年国家教育考试标准化考点建设奖励资金的通知》（财教【2011】436号）和国家有关财经法律法规，制定本办法。 第二条国家教育考试标准化考点建设专项资金是指项目单位按照 财政部、教育部的上述通知及国家教育考试标准化考点建设规划、方案等所筹集的，专门用于完成国家教育考试标准化考点建设的资金。其来源包括各级地方财政资金、中央财政奖励资金、项目单位主管部门补助资金以及项目单位自筹资金等。 本办法所称的项目单位是指承担国家教育考试标准化考点建设任务 的各级教育考试机构以及参与建设标准化考点的各级各类学校。 本办法所称的项目单位主管部门是指中央和省级教育行政部门和省 级教育考试机构。 第三条国家教育考试标准化考点建设专项资金的管理原则是：统一 管理，分级核算；总体预算，分年执行；专款专用，绩效考评。 项目单位必须严格执行国家财经法律法规和本办法的规定，加强对专项资金的管理，提高资金使用效益。 第四条国家教育考试标准化考点建设专项资金须纳入项目单位总 体财务收支预算，全部用于国家教育考试标准化考点建设项目支出。

第五条国家教育考试标准化考点建设财政专项资金用于信息网络 购建支出、业务支出等。 （一）信息网络购建支出指标准化考点所必须的计算机硬件，软件购置、开发等支出，主要包括考生身份认证系统设备、作弊防控系统设备、 考场及保密室监控设备、巡查指挥系统设备、网络安全系统设备、数据中心系统设备、容灾中心系统设备，以及系统集成软件等支出。 （二）业务支出指项目单位为完成标准化考点建设任务而必须开支的 费用，主要包括办公费、印刷费、差旅费、会议费、培训费、咨询费、劳 务费、租赁费等支出。 第六条标准化考点建设专项资金不得用于各种罚款、还贷、捐赠、 赞助、对外投资等支出，不得用于弥补与标准化考点建设项目无关的日常 公用经费支出、项目单位人员工资福利支出，以及国家规定不得列入的其他支出。 第七条标准化考点建设中有关项目招投标和设备采购等，必须严格执行《中华人民共和国政府采购法》等法律法规的有关规定。对政府采购目录规定范围内的有关支出，必须严格按照招投标、集中采购等规范程序后办理；其他各项支出必须本着讲求效益、货比三家的原则，严格按照国家有关规定和项目单位的具体规定执行。 第八条标准考点建设中要加强合同管理，明确各方职责，有效防范 和控制风险，保障资金安全，维护项目单位合法权益。 第九条凡使用标准化考点建设专项资金形成的资产（包括无形资产）均属国有资产，应按照《行政事业单位国有资产管理办法》等法律法规的规定，纳入项目单位统一管理，统筹使用。

江苏省自然科学基金(青年基金)申报书

计划类别：省基础研究计划 江苏省科技计划项目申报书 (青年基金项目) 申报日期：年月日 江苏省科学技术厅 二○一五年

项目法人信用承诺书 本项目法人承诺严格遵守《江苏省科技计划项目实施管理办法》、《江苏省省级科技专项资金管理暂行办法》和《江苏省科技计划项目相关责任主体信用管理办法》等有关规定，为项目实施提供承诺的条件，严格执行经费管理等相关规定。承诺所提供申报资料真实可靠，项目组成员身份真实有效，无编报虚假预算、篡改单位财务数据、侵犯他人知识产权等失信行为。 本项目法人承诺如有失实或失信行为，愿意根据相关规定，承担以下责任： 1、取消项目评审资格； 2、撤销项目立项，并收回省拨经费； 3、记入不良信用记录，并接受相应处理； 4、其它相关法律责任等。 项目负责人（签字）： 单位法人（签字）：（公章） 年月日

项目主管部门信用承诺书 按照省科技计划项目申报的要求，我们对该项目进行了认真审查，该项目单位提交的项目申报资料完整齐全、真实有效，该单位无不良信用记录，项目负责人和申报单位符合本计划申报资格要求。 本主管部门承诺在审查推荐项目过程中，无违规推荐、审查不严等失信行为。承诺按照相关管理规定，切实履行项目主管部门管理职责。如有失实或失信行为，本部门承诺按照《江苏省科技计划项目相关责任主体信用管理办法》等相关规定，承担相关责任。 （公章） 年月日

填报说明 一、填写申报书前，请先查阅《江苏省基础研究计划》（自然科学基金）管理办法》及《关于组织申报2015年度省基础研究计划（自然科学基金）项目的通知》。申报书各项内容，要实事求是，逐条认真填写。表达要明确、严谨，字迹要清晰。外来语要同时用原文和中文表达。第一次出现的缩写词，须注出全称。 二、申报书用A4纸正反打印，纸质封面装订，禁用塑料封面，不得活页装订，一式两份，由所在单位审查签署意见后，报送江苏省科技计划项目受理服务中心，地址：南京市龙蟠路175号（江苏省生产促进中心）。 三、电子申报书的内容必须与纸质申报书完全一样，包括手写的内容，如推荐意见、签名等全部内容，否则视为无效申请。

项目资金使用管理制度

项目资金使用管理制度、规范 为严肃财经纪律，进一步规范项目资金管理，提高项目资金、财务管理水平和资金使用效益，统一申报、建设、考评和验收程序，按照着力构建有利于科学发展的体制机制的要求，根据有关规定，结合实际，特制定本管理制度。 （一）建立会计核算制度。严格按照专项资金管理办法规定，严禁套取项目资金，严禁公款私存，设置帐外帐和“小金库”。 （二）实行政府采购制度。对项目工程及所需的主要实物和设备，严格按照政府采购规定，进行集中采购。 （三）建立健全项目资金审查审批程序和财务制度，资金的使用必须符合项目资金管理办法规定。 三、项目资金的监督管理和验收审计制度 （一）坚持公示制度。对于专项资金项目，在项目实施前，项目实施单位应主动公示项目建设内容和资金等情况。 （二）定期报告制度。定期向镇政府报送项目实施进展情况。 （三）检查验收制度。杜绝在项目执行中存在严重弄虚作假的现象，随时接受上级主管部门及相关部门的检查；项目完工后，主动申请和接受上级主管部门对工程项目的质量、财务等情况进行验收工作。

（四）接受审计制度。为防止发生违反资金管理使用规定的行为，上级补助资资金建设的工程，项目竣工后，应按规定由审计部门对工程进行审计并出具审计报告。 四、项目实施绩效考评制度 （一）经检查、验收和审计的项目，由分管领导组织对实施方案制定、各方面资金整合、各项资金使用和管理、项目实施效益和是否有违规违纪行为等进行绩效考评。 （二）绩效考评采用百分制打分办法，根据得分的具体情况排定名次。 五、项目资金的财务管理制度 （一）项目资金应按工程进度进行拔付，对没有开工或进度缓慢的项目应适当调整或取消补助款。 （二）项目资金使用坚持量入为出的原则，严格控制项目资金的支出范围，杜绝不符合规定支出，随时接受主管部门、财政部门及审计部门的检查、监督和审计，做到专款专用。 （三）报销用的发票必是合法的票据。不符合规定要求的票据，一概不予报销。 购买各种物品、材料的发票，必须有购货单位全称、品名、数量、单价和金额，有收款单位章印。否则财务会计有权拒绝报销。有详见清单字样的发票应附清单。

专项建设基金政策解读

为贯彻落实“一带一路”、“中国制造2025”、“互联网”、“大众创业万众创新”等国家重大战略，加快推动战略性新兴产业和未来产业发展,打造创业创新引擎,形成经济发展新动能，根据国家发改革委员会印发的《2016年度专项建设债券基金项目申报工作》及国家发展和改革委员会《关于做好2016年专项建设债券基金项目申报工作》精神，国家发改委2016年第二批专项建设债券基金项目申报工作即将开始。 专家解读： 1、无抵押低息大额贷款如何申请 答：是通过企业要做的项目，来申请专项建设债券基金； 2、专项建设债券基金是怎么回事 答：专项建设债券基金是国家从2015年下半年开始设立的，属于国家政策性引导基金类别的扶持方式，是以政府投资的方式给企业以项目贷款的性质进行扶持的资金，贷款期限为15年—20年； 3、专项建设债券基金由国家哪个部委负责组织申报 答：由国家发改委负责组织申报、审核项目后方可以得到此支持资金； 4、什么样的企业、什么样的项目可以申请专项建设债券基金 答：民营企业为重点扶持对象，项目在建和准备建的项目都可以申请； 5、申请专项建设债券基金的好处 答：项目规模比较大，自有资金不足，且银行贷款需要有抵押物，民间资本的成本太高； 6、专项建设债券基金需要还吗 答：专项建设债券基金需要还，在15年--20年内还清本息； 7、专项建设债券基金的利息是多少 答：年息为%； 8、专项建设债券基金怎么能取得 答：通过项目申报可以获得；可以通过国家发改委相关负责人解读项目具体申报事宜。

支持领域 新兴产业、“互联网”重大工程、新兴产业“双创”三年行动计划、养老服务体系建设、园区循环化改造、现代物流、职业技能实训设施、体育设施建设、农网改造升级工程、农村产业融合发展、农产品批发市场、旅游基础设施建设、电动汽车充电基础设施、军民融合工程、技术改造、增强制造业核心竞争力等转型升级项目、新型城镇化、棚户区改造等民生改善建设、采煤沉陷区综合治理、“宽带乡村”和中小城市(县)基础网络完善工程、城区老工业区及独立工矿区搬迁改造、重点流域水污染防治（包括流域综合治理）、重大水利工程等三农建设、江河治理和重点水资源配置工程、易地扶贫搬迁、轨道交通等城市基础设施建设、城市轨道交通、城镇供排水供热等基础设施及工业余热暖民工程、城镇污水垃圾处理设施及污水管网工程、铁路机场等重大基础设施、高速公路及收费一级公路等。申报要求 1、申报项目须符合相关专项重点支持领域。 2、申报项目须具备一定投资规模，单个项目总投资原则上不低于1亿元；前期工作充分、条件成熟，依法办理可研、备案（核准）、安全评估等前置手续；收益适中，回报率约为3-5%，回收周期为10-20年；主要安排2016年上半年可以新开工建设、能够产生新拉动的项目，以及2015年开工、主要在2016年形成工作量的项目。优先支持整装的大项目、PPP（政府与企业合作共建）项目以及产品技术国际领先或填补国内空白的项目；2014年及以前开工的项目原则上不予安排，涉及产能过剩、重复建设、纯公益性以及具有较高回报率的项目不予受理。

项目部资金管理制度

项目部资金管理制度 一、目的 为完善资金的集约化管理，不断加强项目部资金使用的计划性，合理配置和使用资金，坚持“统一管理、集中核算”原则，特制定项目部资金管理条例。 二、范围 适用于金格公司下属项目部。 三、工作内容 （一）、公司实行资金统一管理 所有工程款一律汇入公司本部账户，公司酌情在工程项目所在地开设银行账户或储蓄存折。 （二）、加强资金使用的计划性，实行资金周、月计划制 1、项目经理部需在每周一上午十点前和每月第三个工作日以前将“项目部周资金计划表”（附表1）和“项目部月资金计划表”（附表2）传真至公司本部，报公司领导审批。财务部负责对批准的资金计划进行日常控制和资金调配，项目经理部应尽量压缩使用资金，资金计划必须是当周和当月资金最少量。

2、在经审批的资金计划范围内，财务部根据资金情况与项目部协商付款次数及单次付款金额。每次付款原则上要先取得收款方开具的相应金额的收据或发票，再由项目部出纳员填写相应金额的委托付款单或借款单，经项目经理审核签字后，传真到公司本部，收据或发票原件可委托公司相关人员带回，分包付款由工程管理部代办审批手续，材料付款由物资部代办审批手续，借款单由财务部代办审批手续。项目部分包款和材料款原则上由公司统一支付。 3、项目部零星开支可借用备用金，备用金借款单必须附用途明细单，项目部要严格按用途使用资金，确保资金的实际使用和资金计划保持一致，坚决杜绝资金计划与真实使用“两张皮”的现象。月末报账费用须与备用金用途一致，否则财务部将不予报账或重新报公司领导审核。项目部备用金由项目出纳员统一借支、管理。 （三）、公司按回收工程款金额计提管理费用、经营费用、风险抵押金以及各类保险，工程款回收时及时扣除（管理费用、经营费用、风险抵押金按项目承包合同中约定比例扣除，各类保险数据由人力资源部提供）。 （四）、项目部资金实行有偿使用制度

水利设施建设和国家水土保持重点建设工程补助专项资金管理办法,

《中央财政小型农田水利设施建设和国家水土保持重点建设工 程补助专项资金管理办法》 第一章? 总? 则 第一条? 为加强和规范中央财政小型农田水利设施建设补助专项资金（以下简称小农水专项资金）、国家水土保持重点建设工程补助专项资金（以下简称水土保持专项资金）管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》和有关法律法规，制定本办法。 第二条 ?本办法所称小农水专项资金，是指由中央财政预算安排的，采用“民办公助”等方式，支持农户、农民用水合作组织、村组集体和其他农民专业合作经济组织等，开展小型农田水利设施建设的补助资金。 水土保持专项资金是指中央财政预算安排的，由财政部、水利部根据国家水土保持重点建设工程有关规划，用于支持规划治理范围内的重点地区开展水土流失治理项目建设的补助资金。 第三条? 本办法适用于小农水专项资金和水土保持专项资金的使用管理。 第四条? 各省、自治区、直辖市、计划单列市（以下简称各省）财政、水利部门要建立有效工作机制，明确分工，落实责任，共同做好小型农田水利和国家水土保持重点建设项目的组织实施和指导工作。要科学编制项目建设方案，合理确定年度建设任务，认真开展项目评审，加强项目监督检查、绩效考核和验收工作，充分调动农民群众参与项目建设和管理的积极性，确保项目建设进度和工程质量。

第五条? 小农水专项资金、水土保持专项资金支持建设的项目、工程或设施，必须严格按照批准的建设方案组织实施，并符合国家及水利行业的有关技术标准和规程、规范。 第二章? 小农水专项资金使用管理 第六条? 各级财政要坚持“政府引导、民办公助、以奖代补”等方式，充分利用农村劳动力资源丰富的优势，把加大政府投入与鼓励农户投工投劳结合起来，整合农田水利建设资金，引导社会资金投资，逐步建立小型农田水利设施建设多元化投入机制。 省级财政部门要按照中央不断加大对小型农田水利设施建设的投入力度等政策要求，设立小型农田水利设施建设专项资金，逐步扩大资金规模，增加投入。市、县两级财政也要切实增加对小型农田水利设施建设的投入。 第七条? 各省财政部门要按照《财政部关于进一步推进支农资金整合工作的指导意见》（财农[2006]36号）要求，努力创造条件，充分调动各方面积极性，切实加大农田水利设施建设资金整合力度。各省要采取有效措施，切实开展省级农田水利设施建设资金整合。同时，在县级以农田水利规划为依据，以小农水专项资金为引导，以重点县建设为平台，以提高资金使用效益为目标，按照“渠道不乱、用途不变、各负其责、优势互补、各记其功、形成合力”的原则，在不改变资金性质和用途的前提下，积极整合各级各类涉及农田水利设施建设资金，统筹安排，集中使用，进一步拓宽农田水利设施建设投入渠道。 第八条? 小农水专项资金主要用于支持重点县建设和专项工程建设两个方面，其分配和安排必须科学合理、公正规范，并遵循以下原则：

广东省自然科学基金经费使用办法

广东省自然科学基金项目资助经费管理办法 第一章总则 第一条为加强广东省自然科学基金（以下简称省基金）资助项目经费的管理，有效和合理地使用资助经费，进一步稳定我省研究队伍，多出成果，多出人才，根据国家财政制度的有关规定，结合科学基金的特点，特制订本办法。 第二条省基金项目的立项、审批和经费管理由广东省自然科学基金管理委员会办公室（以下简称“省基金办”）负责。 第三条省基金项目包括研究团队项目、重点项目、博士科研启动项目、自由申请项目和其他专项基金。 第四条经费的管理和使用，必须符合国家有关财政、财务制度和本办法的规定，同时要有利于开展科学研究工作。 第二章预算管理 第五条省基金资助项目经费的申报、使用，应本着实事求是、勤俭办事的方针，精打细算，力求节约，充分利用现有仪器设备等工作条件和可以利用的协作条件，编制切合实际的项目经费预算。项目依托单位应按照有关规定严格审定项目经费预算，签署意见后报省基金办。 第六条项目资助经费预算包括收入预算与支出预算。 收入预算包括用于项目研究的各种不同渠道的经费，具体包括从省基金获得的资助、从项目依托单位获得的资助和从其他渠道获得的资助。 支出预算限于资助项目研究工作直接需要的费用，主要包括： （一）科研业务费：计算、测试、分析费（使用本单位设备的只收消耗费），本项目所必需的国内调研和学术会议费，业务资料、报告、论文 版面费和印刷费，文献检索、入网等信息通信费，学术刊物订阅 费。 （二）实验材料费：原材料、试剂、药品等消耗性物品购置费，实验动物、植物的购置、种植、养殖费，标本、样品采集加工费和运杂包装 费。 （三）仪器设备费：专用仪器设备的购置、运输、安装费和修理费，自制专用仪器设备的材料、配件购置费和外协加工费。但交通运输设 备、声像录放设备、复制打印设备、空调冷藏设备、办公设备等 费用不得列入。如特殊需要，应说明情况，报省基金办审批。 （四）实验室改装费：根据资助项目研究工作需要，为改善资助项目研究的实验条件，对实验室进行的简单装修费用。实验室扩建、土建、 房屋维修等费用不得列入。 （五）协作费：外单位协作承担省基金项目部分研究试验工作所需的经费。 （六）劳务费：指用于直接参加项目研究的研究生、博士后人员的劳务费用。其中，面上项目劳务费不得超过省基金资助经费的15%；研究 团队项目和重点项目不过超过省基金资助经费的10%。

项目经费管理办法及细则

项目经费管理办法 （讨论稿） 第一章总则 第一条为了加强和规范东莞电子科技大学电子信息工程研究院（以下简称“电研院”）项目经费的管理，提高资金的使用效益，结合电研院实际制定本办法。 第二条本办法所称项目经费是指用于电研院科研项目实施和管理的经费，主要包括政府资助和单位自主投资经费。 第三条凡直接用于科研工作的项目经费和为科研服务的其他经费，均纳入财务室统一管理，按照“分类管理，单独核算，专款专用，严格审批”的原则使用项目经费。 第二章支出范围 第四条项目经费是指项目在研究与开发过程中所发生的所有直接费用和间接费用。一般包括：人员费、设备费、能源材料费、试验外协费、技术引进费、差旅费、会议费、知识产权保护费、管理费和其他相关费用。 （一）人员费，指直接参加项目研究开发人员支出的工资性费用。（二）设备费，指项目研究开发过程中所必需的专用仪器、设备、样品、样机购置费及设备试制费。 （三）能源材料费，指项目研究开发过程中所发生的原材料、燃料动力、低值易耗品等费用。

（四）试验外协费，指项目研究开发过程中所发生的租赁费用、带料外加工费用及委托外单位或合作单位进行的试验、 加工、测试等费用。 （五）技术引进费，指项目研究开发过程中所发生的购买专有技术、技术成果等费用。 （六）差旅费，指项目研究开发过程中所发生的调研、考察、现场试验等工作的交通、住宿等费用。 （七）会议费，指项目研究开发过程中组织召开的与项目研究有关的专题技术、学术会议的费用。 （八）知识产权保护费，指项目研究开发过程中为申请国内外知识产权保护所发生的费用。 （九）管理费，指项目承担单位为组织管理项目而支出的各项费用。包括现有仪器设备和房屋使用费或折旧、直接管 理人员费用和其他相关管理支出。管理费占项目经费总 预算的比例原则不超过5％，特殊情况根据项目实施内容 及承担单位的性质核定。 （十）其他相关费，指除上述费用之外与项目研究开发有关的其他费用。 第三章预算管理 第五条项目经费实行预算管理制度。项目申报部门按有关要求

2016年第二批专项建设基金通知- 副本

深圳人民政府至各有关单位： 为贯彻落实“一带一路”、“中国制造2025”、“互联网+”、“大众创业万众创新”等国家重大战略，加快推动我市战略性新兴产业和未来产业发展,打造创业创新引擎,形成经济发展新动能，根据国家发改委关于申报2016年专项建设基金的工作部署,结合我市实际情况，我委拟组织深圳市相关单位开展2016年国家专项建设基金项目申报工作，现将有关事项通知如下： 一、支持重点（一）增强制造业核心竞争力专项 1、高端船舶和海洋工程装备领域主要支持船舶和海洋工程装备关键设备及系统产业化、高端船舶和海洋工程装备（含配套）应用示范、科技研发创新平台建设。 2、机器人(300024,股吧)领域主要支持专用高速高性能控制器、高性能伺服电机及驱动器研制，机器视觉系统及关键部件研制，自主品牌工业机器人关键零部件或整机的生产线建设，自主品牌服务机器人研制。 3、高端医疗器械和药品领域主要支持高性能诊疗设备及关键零部件、体外诊断仪器和设备、植介入产品、重大疾病创新药物或仿制药物的开发、产业化及应用。 （二）技术改造专项 重点支持信息网络产品产业化、电子制造基础产业研发制造、高世代面板生产线重大项目、国产装备数字化制造技术提升和示范、高档数控机床、先进工程机械产品升级、高端精密机械基础零部件、化工新材料产业化及应用、高性能纤维及复合材料、产业用功能性高技术纺织材料、能源及高端装备领域用关键钢材品种、高端装备专用有色金属材料改造提升、新型建材生产、稀贵金属开发与回收利用示范、婴幼儿配方乳粉GMP及相关改造、食品企业质量安全保障能力升级改造等方向。 （三）新兴产业专项

重点支持信息消费（民生信息服务、空间技术应用）、新型健康技术惠民工程、海洋工程装备、高技术服务业培育发展、高性能集成电路培育等5类工程项目。 1、空间技术应用工程主要包括空间技术应用基础设施建设、“一带一路”卫星综合应用示范、“互联网+”天基信息卫星综合应用示范等。 2、新型健康技术惠民工程主要包括基因检测等新型医疗技术应用示范、中药现代化应用示范等。 3、海洋工程装备工程主要包括深水半潜式钻井平台和生产平台、浮式液化天然气生产储卸装置和存储再气化装置、深水钻井船、深水大型铺管船、深水勘察船、极地科考破冰船、大型半潜运输船、多缆物探船等海洋工程装备示范应用。 4、高技术服务业培育发展主要包括研发设计服务、知识产权服务、检验检测服务、科技成果转化服务、数字内容服务等示范应用。 （四）新兴产业“双创”三年行动计划专项 重点支持“双创”示范基地建设及我市列入“双创”示范基地的项目，支持建设一批创新创业支撑平台，主要提供技术合作交流、知识产权运营、通用合作技术研发、技术服务与测试、信息和中介服务、产权交易、国际合作等服务。 （五）“互联网+”重大工程专项 重点支持互联网与创新创业、协同制造、现代农业、智慧能源(600869,股吧)、普惠金融、益民服务、高效物流、电子商务、便捷交通、绿色生态等领域融合发展。 （六）军民融合工程专项 重点支持军转民、“民参军”、军民两用技术产业化应用项目，建设地（市）级以上军民融合公共服务平台。

项目资金管理制度教学内容

项目资金管理制度

篇一：项目资金管理制度 项目资金管理制度 一、资金风险防范 1、项目资金管理，严格执行请、拨款制度，实行项目资金专款专用，专户管理，专帐核算制度。 2、建立项目资金管理领导责任制和会计核算制，并自觉接受财政、审计纪检和上级财务主管部门的监督检查，强化项目资金的管理和监督。对擅自变更项目预算、截留、挪用和坐支项目资金的，按法律法规的规定严肃查处。 3、领导小组办公室按照事前审核、事中监控、事后检查的要求，建立健全项目资金跟踪检查制度和重大问题上的上报制度，定期不定期地开展项目资金专项检查，全程跟踪检查各项项目资金的拨付、使用情况，对发现的资金管理方面的重大问题及时上报。 二、资金管理机构 资金管理组参与项目工程资金阶段审计和年终审计，对项目资金拨付、使用情况定期进行审核，全程进行监督，保证资金正常运行。 三、资金管理方式 每年年初和每季度初，由资金管理组分别填制项目请款书和季度项目分月用款计划表、季度项目申请书，逐级上报国土资源部土地整理中心，申请年度和季度项目资金。 四、资金拨付方式 工程施工费采取分期付款的方式拨付。即工程开工前预付款%；工程施工中，根据工程进度和质量，拨付%；工程竣工后，根据验收结果和工程竣工决算，拨付 %。 篇二：项目资金管理制度 教育项目资金管理制度 第一条根据国家三部委文件及省、州要求，建立项目资金专户，实行专户专人管理。 第二条根据项目总体规划和实施步骤，实行项目管理，统筹安排，突出重点，集中投入，专款专用，保证效益。 第三条项目专项资金必须用于由政府部门举办的、符合布局调整规划要求的项目学校(含职业初级中学和特殊教育学校)。 第四条项目专项资金主要用于项目学校主要建筑的建设、改造，优先保证教学用房、学生生活服务用房和教学辅助用房。在优先保证课桌凳、学生用床及学生基本生活设施配置的前提下，可配置适量的图书及教学仪器设备。 第五条资金的分配上，严格按照国家三部委的要求，原则上每个项目学校只安排一种来源的资金，不能同时安排财政资金和国债资金。 第六条项目专项资金的使用应优先保证解决新增中小学生最基本的学习、生活条件，其次解决现有条件较差的学校办学条件的改善；应先配备办学基本设施，其次配备辅助设施。

如何申请自然科学基金项目

如何申请自然科学基金项目 （根据省内资深专家讲话稿整理） 一、选题问题（题目是你对评审专家说的第一句话。需要创新、创新、再创新） （一）选题如何做到与科学基金的资助范围和学科性质相符合？ 现代科学的综合性与交叉性，决定了它所涉及的学科领域较为广泛，且与某些相关学科在一些研究领域内界定并非都十分清晰，有时出现你中有我，我中有你的情况。所以，选题问题首先是选题范围，即资助范围问题。 申请科学基金项目时应首先注意阅读《项目指南》，了解重点与优先领域，以利于确定选题范围。 1、研究类型应属基础研究与应用基础研究，非此即不在资助范围之列。 选题必须首先符合这一要求，纯粹应用研究与开发性研究都不属资助范围。具体多属于以下二种类型。 （1）、开发性、纯应用研究不属资助范围 课题设计中没有或极少有理论与方法上的创新，且多为直接面向应用，将成熟技术移植到专门领域或仅在应用技术上有所开拓。此种角度提出的问题是难于有创新的，是一种应用性工作或研究在不同学科领域的延拓，是属于开发性研究，此类选题均不属资助范围。 （2）、工程或软科学中的可行性论证研究不属基础研究，也不属于资助范围 例如，“海洋环境下船舶操纵性研究”、“载人航天器的安全性分析方法研究”、“攀西地区钒钛矿综合利用新工艺流程的经济效益分析评价”、“固体矿产地质勘探项目可行性分析模式研究”等。这类项目多兼有前面两类项目的特点，但更多具有应用性、开发性、工程性的特点。 2、申请项目应不超出自然科学基金资助学科的范围，以发布的代码为准，有三级学科的必须写到三级学科 以管理学科为例，具体资助范围为三个学科： G01 管理科学与工程 G0101 管理科学与管理思想史 G0102 一般管理理论 G0103 运筹与管理 G010301 优化理论与技术 G010302 排队论与存贮论 G010303 系统可靠性 G0104 决策与对策理论 G0105 组织理论 G0106 管理心理与行为理论 G0107 管理系统工程 G010701 系统分析技术 G010702 控制技术 G010703 网络技术 G010704 模拟（仿真）技术 G0108 评估技术 G0109 预测技术 G0110 数量经济分析方法 G0111 工业工程 G0112 信息技术与管理 G011201 管理信息系统