加强中小企业信用管理,完善信用评价体系论文

加强中小企业信用管理,完善信用评价体系中图分类号：f270 文献标识：a 文章编号：

1009-4202(2011)07-000-02

摘要随着我国市场经济多元化发展进程的加快，中小企业在国民经济中的作用日益显著，成为经济发展不可缺少的重要组成部分。但是，融资问题正在制约着中小企业的发展。本文从我国中小企业融资的现状出发，分析了我国中小企业融资存在的问题，并且从企业内部如何加强信用管理、银行如何建立合理的信用评价体系两个角度提出了相应建议，为中小企业顺利开展外部融资提供理论指导。

关键词中小企业信用管理内部管理信用评价体系

随着市场经济的发展，我国企业的组织形式开始呈现多元化，中小企业成为国民经济不可或缺的一个重要组成部分。中小企业在就业方面的贡献甚至超过了大企业，据统计，目前全国有75%的工业就业职工就业于中小企业。自90年代以来，我国的工业增产只中76%来自于中小企业。同时中小企业也是制度和技术创新主力军，全国的专利技术65%是有中小企业所拥有，新产品中的80%也是由中小企业进行开发的。因此，加强完善中小企业的融资渠道，扩大中小企业的规模，加强中小企业建设是发展市场经济的客观要求。

一、我国中小企业融资现状

资金是企业发展的源泉，融资问题成为目前影响中小企业发展的关键。企业融资根据融资的渠道不同，一般分为内部融资和外部

增强企业诚信意识 积极推进信用体系

增强企业诚信意识积极推进信用体系 诚实不欺、恪守信用是中华民族的传统美德，诚信即所谓内诚于心而外信于人，古老的华夏民族响誉世界；道德涣散、诚信缺失却是今天中华备受关注的焦点，成为社会进步的痼瘤、经济发展的绊脚石。十六大以，各地人民意气风发，加快城镇化建设，向着全面建设小康社会奋进。在这样一个快速发展、万象更新的时期，党确立“整顿和规范市场经济秩序，健全现代市场经济的社会信用体系”目标，今年“两会”“诚信建设”更成为最热门议题，诚信问题已是当前经济社会发展中亟待解决的一个关键点。我们工商部门从中责无旁贷的就是要增强企业的诚信意识，创造良好的诚信发展环境，积极打造信用体系，促进经济社会的协调进步。 一、大力增强企业诚信意识，深刻认识创建信用体系的重要意义 第一，增强企业诚信意识，积极创建信用体系是贯彻十六大、实践“三个代表”的时代内涵。党的十六大提出全面建设小康社会的宏伟目标，而构筑企业信用体系是实现这一奋斗目标的重要基础。企业只有讲诚信，才能建立正常的政治秩序，维护稳定的政治局面，促进社会主义政治明建设；企业只有讲诚信，才能建立良性的经济秩序，推动有序的市场经济，促进社会主义物质明建设；企业只有讲诚信，才能

建立可靠的生活秩序，形成健康的社会氛围，促进社会主义精神明建设。因此，增强企业诚信意识，积极创建信用体系，是全面建设小康社会的前提条件和重要保障，是现阶段必须重视和加以解决的一个紧迫问题。 第二，增强企业诚信意识，积极创建信用体系是提高企业化素质和经济明程度的有力抓手。“人而无信，不知其可”。诚信是做人的基本要求，也是企业化素质高低的重要标志，“企而无信”，同样“不知其可”。随着经济全球化和社会国际化的发展趋势，一个企业要在更高层次上融入世界，就必须树立诚实守信的思想意识，践行诚实守信的道德要求，才能不断提高企业化素质；一个企业，只有把诚信作为当务之急的内在要求，贴近世界的长远保证，与时俱进的重要支点，才能逐步走向高强度信任。 第三，增强企业诚信意识，积极创建信用体系是营造良好发展环境，树立诚信经济的根本途径。市场经济主体地位在欧盟的步履维艰，让我们清醒地看到，企业中不同程度地存在的逃避债务、合同欺诈、制假售假等不诚信现象，严重损坏了企业形象，制约了投资与消费，败坏了传统美德，造成了信用危机。“诚信”建设，事关企业的形象、发展和未，因此，工商部门要以诚信建设为突破口，推进社会管理职能转变，为实现新的振兴创造良好的道德环境、人环境和发展环境。

浅谈企业信用管理贯标

浅谈企业信用管理贯标 ----兼答大家共同关注的问题 1、企业管理贯标是贯的什么标？ 答：就是贯彻《江苏省企业信用管理规范》这个江苏省地方标准。具体评价按《江苏省企业信用管理状况评价指标》执行。 2、对于申请贯标的企业，需要做哪些事情？ 答：按照《规范》的要求，建立企业的信用管理体系。它包括：企业自身信用管理；客户信用管理；也就是“三机制一部门”。 三机制： 企业资信调查和评估机制 债权保障机制 应收账款管理和回收机制。 一部门：企业内部建立的信用管理部门 3、企业信用贯标的具体要求是什么？ A、建立企业信用管理机构：大的企业成立信用管理部，下设商情科、授信科、商账科，每个科若干人；中等规模的企业成立信用管理科，下设商情员（档案员）、授信员、商账管理工作员；小微企业可设信用管理小组，至少设一名专职信用管理员和若干名兼职信用管理员。 另外，企业还可以成立信用管理领导小组，考核和协调信用管理工作。 B、制订完善的信用管理制度。该制度要与自身的行业、产品、规模、自身的管理体系相适应。员工容易理解执行。 C、学会信用管理的操作方法。 为了方便大家贯标，我已经为大家编制了制度、方法的范本，希望大家能够熟悉它们、掌握这些方法。 D、运用这些方法试着做一至三个实例，表明你们已经初步掌握了这些方法，为今后工作中运用这些方法打下基础。 4、申报贯标的企业需要做哪些资料？怎么做？ 一、贯标申报：要写实的，写你的实际情况。包括：贯标理由、工作计划、贯标

工作总结。我给了你一个范本，你最好不要全部照抄，因为你不可能长得与别人一样，哈哈。 二、企业基情况：尽可能将所要求的资料复印件附上，因为这是表明你的合法身份和企业地位。不要怕麻烦。 三、这项应该没有困难，按照模板照做就行。主要是信用管理方针、目标的确定，需要你按照你公司的总体方针目标自行编写，不可能每个企业都一样，你就动一下脑子吧，好吗？ 四、信用管理信息系统：有，就用电脑做个示例，没有就做个说明，下面的各个子目就删去。 五、信用管理实务：这部分是重点，现分述如下。 （一）信用管理机构职能、岗位职责和绩效考核制度：这部分你如有创新最好，没有你就照抄，不多说了。 （二）企业自身诚信管理：首先是制度，你基本上照抄就是，也可以增删。重点是附在后面的东西，它们是用来证明，你这个企业是个诚信的企业，如果你不是个诚信的企业，还贯什么标？因此要不怕麻烦，把有的资料都要附上，特别是：工商、税务、银行的证明资料要拿内附的表格请工商局、税务局和你的开户银行盖章。没有的项目可以删除。 （三）客户信用档案的建立与管理：要求按照标准中所规定的方法，用你所掌握的你公司的客户资料，做1---3个实例。大家一致反映的是，这些资料无法搜集得到。我给出了A例和B例两种，你可以另行做一种，拣你能够搜集到的信息做成客户档案。 （四）客户资信管理：制度可以照抄；调查可以模拟范例试做一二例。有此项目填不了的可以忽略。 （五）客户信用评审：这个容易，按照所给的模型做就是了。 （六）客户授信管理：同样的，按照所给你的表格学着做。没有RRP的删除这项。（七）合同管理：制度照抄，然后把你公司的合同台账附上，不一定用我这个式样。尚未建立合同台账的企业可以照我的样子抄录一下附上。 （八）应收账款管理：制度照抄，管理表单可以附上你公司实际使用的表单。也可以用我的这个表单。有些表上的内容你公司可能没有做，那就删除。

企业信用评价体系建设

信用建设是一个系统工程，加强社会信用制度建设的关键是建立社会信用的标准体系及其评估体系。从信用体系的内容可以看出，无论是企业信用、政府信用还是个人信用，其中很重要的一环就是信用评估或称信用评级。因为信用的核心问题是信息不对称问题，信用评级是解决信息不对称问题的关键，通过信用评级可满足市场主体对客观、公正、真实信用信息的需求。信用评估是由具有相关资质的评估中介机构，本着“独立、客观、公正”的评估原则，依据有关法律、法规、规章、制度和科学合理的分类、分行业的评估指标体系，通过规范有序的工作程序和科学的专门方法，在调查、分析、比较、测定基础上，对以经济实体为主体的各经济组织的基本素质、偿债能力、经济实力、信用程度、经营效益及发展前景等诸多方面，或对以有价证券为主要形式部分金融工具履行承诺的经济实力及其信用程度等方面做出综合评价的一种有偿服务。信用评估是以简明的符号表示评价结果，以鲜明的立场，科学、客观的态度，独立、公开、公平、公正的原则为社会提供服务，是一种提供、创造信息的劳务活动。信用评估所产生的信息是可共享的，具有鉴定信用和评价资信的功能。 1.企业信用评估的基本内容 （1）企业基本素质。主要从企业领导者素质、企业经营管理素质、员工队伍与建设情况、技术实力与产品开发能力等诸多方面来全面考查和分析企业人文历史、经营管理水平、风险观念、偿债意愿和信用意识、行业中的地位以及产品科技含量和市场竞争能力等。 （2）企业经济实力。考核企业的财务实力和债务的保障能力，主要从企业的经营规模、投资人权益、资本固定化率等方面来考查分析企业抵御风险和融资能力的强弱。 （3）企业偿债能力。企业偿债能力是企业信用评级中最重要的内容之一，对评级结果产生举足轻重的影响，考查分析企业资产结构的合理程度、资产变现能力的强弱、偿还即期和预期债务的资产或权益的保障程度等方面。 （4）企业经济效益和营运能力。这是企业信用评级中的重要内容，对评级结果有着关键性的影响。重点考查和分析企业资本的营运能力、资本增值能力；客观评价企业履行信用的能力和潜力等方面。 （5）企业发展前景。主要以国家行业政策、企业市场前景预测、企业未来发展规划及措施、未来利润预测等内容为基础，结合以上四个方面，对企业发展能力和前景做出专业预测和判断，揭示出企业履行信用的潜在可能性。 2.企业信用评估机构

中小型科技企业信用评价指标体系的构建

中小型科技企业信用评价指标体系的 构建 1

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第一章引言 1.1选题背景与研究意义 中小型科技企业的健康成长是一个国家生产力长足发展的动力源,也是中国生产模式向知识密集型转变的直接反映。然而,类似融资渠道缺乏、融资方式单一,信贷活动中”两极分化”趋势凸显、贷款求担保难等直接或是间接造成的融资瓶颈,已经明显制约了行业的整体发展。北京作为全国科技产业的孵化地、集结地,也无一例外地出现了上述症候,寻求问题的解决方案迫在眉睫。完善的社会信用体系是解决中小企业融资难的有效途径。因此,建立中小型科技企业的信用评价指标体系对解决其融资难的问题至关重要。 经过前期走访调查来看,中国的信用评价体系主要还是以各大商业银行自行制定的体系为主,主要进行企业信用评级,特别是企业信贷、结算等业务的信用评级。其指标体系主要反映在以下几方面:(1)企业基本素质,其管理者素质、员工素质、管理水平、企业文化与氛围等都在评 4 2020年5月29日

价范围内;(2)财务状况,其内容包括财务结构和偿债能力两方面;(3)经营管理,主要用来判断企业资产的营运能力;(4)经济效益,指标有资金利税率、销售收入利税率、利润增长率等;(5)发展前景,主要考察企业外部 环境和内部经营现状及发展趋势。 总体来看,针对特定区域的中小型科技企业信用评价指标体系的研究还很少,本文的研究希望能对这类企业的融资有所帮助。 信用评价指标体系的构建对中国中小型科技企业融资环境的改进具有重要意义。”人无信不利,企无信不兴”,市场经济在一定意义上 是信用经济,而诚信又是市场经济的基石,经过对中小型科技企业信用评价指标体系的制订与实施,可能会盘活放贷死结,简化不必要的融资程序,对企业来说,是拓宽融资渠道的有效途径,对放贷单位或是投资者来讲, 是稀释风险,理性融资的重要参考依据。 首都经济在全国发挥着重要作用,中关村一带是中小型科技企业的集结地,因此,信用评价指标体系在北京的成功构建与试行不但能够改进首都自身的融资现状,同时将会给全国带来示范效应。对中小型科技企业信用评价指标体系的研究具有重要的理论意义和现实意义。 1.2 研究步骤、方法 1.2.1 研究步骤 (1)查找相关资料、文献。充分理解信用评价体系的概念与发展状况 5 2020年5月29日

企业信用管理制度全

企业信用管理制度 xxxxxxxxxxxx公司 人资行政部

为建设信用企业，实现企业良性、可持续发展目标，公司成立信用（合同）管理机构——xxxxxxxxxxxx公司信用（合同）管理领导小组。 组长： 副组长： 成员：

法律法规学习制度 一、公司信用（合同）管理领导小组负责制订每年的学法计划，内容包括学法的内容、时间安排、授课人员、参加人员等。做到至少每月组织一次相关人员（或全体员工）参加的合同法律法规系统学习，并做好学习记录。 二、法人代表、副总经理及各部门负责人必须带头参加合同法律法规的学习，每次学习除做好学习记录外，还应实行签到制，因故未参加学习者应进行补学。 三、信用（合同）管理人员以及业务、财务部门的人员必须经过有关部门或本公司合同法规的系统培训和考核，领取合格证后方可上岗，其中专、兼职信用（合同）管理员必须取得有关部门的信用（合同）管理员培训合格证书。 四、公司分管领导必须定期组织部门分管信用（合同）管理负责人及信用（合同）管理员开展活动，结合信用（合同）管理工作中遇到的实际问题，学习新法规，解决新问题。 五、公司信用（合同）管理领导小组须定期开展研讨会和案例分析会，对本公司在信用（合同）管理工作中出现的情况进行研讨分析，结合具体案例提高自己的信用（合同）管理水平。 信用管理岗位责任制度 一、为加强企业信用管理，健全企业信用管理机制，提高企业信誉，降低和减少企业经营风险，公司领导研究决定成立信用管理工作机构，并明确工作职责。 二、公司内部设立专门的信用管理机构，公司副总为信用管理机构的分管领导，任命信用管理机构成员。 三、信用管理机构职能： 1.组织宣传、贯彻合同法律法规条例，培训信用管理人员和业务人员，依法保护本企业的合法权益。 2.制定、修订本公司信用政策、信用管理制度、办法，组织实施信用管理工作的考核。 3.对客户进行资信调查，建立客户信用档案，并进行动态化管理。 4.客户授信管理：进行客户信用审批，跟踪客户，定期对客户的信用状况统计分析。 5.应收账款管理：控制应收账款平均持有水平，日常监督应收账款的账龄，随时将潜在的不良账款进行技术处理，防范逾期应收账款的发生。

企业信用管理存在问题与解决对策

企业信用管理存在问题与解决对策摘要:随着我国市场经济的不断深入发展,信用管理问题已成为影响和制约企业发展的一究其原因,是我国企业内部在信用管理上缺少防范信用风险的知识和制度,缺少依靠信用工具去开拓市场的方法和技术,缺少信用管理方面的专门人才.正如大家所了解的,短缺经济状况结束后,“三角债”就长期困扰着企业,特别是国有企业.虽然经历一次大规模的“解扣清欠”,但是问题并未从根本年来,企业相互拖欠货款,应收账款长期居高不下,已成为经济运行中的一大顽症,严重影响了企业资金的周转、经济效益的提高,为国有企业改革设置了很大障碍,甚至连简单的生产经营活动都难以为继.因此,提高企业各级管理人理干部的风险防范意识,加强企业信用管理工我国企业改革与发展的当务之急. 我国企业无论是在国际市场上,还是在国内市场上都越来越感到严重的竞争压力.这种竞争的压力来自两个方面:一方面,在目前买方市场为主的竞争环境中,企业为扩大市场销售份额,必须向客户提供有和服务,其中包括优惠的交易结算方式,例如赊销.另一方面,企业也必须时刻注意防范和减少交易风险,提高资金周转率和应收账款回收率,降低管理成本... 关键词:信用管理;存在问题;解决对策

Enterprise credit management problems and countermeasures Abstract:With the deepening development of China's market economy, credit management problem has become the influence and restrict the development of the enterprise a , investigate its reason, is our country enterprise internal lack of guard against credit risks in the credit management system of knowledge and the lack of the method of credit tool to expand the market and technology, lack of credit management. As you know, after the shortage economy, "zombie" plagued by enterprise for a long time, especially the state-owned enterprises. While undergoing a massive "trip off", but the problem is not a fundamental over the years, enterprises default payment for goods to each other, accounts receivable is high for a long time, has become a persistent ailment in the economic operation, seriously affected the enterprise capital turnover and increase of economic benefit for the reform of state-owned enterprises set up a big obstacle, even the simple production and business operation activities are unsustainable. Therefore, improve the enterprise managers at all levels manage cadre's risk awareness, strengthen enterprise credit management work the priority of our country enterprise reform and development. Our country enterprise in the international market, or in the domestic market is becoming more serious pressure of competition. The competition pressure from two aspects: on the one hand, in the current buyer's market competition environment, enterprise to expand market share, must be and the services provided to clients, including preferential trading settlement way, such as credit sales. On the other hand, the enterprise also must always pay attention to prevent and reduce transaction risks, improve the capital turnover and accounts receivable recovery and reduce management cost... Key words: Credit management; There is a problem; countermeasures

基于供应链金融的中小企业信用风险评价模型研究

２０１３／１０　总第４３８期 商业研究 　ＣＯＭＭＥＲＣＩＡＬＲＥＳＥＡＲＣＨ 文章编号：１００１－１４８Ｘ（２０１３）１０－０１７１－０７ 基于供应链金融的中小企业信用风险评价模型研究 夏立明１ ，边亚男１ ，宗恒恒 ２ （１．天津理工大学管理学院，天津　３００４５０；２．天津房友工程咨询有限公司，天津　３００４５０）摘要：在以往供应链金融视角下，中小企业信用风险评价多在孤立时间点上进行，这样会造成指标数据因某些原因而可能发生较大幅度变化，进而导致评价结果的错误，使银行在放贷过程中存在较大风险。本文以Ａ企业为例，构建了基于时间维的供应链金融视角下中小企业信用风险评价模型。根据评价指标特点，该模型在各个时间点上选用微粒群算法和模糊综合评价方法对其进行信用风险评价，将各个时间点上的评价结果进行比较，分析企业的信用等级变化趋势，以期为银行放贷风险的降低提供有效途径。 关键词：供应链金融；中小企业；信用风险评价；时间维；微粒群算法中图分类号：Ｆ８３０ 文献标识码：Ａ 　收稿日期：２０１３－０７－０３ 作者简介：夏立明（１９６０－），男，天津人，天津理工大学管理学院教授，研究生导师，研究方向：工程项目管理和 供应链金融；边亚男（１９８８－），女，河北保定人，天津理工大学管理学院研究生，研究方向：工程项目管理和供应链金融；宗恒恒（１９８６－），女，山东枣庄人，天津房友工程咨询有限公司职员，管理学硕士，研究方向：工程项目管理、供应链金融。 基金项目：天津市哲学社会科学规划项目，项目编号：ＴＪＧＬ１２－０４６。 一、引言 近年来，银行业的竞争日渐激烈，传统的利润空间在不断缩小，拓展中小企业贷款业务的竞争正在不断升温。针对现有中小企业融资存在的风险性弊端，探索结合供应链和中小企业特点的“供应链金融”模式应运而生。目前，造成银企之间融资信贷风险矛盾的原因主要是两者之间存在的信息不对称所引起的逆向选择和道德风险，这会使得其在放贷的过程中存在很大风险。信用风险评价旨在通过建立相应的信用风险评价模型，确定中小企业信用等级，以便使银行做出正确的贷款决策，降低银行的放贷风险。因此，研究供应链金融模式下的中小企业信用风险评价问题具有重要的指导意义。 到目前为止，供应链金融视角下中小企业的信用风险评价已成为一大研究热点。熊熊等（２００９）运用主成分分析法和Ｌｏｇｉｓｔｉｃ回归方法建立了供应链金融模式下中小企业信用风险评价模型，降低了依靠专家评价的局限性 ［１］ 。胡海青等（２０１１）针对 Ｌｏｇｉｓｔｉｃ回归方法要求样本量大且预测精度不高的缺点，提出了运用支持向量机建立供应链金融模式下中小企业信用风险评价模型，并对这两种方 法进行了对比研究 ［２］ 。谈俊英（２０１２）分析了我 国商业银行供应链金融服务的不足之处，并运用了因子分析和Ｌｏｇｉｓｔｉｃ的分析方法对中小企业进行信用评价 ［３］ 。谢伟（２０１２）运用了层次分析法和 功效系数法等构建供应链金融视角下中小企业信用评价模型，并与传统的信用评价指标体系进行比较 ［４］ 。孟丽（２０１１）建立了灰色层次分析法、 一次门限法和模糊综合评价法相结合的供应链金融视角下中小企业的评价实用模型 ［５］ 。 综上所述，目前关于供应链金融视角下中小企业信用风险评价方法的研究大多是在孤立时间点上落实的，结果只能反映中小企业在此时间点上的信用状况，而指标数据由于政策、市场环境等变化，往往可能会发生较大幅度增长或降低，导致产生错误的评价结果，从而使银行在放贷过程中存在很大风险。可见，如何对供应链金融视角下的中小企业进行真实有效的信用风险评价，是一个亟

企业信用评级指标体系

企业信用评级指标体系 为了便于分析比较，企业的信用评级指标体系，读者可从中得到一定启发。 评价的对象是指已经或可能为之提供信贷服务的非金融类企业法人，通过评估，就客户的偿债能力作出全面判断，以评定信用等级。 企业信用等级分为7级，各级意义如下： AAA级：企业生产经营规模达到一定经济规模，市场竞争力很强，有很好的发展前景，流动性很好，管理水平很高，具有很强的偿债能力，对建设银行的业务发展很有价值。 AA级：企业市场竞争力很强，有很好的发展前景，流动性很好，管理水平高，具有强的偿债能力，对建设银行的业务发展有价值。 A级：企业市场竞争力强。有较好的发展前景，流动性好，管理水平较高，具有较强的偿债能力，对建设银行的业务发展有一定价值。 BBB级：企业市场竞争力一般，发展前景一般，流动性一般，管理水平一般，企业存在需要关注的问题，偿债能力一般，具有一定风险。 BB级：企业市场竞争力、流动性和管理水平较差，发展前景较差，偿债能力较弱，风险较大。 B级：企业市场竞争力、流动性和管理水平很差，不具有发展前景，偿债能力很弱，风险很大。 F级：不符合国家环境保护政策、产业政策和银行信贷政策的企业，或贷款分类结果属于可疑或损失类的企业。 企业信用等级根据企业评估指标得分评定，F级企业不评分，根据评估条件直接评定。企业信用等级评定依据如下表所示。 企业信用等级有效期为一年，从审批认定之日起计算。在有效期内，企业经营状况发生重大变化，例如重大建设项目、重大体制改造、重大法律诉讼和对外担保、重大人事调整、重大事故及赔偿等对企业履约能力有一定影响，将重新评级。 评价坚持客观公正、实事求是的原则，采取定量分析与定性分析相结合的方法，主要从企业的市场竞争力、资产流动性、管理水平和其他等4个方面评定，共有16项指标，评级指标体系如表所示。

企业信用管理制度

企业信用管理制度（一） 为增强公司员工的信用观念，提高信用意识，根据《中华人民共和国合同法》以及有关法律法规的要求，结合公司实际，制订本制度。 第一条要牢固树立诚信经营意识，建立公司信用文化，建立起科学完善的内部信用管理体系。要从加强内部信用建设入手，通过加快公司改革步伐，增强内部信用管理责任制；强化公司外部的资信管理，通过建立严格的信用约束机制，来规范公司信用，构筑公司信用基础。 第二条抓好公司质量信用建设，逐步建立推广标准化体系、质量保证体系，推进标准化服务，开展争创名牌企业活动，全面推进我公司的质量信用建设。 第三条进一步增强依法纳税的意识，提高企业的纳税信用。 第四条以增强信用意识为重点，大力普及信用知识，宣传以诚实守信为行为准则的诚信理念和道德情操，倡导“知信用、守信用、用信用”的良好氛围，为公司的健全发展营造和谐信任的环境，形成“守信为荣、失信为耻、无信为忧”的良好氛围。 第五条建立“四不”承诺公约，把“不逃避债务、不违反合同、不逃税骗税、不做假帐伪帐”作为公司基本的经营守则。 第六条建立公司内部信用管理体系——全程信用管理模式。从建立公司基本的信用管理制度入手，通过强化事前管理——客户资信控制，事中管理——合同管理与客户投诉管理，以及事后管理——应收帐款及售后服务监控，从而全过程地控制公司在经营管理中面临的信用风险。 第七条会员信用的收集与记录：从政府公报、奖惩公告、媒体报道、会员反馈等渠道，收集会员单位诚信信息，包括会员注册信息，资格信息，商业信誉信息等，按行业分类记录整理。 第八条对于信用记录良好的单位，我们将优先选为推荐企业，帮助其宣传并促成很多贸易机会。 第九条健全会计制度、加强财务管理、严格客户投诉管理、信守合同、依法足额纳税。 第十条要遵循诚实信用、公平竞争原则，依法开展生产经营活动，自觉接受工商行政管理等有关部门的监督管理。依法建帐确保会计资料真实完整，严格按照国家统一的会计制度规定进行会计核算，不得帐外设帐，不得授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项，禁止一切弄虚作假的行为。建立财务预决算制度，严格按照国家统一的财务制度建立内部财务管理办法。 第十一条建立信用管理的内部机制，使其涵盖公司生产、经营等各个环节，使信用道德、理念渗透到公司的各个方面。 第十二条在全面推行质量管理的基础上，做好合同示范文本的推广。

企业信用管理建设的必要性

企业信用管理建设的必要性 企业信用管理是企业对于可能产生的风险进行科学管理的专业技术，主要目的在于规避因赊销产生的风险，增加赊销的成功率。信用管理是企业管理中最重要的组成部分，也是诸多管理中最有效和见效快的管理之一。****公司为提升企业信用管理水平，建立完善的企业信用管理评价体系，申请参加了由市信用办组织的“企业信用管理贯标”工程。通过贯标，2013年该公司在增强企业竞争力、扩大销售规模、减少库存积压、改善财务应收应付等方面都取得了显著的效果；2014年1月，公司通过信用管理贯标的验收，并被评为“市级信用管理示范企业”。 一、我国企业信用管理现状 在我国，企业信用制度在政策法规层面上的发展现状不容乐观，尚无针对性法规规范的企业商业行为的信用结算制度。企业交易过程中，只能间接参照《公司法》与《合同法》中的相关规定。但是由于针对性不强，上述两种法规无法对商业信用制度起到全面的规范作用，主要起指导及参照作用，导致企业信用观念淡薄，信用水平低下。而且，我国尚无专门对企业信用制度进行监管的官方机构。 著名经济学家厉以宁指出，市场经济既是法制经济，又是信用经济。法制经济是从市场经济制度的角度上而言的，信用经济是从市场经济的道德基础上而言的。自从有商品以来，市场交易行为也就伴随而产生。无论市场交易行为有多么复杂的形式，共同一条就是必然也

必须要遵守交易行为自身的要求：信用。我国自古就有“人无信不立”之说。市场经济是法制经济，它需要有序地发展，同时它又是一种平等、开放、统一的竞争经济，也是一种不断扩大的分工合作经济和一切合作主体、交易主体的信用经济。信用经济的归宿只能是守信，市场经济条件下的各种经济关系，诸如商品、货币、买卖、支付、借贷、合同、证券等无不体现信用关系，市无信则乱。市场经济条件下的法律最核心的内容就是维持市场经济的信用秩序，确保“公平、公正、公开”的信用法则不受践踏。 在现代市场经济中，信用的地位越来越重要。随着市场竞争的进一步加剧，企业要把产品销售出去，越来越依赖于赊销等信用手段。但是企业在通过信用销售提高竞争力、扩大销售的同时，会面临大量应收账款不能及时收回，甚至不能全部收回的风险，大量的货款拖欠、坏账给企业造成了巨大的风险损失。据2011年5月4日经济参考报报道：我国企业坏账率高达1%至2%，且呈逐年增长势头，而成熟的市场经济国家，企业坏账率通常为0.25%至0.5%，截止2010年11月末，国家统计局发布的数据，全国规模以上的工业企业的应收账款总额达到6.46万亿，同比增长22.4%，比上年增长8.4个百分点，这说明应收账款的风险很高。据商务部统计，我国企业每年因信用缺失导致的直接和间接经济损失高达6000亿元。所以，建立企业信用迫在眉睫。 二、我省实施“万企贯标、百企示范”工程 2004年我省人均GDP突破2000美元，2007年突破4000美元，

中小企业管理存在的问题及对策

中小企业管理存在的问题及对策 我国中小企业经过改革开放20多年的发展，已取得了辉煌的成绩，在我国国民经济中占有举足轻重的地位。但是，目前中小企业举步维艰，失败率较高，企业平均寿命只有3—5年，一个极其重要的原因就在于财务管理工作跟不上企业发展的需要。在市场经济条件下，企业要生存、发展和盈利就必须建立现代企业制度，科学地进行资本运营，而这一切都需强化财务管理。 一、中小企业财务管理中存在的问题 （一）缺乏明确的产业发展方向，对项目投资缺乏科学论证 一是片面追求“热门”产业，不顾客观条件和自身能力，无视国家宏观调控对企业发展的影响。二是对项目的投资规模、资金结构、建设周期以及资金来源等缺乏科学的筹划与部署，对项目建设和经营过程中将要发生的现金流量缺乏可靠的预测，仓促上马。一旦国家加大宏观调控力度，收紧银行信贷，使得建设资金不能如期到位，企业就面临进退两难的境地，甚至造成巨大经济损失。近几年来许多企业所投资的钢铁、电解铝、水泥等项目由于资金困难而夭折，或“割肉”卖出或成为永久性“在建工程”，不仅企业自己为此付出了惨重的代价，也将一些银行拖入泥潭。 （二）资金短缺，融资困难 目前我国中小企业由于投资规模小、资本和技术构成偏低，在融资的过程中遇到许多的困难，为此制约中小企业的发展。融资困难的主要原因一方面来自于企业自身的素质，中小企业规模小，自有资金不足、信誉不高、信用等级普遍较低；另一方面，国有商业银行对固定资产投资贷款审批权限过于集中，加上目前不良贷款比重较高，收贷难度大，而国家在中小企业信用担保体系方面目前尚不健全，使得金融机构无法对不良经营行为进行有效防范，为降低贷款风险，金融机构不得不持谨慎的态度。其次，中小企业没有民间融资渠道，在民间投资较多的地区大多数是采取民间集资的办法来解决资金问题，完全靠个人信用和高利息，融资成本很高，风险相对来说要大得多。由此造成中小企业的资金严重不足，投资能力相对较弱，阻碍了中小企业的发展。 （三）管理模式僵化，管理观念陈旧 一方面，中小企业典型的管理模式是所有权与经营权的高度统一，企业的投资者同时就是经营者，这种模式给企业的财务管理带来了负面影响。中小企业中相当一部分属于个体、私营性质，在这些企业中，企业领导者集权、家族化管理现象严重，并且对于财务管理的理论方法缺乏应有的认识和研究，致使其职责不分，越权行事，造成财务管理混乱，财务监控不严，会计信息失真等。企业没有或无法建立内部审计部门，即使有，也很难保证内部审计的独立性。另一方面，企业管理者的管理能力和管理素质差，管理思想落后。有些企业管理者基于其自身的原因，没有将财务管理纳入企业管理的有效机制中，缺乏现代财务管理观念，使财务管理失去了它在企业管理中应有的地位和作用。 （四）管理基础薄弱，内部控制不严格 由于中小企业管理模式集所有权与经营权于一身，这就使得企业在决策和经营管理方面带有很大的主观随意性，缺乏一套比较规范的具有可操作性的财务控制方法。一是对现金管理不严，造成资金闲置或不足。二是应收账款周转缓慢，造

企业信用评价体系建立

毕业论文论文题目：企业信用评价体系的建立 年级专业2006级会计学 学号 20064091 学生叶倩文 指导教师艳丽 二○一零年六月

企业信用评价体系的建立 摘要 随着我国经济市场化进程的深入，商业信用在市场经济中扮演着越来越重要的角色。为了维护市场经济秩序、促进市场的健康发展、防和化解信用风险等，建立一个健全、完善的企业信用评价体系势在必行。但是从目前我国企业信用评级存在很多不完善的地方。企业信用评级起源于外国，目前欧美国家的信用评级经过很多年的发展已经很完善。相比之下我国的企业信用评级起步较晚，企业信用评级在商业中的应用也不够广泛。因此考虑到我国目前状况，我们必须要发展和探索信用评级理论，建立适合我国的健全的企业信用评级体系，不断的对之进行完善。本文在借鉴美国信用评级的经验的基础上，对我国的企业信用评级体系的建立进行了研究，指出了我国企业信用评级体系存在的问题，然后针对这些问题建立企业信用评级体系，最后对信用评级体系的建立提出了一些意见。希望我国的企业信用评级能够得到更好的发展，为我国的经济发展保驾护航。 关键词：信用；企业信用评级；评级指标

ESTABLISHTHE CREDIT RATING SYSTEMOF ENTERPRISES Abstract With China's economics’ development, commercial credit plays a more and more important role. In order to safeguard the financial order, and promote the healthy development of the market, to guard against and avoid the credit risk, it is imperative to establish a sound and perfect credit rating system of enterprises.But there’re still some disadvantages in the current credit rating system of enterprises. Credit rating originated from foreign countries,such as, Europe and America. And the credit rating system of enterprise is mature after many years of development, China's credit rating of enterprises started late compared with them, and its applications are not widely.Therefore consideringChina's current market situation in credit rating, we must develop and study the theory of credit rating, establish a suitable and sound credit rating system ofenterprise, constantly to improve and develop our credit rating market.In this paper, we start to establish a credit rating system of enterprises on the basis of the experience from the United States, and then pointed out the existing problems of enterprises’ credit rating system, finallyputs forward some advice about it. Wish our enterprises’ credit rating can get better. key words:Credit Credit rating of enterprises Credit index

企业信用评级体系发展现状及改进建议

摘要 改革开放以来，中小企业得到了迅速发展，已经成为社会主义市场经济的重要组成部分和促进社会生产力发展的重要力量。但我国中小企业信用缺失，企业内部信用管理水平还比较低，企业外部信用服务的市场化程度也比较低。加之我国商业银行在对企业进行信用评级时使用同一标准，没有针对中小企业制定专门的信用评级体系，在一定程度上导致了中小企业的信用被低估，加剧了中小企业融资难的问题。 本文从信用评级的基本概念出发，根据我国中小企业的特点及实际情况，在对我国中小企业信用分析做了简要介绍的基础上，对如何完善我国中小企业信用评级体系提出了一些对策建议，这对于全面提升我国中小企业信用管理水平、建立现代企业信用风险防范机制、塑造企业良好的信用形象、增加资本市场融资机会、完善现代企业管理制度具有重要的意义。 关键词：中小企业；信用；信用评级 429069840@https://www.wendangku.net/doc/6513652270.html,

Abstract Small and medium sized enterpriseshave been developing rapidly since Reform and Opening-up and became an important componentof socialist market economyand played a great role inthe development ofsocial productive forces. But lackofenterprisecredit, lower level ofcredit management within business, lower degree of the enterprise market creditservice outside business and coupled withthe same credit ratingsstandard made by China's commercial banks, led to the credit of small and medium enterprises has been underestimated and aggravate the financing problem of Small and medium sized enterprises. This paper, standing on the basic concept of credit rating, the characteristics and the actual situation of Small and medium sized enterprises in our country and a brief introduction tocredit of small and medium sized enterprises, puts forward some suggestions on how to improve our credit rating system which is of great significance in elevating the management level of small and medium sized enterprisesin all dimensions, establishing of modern enterprise credit risk prevention mechanisms, building the good enterprises credit image, increasing access to finance capital markets and perfecting the modern enterprise management system for small and medium enterprises Keywords:Small and medium sized enterprises；credit；credit ratings

浅谈我国企业的信用管理问题

浅谈我国企业的信用管理问题 摘要：在企业内部各种管理机制中，信用管理是现代企业管理的核心内容。如 果一个企业没有有效完善的管理机制，就会缺少足够的市场竞争力，最终将会被 市场无情地淘汰。本文主要介绍我全国企业的信用管理问题。首先介绍了企业信 用管理的概念和意义，然后介绍了我国企业信用管理的现状和提高我国企业信用 管理的意义。 关键词：企业；管理；信息；竞争 一、企业信用管理的内涵及意义 从广义上来讲，企业的信用管理是指企业为获得他人提供的信用或授予他人信用 而进行的管理活动。从狭义的角度看，企业的信用管理指的是对企业的授信活动 和授信决策进行的科学管理。企业信用管理的主要目的就是提高企业市场竞争力、扩大企业的市场占有份额。 企业信用管理是现代企业管理中最重要的组成部分，是企业管理学的一个重 要分支。从企业管理职能的角度来说，企业信用管理是指通过制定信用管理政策，指导和协调内部各部门的业务活动，对客户信息进行收集和评估，对信用额度的 授予、债权保障、应收账款回收等各交易环节进行全面监督，以保障应收账款安 全和及时回收的管理。企业信用管理可以减少企业的经营风险，可以提高企业的 经济效益。 随着市场经济的高速发展，企业的信用管理问题越来越受到了企业管理者的 重视，因为企业的信用管理问题是影响企业竞争力的关键。在买方市场条件下， 企业之间的竞争，不光是企业商品价格和质量的竞争，同时也包括企业之间信用 销售的竞争能力。现代企业需要更多地采用信用结算方式增强企业竞争力。与现 汇结算方式相比，信用结算方式的优势显而易见，购买方可以凭借自身良好的信 用充当交易媒介先收货后付款，从而大大提高购买方的购买能力和销售商的营业额。在西方国家，所有商业贸易几乎都采用信用方式进行，信用结算方式已经成 为商品交易中的绝对主流。而在我国，由于企业信用的缺失和不足，企业间信用 交易方式仅占所有交易比例很低，这种落后的结算方式严重地阻碍了贸易的扩大 和企业的发展，也使我国企业的竞争力大大减弱。随着经济全球化进程的加快， 我国要想与西方国家的销售相抗衡，就必须加强企业的信用管理，必须提高赊销 比例，做好企业的信用管理，才能为企业在市场竞争中赢得一席之地。 二、我国企业信用管理的现状 与西方国家相比，我国的企业普遍存在着信用缺失的问题，导致我国企业自 身赊销业务管理混乱、信用风险损失过高，阻碍了我国市场经济有效运行的重要 原因。 1.我国企业信用管理只能不健全。 可以说，在我国传统的企业管理模式下，信用管理职能基本上是一个空白， 企业在开展信用销售业务时，在业务授权、管理职责分工、业务流程等方面存在 较大的不合理性。由于信用管理职能的缺乏，使得企业作为一个独立的社会经济 主体，没有对自身的信用及交易对象的信用进行合理的、有效的管理。这种状况 使得每个企业作为个体，其失信的成本较低，然而整个市场的信用交易成本却大 为提高。这使得企业的财务预算和风险防范机制极其脆弱，一旦发生交易就极有 可能被拖欠，呆账、坏账大量发生。企业自身的信用能力不强，过多的应收账款 导致企业现金流不足、负债率过高，无力对外偿付到期债务。因此，建立和强化 企业的信用风险管理体系已成为当前我国企业改革的一项重大而紧迫的任务。