授权核决权限办法(1)

XXX 有限公司

授权核决权限办法

1 目的

为使本公司各项费用及经营业务的核决、报销等处理有章可循，并建立职务授权制度，以利于管理运作，提高管理效率，特制定本办法。

2 适用范围

（1）人事类。

（2）项目跟踪/销售/进度计划/预算。

（3）各项费用支付及付款凭证。

（4）设备/ 材料请购、采购、借出（入）、滞料处理、滞料出售等。

（5）固定资产的异动处理。

3 核决权限

上述适用范围的具体核决权限，见《授权核决权限表》。

4 核决行使

（1）各权责主管行使核决时，应以签名作为依据。

（2）假冒上级主管签名者，按严重违反公司纪律议处。

（3）各职能部门已有正主管时，其副主管未经授权或代理，不得批示各类文件。

5 限制

各级主管自己发生的费用及其他涉及财务款项，须经其上级主管核准。

6 授权代理

各级主管因差、假不在公司时，又没有明确授权的，其职务由上级主管负责。

7 管制部门及审核

（1）管制部门：财务部为各项费用及业务处理的管制部门；人事部为人事类业务的管制部门。

（2）管制凭据：授权核决权限表。订有合约或经核准的有关事项以合约或核准文件为准。

（3）凭据审核要点：核决权限是否足够。凭证是否合法性、合理性。费用是否合理性、正确性。

8 其他

如有本办法未有列明的核决事项，以总经办规定为准。

9 实施与修改

本办法自公布之日起实施。如有修改，则旧版本自动失效。

附：《授权核决权限表》

授权核决权限表

提案◎审核?核准※报备

符号说明：

说明：1.符号J表示：以下（含）；T表示：超过（不含）

2. 若属营业外之其它收支事项，仍比照本核决权限核决

3. 本办法由总办公布后实施，修订时亦同。