2017XXX财务科廉政反腐计划
2017年反腐与廉政建设计划
---XXX公司财务科
为进一步深入贯彻落实总公司党风廉政建设责任制和《约谈制度》，通过完善廉政预警和防范机制，做好财务科关键环节的防范工作，最大限度地降低腐败风险。增强财务人员责任意识、廉政风险意识，加强内控机制建设，健全预防腐败工作长效机制，现制定公司财务科开展廉政风险点防范管理实施计划：
一、工作目标
按照总公司有关会议精神特别是党风廉政建设工作会议精神，紧紧围绕财务科各关键环节，运用教育、制度、监督等措施，抓好防范管理，从源头上杜绝不廉洁行为的发生和防范管理风险。
二、账务科廉政风险点及其表现
（一）账务科主要职责：1、做好会计核算工作，及时收支各项资金，记录各种账簿，上报各种会计报表；2、负责做好资金管理，对本公司经济活动和资金往来进行会计审核和监督；3、办理各种报销业务，按时发放工资；4、负责各种票据的领、发、存、销工作；5、负责做好本公司内部财务审核工作；6、负责公司固定资产的监督管理；7.负责财务预决算的编制以及执行情况的检查分析，及时提出财务建议；
8、负责做好会计档案资料的立卷、归档、保管工作。
（二）廉政风险点主要表现在：1、票据不妥善保管，造成票据丢失；
2、在票据核销过程中，私自销毁票据，隐匿收入；
3、报销单据审核把关不严，不按有关规定严格执行；
4、账务处理程序不严谨，会
计记账、结账不规范，会计信息不准确，不完整，造成会计信息失真；
5、收支账目不清。
三、廉政风险点防范管理措施
对上述廉政风险点，要综合采取加强教育、合理分权、完善程序等多种措施，进行有效地防范。
（一）财务管理
1.针对各项费用审批中的风险点
防范管理措施：（1）各项费用，目前，公司尚无各项费用的财务预算，财务科对各项经费要从费用来源、标准，合理、合规、合法等方面进行把关。（2）对公司的大额款项支出，账务科需严格执行相关审批制度。（3）所有支出费用，要经分管领导审核后，报公司负责人审核。
2.针对财务事项审批的风险点
防范管理措施：（1）严格审批财务审核、呈批、报销程序。凡公司行政性支出均由列支科室提出书面申请或列出支出计划，经办公室、财务科审核后报公司领导审批；审批同意后，财务科再办理结算、报销事项。（2）认真落实差旅、招待、办公费等管理规定，按照“先审核出差、招待申请，再审核报销差旅费等”的程序审批核准、报销。
3.针对财务报销审核的风险点
防范管理措施：（1）严格按照《会计基础工作规范》和《电算化工作规范》进行会计建账、报销、审核、记账、结账、报告分析以及票据、会计档案管理等工作。（2）加强对财务事项审批、报销审核等
重点岗位的监督管理，切实做到不报人情帐。（3）规范财务收支审批人员和审核人员的权限，严格实行审批和审核责任制。
4.针对财务日常管理中风险点
防范管理措施：（1）规范财务管理，加强财务监督。规范财务工作。严格执行各项财经法规、制度。全面、真实、及时的提供财务会计信息，为领导决策等提供有用的决策信息。（2）加强财务监督。严格落实资金管理的有关规定，坚持会计出纳分设、银行印鉴分管和按月监督核对的原则。财务工作坚持规范化、制度化，账务处理严格执行国家会计基础规范要求。（3）加强财务印章的管理和使用，定期与银行核对，确保公司资金的安全、完整。（4）全面落实“收支两条线”，所有收入全部纳入财务管理。防止乱报、虚报等腐败行为出现，规范资金的合理活动，增强会计数字信息的准确性，防止会计信息的失真。（5）加强各类票证的管理使用。财务科设专职票管员进行票证管理，做好票证的领发、保管、使用、填制、结报、记帐、制表、缴销、归类装订、保存等工作，并对使用票证的科室的票证管理工作进行指导、检查和监督。
（二）办公用品等物品采购
针对采购中提出采购审核意见的风险点
防范管理措施：（1）细化岗位职责，建立三人分段审查（审核）制度，合理分权，进一步完善内控管理机制。（2）凡公司物品采购严格执行公司相关管理制度，按程序办理。
（三）资产日常管理
针对侵吞资产报废所得和侵占报废资产的风险点
防范管理措施：（1）建立资产采购、保管分离制度。采购人员建立资产采购登记，保管人员审核采购人员的登记情况，并审核登记入库，资产发放时进行资产出库登记，由领用单位进行审核和登记。（2）完善资产报废处置流程。按照《固定资产管理办法》的有关规定，制定详细的资产处置、审批等流程。
四、具体工作要求
（一）加强领导。廉政风险点防范管理是一项全新的工作，加强组织领导是关键。财务负责人必须把这项工作摆在重要位置，切实做好账务科廉政风险点防范管理的组织、协调、实施、考核等工作。
（二）认真实施。要在账务科全体人员组织学习上级相关文件精神，不断提高参与风险点防范管理工作的积极性和主动性。紧紧围绕账务科廉政风险点防范管理的热点、难点问题，进一步完善管理措施，健全工作流程，严格遵守相关制度规定，按照程序开展财务审计工作；不断强化业务技能，加强财务管理工作。狠抓各项工作制度和防范措施的落实，督促各岗位严格按照风险点管理要求做好本职工作。
（三）明确工作责任、狠抓工作落实。坚持“谁经管，谁负责”的原则，层层落实。账务科科长对廉政风险点的防范管理工作负全面领导责任。
2017年09月06日
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