管理当局声明书 2014

大华会计师事务所

索引号：

管理当局声明书

致

大华会计师事务所（特殊普通合伙）：

贵所已受托对本公司2014年1-5月的财务报表进行审计，并出具审计报告。为了表示对贵所审计工作的理解、支持和充分合作，谨就有关情况声明如下：

1.本公司承诺，按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是我们的责任。

2.本公司已按照《企业会计准则》的规定编制2014年1-5月年度财务报表，本公司管理层

对上述财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。

3.设计、实施和维护内部控制，保证本公司资产安全和完整，防止或发现并纠正错报，是本

公司管理层的责任。

4.本公司承诺财务报表不存在重大错报。贵事务所在审计过程中发现的未更正错报，无论是

单独还是汇总起来，对财务报表整体均不具有重大影响。

5.本公司已向贵事务所提供了：

（1）全部财务信息和其他数据；

（2）全部重要的决议、合同、章程、纳税申报表等相关资料；

（3）全部股东会和董事会的会议记录。

6.本公司所有经济业务均已按规定入账，不存在账外资产或未计负债。

7.本公司认为所有与公允价值计量相关的重大假设是合理的，恰当地反映了本公司的意图和

采取特定措施的能力；用于确定公允价值的计量方法符合《企业会计准则》的规定，并在使用上保持了一贯性；本公司已在财务报表中对上述事项作出恰当披露。

8.本公司已提供所有与关联方和关联方交易相关的资料，并已根据《企业会计准则》的规定

识别和披露了所有重大关联方交易。

9.本公司已提供全部或有事项的相关资料。除财务报表附注中披露的或有事项外，本公司不

存在其他应披露而未披露的诉讼、赔偿、承兑、担保等或有事项。

10.除财务报表附注披露的承诺事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的承诺事项。

11.本公司不存在未披露的影响财务报表公允性的重大不确定事项。

12.本公司已采取必要措施防止或发现舞弊及其他违反法规行为，未发现：

（1）涉及管理层的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息；

（2）涉及对内部控制产生重大影响的雇员的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息；

（3）涉及对财务报表的编制具有重大影响的其他人员的任何舞弊行为或舞弊嫌疑的信息；

13.本公司严格遵守了合同规定的条款，不存在因未履行合同而对财务报表产生重大影响

的事项。

14.本公司对资产负债表上列示的所有资产均拥有合法权利，除已披露事项外，无其他被

抵押、质押资产。

15.本公司编制财务报表所依据的持续经营假设是合理的，没有计划终止经营或破产清算。

16.公司已提供全部资产负债表日后事项的相关资料，除财务报表附注中披露的资产负债

表日后事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的重大资产负债表日后事项。

17.本公司管理层确信：

（1）未收到监管机构有关调整或修改财务报表的通知；

（2）无税务纠纷。

18.其他事项

被审计单位: 苏州林业机械厂有限公司法定代表人:

(签章) (签章)

2014年6月11日财务负责人(签字)：

(签章)

管理层声明书

管理层声明书 索引号：Z10 江西德诚联合会计师事务所： 本公司已委托贵事务所对本公司年月日资产负债表、年度的利润表进行审计，并出具审计报告书。为配合贵事务所的审计工作，本公司作出如下声明： 关于财务报表 1.本公司承诺，按照《企业会计准则》和《会计制度》的规定编制财务报表是我们的责任。 2.本公司已按照《企业会计准则》和《会计制度》的规定编制年度财务报表，财务报表的编制基础与上年度保持一致，本公司管理层对上述财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。 3.设计、实施和维护内部控制，保证本公司资产安全和完整，防止或发现并纠正错报，是本公司管理层的责任。 4. 本公司承诺财务报表符合适用的会计准则和相关会计制度的规定，公允反映本公司财务状况、经营成果和现金流量情况，不存在重大错报，包括漏报。贵事务所在审计过程中发现的未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对财务报表整体均不具有重大影响。未更正错报汇总（见附件）附后。 5.本公司已向贵事务所提供了： （1）全部财务信息和其他数据； （2）全部重要的决议、合同、章程、纳税申报表等相关资料； （3）全部股东会和董事会的会议记录。 6.本公司所有经济业务均已按规定入账，不存在账外资产或未计负债。 7.本公司认为所有与公允价值计量相关的重大假设是合理的，恰当地反映了本公司的意图和采取特定措施的能力；用于确定公允价值的计量方法符合《企业会计准则》的规定，并在使用上保持了一贯性；本公司已在财务报表中对上述事项作出恰当披露。 8.本公司不存在导致重述比较数据的任何事项。 9.本公司已提供所有与关联方和关联方交易相关的资料，并已根据《企业会计准则》和《会计制度》的规定识别和披露了所有重大关联方交易。 10.本公司已提供全部或有事项的相关资料。除财务报表附注披露的或有事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的诉讼、赔偿、背书、承兑、担保等或有事项。 11.除财务报表附注披露的承诺事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的承诺事项。 12.本公司不存在未披露的影响财务报表公允性的重大不确定事项。 13.本公司已采取必要措施防止或发现舞弊及其他违反法规行为，不存在对财务报表产生重大影响的舞弊和其他违反法规行为。 14.本公司严格遵守了合同规定的条款，不存在因未履行合同而对财务报表产生重大影响的事项。 15.本公司对所有资产均拥有合法权利，除已披露事项外，无其他被抵押、质押资产。 16.本公司编制财务报表所依据的持续经营假设是合理的，没有计划终止经营或破产清算。 17.本公司已提供全部资产负债表日后事项的相关资料，除财务报表附注中披露的资产负债表日后事项。 18.本公司管理层确信：

财务制度大全全聚德管理当局声明书

财务制度大全全聚德管 理当局声明书 LEKIBM standardization office【IBM5AB- LEKIBMK08- LEKIBM2C】

北京全聚德烤鸭股份有限公司董事会 关于公司内部控制制度的声明书 致：中天信会计师事务所 本声明书是为贵所对本公司截至二○○一年五月一日内部控制制度的完整性、合理性以及执行的有效性进行评价而出具。 我们已尽我们所知并征求了公司其他领导及管理层的意见，现就截至二○○一年五月一日的内部控制制度有关事项声明如下： 1、我们的职责是按照《企业会计准则》、《企业会计制度》和有关部门法规的规定建立健全内部控制制度，并使之得到有效执行。贵所的审计责任不能替代、减轻或免除我们的会计责任。 2、我们已将所有公司内部控制制度以及与本次审查有关的文件和资料，全部提供给了贵所。这些相关内部控制制度旨在实现以下目标：（1）保证业务活动按照适当的授权进行； （2）保证所有交易和事项以正确的金额，在恰当的会计期间及时记录于适当的帐户，使会计报表的编制符合会计准则的相关要求； （3）保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权； （4）保证帐面资产与实存资产定期核对相符。 3、本公司所制定的内部控制制度的内容主要包括对货币资金、融资、采购与付款、实物资产、成本费用、销售与收款、工程项目、对外投资、担保等经济业务活动的控制。

（1）对货币资金收支和保管业务建立了严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位分离，相关机构和人员相互制约，加强款项收付的稽核，确保货币资金的安全。 （2）加强对融资业务的管理，合理确定融资规模和融资结构，选择恰当的融资方式，严格控制财务风险，降低资金成本，确保筹措资金的合理使用。 （3）合理规划采购与付款业务的机构和岗位，建立和完善采购与付款的控制程序，强化对请购、审批、采购、验收、付款等环节的控制，做到比质比价采购、采购决策透明，堵塞采购环节的漏洞。 （4）建立实物资产管理的岗位责任制度，对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和流失。 （5）建立成本费用控制系统，做好成本费用管理的各项基础工作，制定成本费用标准，分解成本费用指标，控制成本费用差异，考核成本费用指标的完成情况，落实奖罚措施，降低成本费用，提高经济效益。 （6）制定恰当的销售政策，明确定价原则、信用标准及条件、收款方式和涉及销售业务的机构及人员的职责权限等相关内容，强化帐款回收的管理，避免或减少坏帐损失。 （7）建立科学的工程项目决策程序，明确相关机构和人员的职责权限，建立工程项目投资决策的责任制度，加强工程项目的预算、决算、招标、投标、评标、工程质量监督等环节的管理，防范工程发包、承包、施工、验收等过程中的舞弊行为。

管理当局声明书【模板】

管理当局声明书 上海申亚会计师事务所有限公司： 本公司已委托贵所对本公司年度/期间的会计报表进行审计，并出具审计报告。为了表示对贵所审计工作的理解、支持和充分合作，谨就有关情况声明如下： 1.本公司已依照《企业会计准则》和《会计制度》的要求编制年度会计报表，该会计报表的编制基础与上年度保持一致，本公司管理当局对报表的真实性、合法性和完整性承担责任。 2.本公司业已提供所有的财务及会计记录，股东大会、董事会会议记录以及有关的资料。 3.本公司业已提供全部关联方清单、关联方交易清单及有关资料，对关联的重大交易事项均已披露。 4.本公司所有经济业务与会计事项皆已按规定入帐，不存在会计报表与帐簿间的差错。 5.公司所有财务承诺、或有损失、期后事项业已全部提供，并已在会计报表附注中披露。 6.本公司确信: 6.1没有任何重大未预计的负债。 6.2没有任何重大未预计或未披露的可能诉讼赔偿、背书、承兑、保证等或有损失。 6.3没有任何违反国家法律、法规或合同的规定而需要调整或披露的事项。 6.4没有发现管理人员或其他员工有舞弊的事情。 6.5没有接到主管机关通知调整或改进会计报表的事情。 7.本公司应收款项等债权完全属实，并按规定提取坏帐准备。 8.本公司存货完全属实，其呆滞、陈旧、毁损均已处理。 9.本公司对拥有的全部资产享有充分的所有权，以资产提供担保的情况已全部披露。 10.本公司严格遵守了合同规定的条款，不存在因未履行合同而对财务报表产生重大影响的事情。 11.已在会计报表中适当披露可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况以及拟采取的改善措施。 12.已如实说明可能对资产或负债的账面价值或分类产生重大影响的计划或意图。 客户单位（盖章）公司负责人（签字）： 财务负责人（签字）： 年月日

管理当局声明书

管理当局声明书 (清产核资专项财务审计用) 索引号: ___________________会计师事务所: _____________________公司已委托贵所对本公司截止至_____年___月___日的清产核资进行审计,并出具专项审计报告书。为了表示对贵所审核工作的理解、支持和充分合作， 谨就有关情况声明如下： 1、本公司依据国务院国有资产监督管理委员会清产核资相关政策规定，将本公司总部 及所属全部的子公司纳入清产核资范围，参加清产核资单位明细如下： （1）本公司总部 （2）具有独立法人资格的下属子公司（户数：____户）： （3）下属事业单位（户数：____户）： （4）境外子公司（户数：____户）： 2、本公司已按国务院国有资产监督管理委员会清产核资相关政策规定，认真进行账务 处理和资产清查工作、编制了截至______年___月___日的清产核资报表及清产核资基础表、 并对其中除“中介机构审核数”以外的各项数字的真实性、合法性和完整性承担责任。 3、本公司已提供依照《企业会计准则》和有关财务制度的规定编制的_______年度决算会计报表，对______年度未纳入汇总合并范围而纳入本次清产核资范围的下属单位独提供

了______年度会计报表，上述会计报表的编制基础与上年度保持一致，本公司管理当局对其 真实性、合法性和完整性承担责任。 4、公司对所有的申报损失证据资料、财务及会计记录等有关的资料的真实性、合法性 承担责任。 5、本公司已提供全部关联单位名单、关联交易清单及有关的资料，本公司内部单位及 集团内部单位债权、债务均已进行核对清理，并正确填入清产核资基础表。对重大的内部交 易事项已告知贵所，并在编制合并清产核资报表时予以抵销。 6、本公司所有交易事项皆已入账，不存在财务报表与账簿间的会计差错。 7、截至本次清产核资审计报告报出日，本公司所有期后事项业已全部提供。 8、本公司确信： （1）清产核资单位范围没有遗漏。 （2）没有任何未被清查的账外账。 （3）没有任何违反国家法律、法规或合同的规定而需要调整或披露的 事项。 （4）没有发现管理人员或其他员工舞敝的情况。 9、本公司已对有关抵押、担保、涉诉等或有事项进行清理，截至_____年___月___日已确认的事项已全部反映在清产核资报表及基础表中。 10、本公司负责人对本公司提供的会计资料以及申报的清产核资工作结果的真实性、 完整性承担责任。

管理层声明书格式模板

管理层声明书格式模板 管理层声明是指被审计单位管理层向注册会计师提供的关于财务报表的各项陈述，那么，下面是小编给大家整理收集的管理层声明书格式模板，供大家阅读参考。 管理层声明书(模板) __________会计师事务所并_______注册会计师： 本公司已委托贵事务所对本公司_______年___月___日的资产负债表，_________年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注进行审计，并出具审计报告。 为配合贵事务所的审计工作，本公司就已知的全部事项作出如下声明： 1.本公司承诺，按照企业会计准则和《_______会计制度》的规定编制财务报表是我们的责任。 2.本公司已按照企业会计准则和《_______会计制度》的规定编制________年度财务报表，财务报表的编制基础与上年度保持一致，本公司管理层对上述财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。 3.设计、实施和维护内部控制，保证本公司资产安全和完整，防止或发现并纠正错报，是本公司管理层的责任。 4.本公司承诺财务报表符合适用的会计准则和相关会计制度的规定，公允反映本公司的财务状况、经营成果和现金流量情况，不存在重大错报，包括漏报。贵事务所在审计过程中发现的未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对财务报表整体均不具有重大影响。未更

正错报汇总表附后。 5.本公司已向贵事务所提供了： (1)全部财务信息和其他数据; (2)全部重要的决议、合同、章程、纳税申报表等相关资料; (3)全部股东会和董事会的会议记录。 6.本公司所有经济业务均已按规定入账，不存在账外资产或未计负债。 7.本公司认为所有与公允价值计量相关的重大假设是合理的，恰当地反映了本公司的意图和采取特定措施的能力;用于确定公允价值的计量方法符合企业会计准则的规定，并在使用上保持了一贯性;本公司已在财务报表中对上述事项作出恰当披露。 8.本公司不存在导致重述比较数据的任何事项。 9.本公司已提供所有与关联方和关联方交易相关的资料，并已根据企业会计准则和《________会计制度》的规定识别和披露了所有重大关联方交易。 10.本公司已提供全部或有事项的相关资料。除财务报表附注中披露的或有事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的诉讼、赔偿、承兑、担保等或有事项。 11.除财务报表附注披露的承诺事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的承诺事项。 12.本公司不存在未披露的影响财务报表公允性的重大不确定事项。

管理当局声明书

管理当局声明书 邯郸中喜会计师事务所有限责任公司： 本公司已委托贵所对本公司2014年度的会计报表进行审计，并出具审计报告书。为了表示对贵所审计工作的理解、支持和充分合作，谨就有关情况声明如下： 一、本公司依照《企业会计准则》和有关财务制度的规定编制的2014年度会计报表，公允的反映本公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。其编制基础与上年度保持一致。本公司管理当局对提供贵所的所有资料真实性、合法性和完整性承担责任； 二、本公司所有交易事项皆已入账，不存在财务报表与账簿间的差错； 三、提供的会计记录（会计凭证、账簿、报表）是完整的； 四、各币种的银行存款和现金是包括本公司所拥有的全部存款； 五、期末账面结存的实物资产是经过全面盘点核实后的实际结存； 六、期末未清偿的债权债务都是实际发生的； 七、当期所有的交易事项、成本及费用已全部按制度规定正确入账； 八、提供的关联企业交易的有关资料是无遗漏的； 九、期后事项均已提供，重要事项均已在会计报表附注中作出表述； 十、提供的股东大会及董事会的有关会议记录（纪要）、决议及有关文件是完整的； 十一、除下列事项外，无其他财务承诺： 1．为其他企业事业单位充当担保的借款计人民币 0 万元（原币 0 ）； 2．以实物资产做抵押的借款计人民币 0 万元（原币）； 3．在诉讼中的未结债权计人民币 0 万元（原币 0 ）； 4．在诉讼中的未结债务计人民币 0 万元（原币 0 ）； 5．以应收票据向银行贴现提款计人民币 0 万元（原币 0 ）； 6．未履约的投资性支出合同总额计人民币 0 万元（原币 0 ）。 十二、其他有关事项说明： 公司（盖章）法定代表人（签章） 总会计师或财务负责人（签章） 年月日

XXX管理当局声明书

管理当局声明书 索引号： XXXX税务师事务所有限公司： 本公司已委托贵所对本公司2014年度的企业所得税纳税调整进行代理，并出具所得税纳税调整审核报告,为了表达对贵所代理工作的理解、支持和充分合作，仅就有关情况声明如下： 1.本公司依照《企业会计准则》和有关财务会计制度的规定编制的2014年度会计报表，公允的反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量情况，其编制基础与上年度保持一致。本公司管理当局对报表及提供上述业务相关资料的真实性、合法性和完整性承担责任。 2.本公司已按照税收法规、政策规定，对各项税金正确计提、缴纳。 3.本公司业已提供所有的财务及会计记录，股东大会、董事会会议记录以及有关的资料。 4.本公司业已提供全部关联单位名单、关联交易清单及有关的资料，对关联单位的重大交易事项均已披露。 5.本公司所有交易事项皆以入账，不存在财务报表与账簿间的差错。 6.本公司所有期后事项业已全部提供，重大的期后事项业已调整或披露。 7.本公司确信： （1）没有任何重大未预计的负债。 （2）没有任何未预计或未披露的可能诉讼赔偿、背书、承兑、保证等或有损失。 （3）没有任何违反国家法律、法规或合同的规定而需要调整或披露的事项。 （4）没有发现管理人员或其他员工舞弊事情。 （5）没有接到主管机关通知调整或改进会计报表的事情。 （6）本公司应收账款项等债权完全属实，并按规定提取坏账准备。 （7）本公司存货完全属实、其呆滞、陈旧、毁损均以处理。 （8）本公司对拥有的全部资产享有充分的所有权，以资产提供担保的情况已全部披露。 （9）没有多计或少计收入、成本，并对会计与税收差异之处进行了调整。 委托单位（盖章）： 法人代表（盖章）： 财务负责人（盖章）： 年月日

管理当局声明书

管理层声明书 致辽宁春歌会计师事务所有限公司注册会计师： 本声明书是针对你们审计截至2011年12月31日的年度财务报表而提供的。审计的目的是对财务报表发表意见，以确定财务报表是否存在所有重大方面已按照企业会计准则的规定编制，并实现公允反映。 尽我们所知，并在作出了必要的查询和了解后，我们确认： 一、财务报表 1.我们已履行2012年月日签署的审计业务约定书中提及的责任，即根据企业会计准则的规定编制财务报表，并对财务报表进行公允反映； 2.在作出会计估计时使用的重大假设（包括与公允价值计量相关的假设）是合理的； 3.已按照企业会计准则的规定对关联方关系及其交易作出了恰当的会计处理和披露； 4.根据企业会计准则的规定，所有需要调整或披露的资产负债表日后事项都已得到调整或披露； 5.未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对财务报表整体的影响均不重大。未更正错报汇总表附在本声明书后； 6. [插入注册会计师可能认为适当的其他任何事项]。 二、提供的信息 7.我们已向你们提供下列工作条件： （1）允许接触我们注意到的、与财务报表编制相关的所有信息（如记录、文件和其他事项）； （2）提供你们基于审计目的要求我们提供的其他信息； （3）允许在获取审计证据时不受限制地接触你们认为必要的本公司内部人员和其他相关人员。 8.所有交易均已记录并反映在财务报表中； 9.我们已向你们披露了由于舞弊可能导致的财务报表重大错报风险的评估结果； 10.我们已向你们披露了我们注意到的、可能影响本公司的与舞弊或舞弊嫌疑相关的所有信息，这些信息涉及本公司的： （1）管理层； （2）在内部控制中承担重要职责的员工； （3）其他人员（在舞弊行为导致财务报表重大错报的情况下）。 11.我们已向你们披露了从现任和前任员工、分析师、监管机构等方面获知的、影响财务报表的舞弊指控或舞弊嫌疑的所有信息； 12.我们已向你们披露了所有已知的、在编制财务报表时应当考虑其影响的违反或涉嫌违反法律法规的行为； 13. 我们已向你们披露了我们注意到的关联方的名称和特征、所有关联方关系及其交易； 14. [插入注册会计师可能认为必要的其他任何事项]。 公司公司管理层 （盖章）（签名并盖章） 中国营口市二〇一二年月日

税审管理当局声明书

税审管理当局声明书 某会计代理有限公司： 本单位已委托贵公司对本单位年度企业所得税申报表进行审查验证，并出具审核报告。为了表示对贵公司审查工作的理解、支持和充分合作，谨就有关情况声明如下： 1、本单位已按《企业会计准则》及有关财务会计制度的规定编制了年度会计报表，准确地反映本单位的财务状况、经营成果和现金流量情况，其编制基础与上年度保持一致。本单位管理当局对报表的真实性、合法性和完整性承担责任；对报表的真实性、合法性和完整性承担责任； 2、本单位遵照《中华人民共和国税收征管法》及《实施细则》的有关规定，按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其《实施细则》，财政部、国家税务总局发布的有关企业所得税的规章制度、政策文件的规定编制年度的企业所得税纳税申报表及其附表。本单位管理当局对纳税审申报表及附表的真实性、合法性、条理性和完整性承担责任； 3、本单位已经提供全部财务、会计记录，以及全部税务记录等相关资料； 4、本单位已提供全部关联者名单，关联交易清单及相关资料，关联者的重大交易事项均已披露； 5、本单位所有期后事项均已全部提供相关资料，重大的期后事项已调整或披露； 6、本单位所有交易事项均已入账，不存在任何隐瞒记录； 7、本单位确信： （1）无任何重大未估计的负债； （2）无任何重大未估计或未披露的可能诉讼赔偿、背书、承兑担保等或有负债； （3）无任何因违反法律、法规或合同的规定，以致需调整或披露的事项； （4）未发现管理当局或其他职员舞弊的情形； （5）未接获主管机关通知调整或改进会计报表的事项。 8、本单位应收账款等债权均属实； 9、本单位的存货均属实，其呆滞、陈旧、损毁均已处理； 10、本单位资产均具有合法权利，以资产提供担保的情形已全部披露； 11、本单位严格遵守了合同规定条款，不存在因未履行合同而对财务报表和纳税申报产生重大影响的事项。 委托单位（盖章）：单位负责人（签章）： 会计主管（签章）：2020年月日

(完整版)管理层声明书

管理层声明书 天健会计师事务所及、注册会计师： 本声明书是针对贵所审计本公司截至 2014 年 12 月 31日的财务报表而提供的。审计的目的是对财务报表发表意见，以确定财务报表是否在所有重大方面已按照企业会计准则的规定编制，并实现公允反映。 尽我们所知，并在作出了必要的查询和了解后，我们确认： 一、财务报表 1．我们已履行审计业务约定书中提及的责任，即（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 2．在作出会计估计时使用的重大假设（包括与公允价值计量相关的假设）是合理的。 3．已按照企业会计准则的规定对关联方关系及其交易作出了恰当的会计处理和披露。 4．根据企业会计准则的规定，所有需要调整或披露的资产负债表日后事项都已得到调整或披露。 5．未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对财务报表整体的影响均不重大。未更正错报汇总表（见附件二）附在本声明书后。 6.已按照企业会计准则的规定对诉讼和索赔事项作出了恰当的会计处理和披露。 二、提供的信息 7．我们已向贵所提供下列工作条件： （1）允许接触我们注意到的、与财务报表编制相关的所有信息（如记录、文件和其他事项）； （2）提供贵所基于审计目的要求我们提供的其他信息； （3）允许在获取审计证据时不受限制地接触贵所认为必要的本公司内部人员和其他相关人员。 8．所有交易均已记录并反映在财务报表中。 9．我们已向贵所披露了由于舞弊可能导致的财务报表重大错报风险的评估结果。 10．我们已向贵所披露了我们注意到的、可能影响本公司的与舞弊或舞弊嫌疑相关的所有信息，这些信息涉及本公司的：

客户管理当局声明书(已改)

客户管理当局声明书（已改） 客户管理当局声明书 索引号: ××××税务师事务所有限公司: 本公司已委托贵所对本公司“××××”项目土地增值税纳税清算申报表进行审核～并出具审核报告书。为了表示对贵所审核工作的理解、支持和充分合作～谨就有关情况声明如下: 1、本公司依照《中华人民共和国土地增值税暂行条例》及其《实施细则》、以及江苏省地方税务局[2004]241号《江苏省土地增值税清算管理办法》～编制“××××”项目土地增值税纳税清算申报表。 2、本公司对所提供的“××××”项目土地增值税纳税清算申报表及相关会计资料及纳税资料的真实性、合法性和完整性负责。按相关会计准则和有关财务制度的规定编制的被审期间会计报表～公允地反映本公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。,会计政策变更情况,除已声明变更的会计政策以外～其编制基础与上年度保持一致。 3、本公司年度会计报表已,未,经××××会计师事务所审计。 4、本公司所有交易事项及收入、成本和费用皆已入账～不存在“××××”项目土地增值税纳税清算申报表与财务报表、账簿间的差错。 5、本公司应付款项等债务完全属实。 6、本公司已全部提供有关重要项目立项的有关文件及项目批准文件,土地使用权受让合同及支付出让金凭证,拆迁,安置,协议,项目规划、施工许可证及项目竣工验收证书,××房产局出具的房屋建筑面积测绘证明,项目销售许可证书及物价部门批准证书,项目销售合同及销售窗口明细表,招投标文件、施工合同、材料采购合同、项目决算资料及工程造价审计报告,金融机构借款合同及纳税申报表等资料。

7、本公司没有任何违反国家法律、法规或合同的规定而需要调整或披露的事项。 8、本公司没有发现管理人员或其他员工舞弊的事情～也没有接到主管机关通知调整或改进会计报表的事情。 9 、本公司目前未涉及与本项目有关的法律诉讼事宜。 10、本公司同意业务约定书中由我方负责的特别约定事项处理并承担责任。 ,此页无正文, 法人代表(签字) 委托公司(盖章) 财务负责人(签字) 200×年××月××日

管理当局声明书#

管理当局声明书 致：中华财务会计咨询有限公司 本公司已委托贵公司对本公司截止2002年9月30日的整体商业价值进行咨询。出于贵公司价值咨询工作的需要，我们对所提供的资料做出如下声明：1、本公司是由中国电子口岸数据中心和中国电信集团共同出资组建的有限责任公司，注册资金为5000万元人民币，其中中国电子口岸数据中心出资3000万元，股权比例60%，中国电信集团出资2000万元，股权比例40%。 2、本公司依托于中国电子口岸数据中心的电子口岸执法系统平台，开展的经营业务主要包括“口岸电子执法系统”开发业务、17999业务、服务器托管（以下简称“IDC”）业务，以及其他计算机软硬件、网络及通讯产品的技术开发及系统集成、计算机网络技术服务、技术培训；电子商务；信息咨询；销售计算机软硬件、网络及通讯设备等。 3、本公司所提供的资料是完整、准确的，具体明细如下： （1）2002年3月至2002年9月未经审计财务报表（复印件）； （2）17999上网卡收入情况（复印件）； （3）中国电子口岸17999卡寄卡统计（中国电信南方21省）； （4）中国电信互联网数据中心（IDC）业务资费标准（试行）； （5）东方口岸科技有限公司关于召开第一届董事会第二次会议的通知（复印件）； （6）东方口岸科技有限公司2002年财务预算报告（复印件）； （7）东方口岸科技有限公司2002年度工作计划（复印件）； （8）东方口岸科技有限公司人力资源成本情况说明（复印件）； （9）中国电子口岸数据中心向东方口岸科技有限公司拨付2002年3月至2002年9月“电子口岸执法系统”开发业务收入款项的付款凭证（复印件）；（10）中国电子口岸数据中心租用东方口岸科技有限公司人员名单（至2002年9月底劳务费）（复印件）； （11）中国电子口岸数据中心与中国电信集团公司《关于中国电子口岸合作的协议》（复印件）； （12）中国电子口岸数据中心与东方口岸科技有限公司《技术合作协议》（复

管理当局声明书-专审

管理当局声明书 XX事务所所： 本单位已委托贵会计师事务所对本单位2014、2015和2016年度的研究开发费用结构明细表、2016年度的高新技术产品（服务）收入明细表及有关编制说明进行审计，并出具专项审计报告。 为了表示对贵事务所审计工作的理解、支持和充分合作，谨就有关情况声明如下： 1、本公司承诺，在企业会计准则框架下，按照《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》的规定如实编制研究开发费用结构明细表和高新技术产品（服务）收入明细表及其编制说明是我们的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与研究开发费用结构明细表和高新技术产品（服务）收入明细表相关的内部控制，以使研究开发费用结构明细表和高新技术产品（服务）收入明细表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）做出合理的会计估计； （4）恰当界定研究开发项目、高新技术产品（服务）的具体范围。 2、本单位已按有关规定编制了研究开发费用结构明细表和高新技术产品（服务）收入明细表及其编制说明，本公司管理层对上述申报明细表的真实性、合法性和完整性承担责任。本公司管理层声明上述申报表明细不存在重大错报。 3、本公司已向贵事务所提供了： （1）与编制上述申报明细表相关的全部财务信息和其他相关数据； （2）与高新技术研究开发和高新技术产品（服务）收入相关的决议、合同、协议、章程等相关资料； （3）与高新技术研究开发和高新技术产品（服务）收入相关的全部股东会和董事会的会议记录； （4）就运用的重大会计政策以及管理层对监管机关、法律法规或合同的特 殊要求所做出的重要解释。 4、本公司所有高新技术研究开发支出和高新技术产品（服务）收入均已按 规定入账，不存在帐外资产或未记负债。 5、本公司以根据企业会计准则的规定识别和披露了所有重大关联方交易，并已恰当地

管理层声明书_模版

管理层声明书 SJJG 注册会计师： 本公司已委托贵事务所对本公司20×1 年12 月31 日的资产负债表，20×1年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注进行审计，并出具审计报告。 为配合贵事务所的审计工作，本公司作出如下声明： 关于财务报表 1．本公司承诺，按照《企业会计准则》和《××会计制度》的规定编制财务报表是我们的责任。 2．本公司已按照《企业会计准则》和《××会计制度》的规定编制20×1年度财务报表，财务报表的编制基础与上年度保持一致，本公司管理层对上述财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。 3．设计、实施和维护内部控制，保证本公司资产安全和完整，防止或发现并纠正错报，是本公司管理层的责任。 4．本公司承诺财务报表不存在重大错报。贵事务所在审计过程中发现的未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对财务报表整体均不具有重大影响。未更正错报汇总（见附件）附后。 本公司就已知的全部事项，作出如下声明： 关于信息的完整性 5．本公司已向贵事务所提供了： （1）全部财务信息和其他数据；

（2）全部重要的决议、合同、章程、纳税申报表等相关资料； （3）全部股东会和董事会的会议记录。 关于确认、计量和列报 6．本公司所有经济业务均已按规定入账，不存在账外资产或未计负债。 7．本公司认为所有与公允价值计量相关的重大假设是合理的，恰当地反映了本公司的意图和采取特定措施的能力；用于确定公允价值的计量方法符合《企业会计准则》的规定，并在使用上保持了一贯性；本公司已在财务报表中对上述事项作出恰当披露。 8．本公司不存在导致重述比较数据的任何事项。 9．本公司已提供所有与关联方和关联方交易相关的资料，并已根据《企业会计准则》和《××企业会计制度》的规定恰当披露了所有重大关联方交易。 10．本公司已提供全部或有事项的相关资料。除财务报表附注中披露的或有事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的诉讼、赔偿、背书、承兑、担保等或有事项。 11．除财务报表附注披露的承诺事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的承诺事项。 12．本公司不存在未披露的影响财务报表公允性的重大不确定事项。 13．本公司已采取必要措施防止或发现舞弊及其他违反法规行为，不存在对财务报表产生重大影响的舞弊和其他违反法规行为。 14．本公司严格遵守了合同规定的条款，不存在因未履行合同而对财务报表产生重大影响的事项。 15．本公司对所有资产均拥有合法权利，除已披露事项外，无其他被抵押、

财务制度大全全聚德管理当局声明书

财务制度大全全聚德管理当局声明书 文件排版存档编号：[UYTR-OUPT28-KBNTL98-UYNN208]

北京全聚德烤鸭股份有限公司董事会关于公司内部控制制度的声明书 致：中天信会计师事务所 本声明书是为贵所对本公司截至二○○一年五月一日内部控制制度的完整性、合理性以及执行的有效性进行评价而出具。 我们已尽我们所知并征求了公司其他领导及管理层的意见，现就截至二○○一年五月一日的内部控制制度有关事项声明如下： 1、我们的职责是按照《企业会计准则》、《企业会计制度》和有关部门法规的规定建立健全内部控制制度，并使之得到有效执行。贵所的审计责任不能替代、减轻或免除我们的会计责任。 2、我们已将所有公司内部控制制度以及与本次审查有关的文件和资料，全部提供给了贵所。这些相关内部控制制度旨在实现以下目标：（1）保证业务活动按照适当的授权进行； （2）保证所有交易和事项以正确的金额，在恰当的会计期间及时记录于适当的帐户，使会计报表的编制符合会计准则的相关要求； （3）保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权； （4）保证帐面资产与实存资产定期核对相符。 3、本公司所制定的内部控制制度的内容主要包括对货币资金、融资、采购与付款、实物资产、成本费用、销售与收款、工程项目、对外投资、担保等经济业务活动的控制。

（1）对货币资金收支和保管业务建立了严格的授权批准程序，办理货币资金业务的不相容岗位分离，相关机构和人员相互制约，加强款项收付的稽核，确保货币资金的安全。 （2）加强对融资业务的管理，合理确定融资规模和融资结构，选择恰当的融资方式，严格控制财务风险，降低资金成本，确保筹措资金的合理使用。 （3）合理规划采购与付款业务的机构和岗位，建立和完善采购与付款的控制程序，强化对请购、审批、采购、验收、付款等环节的控制，做到比质比价采购、采购决策透明，堵塞采购环节的漏洞。 （4）建立实物资产管理的岗位责任制度，对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，防止各种实物资产的被盗、偷拿、毁损和流失。 （5）建立成本费用控制系统，做好成本费用管理的各项基础工作，制定成本费用标准，分解成本费用指标，控制成本费用差异，考核成本费用指标的完成情况，落实奖罚措施，降低成本费用，提高经济效益。 （6）制定恰当的销售政策，明确定价原则、信用标准及条件、收款方式和涉及销售业务的机构及人员的职责权限等相关内容，强化帐款回收的管理，避免或减少坏帐损失。 （7）建立科学的工程项目决策程序，明确相关机构和人员的职责权限，建立工程项目投资决策的责任制度，加强工程项目的预算、决

管理层声明书-原版

管理层声明书 XX会计师事务所及、注册会计师： 本声明书是针对贵所审计本公司截至年月日的财务报表而提供的。审计的目的是对财务报表发表意见，以确定财务报表是否在所有重大方面已按照的规定编制，并实现公允反映。 尽我们所知，并在作出了必要的查询和了解后，我们确认： 一、财务报表 1．我们已履行年月日签署的审计业务约定书中提及的责任，即（1）按照的规定编制财务报表，并使其公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 2．在作出会计估计时使用的重大假设（包括与公允价值计量相关的假设）是合理的。 3．已按照的规定对关联方关系及其交易作出了恰当的会计处理和披露。 4．按照的规定，所有需要调整或披露的资产负债表日后事项都已得到调整或披露。 5．未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对财务报表整体的影响均不重大。未更正错报汇总表（见附件）附在本声明书后。 6.已按照的规定对诉讼和索赔事项作出了恰当的会计处理和披露。 7． 二、提供的信息 7．我们已向贵所提供下列工作条件： （1）允许接触我们注意到的、与财务报表编制相关的所有信息（如记录、文件和其他事项）； （2）提供贵所基于审计目的要求我们提供的其他信息； （3）允许在获取审计证据时不受限制地接触贵所认为必要的本公司内部人员和其他相关人员。

8．所有交易均已记录并反映在财务报表中。 9．我们已向贵所披露了由于舞弊可能导致的财务报表重大错报风险的评估结果。 10．我们已向贵所披露了我们注意到的、可能影响本公司的与舞弊或舞弊嫌疑相关的所有信息，这些信息涉及本公司的： （1）管理层； （2）在内部控制中承担重要职责的员工； （3）其他人员（在舞弊行为导致财务报表重大错报的情况下）。 11．我们已向贵所披露了从现任和前任员工、分析师、监管机构等方面获知的、影响财务报表的舞弊指控或舞弊嫌疑的所有信息。 12．我们已向贵所披露了所有已知的、在编制财务报表时应当考虑其影响的违反或涉嫌违反法律法规的行为。 13.我们已向贵所披露了所有已知悉的、已经或可能发生的、在编制财务报表时应当考虑其影响的诉讼和索赔事项。 14．我们已向贵所披露了我们注意到的关联方的名称和特征、所有关联方关系及其交易。 15． 附件：未更正错报汇总表 公司（盖章）法定代表人（签名并盖章）： 财务负责人（签名并盖章）： 20 年月日

管理层声明书格式

管理层声明书格式 管理层声明书格式 __________会计师事务所并_______注册会计师： 本公司已委托贵事务所对本公司_______年___月___日的资产负债表，_________年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注进行审计，并出具审计报告。 为配合贵事务所的审计工作，本公司就已知的全部事项作出如下声明： 1.本公司承诺，按照企业会计准则和《_______会计制度》的规定编制财务报表是我们的责任。 2.本公司已按照企业会计准则和《_______会计制度》的规定编制________年度财务报表，财务报表的编制基础与上年度保持一致，本公司管理层对上述财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。 3.设计、实施和维护内部控制，保证本公司资产安全和完整，防止或发现并纠正错报，是本公司管理层的责任。 4.本公司承诺财务报表符合适用的会计准则和相关会计制度的规定，公允反映本公司的财务状况、经营成果和现金流量情况，不存在重大错报，包括漏报。贵事务所在审计过程中发现的未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对财务报表整体均不具有重大影响。未更正错报汇总表附后。 5.本公司已向贵事务所提供了：

(1)全部财务信息和其他数据; (2)全部重要的决议、合同、章程、纳税申报表等相关资料; (3)全部股东会和董事会的会议记录。 6.本公司所有经济业务均已按规定入账，不存在账外资产或未计负债。 7.本公司认为所有与公允价值计量相关的重大假设是合理的，恰当地反映了本公司的意图和采取特定措施的能力;用于确定公允价值的计量方法符合企业会计准则的规定，并在使用上保持了一贯性;本公司已在财务报表中对上述事项作出恰当披露。 8.本公司不存在导致重述比较数据的任何事项。 9.本公司已提供所有与关联方和关联方交易相关的资料，并已根据企业会计准则和《________会计制度》的规定识别和披露了所有重大关联方交易。 10.本公司已提供全部或有事项的相关资料。除财务报表附注中披露的或有事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的诉讼、赔偿、承兑、担保等或有事项。 11.除财务报表附注披露的承诺事项外，本公司不存在其他应披露而未披露的承诺事项。 12.本公司不存在未披露的影响财务报表公允性的重大不确定事项。 13.本公司已采取必要措施防止或发现舞弊及其他违反法规行为，未发现：

客户管理部门声明书

工商年检专项审计 客户管理部门声明书 上海华晖会计师事务所： 本公司已委托贵所对本公司进行200 年度的工商年检审计，并出具审计报告书，为了表示对贵所审计工作的理解、支持和充分合作，谨就有关情况声明如下： 1、本公司编制的200 年度会计报表，真实地反映本公司的财务状况、经营成果和现金流量情况，其编制基础与上年度保持一致，本公司本年度会计政策与上年度一致，本公司管理当局对报表的真实性、合法性和完整性承担责任。 2、本公司业已提供所有的财务会计记录以及有关资料是真实和完整的。 3、本公司对关联单位的重大交易事项均无隐瞒。 4、本公司所有交易事项皆已入帐、不存在财务报表以外的帐簿。 5、本公司所有期后应调整事项业已调整或披露。 6、本公司确信至今为止本公司没有以下事项： (1)没有任何重大未预计的负债。 (2)没有任何重大未预计未披露的可能诉讼赔偿、背书、承兑、保证等或有损失。 (3)没有任何违反国家法律、法规或合同的规定而需要或披露的事项。 (4)没有发现管理人员或其他人员舞弊的事情。 (5)没有接到有关机关通知调整或改进会计报表的事项。 7、本公司应收款项等债权完全属实。 8、本公司存货完全属实。 9、本公司实收资本均按章程规定足额到位，并不存在抽逃、出资行为，没有虚报注册资本行为。 10、本公司对拥有的全部资产享有充分的所有权，以资产提供担保、抵押、质押等情况已全部披露。 11、本公司不存在因未履行合同而对财务报表产生重大影响的事情。 12、本公司在2005年度以下事项声明如下： (1)名称：未变更（为） (2)住所：未变更（为） (3)法定代表人：未变更（为） (4)经营范围：未变更（为） (5)股权转让：未变更（为） (6)经营期限：未变更（为） (7)章程及董事、监事、经理：未变更（为） 委托单位(盖章)：法人代表(盖章)：财务负责人(盖章)： 200 年月日 1

资产损失客户管理当局声明书(已改)

客户管理当局声明书 索引号： 乐山嘉佳税务师事务所有限公司： 本公司已委托贵所对本公司资产损失企业所得税税前扣除项目进行鉴证，并出具鉴证报告书。为了表示对贵所审核工作的理解、支持和充分合作，谨就有关情况声明如下： 1、本公司依照《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称企业所得税法）及其实施条例、《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《财政部国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知》（财税〔2009〕57号）、《国家税务总局关于发布<企业资产损失所得税税前扣除管理办法>的公告》，编制资产损失所得税税前扣除申报表。 2、本公司对所提供的资产损失所得税税前扣除申报表及相关会计资料及纳税资料的真实性、合法性和完整性负责。按相关会计准则和有关财务制度的规定编制的被审期间会计报表，公允地反映本公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。（会计政策变更情况）除已声明变更的会计政策以外，其编制基础与上年度保持一致。 3、本公司年度会计报表未经审计。 4、本公司所有交易事项及收入、成本和费用皆已入账，不存在资产损失所得税税前扣除申报表与财务报表、账簿间的差错。 5、本公司应付款项等债务完全属实。 6、本公司已全部提供有关重要项目立项的有关文件及项目批准文件；资产损失及支付出让金凭证；金融机构借款合同及纳税申报表等资料。 7、本公司没有任何违反国家法律、法规或合同的规定而需要调整或披露的事项。 8、本公司没有发现管理人员或其他员工舞弊的事情，也没有接到主管机关通知调整或改进会计报表的事情。 9 、本公司目前未涉及与本项目有关的法律诉讼事宜。 10、本公司同意业务约定书中由我方负责的特别约定事项处理并承担责任。 法人代表(签字) 委托公司(盖章) 财务负责人(签字) 2014年月日

业务约定书、管理层申明书、与治理层沟通函

审计业务约定书 索引号：A3甲方： 乙方：河南邦威会计师事务所（普通合伙） 兹由甲方委托乙方对甲方2011年度财务报表进行审计，经双方协商，达成以下约定： 一、业务范围与审计目标 1．乙方接受甲方委托，对甲方按照企业会计准则和《企业会计制度》编制的2011年度的财务报表进行审计。 2．乙方通过执行审计工作，对财务报表的下列方面发表审计意见： (1) 贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制； (2)公允反映了贵公司2011年12月31日的财务状况以及2011年度的经营成果和现金流量。 二、甲方的责任与义务 (一)甲方的责任 1．应妥善保存和提供会计记录(包括但不限于会计凭证、会计账簿及其他会计资料)，这些记录必须真实、完整地反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。 2．按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是甲方管理层的责任，这种责任包括： (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； (2)选择和运用恰当的会计政策； (3)作出合理的会计估计。 (二)甲方的义务 1．及时为乙方的市计工作提供其所要求的全部会计资料和其他有关资料(在2011年月日之前提供审计所需的全部资料)，并保证所提供资料的真实性和完整性。 2．确保乙方不受限制地接触任何与审计有关的记录、文件和所需的其他信息。

3．甲方管理层对其作出的与审计有关的声明予以书面确认。 4．为乙方派出的有关工作人员提供必要的工作条件和协助，主要事项将由乙方于外勤工作开始前提供清单。 5．按本约定书的约定及时足额支付审计费用以及乙方人员在审计期间的交通、食宿和其他相关费用。 三、乙方的责任和义务 (一)乙方的责任 1．乙方的责任是在实施审计工作的基础上对甲方财务报表发表审计意见。 2．审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 3．乙方需要合理计划和实施审计工作，以使乙方能够获取充分、适当的审计证据，为甲方财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 4．乙方有责任在审计报告中指明所发现的甲方在某重大方面没有遵循企业会计准则和《企业会计制度》编制财务报表且未按乙方的建议进行调整的事项。 5．由于测试的性质和审计的其他固有限制，以及内部控制的固有局限性，不可避免地存在着某些重大错报在审计后可能仍然未被乙方发现的风险。 6．乙方的审计不能减轻甲方及甲方管理层的责任。 (二)乙方的义务 1．按照约定时间完成审汁工作，出具审计报告。乙方应于2012年1月12日前出具审计报告。 2．除下列情况外，乙方应当对执行业务过程中知悉的甲方信息予以保密：(1)取得甲方的授权； (2)根据法律法规的规定，为法律诉讼准备文件或提供证据，以及向监管机构报告发现的违反法规行为；(3)接受行业协会和监管机构依法进行的质量检查；(4)监管机构对乙方进行行政处罚(包括监管机构处罚前的调查、听证)以及乙方对此提起行政复议。 四、审计收费 1．经双方协商确定，乙方预计本次审计服务的费用总额为人民币元，与本次审计有关的其他费用(包括交通费、食宿费等)由甲方承担。 2．甲方应于本约定书签署之日起日内支付％的审计费用，剩余款项于