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FICO概念及主要流程--一个高手FICO笔记

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来源：作者：[字体：] XXXX-03-20]

FICO概念及主要流程

1 FI－Financial Accounting

1.1组织结构

1.1.1 公司代码（company code）

●命名格式：四个字母或数据组成。

●基本概念：一个独立的会计实体（不一定是法律实体）。

对外报送资产负债表和损益表的最小单位。

每个cc都要设置一个本位币，之外的对该cc都是外币。可用外币记帐，但

在记入总帐时自动转换成本位币。

1.1.2 业务范围business area

一个单独的营业或责任区域会计组织单元，可是一个会计对象，也可是一个单独运作的部门。

不要求对外出具报表，但要内部需求，也是一个出具资产负债表，损益表的单位。

1.1.3 company code & business area

每个business area 可属于多个company code，可跨公司核算。

一个company code 也可包含多个business area。

business area和company code是多对多的关系。

1.1.4 资产负债表、损益表单位

是出具资产负债表损益表的单位，除了以上提到的company code 和business area，还有利润

中心profit center。其中company code是对外出具资产负债表损益表，

而businiss area 和profit center是出于内部需求需要，对内出具资产负债表损益表

1.2总帐－General Ledger

1.2.1 主数据－科目（Account）

●sap中所有科目类型：总帐s

供应商k

客户 d

资产a

物料m

其中物料科目比较特殊，不可直接记帐，仅可以通过物流方式由系统产生凭证。另外四类都可以通

过凭证录入直接记帐。

●与cost element关系

在FI中的损益类科目account即为CO中的初级成本要素cost element。损益类科目可以被维护为初级成本要素，也可以不进行维护。

●层次结构

1. 会计科目表层：所有使用这个科目的公司都共用的信息，如短文本、长文本、帐户（比

如按资产，负债，权益，成本和损益科目的分类）、合并科目号（指对应到合并科目表

中的科目号）等信息

coa层数据维护页面

company code层数据维护页面

2. 公司代码层：公司代码层的控制信息还包括了科目货币、未清项目管理、排序码、权限组，

银行信息等等

1.2.2 会计科目表－chart of account

●概述：一个公司总部可以拥有多套不同的会计科目表，不同的科目表可以给不同的公司

代码来使用。每一个公司代码有一个会计科目表。但不同的公司代码可以共享一个科目表。即coa和cc间是一对多的关系。

●分类：

运营会计科目表（operating coa）：日常经营所需科目，财务会计和成本核算都使用同一个会计科目

表。

国家会计科目表（country coa）：为满足当地有关法规而设置的科目。

集团会计科目表（group coa）：集团公司会计科目表包含了在集团公司内使用的所有科目，其记账数

据是基于外部集团公司会计的要求。

1.2.3 科目组－account group

作用：相同科目进行分类

控制科目编号范围

控制总帐组数据的屏幕显示格式

具体的account group 可根据具体的管理需求灵活设定。

1.2.4 会计凭证

●会计凭证来源：1。总帐业务：包括待摊、预提、税金等

2。集成业务（内部）

●凭证(document)类型作用：

控制凭证的编号范围

控制凭证行项目的字段状态

控制凭证行项目的科目类型

●记帐码post key：借或贷

作用：决定科目类型（a k d m s），一个记帐码只能分配给一个账户类型

决定凭证行项目的借贷方向（有借必有代，借贷必相等）

控制行项目屏幕字段显示

需要记忆的标准记帐码：

标准过帐码：借贷

40 50 （总帐）

01 11 （客户）

21 31 (供应商)

70 75 （资产）

89 99 （物料）

1.2.5 统驭科目－Reconciliation Accounts

总帐科目，总帐明细帐的实时集成。行项目明细保持在明细帐中，汇总明细保留在统驭科目中，统驭科目不能直接记账。

1.3应付－Account Payable

1.3.1 供应商－vender

应付帐款的主数据是供应商。

供应商主数据分三层：

1．一般数据层：包括名称、地址、语言、电话等对于每一个分子公司来说都是统一的信息。

2．公司代码层：在公司代码层各个公司可以根据与供应商的业务往来单独定义供应商信息。比如付款条件，付款方式，开户银行，利息计算，统驭科目。

3．采购组织层：维护和采购相关的供应商信息（订单货币，付款条件，销售人员信息，是否基于收货的发票校验，是否自动生成po，partner 信息）

1.3.2 与mm的集成

●基本流程：

需求－>采购申请pr－>po－>收货gr－－－－>invoice（发票校验）－>payment－－>评价供应商

（Dr:原材料 (Dr:GR/IR （Dr:vender

Cr：GR/IR） Cr:vender) Cr:bank)

与mm集成的采购流程中，总共有三个流程会产生财务凭证，分别为收货、发票校验、支付三个流程，具体借贷关系如上图。

GR/IR：货到票未到，票到货未到

●Mm组织结构：

工厂（plant）、采购组织（purchase organization），库存地点(storage location)都可以分配给

company code.

一个plant仅可以分配给一个company code

一个purchase organization可以分配给多个company code。

一个plant 下可以包含多个库存地点(storage location)

1.3.3 自动付款

●自动付款的条件：

1.有欠款

2.供应商主数据需要维护信息（付款方式，地址信息）。

1.3.4 周期性凭证

SAP财务模块FICO概念及主要流程图

FICO概念及主要流程--一个高手FICO笔记 [日期：2008-03-20] 来源：作者： [字体：大中 小] FICO概念及主要流程 1 FI－Financial Accounting 1.1 组织结构 1.1.1 公司代码（company code） 命名格式：四个字母或数据组成。 基本概念：一个独立的会计实体（不一定是法律实体）。 对外报送资产负债表和损益表的最小单位。 每个cc都要设置一个本位币，之外的对该cc都是外币。可用外币记帐，但 在记入总帐时自动转换成本位币。 1.1.2 业务围business area 一个单独的营业或责任区域会计组织单元，可是一个会计对象，也可是一个单独运作的部门。 不要求对外出具报表，但要部需求，也是一个出具资产负债表，损益表的单位。 1.1.3 company code & business area 每个business area 可属于多个company code，可跨公司核算。 一个company code 也可包含多个business area。 business area和company code是多对多的关系。 1.1.4 资产负债表、损益表单位 是出具资产负债表损益表的单位，除了以上提到的company code 和 business area，还有利润中心profit center。其中company code是对外出具资产负债表损益表， 而businiss area 和profit center是出于部需求需要，对出具资产负债表损益表 1.2 总帐－General Ledger

1.2.1 主数据－科目（Account） sap中所有科目类型：总帐 s 供应商 k 客户 d 资产 a 物料 m 其中物料科目比较特殊，不可直接记帐，仅可以通过物流方式由系统产生凭证。另外四类都可以通 过凭证录入直接记帐。 与cost element关系 在FI中的损益类科目account即为CO中的初级成本要素cost element。损益类科目可以被维护为初级成本要素，也可以不进行维护。 层次结构 1. 会计科目表层：所有使用这个科目的公司都共用的信息，如短文本、长 文本、（比如按资产，负债，权益，成本和损益科目的分类）、合并科目号（指对应到 合并科目表中的科目号）等信息 coa层数据维护页面

FICO模块的一些基本概念

SAP R/3财务基本概念及集成性浅释---总帐等概念 1，科目表的建立及分配 在SAP中，科目表的层次较公司代码高，也就是说先创建好科目表，然后可以分配给不同的公司使用。在同一集团范围内，为了使各个集团范围内的公司使用的科目表都能一致，通常是先创建一个虚拟的公司及科目表，然后集团范围内公司都可从其拷贝。科目表中的科目就是在总帐的主数据中分别创建的。这里值得一提是，在SAP中的科目表与传统的手工方式在科目体系中有了很大的不同。传统的帐务体系将会计科目分为1级科目、2级科目、3级科目等。但在SAP 已没有这样分法了。除了应收、应付、固定资产等统驭科目外，所有的明细或2、3科目上升为总帐科目（当然在使用之前，应进行有关主数据的设置），如传统的银行存款—工商银行XX支行XX帐号，这只是银行存款的一个子科目，但在SAP中，此时已设置为一个总帐科目了，科目代码是根据企业会计制度中的有关编码扩充至8位编码，如一个企业有许多银行存款，在SAP 中就变成了有许多总帐科目。在总帐层次显示时，是分别显示的，但到报表层次时，则根据所有银行科目中的前四位代码汇集成一个科目银行存款进行披露。管理费用也一样，在SAP中有非常多管理费用的总帐科目（如工资、奖金、津贴等）。但在总帐还包含有从其他模块中过入的金额，如统驭科目，统驭如应付/收及固定资产的明细科目，因此在SAP的总帐科目表中，我们看到的就不是目前的五、六十个科目，而是将近五百个的总帐科目。由于应收、应付、固定资产有各自独立的模块，所以有各自的明细帐。但反映在总帐及报表层次时，分别为细分的统驭科目（如应收帐款可根据企业管理的需要分为应收国内的款项与应收国外的款项等）。SAP所有的财务信息都是即时的，当记录一笔总帐分录时，相应的总帐、报表都已生成，当应收明细帐生成时，通过统驭科目就可即时过入总帐与报表。也就是说，在SAP的帐务里，任何时点都会产生新的总帐与新的报表（注意该总帐与报表并不完全体现法人的资产负债损益情况，尚有折旧、预提待摊因素要考虑）。 2，统驭科目的概念及分类，统驭科目的变更 统驭科目（reconciliation account）指的就是将明细科目归集起来的意思。前面我们说到，系统总帐科目表中包括统驭科目，该统驭科目是与应收模块、应付模块、固定资产模块有关的，其中长、短期借款运用了应付模块的功能，也成为了统驭科目。在实际业务过程，我们可能会发生统驭科目选用错误，此时就要用到统驭科目的变更功能。如客户A的统驭科目被误选为11310101，并有一笔分录输入，假设为1000元，此时的总帐科目11310101就有1000元余额，事后发现用错统驭科目，为此在此客房的主数据中更改统驭科目假设为113102101（注意这并不会更改已过入11310101的1000元），更改完毕后，至月末（假设本月只有一笔分录及余额为1000元）运行客户重组程序，系统会产生借：11310299（系11310201的调整科目，但非统驭科目）1000贷：11310199（系11310101的调整科目，但非统驭科目）1000，在报表层次上11310101与11310199被安排在一行后余额变为0，11310201与11310299被安排在一行后余额变为1000，这样在报表层次就将由于选错统驭科目而产生的错误纠正了。第二个月初，系统会自动运行相反的调整分录，借：11310199（系11310101的调整科目，但非统驭科目）1000贷：11310299（系11310201的调整科目，但非统驭科目）1000.直到选错统驭科目的金额被支付出去后，才不需运行上述程序。 3，凭证的输入规则： 在SAP中，总帐科目在输入分录是需要遵循传统的记帐方法，“有借必有贷，借贷必相等”。但对于应收、应付的发票输入（即作会计分录）单边则可，如在应付模块作发票输入，填入供应商的号码，日期、金额后，其次填写行项目，此时的行项目的字段中已经默认了借方，用户只需选

FICO重要概念(一)

FICO重要概念（一） 一、经营范围Operation Coner：是用于细分市场的公司内的一个组织单元，针对获利能力(PA)分析模块需要激活经营范围。 获利能力特征值：满足某一个特定的市场段的进行盈利分析，可以从多种维度来设定. 二、财务管理范围：是基金管理的组织单元，用于进行预算管理。 三、成本控制范围：是用来定义公司的管理会计操作的组织单元，侧重于对费用和利润进行分析。多个公司代码可以属于一个成本控制范围。 四、功能范围：是针对各个成本对象中的相应费用科目进行属性归类。 五、公司代码：SAP中定义的独立核算的法人单位，是具有独立法人资格的纳税实体，独立出具资产负债表和损益表，是财务的核心组织单元。（重点） 六、成本中心：用于对发生在组织机构内的费用进行识别和归集，可以对成本中心未来费用进行计划，以此作为基础，通过计划费用与实际费用之间的比较。 七、利润中心：作为收入收集器，对该利润中心产生的收入进行归集，同时与成本中心集成，综合产生相关利润数据。 八、基金中心：用于预算管理的组织单元，负责部门内部的预算控制。

九、承诺项目：是指企业的基金收入（基金来源）和基金支出（基金使用）的明细项目，是预算控制的单位。所有用于预算控制的损益类总帐科目与承诺项目之间建立对应关系，以实现承诺项目的实时控制与考核。 十、内部订单（IO-Internal Order）：对公司内某作业或任务的成本 进行计划、归集、监控和分摊的工具。可以赋予不同的意义，用它来追踪某个有起始时间的事件进行费用的预算和归集。 十一、采购订单（PO-Purchase Order）：与供应商谈判确定的具有法律约束力的正式采购文档，该文档具有明确的价格、数量和交付日期。与采购框架协议的区别？ 十二、生产订单（PO-Production Order）：对于内部获取的物料已经 确定的生产计划。 十三、销售订单(SO-Sale Order)：与客户确定的具有数量、价格的销售凭证。 十四、交货单（内向交货和外向交货）：确定具体交货地点和发货时间的交货计划。

FICO重要概念(二)-附常用技巧

FICO重要概念（二）-附常用技巧 成本控制范围：用来确定一个用来收集成本和收入的单独的组织结构，每一个成本控制范围可以包含一个或多个分配给它的公司代码。即一个成本控制范围可以下挂多个公司代码。 用于为内部管理报告获取收入和费用信息，在一个控制区域中使用多个公司代码可实现执行跨公司分配的附加功能，同一控制区域中的公司代码必须使用相同的帐户科目表和会计年度，为4位字段。 公司代码：是独立的会计实体，它是最小的组织单位，资产负债表和损益表应在公司代码级别上建立。公司代码使用 4 位由字母和数字组成的字段。公司代码的定义提供了组织的基本框架，包括：科目结构表，财政年度结构，货币，语言，凭证录入语言显示，借贷管理结构（可选）。公司代码通常不跨越国界，创建公司代码应依据税收法、商业法以及其他财务会计条件。 集团公司：是法定的合并单位，组成它的公司均有各自的公司代码，组公司可以包含一个或更多公司代码，并且作为合并的主结构,使用 6 位字母数字字段 经营组织：是获利能力分析中的核心组织要素，控制区域应转换为仅且一个的经营组织，用于内部管理分段报告。经营组织可分配多个控制区域，可对这些控制区域进行合并，用于广义的比较报告。某些与获

利能力分析无关的控制区域不应分配给经营组织。大多数情况下，一个经营组织包括所需的全部组成部分，为4位字段 经营组织的记帐可进一步分为获利能力段，主要跟踪产品线及各地区的客户利润 功能区域根据生产、管理、销售、市场、研发等所要求的销售成本会计核算将费用进行分类，通过将成本细分为这些功能区域，可给出企业成本的构成并表明这些费用的经济目的。 会计科目表：具有相同帐户要求的多个公司可以使用同一个会计科目表，每个公司代码只能有唯一的一个会计科目表。会计科目表公司代码主记录信息可从一个公司复制到另一个公司，会计科目表为4位字段 以下三个附加科目表：可提供附加报告能力 l 营运会计科目表 l 国家会计科目表（满足本地化的国家报告需求） l 公司集团会计科目表（将不同科目表加以组合，用于合并报告） 一次凭证过帐可获取所有三个科目表所需的数据，从而使营运、国家、集团科目表得到实时的最新报告。 GL帐户组是总分类帐主记录的分类功能，当创建新帐户时，必须有科 目组字段。

sapfico重要知识点

FICO概念及主要流程 1 FI－Financial Accounting 1.1组织结构 1.1.1公司代码（company code） 命名格式：四个字母或数据组成。 基本概念：一个独立的会计实体（不一定是法律实体）。 对外报送资产负债表和损益表的最小单位。 每个cc都要设置一个本位币，之外的对该cc都是外币。可用 外币记帐，但在记入总帐时自动转换成本位币。 1.1.2业务范围business area 一个单独的营业或责任区域会计组织单元，可是一个会计对象，也可是一个单独运作的部门。 不要求对外出具报表，但要内部需求，也是一个出具资产负债表，损益表的单位。 1.1.3company code & business area 每个business area 可属于多个company code，可跨公司核算。 一个company code 也可包含多个business area。 business area和company code是多对多的关系。 1.1.4资产负债表、损益表单位 是出具资产负债表损益表的单位，除了以上提到的company code 和 business

area，还有利润中心profit center。其中company code是对外出具资产负债表损 益表， 而businiss area 和profit center是出于内部需求需要，对内出具资产负债表损 益表 1.2总帐－General Ledger 1.2.1主数据－科目（Account） sap中所有科目类型：总帐 s 供应商 k 客户 d 资产 a 物料 m 其中物料科目比较特殊，不可直接记帐，仅可以通过物流方式由系统产生凭证。另外 四类都可以通过凭证录入直接记帐。 与cost element关系 在FI中的损益类科目account即为CO中的初级成本要素cost element。损益类科目可以被维护为初级成本要素，也可以不进行维护。 层次结构 1.会计科目表层：所有使用这个科目的公司都共用的信息，如短文本、长文本、帐户（比 如按资产，负债，权益，成本和损益科目的分类）、合并科目号（指对应到合并科目表中的科目号）等信息

SAP 财务模块 FICO概念及主要流程资料讲解

S A P财务模块F I C O 概念及主要流程

FICO概念及主要流程--一个高手FICO笔记 [日期：2008- 03-20] 来源：作者： [字体：大中 小] FICO概念及主要流程 1 FI－Financial Accounting 1.1组织结构 1.1.1 公司代码（company code） ●命名格式：四个字母或数据组成。 ●基本概念：一个独立的会计实体（不一定是法律实体）。 对外报送资产负债表和损益表的最小单位。 每个cc都要设置一个本位币，之外的对该cc都是外币。可用 外币记帐，但在记入总帐时自动转换成本位币。 1.1.2 业务范围business area 一个单独的营业或责任区域会计组织单元，可是一个会计对象，也可是一个单独运作的部门。 不要求对外出具报表，但要内部需求，也是一个出具资产负债表，损益表的单位。 1.1.3 company code & business area 每个business area 可属于多个company code，可跨公司核算。 一个company code 也可包含多个business area。 business area和company code是多对多的关系。

1.1.4 资产负债表、损益表单位 是出具资产负债表损益表的单位，除了以上提到的company code 和 business are a，还有利润中心profit center。其中company code是对外出具资产负债表损益表，而businiss area 和profit center是出于内部需求需要，对内出具资产负债表损益表 1.2总帐－General Ledger 1.2.1 主数据－科目（Account） ● sap中所有科目类型：总帐 s 供应商 k 客户 d 资产a 物料 m 其中物料科目比较特殊，不可直接记帐，仅可以通过物流方式由系统产生凭证。另外四类都可以通过凭证录入直接记帐。 ●与cost element关系 在FI中的损益类科目account即为CO中的初级成本要素cost element。损益类科目可以被维护为初级成本要素，也可以不进行维护。 ●层次结构

SAP系统FICO模块基础知识详解

系统模块基础知识详解 说到，人们通常首先会提到的就是模块。因为，一个企业在实施系统时，可以根据企业的性质和需求不上销售模块或者生产模块等，但几乎所有实施的企业都必须上模块，可以说是最核心的组件。 那么，究竟代表着什么，它有哪些功能呢？塞依专家就来简单介绍的模块。 代表英文单词财务会计的缩写 代表英文单词管理会计的缩写 和其实是财务会计系统的两大组成部分： ?，重点关注财务会计，即外部会计，关注的是按照一定的会计准则， 组织账务，并出具满足财税等外部实体及人员要求的法定财务报表， 通常比较标准。 ?，重点关注管理会计，即内部会计，通常比较灵活，出具的报表是为 了满足内部管理机构及相关人员的需要。

图1：财务会计和管理会计分别面对的人群首先，我们来看包括哪些内容： 应付帐款 应收帐款固定资产总帐 SAP FI 图2：的组成

其次，在的中，包括以下内容： SAP CO 图3：的组成

– 预算/计划 – 费用分配 – 下拉报表 – 业务流程 – 作业分配 生产成本： – 产品成本计划 – 成本对象控制 – 标准成本与移动平均价 获利性分析： – 获利段分析 – 收入/成本收集 利润中心会计： – 利润中心分析 – 收入/成本收集 是个高度集成的系统，那么它的财务模块是如何与其他系统集成的呢？ 1）模块的集成性 图4： 与其他模块的集成 合并 特殊目的扩展总帐 应付帐 应收帐 银行 帐 总帐 发 票 确 认 应付帐款 销售 发票 应收帐款 固定资产 采购 仓库 仓库 生产 销售

图4是（财务会计）模块与其他模块之间的集成图。 图的上半部分表示了财务会计（）的核心构成，包括总账、应收账款、应付账款、固定资产、银行会计、特殊用途扩展总账等。 下半部分（黄色部分）表示了其他核心模块的构成，包括采购、仓库、生产、销售等。同时，该图也说明了各模块与财务的集成关系：采购通过发票确认与应付账款实时集成；仓库收发货的同时产生财务凭证，更新总账；销售通过开具销售发票与应收账款实时集成。 图5：业务模块与财务模块间的集成示意 图5形象地描绘了业务模块产生交易凭证如何通过的集成特点，反映到财务模块的总账中。 的集成性，真正实现了业务与财务的一体化。任何业务环节中产生的交易信息都能及时反映到财务帐上，一方面省却了财务人员的手工重复性劳动，另

SAP FICO 基本概念

SAP FI/CO 基本概念 每一个SAP从业者都对这些概念不陌生，理解透了这些概念，对SAP的业务体系构架才能有明确地认识。 1、集团(client)的概念：是SAP中的最高等级；每一个集团建立主数据库. 2、公司(Company)：能够产生法定财务报表的组织单元；财务报表是在公司级别上建立合并的；一个公司可以包含一个或者多个公司代码。 3、公司代码(Company Code)：一个必须的企业结构；一个独立核算的会计主体；是一个能够进行会计核算的最小组织单元。资产负载表和损益表是建立在公司代码级别上的。 4、业务范围(Bussiness Area)：用于做内部报表、内部资产负载表和内部损益表的一个内部组织结构；有用于所有的公司代码，必须在所有的公司代码中有相同的含义；根据业务范围，更新总帐余额。 5、信用控制范围：它是一个组织单元或责任范围，用来控制客户信用范围；公司代码可以派给一个也只能是一个信用控制范围（可以是多对多关系。满足对一个公司代码下不同产品的信用控制）；多个公司代码可以派给一个信用控制范围。

6、控制范围(Controlling Area)：它是用来定义公司的成本/管理会计行为的结构组织单元；公司代码只能分配给一个控制范围；一个控制范围可以分配多个公司代码这允许跨公司成本分摊和报表。 7、经营组织()：是获利能力分析中的核心组织要素，控制区域应转换为一个且仅一个经营组织，用于内部管理分段报告。一个经营组织可可以包括多个成本控制范围。 8、主数据(Master Data)：是描述那些运用在会计，物料，供应商，客户等业务过程中的行为体；在一段时期内，信息往往保持不变；每个主数据库具有单一的名字或数字编号。 与业务数据的差别在于主记录包含的数据可控制如何记帐和处理业务数据，主数据在系统中保存相对较长的一段时间，而业务数据保存的时间较短。 业务数据是从R/3中的正常业务处理获取的数据。为了提高系统的操作性能，可以周期性地将系统内的业务数据进行归档。 9、损益表(Profit Loss Statement)：它包含一个留存收益的识别标记；在会计年度期末,损益科目结帐到留存收益表中。

sapfico重要知识点

FICO概念及主要流程 1.1组织结构 一个单独的营业或责任区域会计组织单元，可是一个会计对象，也可是一个单独运作的部门。 不要求对外出具报表，但要内部需求，也是一个出具资产负债表，损益表的单位。 1.1.3comp any code & business area 每个business area 可属于多个company code，可跨公司核算。 一个company code 也可包含多个bus in ess area 。 bus in ess area 禾R company code 是多对多的关系。 1.1.4 资产负债表、损益表单位 是出具资产负债表损益表的单位, area，还有禾U润中心profit center 益表， 而businiss area 禾R profit center 益表除了以上提到的company code禾R bus in ess 。其中company code是对外出具资产负债表损 是出于内部需求需要，对内出具资产负债表损 1 FI Finan cial Acco un ti ng 1.1.1 公司代码（comp any code ) 命名格式: 基本概念: 四个字母或数据组成。 一个独立的会计实体（不一定是法律实体） 对外报送资产负债表和损益表的最小单位。 每个cc都要设置一个本位币，之外的对该cc都是外币。可用外币记帐，但在记入总帐时自动转换成本位币。 1.1.2 业务范围business area

1.2 总帐—General Ledger 供应商k 客户 资产 物料 其中物料科目比较特殊，不可直接记帐，仅可以通过物流方式由系统产生凭证。另外 四类都可以通过凭证录 入直接记帐。 与 cost element 关系 在FI 中的损益类科目account 即为CO 中的初级成本要素 cost element 。损益类 科目可以被维护为初级成本要素，也可以不进行维护。 层次结构 中的科目号）等信息 Jt ro BrtiT? —二 工Me Hff ?」sty V aoQU Sffl O/L Account Chart, of ddta 虽启...I I .T IfflU 匕匕:man II Ht 訥]I 亠 WLlEOliTtrw =■■=■：：： CJt 青口『七比 二:： 于Mgrft-低■&洒 础 ] 匕 pig r 耻■” < p VfT>? KTEuU > 血 E ：=u m 血 n hr 彌 M L 4]ri---ninT PL fyfFML ?尹 I 」 LFEb 吏3 -^pi^r 皆 - y II 1.2.1 主数据—科目（Account ） sap 中所有科目类型: 总帐s 1. 会计科目表层：所有使用这个科目的公司都共用的信息, 如短文本、长文本、帐户（比 如按资产，负债，权益，成本和损益科目的分类） 、合并科目号（指对应到合并科目表 『，■"J t ■. 乂TI coa 层数据维护页面

SAP FICO基本概念

SAP FICO基本概念 说到SAP，人们通常首先会提到的就是FICO模块。因为，一个企业在实施SAP系统时，可以根据企业的性质和需求不上销售模块或者生产模块等，但几乎所有实施SAP的企业都必须上FICO模块，可以说FICO是SAP最核心的组件。 FICO代表的是SAP的中的一个模块。 FI代表英文单词Finance财务会计的缩写 CO代表英文单词 Controlling管理会计的缩写 FI和CO其实是SAP财务会计系统的两大组成部分： FI，重点关注财务会计，即外部会计，关注的是按照一定的会计准则，组织账务，并出具满足财税等外部实体及人员要求的法定财务报表，通常比较标准。 CO，重点关注管理会计，即内部会计，通常比较灵活，出具的报表是为了满足内部管理机构及相关人员的需要。 SAP FICO有哪些概念呢？ 1、集团（client）的概念：是SAP中的最高等级；每一个集团建立主数据库 2、公司：能够产生法定财务报表的组织单元；财务报表是在公司级别上建立合并的；一个公司可以包 含一个或者多个公司代码。 3、公司代码：一个必须的企业结构；一个独立核算的会计主体；是一个能够进行会计核算的最小组织 单元。资产负载表和损益表是建立在公司代码级别上的。 4、业务范围：用于做内部报表、内部资产负载表和内部损益表的一个内部组织结构；有用于所有的公 司代码，必须在所有的公司代码中有相同的含义；根据业务范围，更新总帐余额。 5、信用控制范围：它是一个组织单元或责任范围，用来控制客户信用范围；公司代码可以派给一个也 只能是一个信用控制范围（可以是多对多关系。满足对一个公司代码下不同产品的信用控制）；多个公司代码可以派给一个信用控制范围。 6、控制范围：它是用来定义公司的成本/管理会计行为的结构组织单元；公司代码只能分配给一个控 制范围；一个控制范围可以分配多个公司代码这允许跨公司成本分摊和报表。 7、经营组织：是获利能力分析中的核心组织要素，控制区域应转换为一个且仅一个经营组织，用于内 部管理分段报告。一个经营组织可可以包括多个成本控制范围。 8、主数据：是描述那些运用在会计，物料，供应商，客户等业务过程中的行为体；在一段时期内，信 息往往保持不变；每个主数据库具有单一的名字或数字编号。

SAP系统FICO模块基础知识详解

SAP系统FICO模块基础知识详解 说到SAP，人们通常首先会提到的就是FICO模块。因为，一个企业在实施SAP系统时，可以根据企业的性质和需求不上销售模块或者生产模块等，但几乎所有实施SAP的企业都必须上FICO模块，可以说FICO是SAP最核心的组件。 那么，究竟FICO代表着什么，它有哪些功能呢？塞依SAP专家就来简单介绍SAP的FICO模块。 FI代表英文单词Finance财务会计的缩写 CO代表英文单词Controlling管理会计的缩写 FI和CO其实是SAP财务会计系统的两大组成部分： ?FI，重点关注财务会计，即外部会计，关注的是按照一定的会计准则， 组织账务，并出具满足财税等外部实体及人员要求的法定财务报表， 通常比较标准。 ?CO，重点关注管理会计，即内部会计，通常比较灵活，出具的报表 是为了满足内部管理机构及相关人员的需要。

图1：财务会计和管理会计分别面对的人群 首先，我们来看FI 包括哪些内容： 应付帐款应收帐款固定资产 总帐 SAP FI 图2：SAP FI 的组成 总账： – 会计科目表维护 – 科目余额 – 周期处理 – 过账 – 结账 资产会计： – 资产主记录 – 采购、转移、清理、报废 – 折旧 应付账款： – 供应商主记录维护 应收账款： – 客户主记录维护 财务分析 保险公司 审计师 税务当局 股东 政府部门 银行 媒体 行政人员 中层经理 各部门、员工 内审官员 高层管理人员

–发票管理–科目余额–支出/预付–汇票 –自动付款–发票管理–科目余额–收入/预收–汇票 –借贷管理 其次，在SAP的CO中，包括以下内容： 获利性分析 利 润 中 心 会 计 基 于 活 动 成 本 法 经营 费用 SAP CO 生产 成本 图3：SAP CO的组成 成本中心和内部订单会计： –预算/计划 –费用分配 –下拉报表基于活动成本法： –业务流程 –作业分配 生产成本： –产品成本计划 –成本对象控制 –标准成本与移动平均价获利性分析： –获利段分析 –收入/成本收集 利润中心会计： –利润中心分析 –收入/成本收集

SAP-FICO基本概念

SAP-FI/CO基本概念 一、基本概念： 1、集团（client）的概念：是SAP中的最高等级；每一个集团建立主数据库 2、公司：能够产生法定财务报表的组织单元；财务报表是在公司级别上建立合并的；一个公司可以包含一个或者多个公司代码。 3、公司代码：一个必须的企业结构；一个独立核算的会计主体；是一个能够进行会计核算的最小组织单元。资产负载表和损益表是建立在公司代码级别上的。 4、业务范围：用于做内部报表、内部资产负载表和内部损益表的一个内部组织结构；有用于所有的公司代码，必须在所有的公司代码中有相同的含义；根据业务范围，更新总帐余额。 5、信用控制范围：它是一个组织单元或责任范围，用来控制客户信用范围；公司代码可以派给一个也只能是一个信用控制范围（可以是多对多关系。满足对一个公司代码下不同产品的信用控制）；多个公司代码可以派给一个信用控制范围。 6、控制范围：它是用来定义公司的成本/管理会计行为的结构组织单元；公司代码只能分配给一个控制范围；一个控制范围可以分配多个公司代码这允许跨公司成本分摊和报表。 7、经营组织：是获利能力分析中的核心组织要素，控制区域应转换为一个且仅一个经营组

织，用于内部管理分段报告。一个经营组织可可以包括多个成本控制范围。 8、主数据：是描述那些运用在会计，物料，供应商，客户等业务过程中的行为体；在一段时期内，信息往往保持不变；每个主数据库具有单一的名字或数字编号。 与业务数据的差别： 主记录包含的数据可控制如何记帐和处理业务数据，主数据在系统中保存相对较长的一段时间，而业务数据保存的时间较短。 业务数据是从R/3 中的正常业务处理获取的数据。为了提高系统的操作性能，可以周期性地将系统内的业务数据进行归档。 9、损益表：它包含一个留存收益的识别标记；在会计年度期末,损益科目结帐到留存收益表中。 10、会计科目表：会计科目表是R/3 中所有科目的汇总，所有的会计科目表必须至少具有一个定义的科目组。每个公司代码使用同一会计科目表中的科目进行日常业务的记帐。具有相同基本帐户要求的多个公司可以使用同一个会计科目表。会计科目表公司代码段主记录信息可从一个公司复制到另一个公司。 会计科目标的种类：运营会计科目表、国家会计科目表、集团会计科目表。

FICO顾问的经验

FICO顾问的经验： 一．几个简单概念：KEY USER, IT USER, END USER 1. KEY USER:在一个SAP项目中，KEY USER是客户方的业务骨干人员，在项目中负责向模块顾问传递企业内部所负责领域的关键需求，也是系统测试阶段的关键测试人员，对FICO 来说，通常是一些较为资深的会计人员，财务经理等；KEY USER全面掌握SAP前台操作，负责对END USER的操作培训，是顾问和END USER之间的联系人，收集并负责向顾问解释END USER的需求。 2. IT USER: 是客户方IT部门的成员，通常计算机基础很好，在项目实施过程中从KEY USER处获得本企业相关领域的业务知识，从顾问处获得相关模块的SAP知识和技能; IT USER全面掌握SAP的前后台操作，负责解决SAP使用过程中的技术问题，项目实施中是顾问的得力助手，项目结束后作为企业内部顾问，对企业新的业务需求进行分析并给出解决方案。 3. END USER:是企业SAP的最终使用者，一般的业务人员，各层级的经理等等，企业内部SAP使用者只要不是KEY USER，IT USER的都可以称为END USER．END USER是客户需求的初始提出者，SAP系统规划的最终目的也就是满足他们的需求，日常业务中每个END USER仅使用SAP前台的部分相关操作，对FICO 来说，END USER可以分为总账，应收，应付，资产，出纳，成本，财务经理等，每个人通常只有部分前台操作。 从以上几个概念可以看出，最有可能成为SAP顾问的就是IT USER，随后是KEY USER，再其次是END USER，从某个网站的统计资料可以看到，FICO顾问中，ＩＴ背景和财务背景的各占一半。 二．如何成为一名SAP顾问： １．可以推理得出，最容易成为顾问的还是IT USER，因为通常IT USER对SAP的技术知识以及相关业务知识，项目实施过程都有所了解，所以应聘为一名初级顾问应该很容易。对于一些对SAP很感兴趣的KEY USER，由于有着丰富的业务知识，对SAP系统前台业务的较多的理解，相对来讲也容易成为一名处级顾问，END USER就很差了。作为END USER，要花费相当大的努力最好先成为一名KEY USER，转为顾问才会轻松些。很多大公司实施