(完整word版)2019年最新资产负债表(样表)

资产负债表企会01表编制单位：年月日单位：元

一般企业财务报表格式(适用于未执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则地企业)word版

实用文档 附件 1 一般企业财务报表格式（适用于未执行新金融准则、 新收入准则和新租赁准则的企业） 一、关于比较信息的列报 按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》的相关规定，当期财务报表的列报，至少应当提供所有列报项目上一个可比会计期间的比较数据。财务报表的列报项目名称和容发生变更的，应当对可比期间的比较数据按照当期的列报要求进行调整，相关准则有特殊规定的除外。 二、关于资产负债表 资产负债表 会企 01 表

有关项目说明： 1.“应收票据”项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。该项目应根据“应收票据”科目的期末余额，减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额填列。 2.“应收账款”项目，反映资产负债表日以摊余成本计 量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项。该 项目应根据“应收账款”科目的期末余额，减去“坏账准

备”科目

中相关坏账准备期末余额后的金额填列。 3.“其他应收款”项目，应根据“应收利息”“应收股利”和“其他应收款”科目的期末余额合计数，减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额填列。 4.“持有待售资产”项目，反映资产负债表日划分为持有待售类别的非流动资产及划分为持有待售类别的处置组中的流动资产和非流动资产的期末账面价值。该项目应根据“持有待售资产”科目的期末余额，减去“持有待售资产减值准备”科目的期末余额后的金额填列。 5.“固定资产”项目，反映资产负债表日企业固定资产的期末账面价值和企业尚未清理完毕的固定资产清理净损益。该项目应根据“固定资产”科目的期末余额，减去“累计折旧”和“固定资产减值准备”科目的期末余额后的金额，以及“固定资产清理”科目的期末余额填列。 6.“在建工程”项目，反映资产负债表日企业尚未达到预定可使用状态的在建工程的期末账面价值和企业为在建工程准 备的各种物资的期末账面价值。该项目应根据“在建工程”科 目的期末余额，减去“在建工程减值准备”科目的期末余额后的金额，以及“工程物资”科目的期末余额，减去“工程物资减值准备”科目的期末余额后的金额填列。 7.“一年到期的非流动资产”项目，通常反映预计自资产负债表日起一年变现的非流动资产。对于按照相关会计准则采

(完整word版)2019年资产负债表表格.doc

最新《资产负债表》格式 会企01表编制单位：2011年01月31日单位：元 资产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股 东权益） 期末余额年初余额 流动资产：流动负债： 货币资金短期借款 交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据 应收账款应付账款 预付款项预付账款 应收利息应付职工薪酬应收股利应交税金 其他应收款应付利息 存货应付股利 一年内到期的非流动性 资产 其他应付款 流动资产合计一年内到期的非流动负债 非流动性资产：流动负债合计 可供出售金融资产非流动流动负债：持有至到期投资长期借款 长期应收款应付债券 长期股权投资长期应付款 投资性房地产专项应付款 固定资产预计负债 在建工程递延所得税负债工程物资其他非流动负债固定资产清理非流动负债合计生产性生物资产负债合计 油气资产所有者权益（或股东权益）： 无形资产实收资本（或股本）开发支出资本公积 商誉减：库存股 长期待摊费用盈余公积 递延所得税资产未分配利润 其他非流动资产所有者权益（或股东权益）合计 非流动资产合计 资产总计 负债和所有者权益（或股 东权益）总计 利润表

编制单位：年月日单位：元 项目 一、主营业务收入行次 1 本月数本年累计数 减：主营业务成本 4 主营业务税金及附加 二、主营业务利润（亏损以“—”号填列）5 10 加：其他业务利润（亏损以“—”号填列）减：营业费用11 14 管理费用15 财务费用 三、营业利润（亏损以“—”号填列）16 18 加：投资收益（损失以“—”号填列）19 营业外收入减：营业外支出23 25 四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 减：所得税27 28 五、净利润（净亏损以“—”号填列）30 资产： 1.货币资金＝现金＋银行存款＋其他货币资金

2019年财务报表综合分析(格力电器

财务报表综合分析，是对财务报表的综合把握。它是在各专项或专题分析的基础上将它们作为一个整体，系统、全面、综合地对企业财务状况和经营情况进行剖析、解释和评价，以对企业整体财务状况和经济效益作出更为全面、准确、客观的判断。只有将企业偿债能力、营运能力、获利能力及发展能力等各项分析有机地联系起来，作为一套完整的体系，相互配合使用，作出系统的综合评价，才能从总体意义上把握企业财务状况和经营情况。 综合分析正是在专项分析的基础上，将企业各方面的分析纳入一个有机的分析系统之中，从而作出更全面的评价的过程。? 财务报表综合分析方法有很多，主要有杜邦分析法、综合系统分析法、雷达图分析法等。我们采用杜邦分析法对格力电器进行财务报表综合分析。? 一、杜邦分析法的核心比率? 净资产收益率是杜邦分析体系的核心比率，它具有较强的综合性。其中有几种财务指标关系为： 净资产收益率=总资产收益率×平均权益乘数 因为：总资产收益率=销售净利率×总资产周转率? 所以：净资产收益率=销售净利率×总资产周转率×平均权益乘数 从公式可以看出，无论提高其中哪个比率，净资产收益率都会提高。其中，销售净利率是利润表的概括，净利润与营业收入两者相除可以概括企业的全部经营成果；权益乘数是资产负债的概括，表明资产、负债和所有者权益的比例关系，可以反映企业最基本的财务状况；总资产周转率把利润表和资产负债表联系起来，使净资产收益率可以综合整个企业经营活动和财务活动业绩。? 二、杜邦分析法的基本框架? 利用杜邦分析法进行综合分析时，可以把各项财务指标间的关系绘制成杜邦分析图，编制2014—2016年的基本框架图如下：? 2014年格力电器杜邦分析图 2015年格力电器杜邦分析图 2016年格力电器杜邦分析图 由图可见，杜邦分析图是对企业财务状况的综合分析。它通过几种主要的财务比率之间的相互关系，全面、系统、直观地反映企业的财务状况，从而大大提

一般企业财务报表格式(适用于未执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业)word版

附件 1 一般企业财务报表格式（适用于未执行新金融准则、 新收入准则和新租赁准则的企业） 一、关于比较信息的列报 按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》的相关规定，当期财务报表的列报，至少应当提供所有列报项目上一个可比会计 期间的比较数据。财务报表的列报项目名称和内容发生变更的，应 当对可比期间的比较数据按照当期的列报要求进行调整，相关准则 有特殊规定的除外。 二、关于资产负债表 资产负债表 会企 01 表 编制单位: 年月日单位: 元

有关项目说明： 1.“应收票据”项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。该项目应根据“应收票据”科目的期末余额，减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额填列。

2.“应收账款”项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项。该项目应根据“应收账款”科目的期末余额，减去“坏账准备”科目

中相关坏账准备期末余额后的金额填列。 3.“其他应收款”项目，应根据“应收利息”“应收股利”和“其他应收款”科目的期末余额合计数，减去“坏账准备” 科目中相关坏账准备期末余额后的金额填列。 4.“持有待售资产”项目，反映资产负债表日划分为持有待售类别的非流动资产及划分为持有待售类别的处置组中的流动资产和非流动资产的期末账面价值。该项目应根据“持有待售资产”科目的期末余额，减去“持有待售资产减值准备”科目的期末余额后的金额填列。 5.“固定资产”项目，反映资产负债表日企业固定资产的期末账面价值和企业尚未清理完毕的固定资产清理净损益。该项目应根据“固定资产”科目的期末余额，减去“累计折旧”和“ 固定资产减值准备”科目的期末余额后的金额，以及“固定资产清理”科目的期末余额填列。 6.“在建工程”项目，反映资产负债表日企业尚未达到预定可使用状态的在建工程的期末账面价值和企业为在建工程准备的各种物资的期末账面价值。该项目应根据“在建工程”科目的期末余额，减去“在建工程减值准备”科目的期末余额后的金额，以及

会计基础_资产负债表计算公式

会计基础_资产负债表计算公 式(总4页) -CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1 -CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除

资产负债计算 资产： 1.货币资金=现金+银行存款+其他货币资金 2.短期投资=短期投资－短期投资跌价准备 3.应收票据=应收票据 4.应收账款=应收账款（借）－应计提“应收账款”的“坏账准备” 5.预收账款=应收账款（贷） 6.其他应收款=其他应收款－应计提“其他应收款”的“坏账准备” 7.“存货=各种材料+商品+在产品+半成品+包装物+低值易耗品+委托货 销商品等” 存货=材料+低值易耗品+库存商品+委托加工物资+委托代销商品+生产成 本等－存货跌价准备 材料采用计划成本核算，以及库存商品采用计划成本或售价核算的企 业，应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。 8.待摊费用=待摊费用[除摊销期限1年以上（不含1年）的其他待摊费用] 9.其他流动资产=小企业除以上流动资产项目外的其他流动资产 10.长期股权投资=长期股权投资[小企业不准备在1年内（含1年）变 现的各种投权性质投资账面全额] 11.长期债权投资=长期债权投资[小企业不准备在1年内(含1年)变现 的各种债权性质投资的账面余额;长期债权投资中，将于1年内到期的长期 债权投资，应在流动资产类下“1年内到期的长期债权投资”项目单独反映.] 12.固定资产原价=固定资产[融资租入的固定资产，其原价也包括在内] 13.累计折旧=累计折旧[融资租入的固定资产，其已提折旧也包括在内] 14.工程物资=工程物资 15.固定资产清理=固定资产清理（借）[“固定资产清理”科目期末为 贷方余额，以“-”号填列] 16.无形资产=无形资产 17.长期待摊费用=“长期待摊费用”期末余额－“将于1年内（含1 年）摊销的数额” 18.其他长期资产=“小企业除以上资产以外的其他长期资产” 负债： 19.短期借款=短期借款 20.应付票据=应付票据 21.应付账款=应付账款(贷) 22.预付账款=应付账款（借）

[Word]资产负债表空白表格1

[Word]资产负债表空白表格1 资产负债表 编制单位: 年月日单位:元资产行次年初数期末数负债和所有者权益行次年初数期末数 (或股东权益) 流动资产: 流动负债: 货币资金短期借款 1 68 短期投资应付票据 2 69 应收票据应付账款 3 70 应收股息应代付职工薪酬 4 72 应收帐款应付福利费 6 73 其他应收款应付利润 7 74 存货应交税金 10 76 待摊费用其他应交款 11 80 一年内到期的长期债其他应付款 21 81 权投资 其他流动资产预提费用 24 82 一年内到期的长期负 86 流动资产合计债 31 长期投资: 其他流动负债 90 长期股权投资流动负债合计 32 100 长期债权投资长期负债: 34 长期投资合计长期借款 38 101 固定资产: 长期应付款 103 固定资产原价 39 减:累计折旧其他长期负债 40 108 固定资产净值长期负债合计3 41 110 工程物质 44 在建工程负债合计 45 114 固定资产清理所有者权益(或股东46 权益): 固定资产合计实收资本 50 115 无形资产及其他资资本公积 120 产: 无形资产盈余公积 51 121 长期待摊费用其中:法定公益金 52 122 其他长期资产未分配利润 53 123 无形资产及其他所有者权益(或股东60 权益)合计 124 资产合计负债和所有者权益 (或股东权益)总计

利润表 编制单位: 年月日单位:元 项目行次本月数本年累计数一、主营业务收入 1 减:主营业务成本 2 主营业务税金及附加 3 二、主营业务利润(亏损以“—”号填列) 10 加:其他业务利润(亏损以“—”号填列) 11 减:营业费用 14 管理费用 15 财务费用 16 三、营业利润(亏损以“—”号填列) 18 加:投资收益(损失以“—”号填列) 19 营业外收入 23 减:营业外支出 25 四、利润总额(亏损总额以“—”号填列) 27 减:所得税 28 五、净利润(净亏损以“—”号填列) 30 资产负债表根据资产、负债、所有者权益(或股东权益，下同)之间的勾用关系，按照一定的分类标准和顺序把企业一定日期的资产、负债和所有者权益各项目予以适当排列。它反映的是企业资产、负债、所有者权益的总体规模和结构。即，资产有多少;资产中，流动资产、固定资产各有多少;流动资产中，货币资金有多少，应收账款有多少，存货有多少，等等。所有者权益有多少;所有者权益中实收资本(或股本下同)有多少，资本公积有多少，盈余公积有多少，未分配利润有多少，等等。

最完整的财务报表分析报告精选范本

企业财务报表分析与评价 —以XX药业股份有限公司为例 学校：复旦大学 学院：工商管理学院 专业：XX级MBA专硕 学生： XX XXX

1.XX药业公司基本情况 1.1XX药业公司简介 XX药业股份有限公司是经国家经济体制改革委员会以体改生[1997]139号文批准，由广州医药集团有限公司独家发起，将其属下的8家中药制造企业及3家医药贸易企业重组后，以其与生产经营性资产有关的国有资产权益投入，以发起方式设立的股份有限公司。经国家经济体制改革委员会以体改生[1997]145号文和国务院证券委员会以证委发[1997]56号文批准，公司分别于1997年10月和2001年2月在香港联交所和上海证交所上市，并于1997年10月上市发行了21,990万股香港上市外资股(H股)股票。2001年1月10日，经中国证券监督管理委员会批准，本公司发行了7,800万股人民币普通股(A股)股票。目前，该公司旗下拥有八家中成药生产企业、一家植物药研发生产企业、四家医药贸易企业和两家医药研发机构；该公司主要从事中成药制造、医药贸易和新药研发等业务。 1.2公司财务基本状况 XX药业作为国内最大的中成药制造商，在中成药制造行业有着悠久的历史，并拥有众多的老字号品牌和丰富的产品资源。 2008年金融危机后，该公司也取得了较大的发展，2009年到2011年三年间，它的资产总额由42.22亿增加至48.51亿，其中，流动资产由19.38亿上升至23.12亿，但是固定资产则由11.07亿下降至10亿。2009年实现销售收入只有38.82亿，2010年实现销售收入为44.86亿，而到2011年实现销售收入54.39亿元，实现约30亿元的净利润，公司业绩显著。 表1 XX药业2009-2011年相关财务单位：万元 项目序号2009年2010年2011年 应收账款 A 35256.30 33118.30 44659.60 存货 B 56052.20 75505.60 85900.60 流动资产 C 193756.00 217588.00 231217.00 固定资产 D 110676.00 104008.00 100002.00 资产 E 422250.00 447659.00 485127.00 流动负债 F 71202.10 71412.70 87134.10

资产负债表计算公式

资产负债表计算公式

资产： 1.货币资金＝现金＋银行存款＋其他货币资金 2.短期投资＝短期投资－短期投资跌价准备 3.应收票据＝应收票据 4.应收账款＝应收账款（借）－应计提“应收账款”的“坏账准备” 5.预收账款＝应收账款（贷） 6.其他应收款＝其他应收款－应计提“其他应收款”的“坏账准备” 7.“存货＝各种材料＋商品＋在产品＋半成品＋包装物＋低值易耗品＋委托货销商品等” 存货＝材料＋低值易耗品＋库存商品＋委托加工物资＋委托代销商品＋生产成本等－存货跌价准备 材料采用计划成本核算，以及库存商品采用计划成本或售价核算的企业，应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。 8.待摊费用＝待摊费用[除摊销期限1年以

上（不含1年）的其他待摊费用] 9.其他流动资产＝小企业除以上流动资产项目外的其他流动资产 10.长期股权投资＝长期股权投资[小企业不准备在1年内（含1年）变现的各种投权性质投资账面全额] 11.长期债权投资＝长期债权投资[小企业不准备在1年内(含1年)变现的各种债权性质投资的账面余额;长期债权投资中，将于1年内到期的长期债权投资，应在流动资产类下“1年内到期的长期债权投资”项目单独反映.] 12.固定资产原价＝固定资产[融资租入的固定资产，其原价也包括在内] 13.累计折旧＝累计折旧[融资租入的固定资产，其已提折旧也包括在内] 14.工程物资＝工程物资 15.固定资产清理＝固定资产清理（借）[“固定资产清理”科目期末为贷方余额，以“-”号填列] 16.无形资产＝无形资产 17.长期待摊费用＝“长期待摊费用”期末余

额－“将于1年内（含1年）摊销的数额” 18.其他长期资产＝“小企业除以上资产以外的其他长期资产” 负债： 19.短期借款＝短期借款 20.应付票据＝应付票据 21.应付账款＝应付账款(贷) 22.预付账款＝应付账款（借） 23.应付工资＝应付工资（贷）[“应付工资”科目期末为借方余额，以“-”号填列] 24.应付福利费＝应付福利费 25.应付利润＝应付利润 26.应交税金＝应付利润（贷）[“应交税金”科目期末为借方余额，以“-”号填列] 27.其他应交款＝其他应交款（贷）[“其他应交款”科目期末为借方余额，以“-”号填列] 28.其他应付款＝其他应付款 29.预提费用＝预提费用（贷）[“预提费用”科目期末为借方余额，应合并在“待摊费用”项目内反映]

(完整word版)资产负债表利润表主要检查事项

资产负债表检查主要检查： 1、各个科目是否有负数； 2、年初资产合计是否与负债+所有者权益相等 3、年末资产合计是否与负债+所有者权益相等。 利润表主要检查： 结转本年利润凭证借贷方净额= 利润合计数。 资产负债表与利润表之间只要检查资产负债表利润分配年末数据- 利润分配年初数据- 直接调整入利润分配的数据是= 利润表本年累计利润数据 现金流量表主要检查： 第一步、从资产负债表上找到货币资金期末数和期初数（一般企业并无其它形式的现金等价物），把现金流量表最后面的现金的期末余额和现金的期初余额填上，算出现金及现金等价物净增加额。 第二步、再到主表上先填投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量这两大项： 1. 一般企业除固定资产、无形资产增加减少外无其它形式的投资，这样看资产负债表分析固定资产及无开 资产部分就行了：若无变化，就不管它了；若有变化，看看是否关扯现金及金额多少。（要有其它投资，再看看其它投资项目就行了） 2.筹资活动产生的现金流量主要于长短期借款、财务费用这几个科目有关系，根据这几个科目分析填列就 行了 第三步、上面做好后，现在可以倒挤出经营活动产生的现金流量净额了。（根据公式：现金及现金等价物 净增加额＝经营活动产生的现金流量净额+资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额） 第四步、现在先不忙着去填经营活动产生的现金流量部分中各明细项目，而要先去填后面补充资料中从净 利润开始推算经营活动产生的现金流量净额那部分，目的是为了进一步验证前面倒挤出的经营活动产生的 现金流量净额正确性。 1.此部分多数项目均可直接从资产负债表、利润表上直接抄取或计算得出（如固定资产折旧、无形资产摊 销、待摊费用减少或增加等等）。 2.麻烦一点的是如何确定经营性应收项目和经营性应付项目的范围，我的经验是这样：○１应收帐款、其它应收款一般均为经营性应收项目；○２除短期借款、预提费用等科目外的流动负债科目均为经营性应付项 目。 3.看看按照此思路由净利润开始推算出的经营活动产生的现金流量净额是否正确：若不正确，先对经营性 应收项目和经营性应付项目的范围进行微调；若还不正确，还要检查前面投资活动产生的现金流量和筹资 活动产生的现金流量计算是否有误。若正确，基本大功告成。 第五步、最后填经营活动产生的现金流量部分。 1.销售商品、提供劳务收到的现金（以一般纳税人为例）按主营业务收入+主营业务收入*17%+（或－）应收帐款变动额计算。（若有其它业务收入也要算上） 2.先算出现金流入小计再倒挤出现金流出小计。 3.支付给职工以及为职工支付的现金以及支付的各项税费均可从帐务上查出填上。 4. 支付的其他与经营活动有关的现金＝营业费用+管理费用－折旧部分－未支付现金的部分。 5.最后倒挤出购买商品、提供劳务支付的现金

2019年度会计继续教学教育-资产负债表分析

选择题： 1.在下列各项中，负责编制企业资产负债表的是（管理层）。 2.在下列各项中，属于流动资产范畴的是（持有代售资产）。 3.在下列各项中，没有虚增公司利润的项目是（多结转营业成本）。 4.在下列各项中，可能产生虚假存货的是（少结转营业成本）。 5.从企业管理的角度看，资产质量表现为（变现能力）的质量。 6.我国资产负债表的列报格式是（账户式）。 7.在下列各项中，属于未来经济利益不确定和难以计量的资产确认和计量问题包括（商 誉）。 8.资产负债表主要反映企业的（财务状况）。 9.在下列各项中，根据2017新修订的会计准则，用于核算固定资产报废产生的损失的会 计科目是（营业外支出 10.在下列选项中，以辽宁成大为例，属于影响货币资金构成质量的主要因素是（港币汇 率）。 11.存在大量外币储备资金的情况下，在下列选项中，对企业货币资金构成影响最大的项 目是（汇率）。 12.在下列选项中，属于商业债权的是（应收票据）。 13.在下列选项中，属于蓝田股份应收账款可能存在舞弊迹象的是（自身现金流量最短 缺）。 14.A企业2016年资产总额为2000万元，2017年资产负债表中资产总额较上年增加了 500万元，应收账款项目较上年增加了100万元，从水平分析角度来看，应收账款项目的变动对资产总额的影响比率是（5%）。 15.在下列各项中，有助于提高企业资产流动性的行为是（出售长期股权投资收现）。 16.在下列各项中，不属于企业资产负债表变动情况分析角度的是（利润）。 17.在下列各项中，不属于资产负债表变动原因的是（人力资源变动）。 18.某企业2017年年末固定资产账面数为1200000元，上年期末数为1000000元，则固 定资产项目的变动率是（20%）。

2019年年终财务报表怎样做年终报表模板

年终财务报表怎样做年终报表模板 年终财务报表怎么做【1】 一、帐务方面你是用表结法还是帐结法?如果用表结法，年底要做一笔所有损益的结转。 如果用帐结法，跟平时的月结一样结转损益;所谓年底结帐，尽量将一些今年发生的费用归入当年，不过还是要考虑一些管理层的要求，视情况而定。 同时一些跨年的预提及待摊要注意一下，是否存在不属实的现象，否则需做调整等; 二、报表方面不知道你所谓定义的小企业如何定义的?不管怎样，12月份还是要照做资产负债表及损益表作为报税用，同时在做一张 现金流量表; 年终财务报告范文【2】 1年多以来，在公司领导和各部门的支持下，经过财务全体成 员的共同努力，圆满完成各项既定指标。 我们全体财务人员严于律己，严格管理，在财务基础工作，全 面预算管理，参与经营决策，发挥支撑服务，加强财务检查及组织业务学习等方面做了许多踏实的工作，完成了既定的目标，达到了预期效果，1定程度上锻炼了自己，提高了财务管理水平。 履行职务情况：

作为财务部主任的工作目的是组织公司财务人员认真贯策执行国家财经法规、政策，组织做好日常财务核算、财务监督工作，按时完成上级下达的各项财务指标和工作任务。 我的工作职责是：1、贯彻执行国家财经政策和会计制度，完成上级交办的各项任务。 2、组织做好会计核算和监督，建立健全收入稽核制度，严禁收入跑、帽、滴、漏。 3、建立健全固定资产管理制度，组织资产清查工作。 管好货币资金和其他流动资产，检查资金管理，确保资金安全。 4、督办用户欠费、资产报损报批资料的整理工作，及时到有关部门办理待处理资产损失的审批手续。 负责税务检查、各种审计协调工作。 5、对月报、季报、年报的真实合法性负责。 作为主任我是这样开展工作的： 1、加强了财务基础工作和精细化管理力度 信息是1个企业的神经，而这些信息来源的科学性就给财务的基础工作提出了挑战，尤其公司上市以后，税控监管部门及审计检查力度的加大，以及投资者对财务数据信息的敏感程度都要求我们在基础工作方面更加严谨，因此我们强化了基础工作，规范了会计核算，严格执行国家各项财税法规，及时、准确填制各项财务报表，保证会计信息的真实、准确、合法。 2、持续推进全面预算管理，提高前瞻性财务规划力度

2019利润表资产负债表现金流量表

附件2 一般企业财务报表格式（适用于已执行新金融准则或新收入准则的企业） 资产负债表 会企01 表编制单位: 年月日单位: 元

修订新增项目说明：1．“交易性金融资产”行项目，反映资产负债表日企业分类为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，以及企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的期末账面价值。该项目应根据“交易性金融资产”科目的相关明细科目期末余额分析填列。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产的期末账面价值，在“其他非流动金融资产”行项目反映。 2．“债权投资”行项目，反映资产负债表日企业以摊余成本计量的长期债权投资的期末账面价值。该项目应根据“债权投资”科目的相关明细科目期末余额，减去“债权投资减值准备”科目中相关减值准备的期末余额后的金额分析填列。自资产负债表日起一年到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年到期的非流动资产”行项目反映。企业购入的以摊余成本计量的一年到期的债权投资的期末账面价值，在“其他流动资产”行项目反映。 3．“其他债权投资”行项目，反映资产负债表日企业分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资的期末账面价值。该项目应根据“其他债权投资”科目的相关明细科目期末余额分析填列。自资产负债表日起一年到期的长期债权投资的期末账面价值，在

“一年到期的非流动资产”行项目反映。企业购入的以公

允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年到期的债权投资的期末账面价值，在“其他流动资产”行项目反映。4．“其他权益工具投资”行项目，反映资产负债表日企业指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的期末账面价值。该项目应根据“其他权益工具投资”科目的期末余额填列。 5．“交易性金融负债”行项目，反映资产负债表日企业承担的交易性金融负债，以及企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的期末账面价值。该项目应根据“交易性金融负债”科目的相关明细科目期末余额填列。 6．“合同资产”和“合同负债”行项目。企业应按照《企业会计准则第14 号——收入》（2017 年修订）的相关规定根据本企业履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。“合同资产”项目、“合同负债”项目，应分别根据“合同资产”科目、“合同负债”科目的相关明细科目期末余额分析填列，同一合同下的合同资产和合同负债应当以净额列示，其中净额为借方余额的，应当根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同资产减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列；其中净额为贷方余额的，应当根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中填列。 7．按照《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）的相

2019年资产负债表解读.doc

资产负债表解读 一、资产负债表质量分析：资产负债表是反映企业在某一特定日期的财务状况的会计报表，资产负债表质量分析就是对企业财务状况的质量进行分析，即资产负债表上数据反映企业真实财务状况的程度。 二、资产质量分析：（在表中，资产按照流动性从强到弱列示） ㈠货币资金：货币资金是企业流动性最强的资产，包括库存现金、银行存款和其他货币资金。 注：⑴货币资金保持的动机有：交易动机、预防动机、投资动机。 ⑵货币资金持有量的决定因素： ①企业规模；企业规模越大，业务量就越多，所需的货币资金数额越大。 ②所在行业特点；金融企业一般具有大量的货币资金，而制造业的货币资金相对小的多。 ③企业融资能力；企业若有较强的融资能力，就可以不必保持很大的货币资金数量。 ④企业负债结构；当企业负债中短期债务占较大比重时，企业就考虑是否保持较高的货币资 金数额，以备不久的偿付之需。 ㈡交易性金融资产：交易性金融资产持有的目地是为了近期内出售获利，所以交易性金融资产应当 按照公允价值计价。 ㈢应收票据：指企业因销售商品、提供劳务而收到的商业汇票。 ㈣应收账款：一般而言，应收账款的数额与企业主营业务收入数额成正相关关系。 注：应收账款的质量判断： ①应收账款的账龄；应收账款的账龄越长，应收账款不能收回的可能性越大，发生坏账的可 能性就越大。 ②应收账款的债务人分布； ③坏账的计提； ㈤存货：指企业在日常生活中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 注：同货币资金一样，存货的持有量也应当保持一个适当的水平，如果存货持有数量过多，会降低存货周转率，降低资金使用效率，以及增加存货储藏成本；反之，如持有量过少，会使企业面 临缺货的危险。 附：存货质量分析的关注点： ⑴存货的可变现净值与账面金额之间的差异； 注：①对于存货的市价计量，可以使用重置成本与可变现净值； ②重置成本指在目前状况下，购置相同存货所需花费的成本； ③可变现净值指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减完工及出售前尚需花费的相 关税费等支出后的净额。 ④从财务分析的角度，应采用可变现净值作为市价比较妥当。 ⑤分析企业存货周转状况时，使用账面价值数据，而在分析发展能力时，使用可变现净值。 ⑵存货的周转状况； 注：①存货是一项流动资产，判断存货数据质量高低的一个标准就是观察存货能否在短期内变现，因此存货周转的速度直接关系存货数据质量。 ②一般而言，存货的周转主要是使用存货周转率和存货周转天数。 ⑶存货的构成；

资产负债表及利润表的编制(Word)

第一部分资产负债表及利润表的编制 资产负债表的编制 一、资产负债表所反映的内容 特定日期（期末）；财务状况（资产、负债、所有者权益）。 二、资产负债表各项目数字的确定方法 资产负债表按相关账户的期末余额填列。 资产负债表中项目数字的确定方法有两种： 1.直接根据有关账簿的期末余额填列； 2.根据有关账簿的期末余额计算填列：（1）根据总账的期末余额计算填列；（2）根据明细账的期末余额计算填列。 具体填列方法如下： 1.根据单一或多个总账科目余额填列。比如“交易性金融资产”、“短期借款”等项目直接根据有关总账科目的余额填列；“货币资金”项目根据“银行存款”、“库存现金”、“其他货币资金”三个总账科目余额合计填列。 2.根据明细科目余额计算填列（四个往来账户：应收账款、预收账款、预付账款、应付账款）。如“应付账款”项目，需要分别根据“应付账款”和“预付账款”两科目所属明细科目的期末贷方余额计算填列。 预收账款＝“预收账款”明细科目贷方余额＋“应收账款”明细科目贷方余额 应收账款＝“应收账款”明细科目借方余额＋“预收账款”明细科目借方余额－坏账准备 预付账款＝“预付账款”明细科目借方余额＋“应付账款”明细科目借方余额 应付账款＝“应付账款”明细科目贷方余额＋“预付账款”明细科目贷方余额

3.根据总账科目和明细科目余额分析计算填列。资产负债表的有些项目，需要依据总账科目和明细科目两者的余额分析填列，如“长期借款”项目，应根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在资产负债表日起一年内到期、且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额填列。 4.根据有关科目余额减去其备抵科目余额后的净额填列。如资产负债表中的“应收账款”、“长期股权投资”等项目，应根据“应收账款”、“长期股权投资”等科目的期末余额减去“坏账准备”、“长期股权投资减值准备”等科目余额后的净额填列；“固定资产”项目，应根据“固定资产”科目期末余额减去“累计折旧”、“固定资产减值准备”科目余额后的净额填列；“无形资产”项目，应根据“无形资产”科目期末余额减去“累计摊销”、“无形资产减值准备”科目余额后的净额填列。 5.综合运用上述填列方法分析填列。如资产负债表中的“存货”项目，需根据“原材料”、“库存商品”、“委托加工物资”、“周转材料”、“材料采购”、“在途物资”、“发出商品”、“材料成本差异”等总账科目期末余额的分析汇总数，再减去“存货跌

财务报表模板(全套)-新版.pdf

财务报表模板（全套） 序 号报表种类具体项目报表序号 1 基本报表资产负债表--月报表1 利润表--月报表 2 现金流量表--月报表3 2 往来报表应收帐款明细及帐龄分析表--月报表1-1 应付帐款明细及帐龄分析表--月报表1-2 其他应收款明细及帐龄明细表--月报表1- 3 其他应付款明细及帐龄明细表--月报表1- 4 预收预付帐款明细表--月报表1-5 3 资金报表短期借款、长期借款明细表--月报表1-6 实收资本明细表--月报表1-7 资金周报表（按帐户）--周报表1-8 收支月报表--月报表1-9 4 资产报表短期投资明细表--月报表1-10 长期投资明细表--月报表1-11 固定资产明细表--月报表1-12 无形资产、长期待摊费用明细表--月报表1-13

5 营运报表收入结构明细表--月报表2-1 投资收益明细表表2-2 费用结构明细表--月报表2-3 高级管理人员费用明细表-月报表2-4 资产负债表 表1 公司名称： 年月日 单位：元 资产类年初数期末数负债及权益类年初数期末数流动资产：流动负债: 货币资金短期借款 短期投资应付票据 应收票据应付帐款 应收股利预收帐款 应收利息其他应付款 应收帐款应付工资 预付帐款应付福利费 应收补贴款应付股利 其他应收款应交税金 存货其他未交款 待摊费用预提费用 一年内到期的长期债券投资预计负债 其他流动资产一年内到期的长期负债 流动资产合计其他流动负债 长期投资: 流动负债合计 长期股权投资长期负债: 长期债权投资长期借款 长期投资合计应付债券 其中：合并价差长期应付款 固定资产: 专项应付款 固定资产原价其他长期负债

word模板 会计报表

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目录 致我们的股东 ____________________________________________________________________________________________ 1财务概要__________________________________________________________________________________________________ 2财务报表__________________________________________________________________________________________________ 3财务报表附注 ____________________________________________________________________________________________ 4独立审计报告 ____________________________________________________________________________________________ 5联系信息__________________________________________________________________________________________________ 6公司信息__________________________________________________________________________________________________ 6

(完整版)资产负债表公式大全

一、资产 （1）货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金 （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产=交易性金融资产+以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （3）应收票据=应收票据-应收票据计提的坏账准备 （4）应收账款= “应收账款”明细账借方余额+“预收账款”明细账借方余额-应收账款计提的坏账准备（期末为贷方余额在预收账款填列） （5）预付账款= “预付账款”明细账借方余额+“应付账款”明细账借方余额-预付账款计提的坏账准备（期末为贷方余额在应付账款填列） （6）应收利息=应收利息-应收利息计提的坏账准备 （7）应收股利=应收股利-应收股利计提的坏账准备 （8）其他应收款=其他应收款-其他应收款计提的坏账准备 （9）存货=各种材料＋库存商品＋在产品+半成品+包装物+低值易耗品＋委托加工物资＋委托代销商品＋生产成本－代销商品款-存货跌价准备 （如果采用计划成本核算还应+或-材料成本差异、商品进销差价）（10）一年内到期的非流动资产=一年内到期的非流动资产 （11）长期股权投资=长期股权投资-长期股权投资减值准备 （12）固定资产=固定资产-累计折旧-固定资产减值准备 （13）在建工程=在建工程-在建工程减值准备

（14）工程物资=工程物资 （15）固定资产清理=固定资产清理借方余额（贷方余额以“-”填列 （16）无形资产=无形资产-累计摊销-无形资产减值准备 （17）开发支出=研发支出——资本化支出明细科目余额 （18）长期待摊费用= “长期待摊费用”总账余额—明细账中1年内“长期待摊费用” （期中一年内（含一年）摊销的部分在一年内到期的非流动资产填列） （19）其他非流动资产=除长期股权投资、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产等以外的其他流动资产 二、负债 （1）短期借款=短期借款期末余额 （2）应付票据=应付票据期末余额 （3）应付账款=“应付账款”明细账贷方余额+“预付账款”明细账贷方余额 （4）预收款项= “预收账款”明细账贷方余额+“应收账款”明细账贷方余额 （5）应付职工薪酬=应付职工薪酬 （6）应交税费=代扣代缴的个人所得税+增、消、营+土地增值税、使用税+资源税+所得税+城建税+房产税+车船税+矿产资源补偿费+

怎么做好财务报表的分析

怎么做好财务报表的分析 财务报表是指在日常会计核算资料的基础上,按照规定的格式、内容和方法定期编制的,综合反映企业某一特定日期财务状况和某一特定时期经营成果、现金流量状况的书面文件。 如何做好财务报表的分析呢?笔者认为可以归纳为“三表为要点,比率是中心;点面相结合,比较是关键”这一句话。就是说,从损益表、资产负债表、现金流量表三张主要报表着手,收集完整的资料,运用财务比率对企业各期的经济指标进行比较分析。分析要求有针对性而又不失完整性,对主要的经营事项也可侧重进行专项分析。财务分析大致可分五个部分进行: 第一部分经营业绩分析 一般情况下,会计报表使用者对企业的经营情况比较关注,拿到一份报表往往是先看经营成果,即利润等指标完成了多少、效益如何、比历史同期有无增长等。财务分析必须先满足这部分会计报表使用者的需要。一般可以从以下几方面来分析: 1、年初制定的指标完成情况分析: 根据企业制定的年度经营目标,主要对主营业务完成情

况进行分析,以检查业务是否按预定目标发展,并预测以后各期进展情况。通过对实际执行结果与预期目标比较,找出存在的差异。在与以前年度同期比较时,由于外部环境、内部环境均在发生变化,时间过长可能受外界影响过多,因此收集财务资料一般以最近三年为好。例如,对损益表项目的分析可采用比较定基百分比法,即将比较期中第一期的全部指标设为100%,以后各期的报表数据换算为第一期数据的百分比,以发现各项目的变动情况和发展趋势,然后再对一些“差异”较大的项目进行重点分析。这样比较直观,也容易理解。 其它业务对目标完成的影响不会太大,可以简单分析;但对一些新的业务,如开发新市场、新产品等则要加以关注,或做一些专项分析,以有助于报表使用者做出正确判断和决策。 2、盈利能力分析: 利润指标是企业最重要的经济效益指标。对该项指标的分析应着重分析主营业务盈亏,有外贸进出口权的企业可以分外贸、内销两部分分析,其它非主营业务盈亏情况和营业外收支情况的分析可以简单一些。 财务比率的计算是比较简单的,难就难在对其进行解释和说明,如果仅仅是计算出财务比率,不进行分析,那什么问