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财政学课后习题答案

第一章

1在财政定义上有哪些主要的观点？

国家分配论，价值分配论，货币关系论，社会共同需要论，国家资金运动论，剩余产品分配论，社会再生产论。

2如何理解财政的基本特征.

财政的强制性即是国家以政治权力为前提做出规定，不必与任何方协商，也不必征求对方的同意完全按照国家的意志进行分配。

财政的无偿性指财政分配基本上无代价的价值的单方面转移，在取得和占有财政收入如税收时，国家依据政治权力不支付任何代价；财政支出时，如各种形式的拨款，国家对资金的接受者也不索取任何代价。

3.为什么说财政学是经济学的一个特殊分支，它与经济学的其他分支有什么不同？

财政学是经济学的一个重要分支，经济学是是财政学的理论基础。但经济学是研究人类社会在各个发展阶段上的各种经济活动和各种相应的经济关系及其运动发展规律的科学，侧重研究经济效率。而财政学是研究国家政府所辖范围内的一系列分配或经济活动的科学，侧重研究社会，经济的公平，财政学的形成与发展基本上以经济学的形成与发展为基础。

4.区分财政的起源与产生，对于其他理论研究有何知道意义？

财政学是随着社会生产力的发展而逐步发育成熟的，财政的起源经历了一个漫长的过程，这一过程大致属于我国的原始社会以前社会的历史时期，共七个发展阶段。

第二章

一、什么事社会公共需要，它有何特点？

社会公共需要是当众多个人作为一个整体时所产生的需求。社会公共需要的特点:

社会公共需要是必须由政府集中组织和执行社会活动才能实现的需要；2、具有非排斥性；3、具有非竞争性；4、当市场出现负的外部效应时，就需要由政府来解决，社会公共需要通过财政渠道提供的产品和劳务就带有正的外部效应特征；5满足社会公共需要的物质手段只能来自社会产品的剩余部分，如果剩余价值表现为价值形态，就只能是对“M”部分的抽取。

二、为什么社会公共需要是财政分配基本理论依据？

所谓社会公共需要是指向社会提供公共安全、秩序、公民基本权利和经济发展的社会条件等方面的需要。而财政分配的目的是保证国家实行其职能的需要，这种需要属于社会公共需要，所以社会公共需要是财政分配基本理论依据。

三、公共选择与私人选择有什么联系与区别？

区别：1、偏好表达方式不同；2、偏好体系不同；3、私人选择都是自愿的，

但公共选择具有强制性。联系：都是为了追求利润，一个是追求集体利益的最大化，一个是追求个人利益的最大化。

四、公共选择理论是否为公共财政分配的最佳方法？

我认为公共选择理论是公共财政分配的借鉴最佳方法之一，公共选择理论是一门介于经济学和政治学的交叉学科，是对政府决策的经济研究，财政问题本身的某些固有属性决定了大多数财政问题的解决都可以吸收和借鉴公共选择理论，但是同时也要结合当前实际，进行合理的公共财政分配。

五、经济稳定的含义是什么？试述实现经济稳定职能的财政机制。

经济稳定的含义是充分就业、物价水平稳定和国际收支平衡等。1、经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需求的大体平衡；2、财政政策是维系总供求大体平衡的重要手段；3、财政实践中通过政策性安排，财政可以发挥某种“自动”的稳定作用；4、投资、补贴和税收政策等多方面安排；5、财政应切实保证纯社会公共需要，为经济和社会发展提供和平的和安定的环境。

六、什么是帕累托最优、帕累托更优和帕累托改善？

当一种资源配置的状态不可能达到帕累托更优或不可能进行帕累托改善时，就是一种“帕累托最优”状态。如果改变资源配置后与改变前相比，同时符合两个条件：一是至少有一个人的处境变好了；二是没有一个人处境变坏，那么我们改变资源配置就可达到”帕累托更优”,z这种资源配置的改变称为“帕累托改善”。

七、财政资源配置职能的目标是什么？试述实现配置资源职能的财政机制？

财政资源配置是运用有限的资源形成一定的资源结构、产业结构以及技术结构和地区结构，实现优化资源结构的目标。手段：1、资源在公私部门之间的合理配置；2、资源在财政内部的配置，优化财政支出结构；3、提高财政配置本身的效率；4财政对社会资源配置的调节。

八、财政收入分配职能的目的是什么？试述实现收入分配的财政机制。

财政收入分配的目的是实现公平分配，包括经济公平和社会公平两个层次。手段：1、划清市场分配与财政分配的界限与范围；2、规范工资制度；3、加强税收调节；4、转移性支出。

九、财政稳定经济职能的目的是什么？试述实现稳定经济职能的财政机制。

目的是充分就业、物价稳定和国际收支平衡。手段：1、经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需求的大体平衡；2、财政政策是维系总供求大体平衡的重要手段；3、财政实践中通过政策性安排，财政可以发挥某种“自动”的稳定作用；4、投资、补贴和税收政策等多方面安排；5、财政应切实保证纯社会公共需要，为经济和社会发展提供和平的和安定的环境。

讨论题：在我国社会主义市场经济下，如果处理效率与公平之间的关系？

协调公平与效率，根本问题在于有效的协调社会经济目标及其实现机制。1、效率与公平既然具有统一性，则两者必须兼顾；2、市场与财政两种机制的有效结合实现了两个原则的兼顾，是一个关键问题；3、正确处理收入差距与效率的关系。

第第三章

一一、不同的分类标准可以将财政支出分为哪些类别？

按支出用途分：1.工资福利支出2.商品和服务支出3.对个人和家庭的补助4.对企事业单位的补贴5.转移性支出6.赠与7.债务利息支出8.债务还本支出9.基本建设支出10.其他资本性质支出11.货款转贷及产权参股12.其他支出

按政府职能：1.一般政府职能2.公共和社会服务3.经济服务4.其他职能

按支出功能分类：1.一般公共服务2.外交3.国防4.公共安全5.教育6.科学技术7.文化体育与传媒8.社会保障和就业9.社会保险基金支出10.医疗卫生11.环境保护12.城乡社区服务13.农林事务14交通运输15工业商业金融事务16.其他支出17.转移性支出

按经济性质分类：1.购买性支出2.转移性支出

按支出方式分类：1.财政无偿拨款2.财政性贷款

按支出级次分类：1.中央支出2.省级支出3.市级支出4.县级支出5.乡级支出简二、述财政支出按经济性质分类对经济性质分析的意义。

1、购买性支出是对社会生产和就业有直接影响，对收入分配只有间接影响而转移性支出恰恰相反

2、购买性支出体现出财政活动对政府形成较强的效益约束，转移性支出对政府的效益约束相对较软

3、购买性支出对微观经济主体的预算约束较强转移性支出对微观经济主体约束较软

4在财政支出总额中，购买性支出所占比重大些，财政活动对生产和就业的直接影响就大些，通过财政配置资源的规模就大些，反之，转移性支出所占的比重大些，财政活动对收入分配的直接影响就大些

简三、述瓦格纳的“财政支出不断增长法则”。

一国政府支出与其经济增长之间即政府的职能的扩大与国家所得的增加之间存在着一种函数关系，随着国家的职能的扩大和经济的发展，就要求保证行使这些国家职能的财政支出不断增加。也可表述为：随着人均收入的提高财政的相对规模也随之提高简四、述皮考克和威斯曼的“梯度渐进增长理论”。

导致财政支出增长有内在与外在因素，认为外在因素是说明财政支出增长超过GDP增长速度的主要原因。在正常条件下，经济发展，收入水平上升，以不变的税率所征得的税收也会上升，于是，政府支出增长会与GDP增长呈线性关系。在危机期间，财政支出会代替私人支出，财政支出的比重增加。在危机过去以后，财政支出并不会退回到先前水平。

简五、述马斯格雷夫和罗斯托的财政支出增长发展模型。

用经济发展阶段论来解释财政支出增长的原因：1经济发展的早期阶段政府投资在社会总投

资中占有较高的比重公共部门为经济发展提供社会基础设施。2在发展的中期，政府的投资还在继续进行，但这时政府的投资只是对私人投资的补充。3.经济达到成熟阶段，财政支出将从基础设施支出转向不断增加的对外教育、保健与福利服务的支出增长将大大超过其他方面支出的增长，也会快于GDP增速度。

简六、简述衡量财政支出规模的指标及主要影响因素。

指标：一、绝对指标，是指以一国货币为单位、表示的财政支出的实际数额；二、相对指标，指财政支出占GDP（或GNP）的比重。

因素：1.经济因素2.政治因素3.社会与历史因素

分七、析我国财政支出的结构状况以及变化趋势。

结构状况：1.经济建设支出是最大的支出项目2.社会教育事业支出是财政支出中重要的项目3.国防支出受国际国内政治经济形势变化的影响较大，其支出呈现不同历史时期的特点。近些年来呈稳定态势4.行政管理支出在财政支出中占有相当重要的比重

变化趋势：伴随着政府职能的转变，财政支出发生很重要的变化，经济建设支出占财政支出总额比重下降，社会管理支出则大幅提高。

政八、府采购与个人采购、家庭、企业采购或团体采购相比具有哪些特点？

资金来源的公共性

采购行为的非营利性

采购规模巨大采购对象广泛

公共管理性

政策性

公开性

第四章

1、购买性支出有哪些特点其对经济的影响如何？

1234

购买性支出的经济效应: 12

2、简述社会消费性支出的性质与内容。

。

内容

支出、国防支出、文教科学卫生事业费、工交商农等部门的事业费等。

3、行政管理性支出包括那些内容其性质如何?为什么说建设一个高效廉洁的政

内容：行政管理支出是国家

财政用于国家各级权力机关、行政管理机关和外事机构行使其职能所需要的费用支

性质:

支出。

的根本。

:国防支出的合理限度主要是指国防支出究竟多少才是合适的与行政管理支出的控制一样不是三言两语可以说清楚的。

如何把握尺度：。从经济学角度看存在三种分析方法1、国防支出合理规模的一般均衡分2、计划方案预算制度3、博弈论分析。

5、为什么政府要承担教育、科技和公共卫生保健支出？我国科教文卫支出现状存在哪些问题应该如何进行改革？

这些事业的发展能够满足社会经济发展要求的重要条件。我国教科文卫支出普遍存在财政

学合理地进行投资。或者说采取一分为

—

步实行市场化科学————国

——防疫性卫生政府财政拨

6、简述政府投资的特点和范围。

:123、资金来源的公共性。

2、大型基础设施建设工程、包括城市基础设施、运输骨干设施、大江大河治

7、为什么农业的发展需要财政投资? 试述农业财政投资的范围和重点？

农业是国民经济的基础。农业发展对国民经济的重要意义主要表现在三个方面:1、农业生产为人们提供了基本的生存条件为其他生产活动提供了物质基础2、农业劳动生产率的提高

3、稳定农业是国民经济持续稳定发展的重要因素。

范围：财政对农业的投资范围主要集中于以水利为核心的基础设施建设、农业科研活动、

重点：。农业财政投资重点的确定，一方面要考虑项目投资的大小，政府要把重点放在建

有公共物品特征的项目。可以说凡是具有外部经济以及涉及面广、规模巨大的农业投资，原则都应由政府承担。

8、财政投融资具有哪些特征？在未来的经济发展过程中它的运用前景如何?你对此有何看法？

1由具有独立商品生产经营者身份的

目。政府投资

。有人认为随着市场经济体

1、市场在社会主义国家宏观调

2、对关系

3、从社会发展进步趋势来说,

参与投资建设支出,但其支出的份额应相对减少

9、试述我国政策性银行的职能和特点。

对特殊行业、特殊项目提供低利率贷款。

第五章

一、简述转移性支出对收入分配、流通领域、生产领域的影响

1.对流通领域的影响

政府的转移性支出构成：财政补贴、债务利息、失业救济、养老保险等

结果：政府的一部分财政资金无偿地注入到非政府部门之中。

影响：政府的转移性支出的相应部分会通过各种途径直接或间接地转化为社会消费支出和企业投资从制约社会总需求的形成。

2.对生产领域的影响

如果转移性支出的对象是个人或家庭，如居民生活补贴，对其生产的影响就是间接的；如果转移性支出的对象是企业，如企业亏损补贴，对其生产的影响就是直接的。

3.对分配领域的影响

财政的转移性支出有可能改变在初次分配中形成的国民收入分配格局。以个人或家庭为对象的转移性支出将使高收入阶层的一部分收入转移到低收入阶层的居民手中去；以企业为对象的转移性支出，将会导致国民收入在纳税企业与居民和获得补贴的企业之间转移。二、简述社会保障体系的构成以及我国社会保障制度的现状及改革的政策的选择

社会保障体系是指社会保障各个有机构成部分系统的相互联系、相辅相成的总体。完善的社会保障体系是社会主义市场经济体制的重要支柱，关系改革、发展、稳定的全局。

我国的社会保障体系，包括社会保险、社会福利、社会救助、社会优抚四个方社会保障体系

面。这几项社会保障是相互联系，相辅相成的。社会保障体系是社会的“安全网”，它对社会稳定、社会发展有着重要的意义。

社会保障直接关系着亿万百姓的切身利益，是全面建设小康社会，构建社会主义和谐社会的重要内容。社会保障问题是一个很重要的社会问题，也一直是全社会关注的热点问题，关系到民生及社会的稳定和发展。社会保障制度属于政府行为。

改革的政策的选择：1.进一步完善的目标2.养老保险的筹资模式问题3.开征社会保险税问题4.广大农村人口的社会保障问题（P93）

三、我国养老保险应采取何种模式？

P86 ，这个是看个人理解，没有标准答案。有两种模式，结合课本看看，写出自己的看法，有两种模式：一、现收现付式；二、基金式：完全基金式和部分基金式

四、简述财政补贴的性质和分类。

性质：财政补贴是一种影响相对价格结构，从而可以改变资源配置结构、供给结构和需求结构的政府无偿支出

分类：政府财政统计中的财政补贴项目是一级会计分类，不具很强的经济意义分析，理论界还有其他分类：一、从补贴同社会经济运行过程的关系来看可分为“生产环节补贴、流通环节补贴、消费环节补贴”二、从政府是否明确安排支出来分可分为“明补、暗补”三、从补贴对经济活动的影响来看可分为“对生产的补贴、对消费的补贴”四、从补贴是否与具体的购买活动相关来分析可分为“食物补贴、现金补贴”

五、为什么说财政补贴是一种经济调节手段？

财政补贴影响经济的机理分析

1.财政补贴可以改变需求结构

2.财政补贴可以改变供给结构

3.将外部效用内在化

财政补贴的积极效应

1.财政补贴的首要意义在于有效地贯彻国家的经济政策

2.财政补贴可以以财政资金带动社会资金，扩充财政资金的经济效应

3.加大技术改造力度，推动产业升级

4.排除“挤出效应”

5.对社会经济发挥稳定效应

六、如何理解税收支出的性质，其具体支出有哪几种？如何控制？

税收支出无非是以特殊的法律条款规定时、给予特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的收入损失或放弃的收入，税收支出是政府的一种间接性支出，属于财政补贴性支出。

从税收支出所发挥的作用来看，它可分为照顾性税收支出和刺激性税收支出。

税收支出的形式：一般形式大致有税收豁免、纳税扣除、税收抵免、优惠税率、延期纳税、盈亏相抵等。

税收豁免是指在一定期问内，对纳税人的某些所得项目或所得来源不予课税，或对其某些活动不列入课税范围等，以豁免其税收负担。

纳税扣除是指准许企业把一些合乎规定的特殊支出，以一定的比率或全部从应税所得中扣除，以减轻其税负。

3．税收抵免是指允许纳税人从其某种合乎奖励规定的支出中，以一定比率从其应纳税额中扣除，以减轻其税负。

4、优惠税率是对合乎规定的企业课以较一般为低的税率。

5．延期纳税这种方式亦称“税负延迟缴纳”，系允许纳税人对那些合乎规定的税收，延迟缴纳或分期缴纳其应负担的税额。

6．盈亏相抵这种方式是指准许企业以某一年度的亏损，抵消以后年度的盈余，以减少其以后年度的应纳税款；或是冲抵以前年度的盈余，申请退还以前年度已纳的部分税款。

7.加速折旧是指在固定资产使用年限的初期提列较多的折旧。

8、退税是指国家按规定对纳税人已纳税款的退还。退税的情况有很多，诸如多征误征的税款、按规定提取的地方附加、按规定提取代征手续费等方面的退税。

第六章

一、财政收入的概念如何界定,实质内容有哪些？

财政收入，是指政府为履行其职能、实施公共政策和提供公共物品与服务需要而筹集的一切资金的总和。财政收入表现为政府部门在一定时期内（一般为一个财政年度）所取得的货币收入。财政收入是衡量一国政府财力的重要指标，政府在社会经济活动中提供公共物品和服务的范围和数量，在很大程度上决定于财政收入的充裕状况。

(4)国有企业计划亏损补贴：这项为负收入，冲减财政收入。

二、财政收入包括那些形式？其依据有何不同？选择财政收入形式的标准是什么？

财政收入的形式，是指国家取得财政收入的方式、方法和途径。

财政收入分为税收收入、公共债务、国有资产收益收入以及其他收入等。

财政收入分类的依据：

1、要与财政收入的性质相吻合

2、要同各国实际相适应

财政收入分类的标准

1.按财政收入来源分类

2、按所有制结构分类，可以分为国有经济收入、集体经济收入、私营经济收入和外商独资收入、个体经济收入等。

3、按社会产品价值构成分类，可以分为来自于C的收入、来自V的收入和来自M的收入

三、为什么要对财政收入进行分类？不同分类的作用与意义是什么？

财政收入分类的意义：

一方面是为了满足财政管理的需要；另一方面则有利于对财政收入的结构进行分析，了解国民经济各部门的发展变化，掌握各种财政收入形式的实践效果及其对整个财政收入的影响，揭示财政收入增长的特点和趋势，检查财政收入政策制定好推行中的经验和问题，为完善政府财政管理制度服务。

五、为什么说经济发展水平和技术进步对财政收入规模起决定作用？

（1）经济发展水平反映一个国家的社会产品的丰富程度和经济效益的高低。经济发展水平高，社会产品丰富及国民生产总值就多。一般而言，该国的财政收入总额较大，占国民生产总值的比重也较高。经济发展水平对财政收入规模起着基础性的约束作用。

（2）生产技术水平是指在生产中采用先进技术的程度，生产技术水平是制约财政收入规模的重要因素，内含于经济发展水平之中。表现在：一是技术进步速度越快，社会产品和国民收入的增加也越快，财政收入规模的增长也就有充分的财源；二是技术进步必然带来物耗比例降低，经济效益的提高，可供财政分配的产品（剩余产品）也就越多。所以，技术进步对财政收入的影响更为直接和明显。

六、从财政收入的结构角度分析增加我国财政收入的合理途径

发展经济是增加财政收入的根本途径

影响财政收的根本性因素是经济发展水平,所以只有大力发展经济,使经济持续稳定地增长,财政收入才能增加.

增加财政收入要处理好国家、企业、个人的关系

财政收入的增加是财政支出的前提，也是在市场经济条件下发挥国家宏观调控作用的基础。虽然从长远来看，国家实力的增强必然会给每个企业的发展和人民生活水平的提高带来机会，但是，它毕竟与企业和人民的希望不完全相等。所以，必须把握财政收入增长的度。如果国家财政收入过多，就是财政资金分配不当的一种表现。它的结果是会直接减少企业和个人的收入，这对企业生产规模的扩大和个人购买力的增加产生不利影响，最终会阻碍经济的发展，背离财政收入增加的初衷，反而导致财政收入增加困难。如果国家财政收入过少，其直接后果则是减少财政在经济建设方面的支出，降低国家对经济的宏观调控能力，最终也将不利于经济快速健康发展，从而影响财政收入稳步增长。所以，增加财政收入要处理好国家、企业、个人的关系。在保证国家财政收入稳步增长的基础上，使企业生产得到发展，使人民生活水平得到提高。应该看到，同其他国家相比，国家财政收入占国内生产总值比重偏低，国家掌握的财政收入偏少，是我国当前面临的一个问题

第七章课后习题

1如何理解税收的定义

.税收是政府为了实现其职能,按照法律实现规定的标准,对私人部门强制无偿课征所取得的收入。

2.税、利、费三者关系如何？

税与利二者之间的区别不仅表现在经济含义上，而且表现在法律意义和政治意义上：国家依法征税，行使的是国家行政权力；国家参与国有资本收益的分配，行使的是国有资产所有者的权益。

税收是国家财政收入的主要来源，主要用于国家的社会公共物品和服务的需要。税收管理的主体是税务机关，税种、税目、税率、征收期限由法律规定。税收带有强制性。税收作为国家财政收入的主要来源与国有资本利润分红收益、国债和规费一起共同组成财政收入，再通过财政预算支出分拨、下拨。故国家税收与国家的社会公共物品和服务不具有对称性。

规费的主体是行政事业单位，对某种社会公益事业提供公共服务收取一定费用，这种行政性规费，带有“准价格”的性质，就是说，规费主体要提供一定数量的服务，规费主要用于成本补偿的需要（如工本费等），特定的规费和特定的服务带有对称性。

捐实际就是税收的别称。但捐的本义是指捐助，即无偿地拿出财物来帮助他人，通常带有社会公益性质，不具有强制性。

3.税收具有哪些特征？他们之间具有什么样的关系？

税收的强制性、税收的无偿性、税收的固定性。税收的无偿性决定着征收的强制性，而税收的强制性和无偿性又决定和要求征收的固定性。

4.税收与经济之间的关系如何？

税收的稳定与增长原则强调税收应有助于实现宏观经济的稳定运行与持续增长。同时，税收通过对劳动供给、储蓄、投资的影响会影响宏观经济的增长。

5税收调控经济的机理如何？

.积极贯彻落实税收政策，实现国家宏观调控目标。合理调整税收政策，实现资源的有效合理配置。适应经济发展，科学设计税收要素。走出误区，实现税收对经济的有效调控。

6.税收政策中如何权衡和取舍公平与效率？

从一定意义上说，税制的改革过程，也是税收政策中公平与效率的权衡与取舍的过程。协调税收公平与效率的关系应做好以下两点：

首先，应该明确税收的公平与效率对经济发展中收入分配公平的实现和经济效率的提高有多大的促进作用。

其次，从税收政策的总体上把我公平与效率的关系是非常必要的，但是在具体税种设计和建设过程中，侧重点应有所不同。

7.如何建立衡量税收负担的指标体系？

税收负担的衡量指标可以分为宏观税收负担指标和微观税收负担指标。

1．衡量宏观税收负担的指标来源:衡量宏观税收负担的指标具体是指全社会税收总额与社会产出总量或总经济规模的对比关系。衡量宏观税负的指标主要是国民生产总值（或国内生产总值）负担率和国民收入负担率。

2．衡量微观税收负担的指标来源：衡量微观税收负担的指标主要是指纳税人负担率，即一定时期内某纳税人（包括企业和个人）缴纳税额占其收入的比率。

8影响税收负担的因素有哪些？

社会经济发展水平、国家的宏观经济政策、税收征收管理能力。

9税负转嫁的形式有哪几种？税负转嫁需要具备什么条件？

形式：.前转、后转、混转、消转。

条件：1.纳税人具有独立的经济利益是税负转嫁的主观条件

2.自由价格制度是税负转嫁的客观条件

第八章

1.简述增值税的类型及计征方法。P140

答：类型（1）生产型增值税

（2）收入型增值税

（3）消费型增值税

计征方法（1）加法（2）扣除法（3）扣税法

2.如何认识国境与关境之间的关系？P144

答：国境是一个国家以边界为界限，全面行使主权的境域，包括领土、领海、领空。关境是指海关征收关税的领域。一般而言，国境与关境是一致的，商品进出国境也就是进出关境，但是两者也有不一致的情况，如有些国家在国境内设有自由贸易港，自由贸易区域或出口加工区时，关境则小于国境;当几个国家组成关税同盟时，成员国之间互相取消关税，对外实行共同的关税税则，就成员国来讲，其关境大于国境。

3.个人所得税的计税依据有哪些？P148

答：为应纳税所得额。

4.国际税收的特点有哪些？P154

答：（1）国际税收与国家税收

（2) 国际税收与涉外税收

5.简述国际重复征税的原因及免除方法。P155

原因：由于国际经济领域中各国的税收管辖权重叠行使造成的。

免除方法：一是限定税收管辖权，采取一致的居民身份或所得来源地的判定标准，从而避免对同一纳税人同一课题对象的征税权的交叉；二是不限定税收管辖权，但承认其中一种税收管辖权的优先地位。

具体方法有（1）抵税法

（2）扣除法

（3）豁免法

（4）抵免法

（5）税收饶让

第十章

1、何为公债？

公债指政府为了实现其职能，平衡财政收支、增强政府的社会和经济建设能力，按照信用原则，向国内或国外举借的债务。

2、简述公债的功能

（1）弥补财政赤字是公债产生的直接动因

（2）筹集建设资金

随着社会经济的发展和政府职能的扩大公债已成为筹集建设资金的重要举措

（3）调节经济运行公债是国家调节经济活动的重要经济杠杆

3、如何理解公债的负担？

一方面，公债的负担可以理解为公债对企业、家庭和个人以及对整个经济运行的影响。另一方面，政府发行公债引起资源在政府部门和民间部门之间的转移，改变了社会的资源配置状况。

从公债偿还的角度看，公债的负担可以分为直接负担和间接负担

从公债的性质来看，公债负担分为货币负担和真实负担

公债负担具有以下表现形式：

（1）公债发行后的税收负担

（2）公债的代际负担

（3）公债的“挤出性”负担

（4）债务人（政府）负担

（5）外债负担

4、简述公债的种类与结构

公债的种类：

（1）按应债资金来源或地域划分，公债可分为内债和外债

（2）按偿还期限划分，公债分为短期公债、中期公债、长期公债、永久公债

（3）按发行凭证划分，公债分为有纸工债和无纸公债

（4）按是否可以买卖划分，分为可交易公债和不可交易公债

（5）按发行主体划分，分为中央政府公债和地方政府公债

公债的结构

是指各种性质债务的互相搭配，以及债务收入和发行期限等的有机组合。在公债结构中，对经济影响较大的是公债的期限结构和公债持有者结构。

5、公债的发行价格取决于哪些因素？主要有哪些发行方法？公债的发行价格分为三类：平价发行、折价发行、溢价发行

平价发行的适用条件是市场利率与公债的票面利率基本一致

折价发行的适用条件是市场利率高于公债的票面利率，政府必须降价发行价格才能吸引投资者

溢价发行的适用条件是市场利率低于公债的票面利率，公债成为供不应求的投资品，从而使发行者能够以高于面值的价格发行公债。

发行方法：公募法、承销法、出售法、竞价投标法、综合法

6、简述我国公债市场的建立与发展

公债市场就是在证券市场中进行的公债交易，也就是公债交易的场所，它是证券市场的构成部分。公债市场一般具有三个方面的功能：一是实现公债的发行；二是完成公债的偿还；三是调节社会资金的运行。有公债发行市场和公债流通市场。

7、简述国外公债的功能

（1）平衡国际收支

（2）弥补国内建设资金

（3）引进国外先进的科学技术及管理经验

（4）调整经济结构

（5）调节经济运行

8、如何理解国外公债的负担与限度？

国外公债的限度也就是国外公债的合理规模问题。

国外公债的负担是否恰当，国外公债的限度是否适度，取决于债务国的经济形势、利用外债的效益及其出口能力。

国际上衡量外债负担及外债是否适度的相对指标主要有3个：外债偿还率、外债债务率、外债负债率

9、简述国外公债的种类与结构

种类：政府间借款、在国外发行债券、国际金融组织借款、出口信贷、外国商业银行借款结构：种类结构、币种结构、利率结构、期限结构

10、如何管理国外公债？

（1）对外债（包括国外公债）实行统一集中管理

（2）合理确定国外公债的适度规模

（3）保持合理的国外公债结构

（4）提高国外公债的使用效益

（5）建立国外公债信息化管理系统

第十一章

1.什么是政府预算？如何理解政府预算的组成、类型？

政府预算即政府的收支计划。按照一定的法律程序编制和执行的政府年度财政收支计划，是政府组织和规范财政分配活动的重要工具，在现代社会，它还府调节经济的重要杠杆。从形式上看，政府；式存在的；从性质上看，政府预算是具有法律效力的文；组成：一纵向组成：根据国家政权结构和行政区划，按照统一领导、分级管理建立的：一级政权建立一级财政，有一级财政必然设一级预算由中央预算和地方预算组成。二：横向组成：根据政府预算的组成体系和分类建成，可分为总预算和单位预算。

2.简述政府预算的原则。

（一）公开性（二）可靠性（三）完整性（四）统一性（五）年度性

第一，及时性原则。即各级政府，各部门，各单位都应按照国务院规定的时间编制预算草案。

第二，复式预算原则，复式预算即把预算年度内的全部财政收支，按收入来源和支出性质不同，分别编制两个或两个以上的预算，一类为经常性预算，另一类为资本性预算。经常预算主要包括政府一般行政经费支出，其收入来源主要是包括税收收入。资本预算主要包

括政府的各项资本性支出，如政府对国有企业的投资，对公共工程的投资，其收入来源为国债收入和国外借款收入。我国实行复式预算。国际以管理者和资产所有者身份取得的一般性收入，和用于维持政府活动的经常费用，保障国家安全，发展文化卫生等各项公共开支，类为经常性预算，国家特定用于建设方面的某些收入和直接用于国家建设方面的支出，列建设性预算。

第三，平衡性原则，即预算编制时，中央政府公共预算不列赤字，地方政府预算要坚持以量入未出，收支平衡的原则编制，不列赤字。第四，真实性原则，即政府预算必须真实可靠，预算收支数额不允许虚列冒估。性质不同的预算收支应严格区分，不能随意混淆。预算中的预计数应尽量准确的反应出可能出现的结果。对于非确定性的存在，还应有应对突发事件的机制，即建立政府预算的后备金各级预算的预备费。第五，合理性原则。即预算编制中必须从全局出发，区别轻重缓急，保证重点，兼顾一般，促进国民经济和各项事业的协调发展

3.现行我国政府预算收支科目是如何设置的？

必须遵循的原则有贯彻国家路线、方针。政策；正确处理政府预算与国民经济和社会发展计划的关系；坚持量力而行、收支平衡；正确处理积累和消费的关系。具体有做预算前对本年预算执行情况的预测和分析；拟定下年度预算收支指标；颁布编制预算科目；修订预算科目和预算表格等。

4.什么是财政管理制度？其核心是什么？

确立中英和地方以及地方各级政府之间分配关系的根本体制。它规定财政分级管理的原则，划定各级政权在财政管理方面的权限、财力和收支范围，处理财政分配中各方面的责、权、利，实现财政管理和财政监督。

核心：各级政府的独立自主程度以及集权和分权的关系问题，也就是如何处理好权、责、利三者间的关系，使整个财政分配有有利于促进经济发展和社会进步。研究财政管理制度，必须首先理解财力、财权和财政责任的内涵和相互关系。

5.简述财力、财权和财政责任的内涵和相互关系。

财力是指财政的收支数量是多少，它反映的是财政收支的规模和结构；财权是指财力的支配权和财政立法以及规章制度的制定权；财政责任是指各级财政担负的责任，它包括经济责任和社会责任。财力、财权、和财政责任的相互关系也就是责、权、利的关系，其表现为：财政责任是财力和财权分配的前提；财权是完成财政责任的保证；财力是实现财权和财政责任的基础。

6.简述我国现行分配税制的基本内容、存在的问题及如何改革和完善。

分税制是市场经济国家所普遍采用的一种财政管理体制，也是各国财政实践中证明了的可以有效处理政府间财政关系的一种比较规范的方式。为适应社会主义市场经济的要求，我国建立了分税制财政管理体系，在处理政府间财政关系有着积极作用。分税制是在一个国家各级政府进行分权、分税、分征和分管的财政管理体制，其基本内容包括税收分割

税权划分分设征收管理体系等存在问题：1.2.部分财政收入划分不合理。税收收入没有严格划分为中央税、地方税、共享税并依此确定应属何级财政收入，存在按企业隶属关系划分企业所得税的不规范做法。一

些应为中央税事权和支出范围越位。目前实施的分税制没有重新界定政府职能，各级政府事权维持不甚明确的格局，存在越位

与错位的现象，事权的错位与越位导致财政支出范围的错位与越位。分税制财政管理体制的税种，如所得税被定为地方税。地方各级政府间按税种划分收入未落实。3.地方税收体系不健全。目前，地方税种除营业税、所得税外，均为小额税种，县、乡级财政无稳定的税收来源，收入不稳定。地方税种的管理权限高度集中在中央，地方对地方税种的管理权限过小。4.省以下分税制财政管理体制不够完善。主要是地方各级政府间较少实行按事权划分财政收支的分权式财政管理体制。县级财政没有独立的税种收入，财政收入无保障。5 .转移支付不规范。我国现行转移支付制度存在一些缺陷：政府间财政资金分配因保留包干制下的上解、补助办法，基本格局未变；采用基数法实行税收返还不合理；中央对地方专项补助发放的条件、程序、使用管理无法可依；地方政府之间如何转移支付不明确。

改革完善：1.完善分税制立法，在划分政府事权方面，首先应科学界定政府在经济方面的事权，政府逐步放弃直接从事那些个人、社会组织有能力承担并且与公共服务、宏观调控无关的经济活动，集中力量从事个人、社会组织无力承担或者与公共服务、宏观调控密切相关的经济活动。其次，应借鉴外国立法的成功经验将政府公共事务及经济事务方

面的事权在各级政府之间合理划清，减少交叉，并以法律形式固定下来。再次，上级政府事务可按法定条件和程序委托下级政府处理。2.税收划分的方法有待改进，一是按企业隶属关系、按行业划分某些税收预算级次的办法应逐步取消，严格按税种或税率划分预算级次；二是税种划分要彻底并尽可能对同一税源实行依税率划分税收预算级次的办法；三是减少中央和地方共享税；四是大力推进“费改税”，开征新的地方税种，将预算外资金纳入地方税收体系，规范地方财政收入来源，增强地方政府通过规范化税收和转移支付实现预算平衡的能力；五是赋予地方部分税收立法权。法定的地方权力机关及相应的人民政府应有权就地方税的征收管理制定解释性、操作性的法规和规章。3.国债是我国弥补财政赤字、筹措财政资金的重要手段。现行国债管理的依据不仅停留在行政法规立法层次上，而且过于简单。国债法应对国债发行的条件、审批程序、国债的种类、发行的规模、国债的交易等问题作出明确规定。通过立法实现调整国债结构、控制国债规模、强化国债管理、提高国债使用效益等目标，使国债市场化、国债管理法律化。4.国家和国有企业之间的分配关系实行税利分流后，国有企业利润分配制度亟待立法。应根据建立现代企业制度的基本要求，结合税制改革和实施《企业财务通则》和《企业会计准则》，合理调整和规范国家与企业之间以及各级政府之间对国有企业税后利润的分配关系。关于国有资产的管理，应通过分设机构，实现国有资产管理权和经营权分离；通过划分公共性资产和营利性资产并分开经营，提高国有资产增值效率。5.我国预算法的颁布和实施，标志着我国复式预算制度正式建立。为实现复式预算规范化，充分发挥复式预算的宏观调控作用，有必要制定地方预算法、投资法及有关硬化经常性预算约束、完善预算编制、审批程序的法律、法规。转移支付立法应以实现各级财政收支平衡以及各地区基本财政服务水平相当为目标。一般性转移支付的数额应采用因素法、税收能力指数法等公式化的办法测算。特殊性转移支付应依专项财政拨款法规定的条件、审批程序、使用监管办法进行划拨，减少任意性。以“分级管理，逐级转移”为原则，建立中央、省、市、县、镇转移支付体系，使转移支付规模与集中财力相适应。清理原体制下的结算事项，取消定额补助或上解以及按1993年税收收入基数返还的办法。规范标准收支测算办法，按标准税基和税率测算各地标准收入，将地理条件、物价水平、人均财政收入等因素对支出的影响纳入标准支出测算体系。

8.政府间转移支付的特征和类型是什么？

特征：政府间转移支付的范围只限于政府之间政府间转移支付是无偿的支出

政府间转移支付并非政府的终极支出。

类型：1.根据地方政府使用补助资金权限的大小，可以把政府间转移支付分为无条件转移支付和有条件转移支付。

无条件转移支付-----又称为收入分成或一般性转移支付.重点解决下级政府的财政收入与责任不对称问题。

有条件转移支付-----具有明确的资金用途规定、它体现着上级政府对下级政府定向支援或者委托下级政府办理某项公共服务供给的意图。又可以为配套补助和非配套补助。

2.根据政府间的关系可把政府间转移支付分为：

纵向转移支付-主要方法是拨付补助金，共享税和税收分成属于纵向转移支付。

横向转移支付-调整横向失衡混合转移支付-以纵向为主，横向为辅

9.简述部门预算改革的必要性及其改革的主要内容。

必要性：传统部门预算编制存在醋“粗”和“迟”的问题。粗即是财政部门提交给同级人大及常委会审查的预算草案按收入和支出功能分类汇总总编后，人大代表从预算草案上看不到各个部门使用了多少财政资金，主要用于那些项目，部门预算外的资金规模有多大等，不利于有效的监督和审查；迟主要表现在预算草案经人大审批后财政部门还要与各部门协商，才能将预算指标分配下去给有关部门。而在这个过程中导致预算批复时间远远超过法定规定时间，影响预算执行，损害法律严肃性。

主要内容：1、尽快制定科学合理的预算单位支出定额。2、大力推行部门预算，从基层单位开始规范编制，逐级汇总编报，真正做到自下而上全面实行3、加强预算编制过程中财政部门之间，上下级单位之间，单位财务部门与业务部门之间的沟通，保证部门预算服务于本部门、本单位的中心工作4、按《预算法》的要求进一步细化预算5、进一步树立预算的法律权威性

讨论题：结合我国财政管理制度的现状，讨论如何改革与完善我国的财政管理制度。

财政国库管理制度是整个财政管理的有机组成部分，改革开放以来，我国财税体制进行了一系列改革，重点是调整收入分配关系，基本未对预算执行管理制度进行大的调整。原有的运作方式显露的弊端日益突出，已经不适应新形势下加强预算管理和财政国库管理的需要，必须从根本上进行改革。为了建立适应社会主义市场经济发展的公共财政框架，我国在借鉴国际通行做法并结合本国国情的基础上，从2000年开始了财政国库管理制度改革。财政国库管理制度改革虽然已成为我国当今最为热门的话题之一，但对于现代国库制度的研究至今大多停留在表面问题、就事论事上，理论研究仍显不足。

国库单一账户体系可以看作是财政国库管理制度的核心，财政国库管理制度改革是一项系统工程，其改革与完善需要诸多配套措施。从根本上讲，加快经济市场化步伐、深化财政、金融体制改革是规范国库单一账户制度的根本保证。最后，从国库管理体制改革、预算编制改革、预算会计制度改革以及其他配套措施的改革等方面考虑。

第十二章

一、如何理解财政平衡？其计算口径有何不同？

财政平衡又称为预算平衡，是指在财政年度内财政收入与财政支出在总量上相等。财政收

入与财政支出之间的数量对比关系，一般有三种情况:一是收支相等，即为财政平衡；二是收入大于支出，即存在财政结余；三是支出大于收入，即出现财政赤字。

计算口径：

1、赤字或结余=（经常收入+债务收入）-（经常支出+债务支出）硬赤字

2、赤字或结余=经常收入- 经常支出软赤字

二、财政平衡与社会供求平衡有何关系？

财政通过其收支活动调节着国民收入（或GDP）的总量与构成，制约着社会总需求，从而直接调节着社会总供给与社会总需求之间的平衡。财政收支平衡状态，必然会影响社会总供求的平衡状态。当政府收入大于政府支出时，财政出现结余，使社会供给求大于社会总需求；反之。当政府收入小于政府支出时，出现财政赤字，使社会的总需求大于社会总供给。如果财政赤字过大，又没有合适的弥补方式，就会造成需求的充分扩张，导致通货膨胀，从而影响社会经济生活的正常秩序。当供给不足或者需求不足时，解决社会总供给与社会总需求这对矛盾的办法就是根据客观经济形式的发展与变化，采取‘相机抉择’的办法，即依靠财政手段与货币手段的紧缩或扩张，致使社会总供给达到平衡或者基本平衡。一般来说，只有财政平衡了，社会总供求才能平衡，国民经济才能持续、快速、健康的发展

三、财政赤字对经济有哪些影响？

1财政赤字对货币供给的效应

2财政赤字对国债发行的效应

3财政赤字对扩大需求的效应

4财政赤字的挤出与挤入效应

四、财政赤字的弥补方式有哪些？

1、增收减支

2、动用结余

3、银行透支

4、发行公债

五、财政风险有哪几种分类？如何加强财政风险管理？

一以财政风险成因为标准的分类

1财政收入风险2财政支出风险3财政投资风险4财政赤字风险5财政国债风险6财政制度风险7财政政策风险8财政道德风险

二以财政风险程度等为标准的分类

1以财政风险发展程度为标准的分类2以财政风险显露程度为标准的分类3以财政风险影响层次为标准的分类4以财政风险行为主体为标准的分类5以财政具体内容为标准的分类

加强财政风险管理:为了规避财政风险、实现社会资源效用最大化，我们应借鉴一般管理的理论，建立财政风险管理机制，财政风险管理可分为以下三个主要步骤:风险确认、风险评估、风险控制

六、如何认识财政政策的含义和功能？

含义：财政政策是政府为了实现一定的政治、经济、和社会发展目标，依据客观经济规律

，作用预算、税收、公债、公共支出、政府投资等手段制定的指导财政工作和处理财政关系的一系列方针、准则和措施的总称。财政政策含义主要表现在:1财政政策是一种发展战略工具2财政政策是政府干预经济运行的主要调控手段。3财政政策是政府干预社会运行的间接工具

功能:1导向功能2协调功能3控制功能

七、财政政策主要工具有哪些？各种工具如何实现对经济的调节？

财政政策的工具是指财政政策主体所选择的用以达到财政目标的各种财政政策手段。政策主体通过控制政策工具实现预期的目标。财政政策工具主要有：政府预算、税收、公债、公共支出和财政投融资等。（P239.具体何种工具如何调节课本上详解）

八、论述财政政策与货币政策的必要性，可行性以及配合模式

（财政政策与货币政策配合的必要性）财政政策与货币政策是一个国家宏观调控经济的两大政策工具，因其在宏观经济的调控中所具有的不同特点决定了两者配合的必要性。

(一)财政政策与货币政策具有不同的作用机制

(二)财政政策与货币政策具有不同的功能

(三)财政政策与货币政策具有不同的时滞

（财政政策与货币政策配合的可行性）财政政策与货币政策在宏观调控经济中还存在必然的内在联系。这些内在的本质联系使两者的协调配合成为可能

（一）财政政策与货币政策调控的总体目标具有一致性

（二）财政政策与货币政策调控作用的表现形式都属于货币调控

（财政政策与货币政策协调配合模式）财政政策与货币政策是自20世纪30年代世界经济大萧条依赖，国家干预经济最有效的两种方式。财政政策与货币政策组合搭配方式可分为：（一）“同向”配合模式

1.“双松”配合模式

2.“双紧”配合模式

（二）“逆向”配合模式

1.“松财政紧货币”配合模式

2.“紧财政松货币”配合模式

（三）中性配合模式

财政学选择题题库

（A）是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。 A. 财政 B. 货币政策 C. 税收 D. 国际贸易社会主义市场经济体制下财政的职能包括（D） A. 收入分配、稳定经济、发展 B. 筹集资金、供给资金、调节 C. 资源配置、调节经济、发展 D. 资源配置、收入分配和发展和稳定正确答案：D 市场失灵的表现在（ABCD） A. 信息不完全 B. 公共产品 C. 市场垄断 D. 外部效应正确答案：A B C D 政府干预经济的手段包括（BCD）。 A. 强制手段 B. 立法和行政手段 C. 财政手段 D. 组织公共生产和提供公共物品正确答案：B C D 由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多越好。正确答案：错误完整的市场体系是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的，政府可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上，介入和干预市场。正确答案：正确高等教育是一种（B） A. 劣质品 B. 准公共物品 C. 私人物品 D. 纯公共物品正确答案：B

解决自然垄断的有效措施是（A） A. 公共定价 B. 采取反垄断措施 C. 收费 D. 征税正确答案：A 在电力、煤气、自来水等行业可采用的公共定价方法是（AB） A. 二部定价法 B. 负荷定价法 C. 平均成本定价法 D. 边际成本定价法正确答案：A B 准公共物品的提供形式包括（BCD） A. 市场自由 B. 政府参股 C. 政府补贴 D. 政府授权经营正确答案：B C D 若某一产品具有非竞争性和非排他性，则认为该产品只能由政府来提供和生产。正确答案：错误在成本效益分析法中，公共项目的的投入、产出物的价格应采用影子价格。正确答案：正确在公共支出结构中,消耗性支出占较大比重,说明政府注重履行() A. 调节收入分配的职能 B. 保证社会安定的职能 C. 资源配置职能 D. 促进经济稳定发展的正确答案：C 根据经济的发展变化的变化来解释公共支出增长现象的模型是 A. 公共收入增长引致 B. 非均衡增长模型 C. 公共支出增长的发展模型 D. 政府活动扩张正确答案：C

财政学习题答案

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第一章财政概念和财政职能三、简答题 1、简述公共需求的特征。 2、简述财政是如何产生的。 3、简述市场失灵的主要表现形式。四、论述题 1、试述政府干预经济理论产生的背景及依据。 2、试述财政的三大职能。三、简答题 1、（1）公共需求满足的受益外在性；（2）公共需求的整体性；（3）公共需求一般通过公共机制来满足。 2、（1）财政伴随着国家的产生而产生；（2）为了维持国家机构的存在并保证实现其职能，国家必须从社会分配中占有一部分国民收入，这就产生了财政这一特殊的经济行为和经济现象。 3、（1）垄断（2）不能有效解决外在性问题；（3）不能有效提供公共商品；（4）市场信息不充分；（5）收入分配不公平；（6）宏观经济波动四、论述题 1、（1）背景：在进入20世纪30年代后，西方经济学发生的一个重大转变就是经济自由思想转入低潮，市场失灵理论以及以此为依据的政府干预理论成为主流理论。出现这种转向，主要有以下三个方面的原因：第一，西方国家的市场结构发生了重大变化；第二，1929—1933年的资本主义世界经济大危机；第三，政府计划体制的成就。（2）依据：市场失败理论，其核心是对市场缺陷的分析。由于在某种状态下，市场在合理配置资源方面会失败，政府政策的基本作用就是针对这种现实的失败或可能出现的失败，弥补市场机制的缺陷，这是政府进行经济干预的逻辑起点。但市场失败仅仅是政府干预的必要条件，而不是充分条件。 2、（1）资源配置职能。资源配置指通过对现有的人力、物力、财力等社会经济资源的合理调配，实现经济结构的合理化，使各种资源都得到最有效的使用，获得最大的经济和社会效益。财政配置资源职能的主要内容有：(1)预算安排；（2）制度安排，包括环境性制度，制约性制度和引导性制度。（2）收入分配职能。财政的收入分配职能是指政府为了实现公平分配的目标，对市场经济形成的收入分配格局予以调整的职责和功能。A、通过税收对收入水平进行调节，缩小个人收入之间的差距；B、通过转移支出，如社会保障支出、救济支出、补贴等，改善低收入阶层居民、丧失劳动能力的居民及其子女的生活、保健或教育状况，提高或维持其实际收入与福利水平，维护社会的安定。C、完善社会福利制度。国家兴建公共福利设施、开展社会服务以及举办种种福利事业，增进社会成员利益，改善国民的物质文化生活，为广大群众提供生活质量保障，这也使低收入者的实际收入增加，个人收入差距缩小。D、建立统一的劳动力市场，促进城乡之间和地区之间人口的合理流动。实际上，打破人口流动壁垒，使劳动者可以通过“以足投票”获得最大效用，是最大限度地调动其劳动积极性，遏制城乡差距和地区差距进一步扩大的有效途径。（3）经济稳定职能。财政的经济稳定职能是指政府运用财政工具和政策保障宏观经济稳定运行与增长的职责与功能，而这一功能的产生是基于市场机制自身调节功能的失败。A、通过直接的财政政策进行调节；B、通过制度性的安排，让财政在经济中发挥某种“自动”稳定的作用，以减缓经济波动：一是累进所得税机制，二是社会保障支出机制；C、财政增收减支或减收增支安排可产生需求收缩或扩张的“乘数”效应。第二章财政支出的基本理论三、简答题 1、如何协调公平与效率的关系。 2、简述成本――收益分析法。 3、简述财政支出效益评价方法。

财政学(陈共)课后习题答案详解

第一章财政概念和财政职能复习与思考 1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？答：在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。不明确政府与市场的关系，就难以说明为什么有市场配置还要有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府配置的规模多大为宜，政府采取什么方式配置资源等。什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是毋庸置疑的。比如，政府为市场提供诸如基础实施、教育和社会保障之类的公共物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品和办公用品。但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场不同的运行机制，因而在市场中又具有特殊功能和特殊的地位，可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。 2.什么是市场失灵？答：市场失灵是和市场效率对应的。市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。市场失灵主要表现在：(1)垄断。(2)信息不充分和不对称。(3)外部效应与公共物品。 4）收入分配不公。(5)经济波动。 3.参考图1—1，思考政府在市场经济体制下的经济作用。答：西方新凯恩斯主义提出一种新型的政府－市场观，认为现代经济是一种混合经济（指私人经济和公共经济），政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。图1－1说明了有政府介入的市场，政府与家庭、企业之间的收支循环流程。图 1-1 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图我国在明确提出我国经济体制改革的目标是社会主义市场经济体制的时候，曾对社会主义市场经济体制做出一个简明的概括：“就是要使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用……。”这个简明的概括清楚地说明了市场和政府的关系，也说明了社会主义市场经济体制下政府的经济作用。其一，所谓使市场在资源配置中起基础性作用，既肯定了市场的配置效率，但又说明只是起基础性作用，而不是所有资源都可以通过市场来配置的，这就要求政府在资源配置中发挥应有的作用，弥补市场的失灵，主要是提供具有外部效应的公共物品；其二，所谓社会主义国家宏观调控，则是指市场机制本身存在固有的缺陷，必然存在收入分配不公和经济波动，要求政府通过宏观政策协调国民经济健康、稳定地运行。我国目前仍处于经济体制转换过程中，而建成社会主义市场经济体制的核心问题之一，就是正确处理政府和市场的关系，转变政府职能，规范政府行为，其中包括转换财政职能。

财政学试题库

财政学试题库第一章导论一、填空题 1．国家财政是一个_________，同时又是一个_________。 2．_________的发展，_________的出现，是财政产生的物质条件；_________、_________的出现是财政产生的政治条件，财政因国家的产生而产生的。国家分配的主体的含义是国家是分配的前提、国家在财政分配中处于_________、_________地位、财政分配是在全社会范围内进行的集中性分配。二、选择题 1．财政分配的主体是（）。 A.社会 B.国家 C.企业 D.市场 2．财政产生的政治前提是（）。 A.剩余产品 B.公共需求 C.国家的存在 D.人民的要求 3．财政产生于( )。 A.奴隶社会 B.封建社会 C.原始社会 D.资本主义社会 4．财政分配的对象是( )。 A.社会总产品 B.剩余产品中的一部分 C.必要劳动产品 D.剩余产品 5．财政分配最基本的特征是( )。 A.强制性 B.国家主体性 C.公共性 D.无偿性 6．下列属于财政现象的是( )。 A.企业引进外资 B.企业发行股票 C.企业购买公债 D.企业购买金融债券 7．现代西方财政学的创始人是( )。 A.亚当.斯密B大卫.李嘉图 C.凯恩斯 D.布坎南 8．财政学的研究对象( )。 A. 企业行为 B.公共部门经济行为 C.私人部门经济行为 D.中央政府支出 9．古典财政学的代表人物有（）。 A.威廉?配第 B.魁奈 C.亚当?斯密 D.阿罗 E.布坎南 10．现代西方财政学的代表人物有（）。 A.凯恩斯 B.魁奈 C.阿罗 D.大卫?李嘉图 E.萨缪尔森 11．下列属于财政范畴的有（）。 A.税收 B.公共支出 C.公债 D.政府预算 E.政策制度 12．国家财政不是从来就有的，它是（）发展到一定阶段，伴随着国家的产生而产生的。 A.社会生产力 B.社会生产关系 C.社会生产力和生产关系 D.经济基础和上层建筑

财政学习题及答案

《财政学》习题集第一章财政概念与财政职能一、单项选择题 1.从最终需要的角度考察,人类的需要可以分为( ) A.私人个别需要与社会公共需要 B.人类生存需要与人类发展需要 C.生活需要与建设需要 D.政府需要与企业需要 2.满足社会公共需要就是( )的基本职责 A.政府 B.企业 C.市场 D.社会团体 3.公共物品具有两个基本特征( ) A.非排她性与竞争性 B.排她性与非竞争性 C.排她性与竞争性 D.非排她性与非竞争性 4.准公共物品有两种不同类型:一类就是具有非竞争性但同时具有( ) A.排她性 B.分割性 C.市场性 D.社会性 5.由于公共物品具有非竞争性特征,即其边际成本( ),所以私人投资者不会自愿提供纯公共物品。 A.大于零 B.等于零 C.小于零 D.无法确定 6.( )就是保证纯公共物品的供给成本得到补偿的最好途径。 A.收费 B.税收 C.罚款 D.公债 7.下列不属于市场失灵的就是( ) A.垄断 B.外部效应 C.收入分配不公 D.产品供不应求二、判断题 1.社会的公共需要就是就是指全社会私人个别需要的数量集合。 2.公共物品的两个基本特征就是非排她性与竞争性。 3.市场可以满足人们的一切需要。 4.在市场经济中,政府应该通过市场机制来满足社会公共需要。 5.社会公共需要无法通过市场满足,必须由政府部门通过财政来满足。 6.社会成员享用为满足社会公共需要而提供的公共物品,也必须与之等价交换。 7.非排她性就是指一些人在享用公共物品带来的利益的时候,不能排除其她人同时从公共物品中获得利益。 8.非竞争性就是指消费者的增加必然会引起生产成本的增加。 9.一般来说,纯公共物品只能由政府来提供而不能由市场来提供。 10.公共物品的享用与私人物品一样也可以分割与量化。 11.市场在资源配置中起基础性作用,就是指所有资源都可以通过市场来配置。 12.经济学里所谓的“免费搭车”现象,就是指消费者都不愿花钱购买公共物品,而就是期望别人去购买,自己可以从中受益。三、名词解释 1.外部效应 2.公共物品 3.公共需要 4.非排她性 5.非竞争性 6.资源配置 7.财政四、简答题 1.试述社会公共需要的特征。 2.市场失灵的主要表现。

南开大学出版社张志超《财政学》01第一章课后习题及答案

练习题一、名词解释 1、公共财政 “公共财政”可以定义为：政府为了满足国民的公共需求，在提供公共产品与劳务过程中所从事的经济性收入、支出活动。 2、财政政策财政政策是指国家根据一定时期政治、经济、社会发展的任务而规定的财政工作的指导原则，通过财政支出与税收政策的变动来影响和调节总需求。财政政策是国家整个经济政策的组成部分。 3、市场失灵新的市场失灵是以不完全信息、信息有偿性及不完备的市场为基础的；而原始的市场失效是与诸如公共物品、污染的外部性等因素相联系的。这两种市场失效之间主要存两点差别：原始的市场失效在很大程度上是容易确定的，其范围也容易控制，它需要明确的政府干预。 4、公共需求公共需求，指满足社会公共利益的，具有不可分割性的共同利益的需求。诸如社会公共秩序、防治水旱灾害、环保、国防安全等等。这种需求不是个别需求简单累加的总和。二、判断以下各陈述的正误 1、财政既是一种经济现象，受一般经济原则支配，但又不同于普通的私人经济，属于政府专门的经济活动，具有特殊的性质。（ T ） 2、在经济社会中，满足公共需求，作为一种社会性的既定目标，一般很少涉及到如何最优化地使用经济资源的问题。（ F ） 3、“公共财政”可以定义为：政府为了满足其国民的公共需求，在提供公共产品与劳务过程中所从事的经济性收入、支出活动。（ T ）

4、政府职能的有效履行，需要明确政府事权，并配之以相应的足够的财权。（ T ） 5、从政治学角度考虑，人类社会中任何权力都是危险的，因此任何权力都要受到限制。所以，唯一公道的政府只能是权力受到限制的政府。（ T ） 6、政府依靠其财政信用，向其公众或者外国政府、国际组织借钱来满足追加的财政开支需要，即采取“量出为入”原则，可以用来解决其短期的“入不敷出”问题。（ T ） 7、经济社会赋予政府以满足公共需求的任务，客观上要求政府一定要像私人那样亲自从事各种物质生产与经营活动，如建立国有企业从事直接生产性活动等。（ F ） 8、政府财政活动必须根据法律、法规的要求，在一套严格的制度约束（如预、决算程序）和规范监督下有序地进行。（ T ） 9、政治行为广泛参与财政过程，有助于使政府官员较好地平衡社会整体利益与各种局部利益的关系。当然，政治行为广泛参与财政过程也会对社会经济发展产生负面影响，如政府财政开支被疏导到某些滥用权力的政治家所代表的利益集团手中。（ T ） 10、政府财政的本质就是集中提供经济社会不可或缺的公共产品以满足经济社会不断增长、变化的公共需求。（ T ）三、选择题（从以下各题所给答案中挑选出所有被认为是正确的答案） 1、现代政府一般要在社会经济生活里发挥（ ABCD ）职能。 A、保卫国家安全 B、维护国内经济秩序 C、提供基础设施 D、提供社会保障 2、政府的财政活动在诸多方面不同于私人经济活动，政府财政活动具有如下一些的基本特征，即（ ACDF ）。

(完整word版)陈共《财政学》习题

《财政学》习题第一章财政概念和财政职能 1.公共物品主要的提供者是: ( ) A.政府 B.市场 C.企业 D.国有企业 2.市场活动中存在未被补偿的损失或应得未得的收益的现象被称作: ( ) A.市场失灵 B.边际效益递减 C.外部效应 D.免费搭车 3.下列情况能形成垄断的是: ( ) A.产量增大 B.规模扩大引起的边际收益递减和边际成本递增 C.规模扩大引起的边际收益递增和边际成本递减 D.规模扩大引起的总收益增加和平均成本的增长 4.在市场活动中,没有得到补偿的额外成本或额外收益被称作: ( ) A.市场失灵 B.外部效应 C.免费搭车 D.寻租 5.在市场活动中,资源配置处于无效或低效率的状态被称作: ( ) A.市场失灵 B.外部效应 C.免费搭车 D.寻租 6.外部效应是指: ( ) A.微观经济主体的活动对他人带来的影响 B.厂商活动对他人造成的损失 C.微观主体行为给他人造成的损失未予补偿或给他人带来的收益未得到回报 D.微观主体无偿享有他人的利益 7.具有外部效应的产品最集中地表现在上: （） A.竞争性产品 B.垄断性产品 C.私人产品 D.公共产品 8.公共物品是指: ( ) A.人人都需要的产品 B.具有社会共同利益的产品 C.具有非盈利性的产品 D.具有非排他性和非竞争性的产品 9.混合物品是指: ( ) A.公共物品和私人物品各占一半的物品 B.公共物品和私人物品相混杂的物品 C.同时具有公共物品和私人物品特征的物品 D.由私人生产而由政府提供的物品10下列对社会公共需要特征表述不正确的是: ( ) A公共需要是每个社会成员个人需要的总和 B公共需要由每一社会成员无差别的共同享有 C享有公共需要也要付出一定代价

(精选)财政学复习题及答案

财政学综合复习题及答案一.名词解释： 1．公共产品：公共产品是指具有共同消费性质的产品和服务。公共产品具有非排他性和非竞争性两个特征。公共产品的共同消费性产生免费搭车等行为，决定了市场机制在提供公共产品上的失效或失灵，即市场无法或者基本上无法提供这类产品。 2．瓦格纳法则：瓦格纳认为：“随着人均产出的增长，政府支出也呈不断上升的趋势。”他认为现代工业的发展会引起社会进步的要求，社会进步必然导致国家活动的增长，把导致政府支出的因素分为政治因素和经济因素。后人称之为瓦格纳法则。 3．财政政策：财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。财政政策贯穿于财政工作的全过程，体现在收入.支出.预算平衡和国家债务等各个方面。财政政策是由税收政策.支出政策.预算平衡政策.国债政策等构成的一个完整的政策体系。 4．转移性支出：转移性支出是财政资金的单方面.无偿转移，即通过公共支出将财政资金向微观经济主体进行单方面的无偿支付。这类支出主要包括政府部门用于养老金.补贴.债务利息.失业救济.捐赠等方面的支出。转移性支出体现了政府的非市场性再分配活动。 5．国债依存度：国债依存度是指在一国的中央财政预算中，国债收入与财政支出之比。6．国家预算：政府预算，也称为国家预算.财政预算，是指经过法定程序编制.审查.批准的，以收支一览表形式表现的政府年度财政收支计划。 7．零基预算：零基预算，是指不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算。零基预算的基本特征是不受以往预算安排和预算执行情况的影响，一切预算收支都建立在成本效益分析的基础上，根据需要和可能来编制预算。 8．阶梯发展理论：皮考克和威斯曼认为，公共支出的增长并不是均衡向前发展的，而是在不断稳定增长过程中不时出现一种跳跃式的发展过程。这种非均衡增长是在一个较大时期内交替进行的，因而，这一理论主要是通过考察财政支出增长趋势中具有特定意义的时间形态，从这些特定的时间形态中来寻找政府支出增长的根本原因。 9．社会保障：社会保障是确保社会成员“基本生活需要的一种社会责任和社会经济分配形式叱，“是指国家和社会通过立法对国民收人进行分配和再分配。 10．国债：又称公债，国家公债的简称,是政府举借的债务,它是国家为维持其存在和满足其履行职能的需要,在有偿条件下,筹集财政资金时形式的国家债务,国债是国家取得财政收入的一种形式。 11．预算管理体制：是指确定中央和地方以及各地方政府之间的分配关系的根本制度。主要内容包括：确定预算管理主体和级次，预算收支的划分原则和方法，预算管理权限的划分，预算调节制度和方法。 12．投资性支出：投资性支出是指政府（或其授权单位）以投资者身份进入投资市场所发生的支出。特定的投资支出意味着所投资金不仅可以收回，而且可以得到增值，国家生产性投资都具有这一性质。广义的投资支出还包括国家财政用于非生产性领域的基本建设支出，如行政机关办公楼的兴建.国有医院医疗设备的采买等。 13．课税对象：课税对象又称征税对象，是税法中规定的征税的目的物。指针对什么样的物品进行课税，即税法规定的课税目的物，明确对什么征税，又称课税客体，或征税对象。14．税收制度：税收制度是国家制定的用来约束人们征税行为的一系列规则，是一个主权国家为实现其国家职能和经济发展目标而制定的一整套税收法规.税收管理制度和税收征管办法的总称，是国家责成其代理人向纳税人征税的法律依据和工作规程。

财政学(第2版邓子基林致远)(课后答案)

第2章财政的目标与评价标准效率的含义：在经济学中，效率一般指帕累托效率；帕累托效率（Pareto efficiency ），指不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人境况变差的结果。实现帕累托效率的三大条件： 1.生产效率：在现有资源和技术条件的限制下，如何将各种资源用于不同产品的生产，才能使产出最大？ 2.产品组合效率：在产出给定的条件下，什么样的产品组合才能最大限度地满足社会的要求和愿望？ 3.交换效率：在产出给定的条件下，不同的产品应怎样被各个人所利用才最为理想？衡量效率的简单法则：当边际社会收益等于边际社会成本（MSB=MSC ）时，该经济是有效率的。完全竞争市场需满足的条件：1.产权清晰（产权指人们对自己拥有的资源行使权力的能力。） 2.价格接受者； 3.产品同质； 4.完全信息； 5.自由进退。简单功利主义社会福利函数(边沁主义社会福利函数) 社会福利是社会成员个人效用的简单加总表达式：政策主张：应采取收入再分配行动以增进社会福利思想实验：1.个人收入的边际效用递减2.一元钱对穷人的重要性高于富人→取走富人的一元钱所减少的效用低于穷人增加一元钱所增加的效用→收入再分配行动可提高社会福利。罗尔斯主义的社会福利函数社会福利的高低取决于社会上境况最差的那个人的效用；表达式：政策主张：最小最大化原则采取收入再分配行动，使境况最差成员的效用最大化思想实验：无知之幕（the veil of ignorance ）洛伦茨曲线（Lorenz curve ）是对收入分配离散程度进行研究的一个图形。可表示为一国总收入归于人口中最穷的5%、最穷的10%、最穷的15%等的累积比重。 ? 基尼系数（Gini coefficient ） ? G=0:收入绝对平等 G=1:收入绝对不平等一般情况下， 0＜G ＜1 。数值越小，表明收入分配越平等，反之则越不平等。第3章财政的起因与职能 1.市场失灵（market failure ）：指市场经济存在着的一些自身难以克服的缺陷或不足。市场失灵的原因：1.市场势力：垄断、自然垄断等 2.市场残缺：因公共产品、外部性、信息不对称等导致的市场不存在问题 3.市场功能不足:a.分配不公平；b.经济波动；c.优值品或劣值品等。自然垄断(natural monopoly):某些行业因自然、技术、市场等方面的原因而天然具有垄断的特性。自然垄断行业存在竞争失灵的原因：独家经营胜过多家竞争 P45财政职能：①配置职能：政府参与资源配置是对私人部门配置资源的补充，集中于矫正121 n n i i W U U U U ==+++=∑12min[,,,] n W U U U =A G A B =+

财政学课后参考答案金融课件

Word版本财政学课后习题答案经济082 出品第1章导论 1．(1)政府提供各种产品和服务:供电、供水、供气;公共道路、公共汽车、公共电视节目;公立学校、国家助学贷款;医疗保障、失业保险;扶贫、补贴、抚恤计划…… (2)我们为享用政府提供的产品和服务缴款:使用费：电费、水费……税收：流转税、所得税、财产税……专项税(费)：社会保险税(费)…… 2．（1）规范。公平问题涉及价值判断。（2）实证。本论述分析限制小汽车进口政策的经济效应。（3）规范。政策的优劣问题涉及价值判断。（4）实证。本论述分析利率上升对储蓄的影响。尽管出现“有利于”一词，但非价值判断。（5）实证。本论述的本意是表达“收入差距扩大”与“经济发展”相伴生的问题，尽管出现“正常”一词，但非价值判断。第2章财政的目标与评价标准 1所谓帕累托效率，指的是不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好而不使其他任何人境况变差的结果。或者说，不存在帕累托改善。 2．(1) 在社会福利不变的情况下，牛郎增加一单位的效用可替代织女减少一单位的效用。 2.(1) 2.(2) (2) 在社会福利不变的情况下，牛郎增加一单位的效用可用来替代织女1/2 个单位效用的减少。第3章财政的起因及其职能 1．(1) 海潮的发生概率是一个常识，因此信息不对称的问题不会太大。道德风险可能成为问题：拥有保险的人可能住得离海滩更近。不过，防潮险市场的运行效率相对较高。（2）无论是对消费者的医疗保险市场，还是对医生的误断保险市场来，均存在严重的信息不对称问题。因此，这一市场是缺乏效率的。 (3）在监管到位的股票市场中，信息充分，买者、卖者众多，一般视为有效率。 (4)就个人电脑来说，信息充分，竞争充分。不过，有些厂商可能会运用垄断势力，尤其在软件市场。

财政学习题及答案(详细)

财政学复习思考题及答案模拟试题一一、填空题（每题2分共20分）请将答案写在下面答题项上，每题都写在___________。 1．___________ ___________ 2．___________ 3．___________ 4．___________ 5．___________ 6．________ __________ 7．_________ _________ _________ 8．___________ 9．___________ 10．__________ 1．在当今世界上，绝大多数国家的经济是由_______________和_______________共同组成的，这就是所谓的混合经济。 2．财政职能解决的是市场经济下政府应当__________的问题。3．在所有选民中偏好居中的那位投票人，即一半投票人对某公共产品的偏好比他强，另一半则比他弱，这样的投票人称作____________。 4．由于经济活动所产生的成本或收益未能通过____________反映出来，因此施加这种成本或收益的个体并没有为此而付出代价或得到收益，这一情形就称为外部性。 5．政府在安排财政支出时，可以通过对不同项目的____________的分析和评价，从中选出最优的支出项目。 6．财政补贴，按补贴的透明度划分，可分为________和________。7．税率是税法规定的应征税额与________之间的比例。它的三种基本形式是________税率、 ________税率和________税率。

8．以关税的征收目的为标准，关税可以分为__________和保护关税。9．现代政府预算最初产生于________国，是市场和资本的产物。 10.中国于1994年起开始实行________财政体制。二、单项选择（每题1分共10分）请将答案写在下面答题项上，每题都在正确的选项上画“√” 1、A B C D 2、A B C D 3、A B C D 4、A B C D 5、A B C D 6、A B C D 7、A B C D 8、A B C D 9、A B C D 10、A B C D 1．在混合经济中，政府是如何参与市场的？ A. 作为产品和服务的购买者 B. 作为产品和服务的提供者 C. 作为要素的提供者 D. 作为要素的购买者 2．在市场经济条件下，不是市场失灵表现的有______。 A. 公共产品的存在 B. 公共产品供给的低效率

财政学(陈共)课后习题答案详解

第一章财政概念和财政职能复习与思考 1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？答：在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。不明确政府与市场的关系，就难以说明为什么有市场配置还要有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府配置的规模多大为宜，政府采取什么方式配置资源等。什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是毋庸置疑的。比如，政府为市场提供诸如基础实施、教育和社会保障之类的公共物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品和办公用品。但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场不同的运行机制，因而在市场中又具有特殊功能和特殊的地位，可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。 2.什么是市场失灵？答：市场失灵是和市场效率对应的。市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。市场失灵主要表现在：(1)垄断。(2)信息不充分和不对称。(3)外部效应与公共物品。4）收入分配不公。(5)经济波动。 3.参考图1—1，思考政府在市场经济体制下的经济作用。答：西方新凯恩斯主义提出一种新型的政府－市场观，认为现代经济是一种混合经济（指私人经济和公共经济），政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。图1－1说明了有政府介入的市场，政府与家庭、企业之间的收支循环流程。图1-1 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图我国在明确提出我国经济体制改革的目标是社会主义市场经济体制的时候，曾对社会主义市场经济体制做出一个简明的概括：“就是要使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用……。”这个简明的概括清楚地说明了市场和政府的关系，也说明了社会主义市场经济体制下政府的经济作用。其一，所谓使市场在资源配置中起基础性作用，既肯定了市场的配置效率，但又说明只是起基础性作用，而不是所有资源都可以通过市场来配置的，这就要求政府在资源配置中发挥应有的作用，弥补市场的失灵，主要是提供具有外部效应的公共物品；其二，所谓社会主义国家宏观调控，则是指市场机制本身存在固有的缺陷，必然存在收入分配不公和经济波动，要求政府通过宏观政策协调国民经济健康、稳定地运行。我国目前仍处于经济体制转换过程中，而建成社会主义市场经济体制的核心问题之一，就是正确处理政府和市场的关系，转变政府职能，规范政府行为，其中包括转换财政职能。 4.试述政府干预手段，为什么会出现政府干预失效?

财政学题库

《财政学》习题库及参考答案第一章财政概述二、单项选择题 1. （A ）有效率的供给通常需要政府行动，而私人物品则可以通过市场有效率地加以分配” A、公共物品 B、私人物品 C、消费品 D、固定资产 2. 公共物品与私人物品是社会产品中典型的两极。但也有些物品是兼备公共物品与私人物品的特征，因而可称之为(A )。 A、混合物品 B、公共物品 C、私人物品 D、准私人物品 3. （A ）是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。 A、财政 B、税收 C、货币政策 D、国际贸易 4. （D ）是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。 A、竞争性 B、排他性 C、非竞争性 D、非排他性 5. ( C )是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，即多一个消费者引起的社会边际成本为零，或者说，一定量的公共物品按零边际成本为消费者提供利益或服务。 A、竞争性 B、排他性 C、非竞争性 D、非排他性三、多项选择题 1. 市场失灵是和市场效率对应的，也就是说，市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的。市场失灵主要表现在（ABC ）。 A、垄断 B、信息不充分 C、外部效应与公共物品 D、自由竞争 2. 区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准：（AB ）。 A、排他性和非排他性 B、竞争性和非竞争性 C、私人性与非私人性 D、垄断性与非垄断性 3. 政府介入和干预市场的手段或政府的经济作用是( ABCD )。 A、行政手段 B、组织公共生产 C、财政手段 D、法律手段 4. 财政的基本特征（ABC ）。 A、阶级性与公共性 B、强制性与无直接偿还性 C、收入与支出的对称性 D、固定性第二章财政职能一、单项选择题 1．社会主义市场经济体制下财政的职能包括（ C ） A、筹集资金,供给资金,调节经济 B、资源配置,调节经济,发展经济 C、资源配置,收入再分配,经济稳定 D、收入分配,稳定经济,发展经济 2．收入分配的含义通常指对（C ）的分配 A、国民总产值 B、国内总产值 C、国民收入 D、社会个人收入 3．财政收入再分配职能主要调节（C ）的分配

财政学_习题集(含答案)

《财政学》课程习题集一、单选题 1.下列属于典型公共产品的是（）。 A、公共汽车 B、高等教育 C、国防设施 D、高速公路 2.社会主义市场经济体制下财政职能包括（）。 A、筹集资金、供给资金、调节经济 B、资源配置、调节经济、发展经济 C、资源配置、收入分配、调控经济、公平与效率 D、收入分配、稳定经济、发展经济 3.消费者的增加不引起生产成本增加的公共产品特征是指（） A、非盈利性 B、非排他性 C、不可分割性 D、非竞争性 4.财政分配的对象主要是（） A、社会产品 B、社会财富 C、剩余产品 D、国民收入 5.财政在社会再生产中属于（） A、交换环节 B、生产环节 C、消费环节 D、分配环节 6.下列指标中，哪一个指标最能切近实际地反映财政活动规模？（） A、财政收入占GDP比重 B、中央收入占GDP比重 C、地方收入占GDP比重 D、财政支出占GDP比重 7.从经济发达国家的发展历史来看，财政支出规模的发展趋势是（）。 A、不断膨胀 B、日渐缩小 C、基本保持不变 D、无规律波动 8.可以反映出国家政治经济活动的全貌和各个时期政府职能与活动范围变化情况的财政支出分类方法是（） A、按支出具体用途分 B、按国家职能分 C、按最终用途分 D、按支出经济性质分 9.在下列方法中，最适用于财政支出有关投资性项目的效益评价的是（） A、企业投资财务分析法 B、“成本一效益”分析法 C、最低费用选择法 D、“公共劳务”收费法 10.下列财政支出中，属于转移性支出的项目是（） A、基本建设支出 B、文教经费支出 C、国防支出 D、债务利息支出 11.国防费占财政支出比重的变动趋势是（）。 A、持续上升 B、持续下降 C、基本保持不变 D、随国际形势变化而波动 12.教育需求实质上是一种（）。 A、私人需求 B、团体需求 C、纯公共需求 D、准公共需求 13.科学技术的财政性质属于（）。 A、公共产品 B、准公共产品 C、混合公共产品 D、私人产品 14.国防的财政性质属于（）。

财政学课后习题参考答案

课后习题参考答案① 第1章导论 1．(1)政府提供各种产品和服务供电、供水、供气公共道路、公共汽车、公共电视节目公立学校、国家助学贷款医疗保障、失业保险扶贫、补贴、抚恤计划…… (2)我们为享用政府提供的产品和服务缴款使用费：电费、水费…… 税收：流转税、所得税、财产税…… 专项税(费)：社会保险税(费)…… 2．（1）规范分析。公平问题涉及价值判断。（2）实证分析。本论述分析限制小汽车进口政策的经济效应。（3）规范分析。政策的优劣问题涉及价值判断。（4）实证分析。本论述分析利率上升对储蓄的影响。尽管出现“有利于”一词，但非价值判断。（5）实证分析。本论述的本意是表达“收入差距扩大”与“经济发展”相伴生的问题，尽管出现“正常”一词，但非价值判断。第2章财政的目标与评价标准 1．(1) ①两点说明：(1)在许多时候，没有正确的答案，只有相对合理的答案；(2)有任何疑义，请发送电邮至：linzy123@https://www.wendangku.net/doc/6412594448.html,.

所谓帕累托效率，指的是不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好而不使其他任何人境况变差的结果。或者说，不存在帕累托改善。 2．(1) 在社会福利不变的情况下，牛郎增加一单位的效用可替代织女减少一单位的效用。 (2) 在社会福利不变的情况下，牛郎增加一单位的效用可用来替代织女1/2 个单位效用的减少。第3章财政的起因及其职能

1．(1) 海潮的发生概率是一个常识，因此信息不对称的问题不会太大。道德风险可能成为问题：拥有保险的人可能住得离海滩更近。不过，防潮险市场的运行效率相对较高。（2）无论是对消费者的医疗保险市场，还是对医生的误断保险市场来，均存在严重的信息不对称问题。因此，这一市场是缺乏效率的。 (3）在监管到位的股票市场中，信息充分，买者、卖者众多，一般视为有效率。 (4)就个人电脑来说，信息充分，竞争充分。不过，有些厂商可能会运用垄断势力，尤其在软件市场。 2．(1)、(2)、(3)、(4) (1)只有少数几家厂商提供电信服务，其运用垄断势力抬高服务价格。 (2)传染性疾病具有负外部性，传染者不因其将病传染他人而支付价格。 (3)国防科技研究具有很强的正外部性，私人企业若参与其中，费用高昂，却有可能无法得到相应的补偿。 (4)医疗保险市场存在严重的信息不对称问题，由政府提供医疗保险服务，虽解决了逆向选择问题，却无法克服道德风险问题。第4章财政决策与政府失灵 1．(1)

《财政学》习题答案

第一章财政概念和财政职能三、简答题 1、简述公共需求的特征。 2、简述财政是如何产生的。 3、简述市场失灵的主要表现形式。四、论述题 1、试述政府干预经济理论产生的背景及依据。 2、试述财政的三大职能。参考答案三、简答题 1、（1）公共需求满足的受益外在性；（2）公共需求的整体性；（3）公共需求一般通过公共机制来满足。 2、（1）财政伴随着国家的产生而产生；（2）为了维持国家机构的存在并保证实现其职能，国家必须从社会分配中占有一部分国民收入，这就产生了财政这一特殊的经济行为和经济现象。 3、（1）垄断（2）不能有效解决外在性问题；（3）不能有效提供公共商品；（4）市场信息不充分；（5）收入分配不公平；（6）宏观经济波动四、论述题 1、（1）背景：在进入20世纪30年代后，西方经济学发生的一个重大转变就是经济自由思想转入低潮，市场失灵理论以及以此为依据的政府干预理论成为主流理论。出现这种转向，主要有以下三个方面的原因：第一，西方国家的市场结构发生了重大变化；第二，1929—1933年的资本主义世界经济大危机；第三，政府计划体制的成就。（2）依据：市场失败理论，其核心是对市场缺陷的分析。由于在某种状态下，市场在合理配置资源方面会失败，政府政策的基本作用就是针对这种现实的失败或可能出现的失败，弥补市场机制的缺陷，这是政府进行经济干预的逻辑起点。但市场失败仅仅是政府干预的必要条件，而不是充分条件。 2、（1）资源配置职能。资源配置指通过对现有的人力、物力、财力等社会经济资源的合理调配，实现经济结构的合理化，使各种资源都得到最有效的使用，获得最大的经济和社会效益。财政配置资源职能的主要内容有：(1)预算安排；（2）制度安排，包括环境性制度，制约性制度和引导性制度。（2）收入分配职能。财政的收入分配职能是指政府为了实现公平分配的目标，对市场经济形成的收入分配格局予以调整的职责和功能。A、通过税收对收入水平进行调节，缩小个人收入之间的差距；B、通过转移支出，如社会保障支出、救济支出、补贴等，改善低收入阶层居民、丧失劳动能力的居民及其子女的生活、保健或教育状况，提高或维持其实际收入与福利水平，维护社会的安定。C、完善社会福利制度。国家兴建公共福利设施、开展社会服务以及举办种种福利事业，增进社会成员利益，改善国民的物质文化生活，为广大群众提供生活质量保障，这也使低收入者的实际收入增加，个人收入差距缩小。D、建立统一的劳动力市场，促进城乡之间和地区之间人口的合理流动。实际上，打破人口流动壁垒，使劳动者可以通过“以足投票”获得最大效用，是最大限度地调动其劳动积极性，遏制城乡差距和地区差距进一步扩大的有效途径。（3）经济稳定职能。财政的经济稳定职能是指政府运用财政工具和政策保障宏观经济稳定运行与增长的职责与功能，而这一功能的产生是基于市场机制自身调节功能的失败。A、通

《财政学》试题库及答案

《财政学》试题库及答案第一章导论一、选择题 1、财政从本质上看是属于（）范畴。 A. 生产 B. 分配 C.交换 D.消费 2、在封建社会，财政分配以（）形式为主。 A. 力役 B.实物 C.价值 D.劳动 3. 财政分配的对象主要是（）。 A. （C ） B. (C+V) C. (V+M) D.（M ） 4、财政分配的基本特征是（）。 A. 惩罚性和无偿性 B.惩罚性和补偿性 C.强制性和无偿性 D.强制性和补偿性 5、财政起源于财政产生相比较，下面哪种说法正确？ A. 财政起源比财政产生经历的时间长 B. 财政起源比财政产生经历的时间短 C. 财政起源与财政产生经历的时间一样长 D. 两者的比较视具体情况而定 6、（）是现代干预主义的鼻祖。 A.亚当·斯密 B.大卫·李嘉图 C..阿道夫·瓦格纳 D.约翰·梅纳德·凯恩斯 7、把政治家描绘成一个“政治企业家”的公共选择理论的代表人物是（）。 A.米尔顿·弗里德曼 B.詹姆斯·M ·布坎南 C.约瑟夫·E ·斯蒂格里茨 D. . 阿道夫·瓦格纳 8、说明财政运行在历史、现在及未来的一个区间的发展取食的研究方法属于（）。

A.定性研究 B.定量研究 C.静态分析 D.动态研究 9、实证分析也称（）。 A.主观分析 B.客观分析 C.理论分析 D.经验分析 10、财政分配的目的是（）。 A.政府为了生财 B.政府为了聚财 C.政府为了维护统治 D.政府为了实现其职能 1.B 2.B 3.D 4.C 5.A 6.C 7.B 8.D 9.B 10.D 第二章经济形态与政府一、选择题 1、下面哪一个不是自然经济的特征。 A. 自然经济是自给自足的经济。 B. 自然经济是保守型经济。 C. 自然经济是以简单再生产为特征的经济。 D. 自然经济是开放型经济。 2、（）是封建社会的基础。 A. 自然经济 B. 商品经济 C. 市场经济 D. 计划经济 3、下面哪一个不是计划经济的特征。 A. 国有制占主导地位 B. 经济决策权的部分集中 C. 生产单位从属于行政等级制度 D. 国家通过至上而下的命令协调经济活动

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