国库集中支付管理系统解决方案

国库集中支付管理系统解决方案

方案背景

国库集中支付制度是发达市场经济国家普遍采用的财政资金管理制度，在国库集中支付形式下，财政资金通过国库单一帐户体系直接从国库支付到商品供应商或劳务提供者手中，而避免了资金的层层划拨、库外沉淀的弊端，可以极大提高财政资金使用效益，加强财政对预算的监督，有利于促进公共财政整体推进。

以建立国库集中收付体系为重要目标的财政改革是一项涉及数以万计的政府部门和行政事业单位的重大改革，这项改革成功的必要条件之一就是信息化，也就是说，必须以计算机及网络为工具，以信息化为手段进行这项改革，才能保证其顺利进行，同时，信息化还是提升财政管理水平的重要手段。

特别是2006年预算科目体系的改革，实行以经济分类和功能分类的新预算科目体系，为集中支付改革提出了新的内容，同时也对财政信息化提出了更高的要求和适应能力。用友政务公司在经过对新政策的调研、研究后，率先推出了适用于新旧科目体系并用的国库集中支付管理系统。

系统框架

方案概述

用友财政管理软件是在满足财政改革实际需要的基础上建立和开发的。包括有适应于财政各业务科处室、支付中心、代理行专柜、预算单位、相关领导等使用对象的一整套功能模块，可以实现多种管理模式及应用环境。适用于省级、区（市）级、县级财政管理部门、国库支付中心等。

1．财政预算指标管理方案

通过共享预算指标库的建立，来实现指标编制、调整、审批、控制全过程的自动化。2．直接与授权支付解决方案

以财政直接支付授权支付为核心，通过各种支付票据的流转与控制，实现支付的即时处理，票据的及时传递，以批量处理方式，提高支付的工作效率与准确性。

3．银行清算管理方案

以专业联网的方式，实现代理行与国库行的在线票据传递，实现即时清算、对账。4．预算单位远程申请方案

过多种网络传输方式，实现预算单位与支付中心、各代理行、主管业务部门的实时沟通，提高工作效率。

应用模式

1．支付、集中核算模式：以一套班子、两块牌子方式，实现支付与核算的统一。

2．支付、统一核算模式：通过集中支付与预算单位财务管理远程大集中的模式，实现虚拟的“统一管理”，实现财政的管理与监督。

3．支付、独立核算模式：财政实行集中支付，各预算单位采用同一平台财务管理信息系统，从数据上实现一体化处理，从而实现财务管理的规范，实现财政的监督。

方案特点

用友财政解决方案是建立在理论研究前沿及地方各级财政应用实际基础上的，是兼具先进性与实用性的方案及产品，具有如下主要特点：

1．财政一体化业务方案：以成熟的财政管理理论为指导，开创性地提出了基于预算、执行、决算完整的解决方案，实现了预算执行/国库支付与预算编制/指标计划申请，以及财政决算/行政事业会计核算于一体的财政业务解决方案，解决了大多数地区财政改革过程中预算与执行脱节问题，体现了财政改革前瞻性特点。

2．既考虑了财政国库集中支付改革的指导性方向，又考虑了各地区财政在改革过程中的地

区性特点，设计了多种模式，适应各地区财政本地特点的需要。

3．网络化方案，既实现了财政部门与预算单位的联网，又实现了财政部门与银行、税务、海关等单位的联网，同时体现了财政的监管与服务双重功能。

4．符合国库集中支付的流程规范及金财工程相关标准；

5．符合最新预算科目体系的要求，可以实现两套科目体系并行使用；

6．符合各级财政管理改革的实际，经大量实践验证；

7．功能完整、理念先进；

8．事前控制、事后分析；

9．网络互联、数据共享；

10．可以实现与会计集中核算的融合或平滑过渡

典型客户:北京市西城区财政局、山西省运城市国库支付中心、广东省江门市国库支付中心

国库集中支付章程制度

国库集中支付制度 国库集中支付制度和国库集中收缴制度共同构成了国库集中收付制度。国库集中收付制度是指政府将所有财政性资金都纳入国库单一账户体系管理，收入直接缴入国库或财政专户，支出通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位。逐步建立和完善以国库单一账户体系为基础，资金缴拔以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度，是整个财政管理制度改革的有机组成部分和主要内容。 国库集中支付制度的分类 国库单一帐户由五类帐户体系构成：一是财政部门在中国人民银行开设的国库存款帐户；二是财政部门在商业银行开设的预算外资金财政专帐；三是财政部门在商业银行开设的财政零余额帐户，用于财政直接支付和清算；四是财政部门在商业银行为预算单位开设的预算单位零余额帐户，用于财权授权支付和清算；五是经政府批准或授权财政部门开设特殊性资金专户。 国库集中支付制度的涵义 国库集中支付制度是发达国家普遍采用的一种财政资金支出管理模式，由于各国的实际情况不同，其具体形式也有差异。在我国，这还是一个新的课题，对国库集中支付的概念尚无一个规范的表述。国库集中支付制度的涵义需要从以下几个方面去认识： 首先，国库集中支付制度是国库集中收付制度的组成部分。 其次，国库集中支付制度是相对于现行的财政国库资金分散支付而言的。现行的财政资金拨付，是由单位按照预算级次层层上报用款计划，再由财政按下达的预算，将资金从国库拨付到一级单位，一级单位按照预算级次层层下拨到基层单位，基层单位再根据有关规定及业务需要，购买商品或支付劳务款项，形成财政资金实际支出。国库集中支付方式就是改变现行的财政资

金层层拨付程序，由国库集中支付机构在指定银行开设国库集中支付专户，将资金直接从集中支付专户支付给收款人。 再次，国库集中支付制度是以计算机技术的发展和广泛应用为基础的，是历史发展和社会进步的必然产物。实行国库集中支付制度的主要控制目标和依据是财政预算指标，没有功能强大、快速的财政预算管理和信息反馈系统是无法实现的。另外，还要求有一个准确、及时的银行结算系统作保障。随着计算机技术的发展和应用的普及，2012年已完全能够满足这一改革的需要。 综上所述，国库集中支付制度是国库集中收付制度的重要组成部分，它是改变现行的财政资金层层拨付程序，以计算机网络技术为依托，以提高财政资金使用效益为目的，由国库集中支付机构在指定银行开设国库集中支付专户，将所有财政资金存入国库集中支付专户，单位在需要购买商品或支付劳务款项时提出申请，经国库集中支付机构审核后，将资金直接从集中支付专户支付给收款人的国库资金管理制度。 国库集中支付制度的基本内容 改革现行机构设置和管理体制 实行国库集中支付制度，首先要改革财政部门现行的机构设置和现行的财政核算体系，建立国库支付中心、会计核算中心、政府采购部门有机结合的支付体系，确立预算审核、资金支付、监督管理为一体的预算机构设置和管理体制。 改进资金管理方式 根据国库集中支付制度的基本内容和国外经验,应当建立单一账户和分类账户相结合的账户体系,实现集中资金、集中核算、集中支付。现阶段我国应在坚持资金使用权和审批权不变的前提下，取消各预算单位原来的一切

国库集中支付操作流程

国库集中支付操作流程 第一章：国库单一帐户体系的设置 一、县财政局在人民银行鄱阳县中心支行开设的国库单一帐户。用于记录、核算和反映财政预算内资金和纳入预算管理的政府性基金的收支活动。 二、县财政局在商业银行开设非税收入资金财政专户。用于记录、核算和反映非税收入资金的收支活动。 三、县财政局在商业银行开设的财政零余额帐户。用于记录、核算和反映实行直接支付方式的财政性资金活动。 四、县财政局在商业银行为预算单位开设国库集中核算帐户。用于记录、核算和反映实行授权支付方式的财政性资金活动。 五、县财政局在商业银行开设清算备用金帐户，用于现代化支付清算系统建成以前，办理超过当天清算截止时间后实际发生授权支付的资金清算。清算备用金帐户的额度由县财政局确定。 六、经省人民政府、省财政厅和市人民政府批准或授权，由县财政局为预算单位在商业银行开设特设专户。用于记录、核算和反映县财政或预算单位的特殊专项资金活动。． 月度用款计划流程图 （1）报月度用款计划

预算单位财政局业务股室）报月度用款计划汇总审 财政局国库 ）打印计“预算单位国库集中支付核算中心． 第二章：月度用款计划 月度用款计划流程说明 一、预算单位依据批复的部门预算指标编制《预算单位月度用款计划表》，在上报县财政局业务股室，并提出财政直接支付和授权支付月度用款计划数。 二、县财政局业务股室在2个工作日内审核预算单位的月度用款计划后，上报送县财政局国库股汇总审核。 三、县财政局国库股对业务股室转报的预算单位月度用款计划在2个工作日内进行汇总审核，审核通过后将批准的计划传达给县国库支付核算中心和预算单位。 四、县国库集中支付核算中心根据县财政局批准的预算单位月度用款计划，每月月底前2个工作日填制《财政授权支付额度、清算额度汇总通知书》和《预算单位财政授权支付额度明细单》，经县财政局国库股结合国库存款加盖印章后，送人民银行鄱阳县支行和商业代理银行。 月度用款计划编制说明 一、编制方法 1、预算单位根据批准的部门预算编制月度用款计划、该计

125《国库会计数据集中系统参数管理办法》(银国库〔2010〕13号)附件

附件 国库会计数据集中系统参数管理办法 第一章总则 第一条为规范国库会计数据集中系统（以下简称TCBS）的参数管理，确保TCBS安全平稳运行，根据《国库会计数据集中业务处理办法（试行）》(银发【2008】178号)等有关规定，制定本办法。 第二条各级国库对TCBS参数进行维护时，适用本办法。 第三条 TCBS参数是指依据TCBS运行要求以及业务处理规定编制的具有一定规律和控制能力的各种数据变量集合，是TCBS正常运行的核心和基础。 第四条 TCBS参数管理遵循“统一管理、集中维护、监督控制、依法合规”的原则。通过对TCBS参数设计验证、申请审批、维护授权、监督检查的全过程管理控制，实现对各项国库会计核算业务高效、安全处理和科学管理的目标。 第五条 TCBS参数维护应根据制度规定、有关文件或下级核算主体的申请等合法有效信息进行。 第六条 TCBS参数设置实行“双签制”，即系统管理员负责进行维护操作，国库部门负责人或会计主管根据各自的管理权限审批确认。 第七条 TCBS参数按生效时间的不同分为即时生效参数和申请生效参数。新增或修改申请生效参数前，必须在测试环境进行测试，验证准确后，在TCBS生产系统内新增或修改。 第二章职责权限 第八条国库局会计数据中心（以下简称TCBS中心）和各核算

主体是参数的管理、维护部门。 第九条 TCBS中心的职责： （一）负责制定和修订TCBS参数管理办法； （二）负责编发有关参数变更的文件、通知及版本说明，确认投产使用的参数模板等； （三）负责向开发单位提交参数表开发、优化需求； （四）负责TCBS中心参数和各核算主体体制分成参数的维护和管理，审批基层核算主体提交的参数维护申请； （五）负责设定参数生效批次，并按批次进行生效； （六）负责组织核算主体进行参数测试和验证； （七）负责对参数日常维护管理进行检查、指导和培训工作； （八）负责汇集、分析参数维护管理工作的意见和建议。 第十条省级核算主体的职责： （一）负责制定本辖区参数管理、维护的制度办法； （二）负责审核所辖核算主体提交的参数维护申请； （三）负责向TCBS中心报送参数维护申请； （四）负责本级参数表的维护和管理； （五）负责向TCBS中心报备承担本省（直辖市、自治区、计划单列市）体制分成参数维护、测试和验证工作的国库工作人员； （六）负责对所辖核算主体参数日常维护管理进行检查、指导和培训工作; （七）负责汇集、分析和报送参数维护管理工作的意见和建议。 第十一条省级以下核算主体的职责： （一）根据有关规定和业务管理需要，及时维护相关参数； （二）负责审核所辖核算主体提交的参数维护申请； （三）负责报送需上级核算主体审批的参数维护申请；

数据集中系统速汇通业务操作指南

数据集中系统速汇通业务操作指南

数据集中系统速汇通业务操作指南（新增部分）依托数据集中系统平台可实现跨一级分行通存通兑业务在同一系统中同步完成业务处理，“速汇通”业务可改变原来依赖清算系统的运行模式，改为在DCC 系统下由通存通兑转账的形式完成，实现真正意义上的实时到账，为客户提供更为安全、高效、便捷的服务。 根据数据集中推广工作总体安排，本次优化将开通对私帐户到系统内的对私、对公帐户的汇款，对私帐户到系统外的对私、对公帐户的汇款，普通与礼仪跟单附言，其他业务将根据总体安排逐步推出。 一、业务范围 对私帐户到系统内的对私、对公帐户的汇款，对私帐户到系统外的对私、对公帐户的汇款，普通与礼仪跟单附言。 二、业务收费规则 （一）收费原则 1、手续费由交易行全额收取、工本费由收款行全额收取。 2、对私帐户到系统内的对私、对公帐户的汇款手续费进个人电子汇划业务收入户(56101000000002)，对私帐户到系统外的对私、对公帐户的汇款手续费进单位结算业务收入户(56109900000002)。 3、跟单附言手续费进个人电子汇划业务收入户。 4、礼仪跟单工本费进个人电子汇划业务收入户。 （二）收费标准 1、执行总行资债部的价格服务标准，具体见总行个人金融部《关于做好新速汇通项目上线工作的通知》。 2、具体分以下几个收费项目：

（1）对私帐户到系统内的对私帐户收取的汇款手续费。 （2）对私帐户到系统内的对公帐户收取的汇款手续费。 （3）对私帐户到系统外的对私、对公帐户收取的汇款手续费。 （4）跟单附言收取的手续费、礼仪跟单附言收取的手续费。 （5）礼仪跟单寄送贺卡收取工本费。 三、业务操作 （一）对私帐户到系统内的对私、对公帐户的汇款 1、柜员审核客户提交的个人汇款凭证、现金或汇出账户（活期一本通/储蓄卡/准贷记卡等）、有效身份证件，如为代办还需提供代办人有效身份证件。 2、柜员审核有关资料无误后，启动“4718-1速汇通汇款”交易，根据汇出帐户类别选择“1-账号”、“2-卡”、“3-现金”，录入相关要素，汇入城市编号或汇入行行号、汇款金额需双次录入进行自核。若为大额汇款需经业务主管授权。 3、录入完毕，打印个人汇款凭证“银行填写栏”后交客户确认签字，如是现金汇款，则系统联动“9993现金出纳主交易”清点现金。如客户发现有误，则客户重新填写个人汇款凭证，柜员重新录入打印新凭证交于客户签字确认，原凭证作为新凭证的附件。 4、客户确认签字后，柜员继续录入手续费收取标志等信息，成功后打印个人汇款凭证客户回单联，加盖业务章及柜员名章后，连同存折/卡交客户收执。 5、如有跟单附言的汇款，“4718-1速汇通汇款”交易成功后，系统联动“4719跟单附言录入”交易，录入跟单相关信息，交易成功后在个人汇款凭证背面打印跟单编号。 6、当汇出账户为活期一本通时，系统联动“1162补登存折”补登存折内页。（二）对私帐户到系统外的对私、对公帐户的汇款 1、柜员审核客户提交的个人汇款凭证、现金或汇出账户（活期一本通/储蓄卡/准贷记卡等）、有效身份证件，如为代办还需提供代办人有效身份证件。

国库集中支付系统操作步骤

国库集中支付系统操作步骤 一、用款计划申请批复 1、进入国库集中支付系统，选择沭阳县国库支付中心帐套，输入用户名和密码，如下图： 2、进入国库集中支付功能------用款计划管理-----分月用款计划编制，选择预算单位，输入功能分类科目、预算单位、归口科室、资金性质、经济分类，支出类型、预算管理类型、指标来源、支付方式、计划金额和摘要。输入完成后点击保存按钮。如下图： 3、保存完成后，点击审核批复按钮，将用款计划批复至国库支付中心。需要查看各预算单位的用款计划，可以到用款计划登记簿中查询。 4、用款计划批复后不可以修改，发现错误需要修改的，必须将审核批复撤消后才可以修改。进入用款计划批复功能窗中，点击已批复页签，选择需要撤消批复的用款计划，点击撤消按钮，如下图： 然后进入用款计划登记簿功能窗中，点击已审核页签，选择需要取消审核的用款计划，点击销审按钮。至此用款计划才可以修改。如下图： 二、支付申请输入审核 1、资金会计或报帐员进入国库集中支付功能------支付管理-----支付凭证成批录入功能，选择付款人全称、业务科室、预算单位，该预算单位的用款计划自动显示，根据该用款计划填制支付凭证信息，填制完成后点保存按钮。如下图：

2、审核会计进入支付凭证登记簿功能中，点击未审核页签，选中需要审核的支付申请，点击审核按钮。需要修改的先将审核取消再修改。如下图： 三、支付会计打印支付凭证并确认 支付会计进入支付凭证登记簿中，打开审核过的支付凭证，点打印按钮，并审核确认。 支付凭证经支付会计确认后，不再可以打印修改，需要修改并打印的，必须将确认取消。进入确认管理功能下的支付凭证登记簿中，选中支付凭证，点击反确认按钮。如下图： 四、查询 进入国库集中支付功能下的帐表输出，对用款计划执行结余汇总表、用款计划明细表、财政支出日报表、财政资金收支结余情况表等进行查询。

国库会计数据集中系统业务操作规程(试行)

国库会计数据集中系统业务操作规程(试行)

附件 国库会计数据集中系统业务操作规程（试行） 为规范国库会计数据集中系统（以下简称数据集中系统）业务处理，确保国库会计核算工作正常有序地进行，根据《国库会计管理规定》、《国库会计数据集中系统业务处理办法（试行）》等有关规定，制定本操作规程。 第一章国库会计凭证 国库会计凭证是国库会计核算的依据，分为原始凭证和记账凭证。 一、原始凭证 国库原始凭证包括：收入缴库凭证、收入退库凭证、更正凭证、库款支拨凭证、资金结算专用凭证、国债凭证等。 （一）收入缴库凭证。 国库收入缴库凭证包括税收通用缴款书、税收汇总专用缴款书、一般缴款书、非税收入一般缴款书、出口货物税收专用缴款书、海关专用缴款书、其他专用缴款书（含以上凭证对应的电子缴税入库清单）等，是办理预算收入缴库的专用凭证。 （二）收入退库凭证。 收入退库凭证的形式为收入退还书（含电子退库清单），是办理预算收入退付的专用凭证。 （三）更正凭证。

第二章会计科目与账户 第一节会计科目 一、资产类科目 （一）中央预算支出（总库专用）。本科目核算国库总库办理的财政部核准的中央预算支出。 拨付预算支出资金时，借记本科目，贷记有关科目；预算支出资金缴回时，借记有关科目，贷记本科目。 本科目期末余额在借方，反映国库总库本期办理的中央预算支出总额。 （二）兑付国家债券本息款。本科目核算本单位代财政部支付的兑付国家债券本息款项。 分支机构兑付国家债券本息时，借记本科目，贷记有关科目；分支机构上划或总行与财政部清算资金时，借记有关科目，贷记本科目。 本科目余额在借方，反映本单位代财政部支付尚未与其清算的兑付国家债券本息款项余额。 二、负债类科目 （一）中央预算收入（总库专用）。本科目核算国库总库收纳的中央级一般预算收入、基金预算收入、预算收入的退付款项、中央与地方共享收入中央分得部分和中央给地方预抵税收返还等款项。 本科目按收入种类等分设账户。 收入增加时，借记有关科目，贷记本科目；退付时，借记本科目，贷记有关科目。 本科目期末余额在贷方，反映国库总库收纳的中央级预算款项余额。 （二）地方财政库款。本科目核算地方各级财政预算的固定收入、共享收入分得部分、补助收入、专项收入、基金预算收入、地方预算收入的退付和地方预算拨款、拨款的缴回、补助支出、专项支出和基金预算支出

预算单位财政国库集中支付系统(V20)

预算单位财政国库集中支付系统(V20)

预算单位财政国库集中支付系统（V2.0） 升级及年度初始化操作手册 1.手工安装V 2.0版本 双击预算单位安装程序文件，按照提示，一直点击“下一步”，直到系统提示安装成功，点击“确定”即可。 手工安装完成后，可跳过第二步“软件在线升级”，直接进行数据库升级。 2.软件在线升级 2.1 连接到财政专网 财政国库集中支付系统预算单位软件是在财政专网上自动升级的，因此需要首先连接到财政专网。 2.2 预算单位软件升级 预算单位软件升级是在【数据下载服务端】完成的。 1)在程序组中或桌面“方正春元”文件夹下双 击应用程序图标【数据下载服务端】，启动 第 2 页共 26 页

数据下载服务端，选择业务年度，如下图： 2)点击“确定”按钮，软件自动提示升级，如 下图： 3)点击“确定”按钮，自动升级界面，如下图： 4)点击“下载”按钮，程序自动完成下载，如 第 3 页共 26 页

下图： 5)提示下载成功，点击“确定”按钮，点上图 中，退出即可。 3.数据库自动升级 下载结束后，进入【集中支付系统】，软件自动执行对数据库的升级工作。 1)在程序组中或桌面“方正春元”文件夹下双 击应用程序图标【集中支付系统】，启动集 中支付系统，如图所示： 第 4 页共 26 页

2)出现选择数据库连接界面，选中的连接会高 亮显示，然后点击【确定】，便会出现“正在进行数据库升级”，稍后便会出现选择业务年度登录界面，年度默认为2006年。如图所示： 3)单击【确认】按钮后，出现用户登录界面： 第 5 页共 26 页

中央银行会计核算数据全国集中后现行监督机制变革研究

中央银行会计核算数据全国集中后现行监 督机制变革研究 r 中奂银行会计核篡数据全国集中后 现纤监督祝{l;==l变革研究 中国人民银行呼和浩特中心支行课题组 随着中央银行会计核算数据集中系统(以下 简称ACS)在全国建成运行,中央银行会计核算数 据将实现全国集中,核算资金运作方式会发生很 大变化,无疑对事后监督工作提出了新的挑战.事 后监督目前的监督机制和监督方式已不能适应 ACS设计理念和发展的新要求,变革事后监督机 制,构建与ACS相匹配的全国数据集中的监督管 理架构,更好地发挥监督机制作用成为事后监督 人员亟待研究的课题. 一 ,中央银行会计核算数据全国集中后现行 监督机制存在诸多不适应 (一)监督管理体制不适应.一是现行各地相

对分散的监督管理体制与会计核算数据全国集中管理的要求不相适应.ACS整体架构是以ACS为核心,与现代化支付系统,国库会计数据集中系统,财务综合管理信息系统,货币金银管理信息系统等连接的人民银行会计综合业务系统.ACS提供接口与各业务系统连接,支持各业务系统定期批量向ACS提交记账数据,完成账务处理.它客观要求与之相匹配的监督系统也应利用会计数据全国集中的优势,同步实现监督系统的全国数据集中,通过监督系统的功能性设计,与ACS一点连接,采集真实,全面,准确,完整的数据信息进行审核确认,监督核查,实现监督系统全国集中,统一 处理各地市会计核算业务的事后监督.而人民银行现行事后监督管理体制是未设总行事后监督总中心,全国各分支行事后监督机构不实行垂直管理,事后监督工作实施对同级监督,对同级行长负责.各省(自治区),直辖市与其所辖地市中心支行事后监督中心之间是各自为政,单打独斗,信息割裂,显然与会计核算数据全国集中的管理体制不相适应.二是现行监督模式与ACS高度信息化监管水平不相适应.ACS是以流程再造为特征的组织和业务变革,最终实现业务流程的便利化,信息

国库集中支付系统(地方版)V3.0解决方案

国库集中支付系统（地方版）V3.0解决方案 国库集中支付地方版研发自2003年启动以来，紧随财政改革的步伐，2006年11月地方版V2.0发布解决了收支科目改革等的需求，今年针对财政部平台推广、部署模式改造等需求，V3.0 也应运而生。 国库集中支付地方版研发自2003年启动以来，紧随财政改革的步伐，2006年11月地方版V2.0发布解决了收支科目改革等的需求，今年针对财政部平台推广、部署模式改造等需求，V3.0也应运而生。 国库集中支付系统（地方版）V3.0是基于财政部平台开发的财政业务系统，支持“生长式”和“接入式”两种平台应用模式；是财政国库集中支付系统（地方版）V2 0的升级版本（属于财政部版权）。 包括地方版国库支付V3.0、地方版总账V3.0（含指标账）。 同时还扩展开发了查询监控V3.0（能够实时监控）、现金管理等。 在同一技术架构下，还可以扩展部门预算（支持在线编报）、指标管理、公务卡、工资发放、资产管理、债务管理、非税收入管理、横向联网、政府采购等，完全达到搭建财政一体化业务系统的要求。 业务特点优势 实时监控 用户可在不同的业务流程岗位独立设置不同的监控规则，对于违反监控规则的业务单据，实时拦截提交专管员审核，避免业务事故的发生。

托收、空白支票 随着业务模式的发展，国库支票在业务中使用越来越频繁，因此系统增加托收、空白支票等票据类型，同时可根据不同的票据类型设置不同的业务流程和打印格式，满足用户分岗审核的需要。 在业务逻辑上，对于托收等业务添加特定处理，满足财政单位日常费用（水电费）的需要。 以收定支 该方案对于以收定支列为专题，从收入记账、收入分成、收入控支三方面进行管理。其中收入分成解决了收入上下级分成、跨单位代收、分成比例等历史业务问题，而收入控支则采用标准的科目用户，多借多贷的方式灵活地嵌入到计划录入、拨款录入等业务特点场景下。 批量录入 对于农村直补、工会经费等专项资金，为了提高资金进度，系统提供分专项的规则设置以及对应批量录入功能。 规则设置可设置要素细化规则、资金拆分规则等等。 批量录入功能可解决目前紧迫的中央专项录入等业务需求。 无指标拨款 对于无指标拨款功能，根据业务需要，在当前指标到位后，增加核销指标功能，满足业务记账需要。 科目调整 提供科目调整功能，满足业务修正所用。

国库集中支付管理系统解决方案

国库集中支付管理系统解决方案 方案背景 国库集中支付制度是发达市场经济国家普遍采用的财政资金管理制度，在国库集中支付形式下，财政资金通过国库单一帐户体系直接从国库支付到商品供应商或劳务提供者手中，而避免了资金的层层划拨、库外沉淀的弊端，可以极大提高财政资金使用效益，加强财政对预算的监督，有利于促进公共财政整体推进。 以建立国库集中收付体系为重要目标的财政改革是一项涉及数以万计的政府部门和行政事业单位的重大改革，这项改革成功的必要条件之一就是信息化，也就是说，必须以计算机及网络为工具，以信息化为手段进行这项改革，才能保证其顺利进行，同时，信息化还是提升财政管理水平的重要手段。 特别是2006年预算科目体系的改革，实行以经济分类和功能分类的新预算科目体系，为集中支付改革提出了新的内容，同时也对财政信息化提出了更高的要求和适应能力。用友政务公司在经过对新政策的调研、研究后，率先推出了适用于新旧科目体系并用的国库集中支付管理系统。 系统框架 方案概述 用友财政管理软件是在满足财政改革实际需要的基础上建立和开发的。包括有适应于财政各业务科处室、支付中心、代理行专柜、预算单位、相关领导等使用对象的一整套功能模块，可以实现多种管理模式及应用环境。适用于省级、区（市）级、县级财政管理部门、国库支付中心等。 1．财政预算指标管理方案 通过共享预算指标库的建立，来实现指标编制、调整、审批、控制全过程的自动化。2．直接与授权支付解决方案 以财政直接支付授权支付为核心，通过各种支付票据的流转与控制，实现支付的即时处理，票据的及时传递，以批量处理方式，提高支付的工作效率与准确性。 3．银行清算管理方案 以专业联网的方式，实现代理行与国库行的在线票据传递，实现即时清算、对账。4．预算单位远程申请方案 过多种网络传输方式，实现预算单位与支付中心、各代理行、主管业务部门的实时沟通，提高工作效率。 应用模式 1．支付、集中核算模式：以一套班子、两块牌子方式，实现支付与核算的统一。 2．支付、统一核算模式：通过集中支付与预算单位财务管理远程大集中的模式，实现虚拟的“统一管理”，实现财政的管理与监督。 3．支付、独立核算模式：财政实行集中支付，各预算单位采用同一平台财务管理信息系统，从数据上实现一体化处理，从而实现财务管理的规范，实现财政的监督。 方案特点 用友财政解决方案是建立在理论研究前沿及地方各级财政应用实际基础上的，是兼具先进性与实用性的方案及产品，具有如下主要特点： 1．财政一体化业务方案：以成熟的财政管理理论为指导，开创性地提出了基于预算、执行、决算完整的解决方案，实现了预算执行/国库支付与预算编制/指标计划申请，以及财政决算/行政事业会计核算于一体的财政业务解决方案，解决了大多数地区财政改革过程中预算与执行脱节问题，体现了财政改革前瞻性特点。 2．既考虑了财政国库集中支付改革的指导性方向，又考虑了各地区财政在改革过程中的地

AO2011导入国库集中支付系统3.0的辅助账资料

AO2011导入国库集中支付系统3.0的辅助账 目前我省财政系统总预算软件已经升级至3.0，笔者在此分享一下导入该软件辅助账的过程，和大家共同研究。 该系统的收支明细使用了辅助核算，所以如果只导入科目表、余额表和凭证表，只能看到收支的最顶级科目，而无法看到收支明细账，所以必须再导入另外三张表：辅助信息表，辅助余额表和辅助凭证表。 首先将用到的表从ORACLE导入SQL SERVER2008R2，此过程在此就不演示了，需要的表：ELE_ACCOUNTANT_SUBJECT（科目表），GL_REMAIN（余额表），GL_VOUCHER（凭证主表），GL_VOUCHER_DETAIL（凭证子表）。 接下来整理表： 一、科目表 select distinct CHR_CODE科目编码,CHR_NAME科目名称,IS_DEBIT余额方向 into科目表2015 from dbo.ELE_ACCOUNTANT_SUBJECT where SET_YEAR='2015'and is_deleted=0 and SUBJECT_KIND=0 and ST_ID like'{802AD1C3-0F37-4A88-BACF-E7959D5446AB}' order by CHR_CODE --SET_YEAR年份/is_deleted是否删除/SUBJECT_KIND科目类型/ST_ID账套号 二、余额表： --余额表明细 select AS_CODE科目编码,BALANCE年初余额 into yeb from dbo.GL_REMAIN where SET_YEAR='2015'and ST_ID like '{802AD1C3-0F37-4A88-BACF-E7959D5446AB}'AS_CODE byorder --将余额表按科目编码进行汇总求和年初余额,SUM(年初余额)select科目编码 yeb_1 into yeb from by科目编码group --查看余额表有几级科目yeb_1 科目编码LEN distinctselect()from

(业务管理)国库会计数据集中系统业务操作规程(试行)

（业务管理）国库会计数据集中系统业务操作规程(试行)

附件 国库会计数据集中系统业务操作规程（试行） 为规范国库会计数据集中系统（以下简称数据集中系统）业务处理，确保国库会计核算工作正常有序地进行，根据《国库会计管理规定》、《国库会计数据集中系统业务处理办法（试行）》等有关规定，制定本操作规程。 第一章国库会计凭证 国库会计凭证是国库会计核算的依据，分为原始凭证和记账凭证。 一、原始凭证 国库原始凭证包括：收入缴库凭证、收入退库凭证、更正凭证、库款支拨凭证、资金结算专用凭证、国债凭证等。 （一）收入缴库凭证。 国库收入缴库凭证包括税收通用缴款书、税收汇总专用缴款书、一般缴款书、非税收入一般缴款书、出口货物税收专用缴款书、海关专用缴款书、其他专用缴款书（含以上凭证对应的电子缴税入库清单）等，是办理预算收入缴库的专用凭证。 （二）收入退库凭证。 收入退库凭证的形式为收入退还书（含电子退库清单），是办理预算收入退付的专用凭证。 （三）更正凭证。 更正凭证为更正通知书（含电子更正清单），是办理预算收入更正与调库的专用凭证。 （四）库款支拨凭证。 库款支拨凭证包括预算拨款凭证、财政直接支付凭证、财政授权支付凭证、财政性资金申请划款凭证、财政性资金申请退款凭证(含以上凭证对应的电子拨款清单)等。

预算拨款凭证是办理各级财政部门实拨资金的拨付凭证；财政直接支付凭证是办理各级财政直接支付业务的凭证；财政授权支付凭证是办理预算单位授权支付业务的凭证；财政性资金申请划款凭证是办理集中支付的代理银行向人民银行国库申请清算已支付财政性资金的凭证；财政性资金申请退款凭证是办理集中支付的代理银行向人民银行国库申请退回已清算财政性资金的凭证。 （五）资金结算专用凭证。 资金结算专用凭证包括支付系统往来专用凭证、国库内部往来专用凭证、行库往来专用凭证等。 支付系统往来专用凭证是全国国库业务处理中心（以下简称中心）接收支付系统来账业务的凭证；国库内部往来专用凭证是中心与核算主体之间办理资金汇划的来账凭证；行库往来专用凭证是核算主体与会计营业部门之间办理资金汇划的凭证。 （六）国债凭证。 国债凭证包括国债收款单收据联、存根联、无记名国债兑付清单等。 二、记账凭证 国库记账凭证包括：转账凭证、表外科目凭证等，由系统自动生成。表内业务采用复式凭证；表外业务和特殊事项采用单式凭证。 第二章会计科目与账户 第一节会计科目 一、资产类科目 （一）中央预算支出（总库专用）。本科目核算国库总库办理的财政部核准的中央预算支出。 拨付预算支出资金时，借记本科目，贷记有关科目；预算支出资金缴回时，借记有关科目，贷记本科目。 本科目期末余额在借方，反映国库总库本期办理的中央预算支出总额。

国库集中支付系统.预算单位操作手册

国库集中支付系统3.0 ( 预算单位) 操 作 手 册 黄石市财政局

目录 第一部分背景介绍 (3) 第二部分初始安装 (4) 1. 配置软件安装 (4) 第三部分预算单位简明操作手册 (6) 1．系统初始登陆 (6) 1.1用户登录 (6) 1.2单位用户名和密码修改 (8) 1.3基础信息管理 (9) 2．单位集中支付操作说明 (11) 概述 (11) 2.1单位用户、岗位一览表 (11) 2.2系统业务操作页面介绍 (11) 2.3用款计划录入 (11) 2.4单位用款计划审核 (15) 2.5用款申请录入 (19) 2.6直接支付申请上报单生成/打印 (24) 2.7授权支付申请审核 (28) 2.8授权支付凭证生成/打印 (29) 3．公务卡支付操作说明 (31) 3.1公务卡持卡人信息维护 (31) 3.2确认公务卡报销 (31) 3.3公务卡支付申请生成 (33) 3.4审核公务卡支付申请 (35) 3.5公务卡支付凭证生成 (35) 3.6公务卡支付凭证打印 (36)

第一部分背景介绍 伴随财政国库集中支付改革的进一步深入，原有集中支付管理系统2.0在技术架构、业务承载力等等因素上，已渐渐不能满足财政科学化、精细化管理的要求，2010年湖北省财政厅进行了多次需求调研，召开业务讨论会，集思广益，经过近一年的周密部署，国库集中支付管理系统3.0应运而生。 本次3.0系统升级不仅涵盖了原有2.0系统中所有资金支付业务，并拓展了单位实有资金支付业务等，整体业务流程主体基本参照、延用原有2.0系统设置，存在冗余的地方进行了简化，达到方便预算单位系统操作，简化业务办理流程，提高单位和财政的信息互动，高效办公的目的。 站在预算单位的角度来看，3.0系统主要变化概括如下： 1）将预算单位所用资金纳入系统进行管理 2）系统采用C/S/S架构，单位无需安装客户端软件，直接通过IE浏览器访问财政应用服务器，登陆后便可以办理本单位支付业务。 3）取消预算单位客户端数据库，所有业务数据全部纳入财政数据库管理。 详细的业务操作方法请看后面章节。

《国库集中支付制度》讲义

国库集中支付制度 一、国库的涵义 国库顾名思义即“国家金库”，这是我们对国库含义通常的理解，也是传统意义上的国库的基本含义。 由于国库的资金主要来源于国家的税收，国库的职能与一个国家的预算执行紧密相联， 所以近代西方的资产阶级革命成功后，无不从税收法治的角度努力恢复国库作为“国家金 库”的本来面貌，不使国库资金成为某个私人的财产。 我国从解放后一直实行计划经济体制，整个财政体制都通过计划、指令等进行安排，国库只被动的承担保管职能，国库在财政体制中的地位甚低。这时我国的国库与传统国库并无 二致。改革开放以来，我国虽就财税体制进行了一系列改革，但重点是调整收入分配关系， 基本未对预算管理和国库管理制度进行大的调整。但是近年来的国库集中支付制度改革，将改变传统国库的面貌，使其承担更多的任务。 随着社会主义市场经济体制下公共财政的建立和发展，传统型政府向“现代型、法治型政府”过渡，政府职能从以前的全面参与经济生活转为不直接介入经济发展，而只为经济发展提供服务和强化公共管理职能转变。政府对经济的发展只从宏观领域进行调控，不进入微观经济领域。受上述诸多经济和政治体制改革的影响，我国传统的国库职能明显已经不合时宜，必须对其进行改革。 结合历史和现实情况，国库的职能可以从广义和狭义两方面概括。狭义的国库职能就是“保管职能”，即保管政府的资产和负债，也就是我们通常所说的国家金库；从广义角度看，国库的职能除了上述基本职能外，还包括对政府的预算执行进行控制，对现金流量进行预测、管理和监督，管理政府银行账户，进行财务规划，管理公共债务以及国外赠款和国际援助等 金融资产。狭义上的职能即是传统国库的职责，而广义上的职能才是现代国库的职能，也是我国进行国库集中支付制度改革的目的所在。 二、国库集中支付制度的涵义 国库集中支付制度是指政府将所有财政性资金都纳入国库单一账户体系、预算部门每年给预算单位下达预算指标，并审批预算单位提出的用款申请，委托支付中心办理具体的支付 手续。 按照这种资金管理方式，政府财政资金支付都在国库单一账户体系下统一进行，财政预算部门还要在商业银行开设零余额账户，并为预算单位开设零余额账户，通过零余额账户， 对政府财政资金采取财政直接支付和财政授权支付两种方式支付到商品和劳务供应商。财政直接支付制度是按照部门预算和用款计划确定的资金用途和用款进度，根据用款单位申请， 由财政部门将资金直接支付到商品、劳务供应者或用款单位。财政授权支付是根据部门预算 和用款计划确定的资金用途和用款进度，由预算单位自行开出支付令将资金支付到商品、劳务供应者或用款单位。商业银行代理支付的财政资金，每日与财政部门开设在中国人民银行 的国库单一账户进行清算。

国库集中支付业务流程

国库集中支付业务流程 一、用款计划申报 用款计划申报的基本流程是： ??? 基层预算单位申报→主管部门批复→财政部门审核。 ??? ?用款计划申报方式分为纸质申报和网上申报，申报内容分为基本支出和项目支出，其中预算内基本支出、往来资金不需要单位申报计划，由支付中心直接形成用款计划。预算内项目支出和预算外资金由单位根据项目进度和资金到位情况等申报用款计划。 纸质申报计划：单位根据部门预算填写用款计划表，加盖单位印鉴后送交财政局相应的支出处室。支出处室审核后将用款计划表传递至支付中心，由支付中心录入支付系统。 网上申报计划： 单位首先登陆“合肥市财政国库集中支付网上查询申报审核系统”，点击进入相应的资金账套，然后点击用款申请下面的分月用款计划，进入预算单位用款计划申报界面，选择相应的功能科目和预算管理类型，录入完整的申报信息，录入完毕再输入用户密码、经办人和电话并确认提交。单位可以点击受理反馈下面的用款计划批复，查询用款计划申报的进度。单位申报完成以后，主管部门登陆“合肥市财政国库集中支付网上查询申报审核系统”，点击进入相应的资金账套，然后点击计划受理下面的计划批复，计划批复后财政局相应的支出处室再进行审核，审核通过后传递至支付中心，由支付中心导入到支付系统。由于用款计划申报月份默认为下个月，单位需要注意计划申报的月份。 二、资金支付 1、授权支付 ? 授权支付是指单位经财政授权，在财政批准的资金使用额度内，自行开具银行结算凭证，通过财政为单位在代理银行开设的单位零余额账户，将财政资金支付到收款人或用款单位账户。财政授权支付适用于单位的零星支出。财政授权支付每月只有10号、20号、30号下达用款额度，单位要注意计划申报的时间。 预算单位办理授权支付，首先登陆“合肥市财政国库集中支付网上查询申报审核系统”，点击进入相应的资金账套，然后点击用款申请下面的财政授权支付，进入财政授权支付申报界面，选择相应的功能科目和预算管理类型，录入完整的支付信息，录入完毕再输入用户密码、经办人和电话并确认提交，待支付中心受理以后，通过“受理反馈”——“授权支付受理”栏目，查询相应的受理编号，将单位代码、账套号、受理编号填写在结算凭证指定位置，持该结算凭证到代理行办理资金支付。 2、直接支付 直接支付是指财政部门根据审核无误的单位申请，向代理银行签发支付令，通过财政零余额账户，将财政资金直接支付到收款人或用款单位账户。财政直接支付类型包括工资支出、政府采购、其他支出、基建支出、公务卡支出等。 预算单位办理直接支付，需在网上填写直接支付申请，提交成功后，将所提交的申请套打到“合肥市财政直接支付申请书”上（没有打印机的单位请对照提交打印界面的内容手工填写）。直接支付申请书上“申请书编号”栏单位不需填写。15分钟后将盖好印鉴章的直接支付申请书送至代理银行网点。银行将纸质申请书和网上提交的电子数据进行核对，核对无误后将回单联加盖受理章退回单位。未实行网上支付的特殊业务，请填写直接支付申请书后前往支付中心大厅办理。

浅谈提升国库服务效能

浅谈提升国库服务效能 “十二五”时期，财税金融体制改革不断深化，公共财政建设不断推进。为充分发挥国库在实现国家预算收支任务中的执行、促进、监督和反映作用，人民银行国库发展目标定为：始终坚持安全高效、需求导向、依法监督、科学创新和协调发展的原则，积极构建现代化服务型国库。为了实现这一目标，人民银行国库必须推进国库信息化建设，拓宽服务领域，提升服务能力和水平，打造专业化、信息化、服务型国库。 加强信息化建设，提高国库资金使用效率 国库核算应用三大系统平稳推进。一是国库会计横向联网系统（TIPS）推广进程不断加快。截至2010年末，全国实现31个省国、地税局，30个省财政厅、16家全国性国有及股份制商业银行、195家地方性商业银行和信用社与TIPS顺利连接，日处理预算收入缴库业务最高峰值达103万笔。今年将大力推进实施扣税和批量划缴税款业务，开展银行端查询缴税和POS及刷卡缴税业务，扩大横向联网范围和业务领域，实现税收缴库无纸化。二是国库会计数据集中系统（TCBS）稳步推进。截至2010年末，全国有12个省上线运行，各项预算收支实现了实时到账。今年将进一步推广。三是国库统计分析系统(TMIS)在全国试运行提高了国库统计数据的精确度，有效推进了国库信息化建设。 国库资金汇划应用有两大系统。一是大额实时支付系统。二是小额批量支付系统。实现了资金汇划以秒计时，提高了资金的使用效率。 进一步提升服务理念，充分发挥纽带作用 国库的主要职责是办理国家预算资金收纳、划分、留解、支拨；向上级国库和同级财政机关反映预算收支执行情况；协助财政、税务机关督促企业和其他有经济收入的单位及时向国家缴纳应缴款项。所以国库服务的对象就是国家、地方政府、财政部门。国库的服务内容，一是为财政开立单一账户；二是办理国库资金的收纳和支拨；三是国库资金管理；四是国库会计核算和国库统计分析。为更好地发挥国库的执行作用、促进作用、监督作用，就必须牢固树立服务理念，正确认识国库为国家服务、为政府服务、为财政服务的宗旨。要改进服务方式，加强沟通协调，充分发挥国库在人民银行和政府、财政之间沟通的纽带作用，促进货币政策和财政政策有机结合，在服务社会民生和促进经济发展中发挥更大作用。 创新服务方式、拓宽服务范围 一方面，创新支付方式，实现国库集中支付。一是有利于对财政库款进行统一调度，提高资金使用效率。当前，我国的主流支付方式是财政部门将预算单位年度支出计划提供给国库部门，由国库部门在对应预算单位的支出额度内将预算资金拨付到预算单位在商业银行开立的账户上，由预算单位自主使用。在这种方式下，预算资金一旦拨付到预算单位的账户上，就脱离了财政的监督，容易造成腐败和资金沉淀。而国库集中支付制度的实行，变多头支付为一头支付，变现金流为指标流，减少了预算支出的中间环节，防止资金沉淀在预算单位的

国库集中支付系统3.0预算单位操作手册

国库集中支付系统 3.0 (预算单位) 操 作 手 册 黄石市财政局

目录 第一部分背景介绍 (3) 第二部分初始安装 (4) 1. 配置软件安装 (4) 第三部分预算单位简明操作手册 (6) 1．系统初始登陆 (6) 1.1用户登录 (6) 1.2单位用户名和密码修改 (8) 1.3基础信息管理 (9) 2．单位集中支付操作说明 (11) 概述 (11) 2.1单位用户、岗位一览表 (11) 2.2系统业务操作页面介绍 (11) 2.3用款计划录入 (11) 2.4单位用款计划审核 (15) 2.5用款申请录入 (19) 2.6直接支付申请上报单生成/ 打印 (24) 2.7授权支付申请审核 (28) 2.8授权支付凭证生成 /打印 (29) 3．公务卡支付操作说明 (31) 3.1公务卡持卡人信息维护 (31) 3.2确认公务卡报销 (31) 3.3公务卡支付申请生成 (33) 3.4审核公务卡支付申请 (35) 3.5公务卡支付凭证生成 (35) 3.6公务卡支付凭证打印 (36)

第一部分背景介绍 伴随财政国库集中支付改革的进一步深入，原有集中支付 管理系统 2.0 在技术架构、业务承载力等等因素上，已渐渐不能满足财政科学化、精细化管理的要求，2010 年湖北省财政厅进行了多次需求调研，召开业务讨论会，集思广益，经过近一年的 周密部署，国库集中支付管理系统 3.0 应运而生。 本次 3.0 系统升级不仅涵盖了原有 2.0 系统中所有资金支 付业务，并拓展了单位实有资金支付业务等，整体业务流程主体基本参照、延用原有2.0 系统设置，存在冗余的地方进行了简化，达到方便预算单位系统操作，简化业务办理流程，提高单位和财政的信息互动，高效办公的目的。 站在预算单位的角度来看， 3.0 系统主要变化概括如下： 1）将预算单位所用资金纳入系统进行管理 2）系统采用 C/S/S 架构，单位无需安装客户端软件，直接 通过 IE 浏览器访问财政应用服务器，登陆后便可以办理本单位 支付业务。 3）取消预算单位客户端数据库，所有业务数据全部纳入财 政数据库管理。 详细的业务操作方法请看后面章节。

授权支付流程

1.1 支付申请管理 1.1.1 授权支付用款申请录入 进入系统，系统显示授权支付用款申请录入主界面，如图1： 图1 ? 功能说明 支付申请管理主要是预算单位录入用款申请、财政代编用款申请或接收预算单位上报的用款申请，同时审核用款申请，以及用款申请的查询打印。 ? 界面项目介绍 1、 列表区 见“公共元素”描述 查询区域 支付申请列表区 申请单信息区 单位树 计划显示区

2、条件区 见“公共元素”描述 3、按钮区 ：按照相对应的计划录入授权支付申请。 ：对支付申请进行送审。 ：进行支付申请的修改。 ：删除所录入的支付申请。 ?授权支付用款录入的前提条件： 在进行授权支付用款录入业务之前，需要确定是否满足以下条件： 1、国库处(科)已经把计划下达。 ?操作过程： 1、 ?步骤： 第一步：在计划显示区选中需要做申请的计划，单击 按钮，系统显示支付申请录入界面：

要素区 第二步：把要素区中没有显示的信息给填写齐全，点击对结算方式、清算账户、财政零余额账户、收款帐户、摘要进 行选择录入。 点击收款人名称右边的，系统显示如下图：

收款人信息区 如果账户信息显示在列表中，对收款人进行选择录入，如果账户信息没有显示在列表中，输入收款人账户、收款人姓名、收款人银行点击按钮，收款人信息就会显示在列表中，然后选中收人信息点击按钮收款人信息就会显示在收款人账户中。 点击资金用途右边的按钮，系统显示如下图：

摘要填写区 摘要信息 图（4） 如果要输入的摘要信息显示在摘要信息列表中，对摘要信息进行选择录入，如果摘要信息列表中没有要输入的摘要信息，先把要输入的摘要信息录入到录入区，然后点击按钮，摘要信息就显示在列表中，然后再进行选择录入。在申请金额右边的文本框中输入要申请的金额，申请的金额只能小于或者等于可用计划的金额，系统显示下图：