出纳、会计、税务会计、成本会计的岗位职责与考核标准
出纳考核评分表1（月度）
考核时间：年月姓名岗位
业绩考核序
号
考核项目权重
%
目标值要求评分等级
得分
自
评
上
级
结
果1
业绩
指标
90%
帐表管理30
凭证、帐表准确
率100%，完整
无缺失。
按要求完成30分；
个别差错，不影响整体数
据15分；
严重差错0分；
2
现金管理20 现金收付无差
错、管理安全
按要求完成10分；
否则0分；
3 工资发放10 发放准确及时、
无差错
按要求完成10分；
个别差错，及时补救不影
响整体数据5分；
严重差错0分；
4 对账管理10 有记录、无差
错、不延误
按要求完成10分；
否则0分；
5 费用报销20
费用报销及时
无差错，无违法
违规行为
按要求完成20分；
个别差错，不影响整体数
据，不违法违规10分；
延误且严重差错或违法违
规0分；
6
管理
项目
10%
证、章管理10
资料齐全，无外
泄，借用手续齐
全
按要求完成10分；
否则0分；
加权合计
出纳工作分析表
表一：
从事岗位名称出纳有无兼职无我的上级岗位名称财务部经理我的部门名字财务部下级的岗位无
岗位任职资格要求※年龄：20—35岁；
※学历：财会及相关专业大专以上学历
※经验：一年以上出纳工作经验
※知识要求：了解相关国家的财会法规，了解税务法规和相关税收政策※能力要求：熟练掌握财务软件和办公软件的应用，具备基本人民币防伪常识。
※其他要求：工作责任心强，做事细心认真，具有良好的商业保密意识，能够长期驻厂，普通话标准。
表二：
重要性具体工作占用时间%
1 负责各种有价票据的收入保管、签发、支付、现金缴存银行工作；（及时
无差错，现金库存不得超库存存放）
15
2 负责严格按照公司的财务制度报销、结算公司各项费用，并编制与现金、
银行票据相关的凭证；（无差错，当日事当日毕，每月27日前完成当月
凭证、报表编制整理工作）
10
3 负责及时准确编制记账凭证并逐笔登记现金、银行明细账及总账，定期
上缴各种记录完整的原始凭证（无差错，当日事当日毕，每月27日前上
交完整凭证）
20
4 负责及时与银行定期对账（无差错，次月10日前完成对账工作）10
5 负责公司各种证、章的保管使用登记工作，凡使用、借用时，必须履行
审批手续（无差错）
5
6 负责配合会计做好每月的报税和工资发放工作（无差错）15
7 负责根据公司领导的需要编制资金流动报表交财务经理审核（每月27日20
前上交）
8 完成其他由上级主管指派及自行发展的工作 5
财务部经理工作分析表
表一：
从事岗位名称财务部经理有无兼职无我的上级岗位名称董事长、总经理我的部门名字财务部下级的岗位会计、出纳
岗位任职资格要求※年龄：28—45岁
※婚姻状况：已婚
※学历：大专以上，财务管理类专业毕业，具备中级会计职称
※经验：3年以上财务管理经验，其中1年以上行业管理经验；
※知识要求：熟悉国家财经法律法规；具备财务分析、资金分析、处理税务问题的常识；
※能力要求：具有一定的组织管理能及较强的综合协调能力和财务状况分析能力。
※其他要求：诚实守信；保密意识强。
表二：
重要性具体工作占用时间%
1 负责公司下年度财务规划与管理的拟定（每年11月底提交总经理审批）
2 负责每月的财务报表分析，提供财务分析报告，进行成本费用核算、分
析并提出改进计划和成本控制方案（每月5日前提交总经理）
3 负责公司财务制度的编制修订完善（每年审核一次财务制度，并根据实
际情况进行补充修订）
4 负责公司财务人员队伍建设，选拔、配备、评价考核下属工作人员，组
织本部门员工技能培训。（每月至少培训一次）
5 负责组织进行财、税、风险知识的培训（每月培训一次，于每月10号前
并提交本月培训计划，培训结束提交的培训效果总结报告）
6 负责监督、督促货款回笼与检查，组织对不良债权的处置（按照客户授
信时间及额度收款）
7 负责根据生产经营目标，编制公司的年度全面预算，控制、执行、考核
本年财务计划（确定目标成本和目标利润并进行控制，预算准确率90%）
8 参与重大销售合同、采购合同审定（价格合理，合同内容合法、合规）
9 负责定期组织对公司资产（固定、流动）进行核实（保障账实相符100%）
10 监督、指导、审核会计、出纳的工作，确保各项财务工作无差错（工作
计划完成率90%以上）
11 负责日常费用支出及货款支付的审批监管工作（费用支出按照财会制度
合理支出，金额准确率100%）
12 负责指导属下员工制定阶段工作计划，并督促执行（每月3号进行上月
工作考评）
13 负责财务部日常内务管理以及内外部单位的协调工作
14 负责对产品成本、利润进行监控，并及时提出合理化建议确保公司利润
目标实现（每月1、10、20日书面提供库存、市场原料成本的产品毛利
数据并提出合理化建议）
15 负责定期检查出纳的现金库存、银行帐（每月3次，100%检查）
16 完成董事长、总经理安派的其他工作
税务会计工作分析表
表一：
从事岗位名称税务会计有无兼职无我的上级岗位名称财务部经理我的部门名字财务部下级的岗位无
岗位任职资格要求※年龄：25—50岁
※籍贯：本地户口优先
※学历：大专以上，财务管理类专业毕业
※经验：2年以上同类岗位工作经验，需具备1年行业经验；
※知识要求：熟悉国家及地方税务、财务、审计法规、政策等相关法律、税法；知识全面，准确归集会计科目对会计软件操作流程熟悉；
※能力要求：具有良好的沟通、协调能力。
※其他要求：具有良好的商业保密性。
表二：
重要性具体工作占用时间%
1 负责购领发票、保管发票、开具发票（确保发票不出现短缺，发票保管
完整无缺，开具发票准确无误；）
2 负责对开具发票客户的审核及登记工作（公司制度规定或领导授权后方
可开具发票；开具发票的客户资料齐全，办理好他人发票领取的签字手
续）
3 负责严格对购货发票特别是增值税专用发票进行审核，及时进行发票认
证（每月底网上认证完所有进账发票）
4 负责编制国税、地税需要的各种账务、报表，每月按时进行纳税申报，
用好税收政策，规避企业涉税风险，依法纳税；负责减免税，退税的申
报。（每月10 日前进行上月纳税申报）
5 负责主营业务税金及附加、应交税费、所得税科目凭证填制及明细账登
记、核对（登记准确率100%）
6 负责税务相关资料的装订存档（每月资料装订成册，独立存放保管）
7 负责每月对纳税申报、税负情况进行综合分析，提出合理化建议（每月
20日前提交分析报告）
8 负责合法避税知识的培训（每月培训一次，培训资料存档管理并负责培
训效果评估）
9 负责公司财务和银行报税方面的业务处理（不耽误银行所办理事项的进
程，促成公司所办事项）
10 负责公司各种证、照的年检、更换工作（按时年检、按时办理）
11 负责公司银行、工商、税务系统的公关工作
12 完成其他由上级主管指派的工作
会计工作分析表
表一：
从事岗位名称会计有无兼职无我的上级岗位名称财务部经理我的部门名字财务部下级的岗位无
岗位任职资格要求※年龄：25—50岁
※学历：会计、财务及相关专业大专以上学历
※经验：3年以上会计工作经验，其中1年以上行业会计经验；
※知识要求：熟悉国家的会计法规，了解税务法规和相关税收政策；※能力要求：熟练掌握财务软件和办公软件的应用。
※其他要求：工作责任心强，具有良好的商业保密性。
表二：
重要性具体工作占用时间%
1 负责凭证编制、录入工作（当日凭证当日录入完毕）
2 负责凭证的装订保管（上月凭证于每月10日前装订完毕，整齐、无短号）
3 负责月末核对各会计科目数据，做到账账相符。（数据完整、准确）
4 负责每月1日催要上月员工考勤表，3日前核算工资完毕，数据收集完
整，计算准确无误。报财务经理审核。
5 负责收发销售政策、核实货款、核实销量明细报表（货款核实准确无误、
销售政策不丢失、销售明细报表次日12时核实完毕，准确无误）
6 负责每月10日前完成上月末应收应付账款对账工作，每周一、周四出具
应付账款确认单，报财务经理审核；
7 负责编制资产负债表、损益表，上交财务经理审核（每月5日前出具）
8 负责对公司仓库管理、成本核算、财务帐表指导和监督
9 负责低值易耗品管理、登记工作，督促物品归口管理部门（仓库、车间）
定期盘点，做到账账相符、账实相符，履行监督职责（归口准确率及帐
实准确率100%）
10 负责审核各车间、仓库报送资料的真实性、完整性、准确性，进行实时
监控（准确率100%）
11 负责成本费用相关科目凭证编制、记账和查询工作（当月凭证在月底前
完成，并向部门领导、综合分析岗位提供各项成本分析资料）
12 负责月末对库存商品进行核查工作，负责成本核算结转工作（成品100%
抽查，月底前完成成本核算工作）
13 负责编制产成品成本表、产品单位成本表（每月对成本变化情况对照预
算及上年同期数据进行分析比较并提交情况分析报告）
14 简化成本核算工作量（设计成本计算方法和单据传递流程）
15 负责根据权责发生制原则正确摊、提各项相关费用（准确率100%）
16 完成其他由上级主管指派及自行发展的工作
[税务会计工作说明书] 企业税务会计岗位说明书
[税务会计工作说明书] 企业税务会计岗位说明书 ××有限公司岗位工作说明书一、岗位标识信息岗位名称： 税务会计隶属部门： 财务部岗位编码： 直接上级： 财务部经理工资等级： 直接下级： 无可轮换岗位：无分析日期： 二、岗位工作概述根据税法和税务程序的规定，负责本公司所有税务的计算及申报工作，按时足额纳税，保障公司的利益和国家权益； 公司的综合统计工作。 三、工作职责与任务（一）负责公司税务的申报 1.进行内销增值税申报； 2.进行外销增值税的免税申报； 3.进行外销增值税退税；
4.进行公司所得税申报； 5.进行个人所得税代扣代缴； 6.进行公司房产税，车船税的申报； 7.负责财政补贴和防洪费的缴纳； 8.进行印花税的计算，贴花及注销。 （二）负责公司进出口业务的核销 1.根据进出口情况核销进出口业务； 2.领取进出口所需的业务单据。 （三）协助人事部进行劳动工资的计算 1.与人事部合作，计算公司员工的工资奖金、加班费及各种保险基金； 2.在规定的时间里发放各项工资。 （四）向上级有关部门报送相应的报表 1.填写、录入公司各财务报表； 2.向税务、财政报送季度资产负债表、利润表及年度全套报表等； 3.填制对外统计台账和月度报表；
4.向上级主管单位送交统计报表或财务报表。 （五）完成上级委派的其他任务四、工作绩效标准（一）按时足额纳税，保证税务申报及时准确，减少公司不必要的损失； （二）准确核销进出口业务，保证进出口业务的顺利进行； （三）准确计算劳动工资； （四）按时向上级报送报表。 五、岗位工作关系（一）内部关系 1.所受监督：在税务的申报和税款的缴纳方面，直接接受财务部经理的指示和监督； 2.所施监督：一般情况本岗位不实施对其他岗位的工作监督； 3.合作关系：在进出口核销方面，向销售部取得相关的内销外销发票，在协助核算劳资方面，向人事部取得工资清单。 （二）外部关系在进行税务申报方面，与税务局发生联系，在进出口核销方面，与外汇管理局发生联系，在申报缴纳地税方面，与财政局发生联系，在缴纳税款方面，与银行发生联系。 六、岗位工作权限（一）对进出口业务的审核权； （二）税款的缴纳权；
财务部财务结算主管岗位工作标准
财务部财务结算主管岗位工作标准 本标准规定了财务部结算主管岗位的职责、岗位人员基本技能、工作内容要求与方法、检查与考核。 本标准适用于财务部结算主管岗位工作，是检查与考核本岗位工作的依据。2 职责 2、1 责任 2、1、1负责对广场结算中心进销存业务反映经济活动的原始凭证、记账凭证、账簿记录进行审核，并对审核签署后的内容负责。 2、1、2对违反结算制度的一切行为进行防范、制止，对结算工作中的差错进行纠正。 2、1、3对审核监督不力造成的重大违纪，应与有关人员负连带责任。 2、1、4对所有结算中心业务负有管理责任和指导责任。 2、2 权限 2、2、1对违纪行为,有权拒绝执行并向领导汇报 。 2、2、2对不符合结算程序及批准手续的会计事项有权拒绝受理。 2、2、3对结算中不真实、不正确的记录，有权责成有关人员进行更正。
2、2、4对结算中心人员进行管理和指导。3 岗位人员基本技能 3、1熟悉国家有关会计政策、法律、法令、法规、条例和规定。 3、2熟悉会计核算办法，能准确进行账务处理。 3、3熟悉商业经营过程，了解各项经济指标之间的内在联系。 3、4大学专科相关专业毕业从事会计工作三年以上，大学本科相关专业毕业从事会计工作两年以上，研究生相关专业毕业从事会计工作一年以上并取得会计师及以上职称的会计人员担任。4 工作内容要求与方法 4、1审核范围 4、1、1对财务部结算中心财务收支进行全过程审核，同时配合核算中心主管做好相关账务的处理。 4、2审核程序 4、2、1事前审核对经济业务在发生前进行审核,具体为结算会计的事前审核和会计凭证在入账前的审核。 4、2、2 事后审核对经济业务在入账后的审核,具体为会计凭证、账簿的事后复核。 4、3审核方法 4、3、1 收入核算
会计职责与出纳岗位职责
简单地说:出纳只管好钱,会计要管好怎么用钱. 出纳，作为会计名词，运用在不同场合有着不同涵义。从这个角度讲，出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义。 出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地说，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。它既包括备单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作；也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳工作则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。 出纳人员。从广义上讲，既包括会计部门的出纳工作人员，也包括业务部门的各类收款员(收银员)。收款员(收银员)，从其工作内容、方法、要求，以及他们本身应具备的素质等方面看，与会计部门的专职出纳人员有很多相同之处。他们的主要工作是办理货币资金和各种票据的收入，保证自己经手的货币资金和票据的安全与完整；他们也要填制和审核许多原始凭证；他们同样是直接与货币打交道，除了要有过硬的出纳业务知识以外，还必须具备良好的财经法纪素养和职业道德修养。所不同的是，他们一般工作在经济活动的第一线，各种票据和货币资金的收入，特别是货币资金的收入，通常是由他们转交给专职出纳的；另外，他们的工作过程是收入、保管、核对与上交，一般不专门设置账户进行核算。所以，也可以说，收款员(收银员)是出纳（会计）机构的派出人员，他们是各单位出纳队伍中的一员，他们的工作是整个出纳工作的一部分。出纳业务的管理和出纳人员的教育与培训，应从广义角度综合考虑。狭义的出纳人员仅指会计部门的出纳人员。 会计职责: 1、严格执行上级规定的有关会计业务的法律法规，负责预算内外一切帐目及固定资产总帐的帐务处理，行使会计职责职权，严格从事会计业务、会计核算、会计监督活动，当好领导的参谋。 2、按照会计制度规定设置帐目、审核单据、填制凭证，按时结帐对帐，编制会计报表，做到帐目健全，帐目清楚，日清月结，帐证帐务相符，报表要做到内容完整，数字清楚正确，报送及时。 3、管理和监督所需的各项资金，严格按照财务管理制度从事一切业务活动，保证收入合乎标准，支出合乎手续。 4、建立和管理财务档案，依照国家“会计档案管理办法”建立健全会计档案，做到资料齐全、保密。
税务会计的岗位职责
税务会计的岗位职责 责任心使我们约束自己，完善自己所必需的，它将伴你成长。下面是小编整理的税务会计岗位职责，供你参考，希望能对你有所帮助。 【第1篇】税务会计岗位职责 1、专业人员职位，在上级的领导和监督下定期完成量化的工作要求，并能独立处理和解决所负责的任务; 2、独立办理税务外经证、开票等税务相关工作，能独立办理企业税务上面的交纳、复核工作。 3、办理有关的交纳、完税申请及退税冲账等事项 4、编制有关税务报表及相关分析报告。负责增值税发票的申请统计和公司进项抵扣发票票源组织，依据进项和销项以及公司开票管理的规定合理开据发票，申报纳税。 5、解答各项税务等相关问题 6、协助财务经理完成一些事务性工作，完成领导交办的其它工作任务 【第2篇】税务会计岗位职责 1、协助财务经理和会计开展工作，做好会计核算和分析。 2、负责日常记账凭证的录入。 3、负责定期核对现金、银行存款，做好现金盘点表及银行存款余额调节表。 4、认真核对、整理各项收支原始单据，凡未按规定审批或违反财经制度单据，一律不得入账。 5、负责发票的购买、开具，确保发票的正常供应和开具的发票内容真实完整、金额准确无误。 6、办理其他有关的财会事务，做好文书及日常事务工作。 7、负责会计档案的整理、装订。 8、完成领导交办的其他工作。 【第3篇】税务会计岗位职责 1、统筹负责发票领购、保管、开具，月末扫描、认证，按规定及时登记发票领购簿;
2、管理规范涉税事项，发现问题及时反馈，规避公司涉税风险，填制税务及统计报表; 3、按时完成月度报税工作，依法合规纳税，协助财务经理完成年报工作; 4、每月对纳税申报、税负情况进行综合分析，提出合理化建议; 5、收集各类税务法规、制度，定期对财务人员进行税务培训; 【第4篇】税务会计岗位职责 1.根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司税务会计核算的有关工作细则和具本规定，报经领导批准后实施。 2.根据国家会计法规规定，准确、及时地做好账务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细账和总账。 3.负责编制公司月度、年度会计报表。 4.负责公司税金的计算、申报和清缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。 5.负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用审批手续是否符合公司规定。 6.及时做好会计凭证、账册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。 【第5篇】税务会计岗位职责 1.增值税专用发票抵扣及验旧 2.通过SAP软件对财务相关数据进行汇总、整理、分析 3.月末税金结转等相关结账工作 4.负责编制国税、地税需要的各种报表。 5.按月及时办理国、地税纳税申报并缴纳各项税种，编制相关会计凭证，按年完成年度审计及汇算清缴工作; 6.负责办理地税、国税年度年检工作; 7.配合财政、税务、审计等部门的检查，如实提供检查所需各项财务资料。 8.办理其他与税务有关的事项及主管安排的其他工作。
会计工作标准、职责、权限、岗位要求、工作内容和要求
会计工作标准、职责、权限、岗位要求、工作内容和要求 职责 1、做好预算会计、管理会计核算、成本核算、薪酬核算、材料核算、往来核算、专项资金及固定资产核算、收入利润核算和税务核算等工作。 2、设置和登记总账及各明细账，并编制各类报表。 2、根据公司财务管理制度和会计制度，检查会计登记总账和明细账、账户应按币种分别设置。 3、编制和保管会计凭证和报表。 4、确保对外报送会计报告等资料及时、真实、完整。 权限 1、审核公司所有会计业务基础资料、编制、装订会计凭证等会计基础工作。 岗位要求： 1、具有相应政治素质和政治水平，坚持原则、廉洁奉公、诚信至上、遵纪守法；没有会计舞弊、业务技术较大差错记录。 2、持有《会计人员从业资格证书》。 3、具有中专及以上财经类专业学历，具有良好的职业操守和工作业绩。 4、了解国家财经法规，财务会计制度以及相关大企业管理知识，了解企业所属行业基本业务。 5、按规定参加并完成财会人员继续教育，不断更新知识，提高综合素质，综合考核合格。 6、身体健康，能胜任会计岗位的工作。 7、符合回避事项要求的。 工作内容与要求 1、负责预算、管理会计核算、成本核算、薪酬核算、材料核算、往来核算、专项资金核算、固定资产核算、收入利润核算和税务核算等。 2、设置和登记总账及各明细账，并编制各类报表。 3、根据公司财务管理制度和会计制度，检查会计登记总账和明细账、账户应按
币种分别设置。 4、会同相关部门定期开展财产清查及时清理往来账。 5、编制和保管会计凭证和报表。 6、严格按照企业会计准则要求对各核算项目进行核算，保证会计资料及时、准确、完整。 7、完成部长交办的其他任务。 检查与考核： 由财务部长按各核算项目标准及内部考核要求进行检查、考核。
出纳会计岗位职责
出纳会计岗位职责 /images/20170731/609705278b9a95a3139026b59bf506e 1.jpg" width="340" height="192"/> 出纳会计岗位职责1 1、严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。 2、负责银行账户的日常结算，包括银行结算单据的填发、取得、核对。 3、保管现金、存单及其他各类有价证券，并定期盘点核对，如发现涨短，及时上报处理。 4、严格控制现金库存限额，以保证公司三日内正常经营需要为限。 5、不得挪用现金或以“白条”抵库，不得签发“空头”支票。 6、负责各项收付款业务及工资发放，做到及时准确，不得无故延误。 7、登记现金、银行存款日记帐，并做到日清月结。 8、根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。 9、每日9：00前编制前日《资金日报表》，及时报告公司资金使用和结存情况。 10、月末与银行核对存款余额，不符时编制《银行存款余额调
节表》。 11、按时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款。 12、负责在手税务发票、收据、支票等票据的保管和安全。 13、完成领导交办的其他事项。 出纳会计岗位职责2 1、根据会计凭证,进行每日的现金收付业务。现金收付当面点清，数额较大时，一定要有人复核。 2、严格遵守现金管理制度，做到日清月结，盘库后，做出现金盘库表。 3、负责每日营业额的追缴，按主管、经理的安排筹集现金。 4、负责工资、奖金的发放，并编制有关凭证。 5、根据现金收付凭证，每日登记现金日记帐及辅助记录。日记帐的记录清晰明白，字迹工整。不得跳行、隔页、涂抹、篡改。 6、负责及时送存业务回收支票;支付款项时，支票的填写必须准确到位;转帐、现金支票必须按票号登载。作废、空白支票必须妥善保管。 7、当日凭证应当日录入，汇总认真准确。 8、经财务主管审核无误后的凭证，打印、编号装订成册。完成本月度会计核算。 9、归档整理，送交财务档案保管. 出纳会计岗位职责3 1.认真执行国家财经法规、现金管理制度，遵守本公司的财务管理制度。
出纳会计人员岗位职责
出纳会计人员岗位职责 1、出纳人员必须按照全国统一会计制度和上级主管部门的补充规定，设置和使用会计科目。 2、会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。 3、出纳人员要认真审核原始凭证，原始凭证必须盖有填制单位的公章（或填制人签名或盖章）；日期；经济业务内容；大小写金额必须相符；同时要有经办人和单位财务主管人签名。对违反国家规定的，应拒绝办理，内容不全手续不完备数学差错，所附票证与报销金额不符，以及书写不规范等，均应退回补填，更正或重填。遇有伪造单据，涂改凭证，虚报冒领款项的行为，应及时报请领导处理。 4、根据原始凭证及时填制记帐凭证，记帐凭证必须附有原始凭证(结帐和更正错误的记帐凭证可以不附原始凭证)。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整、不得潦草。会计凭证应当及时传递，不得积压。记帐凭证必须具备：填制凭证的日期；凭证编号；经济业务摘要；会计科目；金额；所附原始凭证张数；填制人盖章或签名，收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员盖章或签名。记帐凭证应当连续编号。 5、出纳人员要按照规定设置银行存款日记帐、现金日记帐，采用订本式帐簿。启用帐簿应在封面上写明单位名称和帐簿名称并填写启用表。登记帐簿要按要求进行记录，做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。如记录发生错误，不准涂改.挖补.刮擦或用药水消除字迹, 要按照《会计基础工作规范》要求进行更正。现金日记帐和银行存款日记帐要逐日结出余额并与库存现金核对无误。
6、单位收入现金应于当日送存开户银行。 7、支付现金，可以从本单位现金库存中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。 8、单位从开户银行提取现金的，应当写明用途，由本单位财务负责人签字盖章，予以支付。 9、不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；不准单位之间相互借用现金,不准谎报用途套取现金;不准利用银行帐户代其他单位和个人存入或支取现金；不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄,不准保留帐外公款(即小金库)。
税务会计岗位职责及工作细则
税务会计岗位职责及工作细则 岗位职责： 对外账的合理性、合法性负全责。 1、严格按照国家税法规定对公司财务进行账务处理及纳税申报。 2、每月10日前编制地税（城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、工会经费等）、国税纳税申报表，负责在规定时间内按时缴纳各种地方税费及纳税申报，遇节假日顺延。 3、负责日常开具各种增值税发票、普通发票、个体业发票及其他与税务相关的票据。 4、负责及时购买国税普票、增值税发票及个体业发票。 5、负责空白发票、未认证进项发票及已开出销项发票的登记管理，经常开发票客户的要按客户立账页进行管理，每月只开两次以内的客户集中管理，要对发票开出的合理性、真实性负责。 6、负责继发伟业、万邦日常对税业务凭证的财务软件录入及继发恒信对税业务凭证的手工编制、账簿登记。 7、负责继发伟业、继发恒信、万邦的银行对账单核对。做到财务账与银行对账单账单相符。 工作细则： 一、开具发票 开发票总原则：对税财务账上有库存或是有库存可补时方可开具销项发票，不允许出现负库存。 1、有开具发票申请时要对开发票申请单进行审核，审核内容如下
1）开具发票申请单是否按项填写清晰。 2）根据申请单上的管家婆单位名称在管家婆软件中核查实际销售时是否为带票销售，不带票销售在开发票时要加收税点，由客户将税点汇到账上后再开具发票；或填写挂税点单据由业务员签字、总经理签字，可先开具此发票，总经理后补签字。挂税点单据要及时录入管家婆账目中。 个体发票加5%个税点，增票8%个税点，所开发票品项没有进项又要求对项开发票的，而且公司原账上库存也没有进项可补需开个体发票补进项的加22%个税点。 开发票时不要求对项的实际开发票时要开账上库存较多且开对项发票时及少涉及的品项或是开具进项发票可以不对项开的厂家的品项。 要求对项开发票的，要遵守公司有进项可补，无进项可补经总经理同意方可开具发票，同时要审核无进项可补带票销售的是按基本利润另加22%个税点。 3）要审核开具发票的金额是否与管家婆中该客户的销售金额一致或小于管家婆中该客户的销售金额，超过管家婆中该客户的实际销售金额1000以上的要经总经理同意，超过金额要加收8%个税点。写明回款金额的要进行核对。 2、开销售单时是不带票销售的，后期如果客户再要求开发票，财务只能不对项开。 3、原则上销售金额不够一万的客户要开具发票，要攒够一万再开发
财务人员岗位职责和工作标准
财务人员岗位职责和工作标准 第一节财务经理 一、财务管理： ［一］岗位职责 l、在公司董事长和总经理的领导下，领导本公司的具体财务会计工作。 对各项财务会计工作要定期研究、布置、检查、总结。认真贯彻执行有关财经政策，要积极宣传、严格遵守财经纪律和各项规章制度，不断地改进财务会计工作。 2、组织制定本公司的各项财务会计制度，并督促贯彻执行。 及时检查各项制度的执行情况，如有违者，要及时制止和纠正，重大问题应向公司董事长和总经理或有关部门报告。要及时总结经验，不断地修订和完善各项财务会计制度。 3、组织编制本公司的财务收支计划，并组织实施。 根据董事会确定的各项指标，结合本公司的经济预测和经营决策以及生产、经营、劳动、技术措施等计划，编制财务收支计划并督促执行。 4、会同公司有关部门组织固定资产和流动资金的核定工作。根据企业发展和节约资金的要求，组织有关人员，合理核定资金定额，加强对固定资产的管理，提高资金使用效果。 5、负责完成各项上缴任务。 根据现行税法和国家有关规定，督促办理解缴手续，按期定额地
完成各种税款和上缴任务。 6、负责向公司董事长和总经理提供经济数据，财务分析资料，审查对外提供的会计资料。认真审核会计凭证和会计报表。 7、参加企业经营管理会议，参与经营决策，充分运用会计资料，分析经济效果，提供可靠信息，预测经济前景，为领导决策当好参谋助手。审查或参与拟订经济合同、协议及其他经济文件。 8、随时接受上级有关部门对我公司财务工作的监督、检查、审计，对工作中的错误、缺点负责纠正和处理。 9、组织财务人员学习国家有关财经方针政策和业务技术。积极推广和运用新技术，逐步实现会计核算电算化。 10、完成好公司和上级部门交办的其他工作。 [二]工作标准 1、每年年初向公司董事长和总经理提出经过核算的年度财务开支。 2、每年元月10日前向公司董事长和总经理提供财务决算各项费用，数据资料分析说明，并提出挖潜改造的办法。 3、每季10日对全公司资金活动情况提供文字材料。 4、对本公司财会工作人员，按照会计核算管理的要求定员定任务，分工负责，相互协调。 第二节其它： [一]岗位职责 1、根据本公司分配方案，核算奖金，及时兑现。
出纳会计岗位职责及工作内容
出纳会计岗位职责及工作内容 篇一 出纳主要负责公司的货币资金核算、往来结算、工资核发。 一、现金和银行 1.办理现金支出，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，必须经过会计审核、财务经理签批，方可办理款项收支。单笔2000元以下的零星支出才使用现金方式支付。 收付款后，加盖“收讫”、“付讫”戳记。日常周转金不得超过5000元，如有超出，需缴存银行。不允许私自坐支收到的现金及支票，要及时送交银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。 2.办理银行结算，规范使用支票。严格按照银行结算制度规定，超过2000元的支付用支票或电汇方式支付。 收到支票需及时填写支票进帐单并送银行，不可延期送票。 办理汇款，注意帐号的填写，严禁发生汇款错误的事件。 签发支票时应注明收款单位、用途、金额、日期，并经财务经理签批后方可使用。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。严格控制签空白支票。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。 3.每月5日之前收取上月末对帐单，核对并编制调节表，做好后交给会计。 二、记帐和报表 1.认真登记现金和银行存款流水账，保证日清月结。对收到的银行承兑汇票和支票要作好备查账登记。 根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记流水账，并结出余额。银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。对于末达账款，要
会计主管岗位工作标准
会计主管岗位工作标准 以下是为大家整理的会计主管岗位工作标准的相关范文，本文关键词为范文,网,标准,工作,主管,岗位,会计,，您可以从右上方搜索框检索更多相关文章，如果您觉得有用，请继续关注我们并推荐给您的好友，您可以在工作方案中查看更多范文。 本标准按照财政部《会计基础工作规范》和××有限公司有关财务制度制订。本标准适用于××有限公司。1、工作内容与要求1.1认真贯彻国家及深圳市有关财政法规和公司的有关规定。1.2建立健全全公司财务管理与核算的各项规章制度，按期修订和完善。1.3接受财政、税务、内部审计等部门的检查、审计，如实提供所需资料。1.4设置和登记总帐、各种明细分类帐，对公司的全部经营活动，财产物资如实进行全面的记录、反映和监督。1.5按公司《财务报销管理制度》设置会计科目、处理各项经济业务、编制记帐凭证，并做到内容齐全、完整、准确。1.6对公司的财产物资进行核算，至少每季协助有关部门进行一次清查盘点，做到帐实相符，发现盘盈、盘亏、损毁要及时上报主管领导，进行帐务处理。1.7对公司的成本、费用进行正确核算，负责编制成本费用计划每季进行对比分析，每月反映、监督、分
析公司下达的《费用计划执行情况》，按时报送有关部门。1.8对公司流动资金进行核算和管理，反映监督经营收支的全部情况，按规定及时纳入财务核算。1.9及时清理债权、债务，凡在三个月以上未清理的债权债务，每季列出明细与经办人核对，写明未收、付的原因，报公司总经理审批，进行有关的处理。1.10依据国家税法规定，按期足额交纳各种税金，不得因个人工作失误造成公司经济损失。1.11按报表名称、内容、时间、报送部门、编制要求，及时准确编制财务各类报表。1.12对会计资料及有关经济资料，按月进行整理，装订：做到齐全、完整、美观、易查。1.13完成上级领导交办的临时性工作任务。 2、责任与权限2.1在公司经济合同、协议及其他经济文件的执行中，发现有违反国家法律、财经纪律及损害公司利益的条款，有权拒绝执行，并书面报告部门负责人及公司总经理。2.2对报销原始凭证的合法性、真实性、完整性负责。有权对记录不准确、不完整的原始凭证，要求更正、补充，不真实的原始凭证，不予受理，并报告有关领导。 2.3对资金使用情况负责。有权对无合同、无资金计划，无公司总经理或董事长特批的预付款项，不予办理，待手续齐备后付款。有权核对库存现金、帐实情况。2.4对公司员工因公借款、报销清算负责。严格按“财务报销管理制度”有关条款执行。3、检查与考核 3.1接受财务部门领导考核本岗位工作。3.2超标准完成或未按标准完成任务，视程度给予奖励或处罚。4、本标准由公司财务部负责解释。
工会会计、出纳岗位职责
工会会计岗位职责 1、贯彻执行《会计法》、工会各项财务政策、法规和制度。 2、建立健全工会财务规章制度、会计核算制度和财务管理制度。 3、根据各项财务制度的规定，严格审核各类原始凭证，经审核无误后，填制记账凭证。 4、严格遵守财经纪律，保证凭证、帐薄报表、核算资料的真实性和准确性，坚持各项资金、财产增减变动及财务收支的合法性。 5、记账凭证的填制要完整、数字准确、情况真实、帐目清楚，“内容摘要”要求文字简洁、清楚。 6、做好全年的预算、决算报表，进行会计分析，促进管理和增收节支。 7、全面、准确、完整、真实的反映各方面的会计资料，及时地为领导决策提供准确可靠的会计信息。 8、积极配合搞好办公室的各项工作，完成领导交办的其他工作。
工会出纳岗位职责 1．协助做好工会经费的收支管理与内控监督工作。 2．按照国家现金管理规定和银行结算制度，做好工会经费的现金收支管理工作。 3．严格现金核算手续，正确无误地根据会计记账凭证收付现金和填制各类结算凭证，确保无差错失误。 4．严格现金管理制度，库存现金不得超过银行规定限额，大额现金应及时送存银行，严禁白条抵库和大额现金留库。 5．不得私自挪用、支配现金，做到日账日清和库存现金账与现金日记账总账相符。 6．按规定使用和办理银行结算凭证，及时与银行对账，对未达账要及时查询督办。 7．认真管好、用好收、付款凭证和现金票据，建立支票登记簿，作好备查备忘录，确保资金、支票簿的安全。 8．严禁签发空白支票，对收支款项要及时做好登记入账。坚持每月末与银行、会计核对账目。保险柜钥匙不得任意转交他人。 9．按照财务规定，协助会计做好工会经费的会计核算、账目处理，真实反映收支情况，合理调度资金，管好、用好工会经费和印鉴。10．协助会计认真审查各项经费支出与原始凭证，严格各项经费的审批和办理程序，及时准确做好与会计记账的对账工作，保证账款相符。11．协助会计编制工会年度预、决算财务报表和工会经费收支情况的年度财务报告。协助参与预算管理，接受上级工会及经费审查委员会对工会经费收支情况的审查。 12．协助会计做好往来款项的清理，按月核对检查账目，及时催报结算有关款项。 13．负责做好各项活动费、慰问费的发放与管理工作。 14．负责收、缴各类捐款，做好统计报表并专款专用。 15、协助做好固定资产设备的采购、建账与管理、清理工作。
税务会计的岗位职责
税务会计的岗位职责 篇一 职责： 1、负责集团旗下亿道数码子公司的发票开具和审核工作; 2、负责处理子公司个人所得税，增值税，免抵退的申报工作; 3、维护亿道数码子公司的涉税关系; 4、对公司税务数据进行分析汇报; 5、金蝶k3、ERP账务处理工作; 6、领导安排的其他工作。 工作要求： 1、本科以上学历，30岁以下，财务相关专业; 2、有2年以上税务会计及相关工作经验; 3、有“免抵退”工作经验并熟悉税法相关方面知识; 4、使用金蝶k3、ERP或用友U8应用软件经验; 5、熟练使用office办公软件和基本函数进行数据分析; 6、有较强的抗压能力和良好的沟通学习能力。 篇二 1、会进出口退税处理，外销增值税退税，负责减免税退税申报。
2、负责公司全盘业务处理，领取发票，申报纳税。 3、工商变更，税务函调事宜。 4、要求初级以上职称，出口退税工作经验满2年。 5、熟悉国家退税政策，能独立完成免税退申报。 6、对公司税收进行整体筹划与管理，税负情况分析。 7、负责所得税汇算请款事宜。 8、懂香港账优先。 9、责任心强，细心谨慎，具有较好的沟通能力和合作精神，能承受一定的工作压力; 10、熟练操作Office办公钦件、财务软件、ERP系统、第三方支付工具; 11、具有良好的职业道德及团队协作能力。 篇三 职责： 1、开具、邮寄销售发票，验旧及领购发票; 2、更新税控开票产品库; 3、网上认证增值税进项税; 4、每月进行国地税申报，准备并递交税局要求的相关报告及报表; 5、编制出口免抵退税报表; 6、报批财产损失的准备工作; 7、申报季度所得税及年度所得税汇算清缴;
会计岗位工作标准
会计岗位工作标准 会计岗位工作标准 一、积极认真协助公司做好经营活动的各项管理工作。 1、协助公司做好经营活动健康有序开展，监督和制止违规行为的 发生。 2、严格执行财会制度，负责财务管理。 3、定时核对产成品，做到账账相符，账实相符。 4、定时对库房进行抽查，核对和盘点工作。 5、监督、检查车间6s精细化管理的执行情况，并指导班组核算工 作。 二、财务账目凭证规范。
1、审核原始凭证的真实、完整性，确保业务实际发生原则。 2、凭证填制规范，手续完备，印章或签字齐全。 3、不符合规范的发票和其它凭证拒绝做账，要求其补充或重开。 4、执行并监督材料采购实行统一计划价。不得擅自改变计划价格。 三、负责本厂产品的销售情况并与各单位核对往来账，及时回笼资 金。 四、严格控制成本核算，确保本厂的目标成本控制在计划范围内。 五、确保各类财务会计报表及时按上级要求上报。 六、每季负责召开一次生产经营分析会。 七、完成领导交办的其它工作任务。
主管领导签字： 出纳、劳资员岗位工作标准 一、认真履行出纳岗位职责。 1、严格执行财务结算中心有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核。 2、核对收付款凭证与所附的原始凭证会计事项是否一致，金额是否相等，是否符合现金管理和银行结算规定，审核无误方能办理结算。 3、支付材料货款必须经经理签字后，按照财务相关程序履行。 二、负责对外销售产品的发票开具，并及时挂账、回收货款。 三、负责各项劳资事务。 1、负责每月员工工资的造册、审批报送工作。 2、负责各项劳资事务，传达劳资会议精神。
3、按照有关部门的要求，按时统计上报与员工工资相关的所有材料数据。 4、负责将工资单及时装订并存档。 四、按规定收缴厂内外水电费、房租，及时上交供应公司。 五、监督、检查车间6s精细化管理的执行情况，并指导班组核算工作。 六、完成领导交办的其它工作任务。 主管领导签字： 会计工作标准、职责、权限、岗位要求、工作内容和要求职责 1、做好预算会计、管理会计核算、成本核算、薪酬核算、材料核算、往来核算、专项资金及固定资产核算、收入利润核算和税务核算等工作。 2、设置和登记总账及各明细账，并编制各类报表。
出纳岗位职责
出纳会计岗位职责 出纳岗位职责 1.负责公司日常的费用报销。 2.负责日常现金、支票的收与支出，信用卡的核对，及时登记现金及银行存款日记账； 3.每日核对、保管收银员交纳的营业收入。 4.每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。库存现金不得超过公司规定数额。 5.负责向银行换取备用的收银零钱，以备收银员换零。 6.信用卡的对账及定期核对银行账目，编制银行存款余额调节表。 7.月末与会计核对现金/银行存款日记账的发生额与余额。 8.每周编制《货币资金周报表》，并上报营运总监、财务总监、财务主管等。 9.每月编制《现金流量表》，并上报营运总监、财务总监、财务主管。 10.每月配合人事编制好工资表，并协助发放。 11.完成领导布置的其他工作。 财务部出纳岗位职责 出纳员是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算等有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据工作。主要工作职责有： 第一条做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。 第二条每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，填写《奖金日报表》，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。
第三条严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。 第四条根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证，应按编号顺 序，折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。 第五条根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。.配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作；做到及时准确，不得无故延误。 第六条负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结，月末与银行核对存款余额，不符时编制《银行存款余额调节表》。 第七条及时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款。 第八条出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。 第九条保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷，对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。 第十条严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。 第十一条负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。 第十二条根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。 第十三条及时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账，定期上缴各种完整的原始凭证。 第十四条根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表。 行政出纳员岗位职责
财务人员岗位工作标准
财务治理职责标准 财务部门工作职责标准 一、负责公司日常财务核算，参与公司的经营治理。 二、依照公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。 三、搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议，定期向总经理报告。 四、组织各部门编制收支打算，编制公司的月、季、年度营业打算和财务打算，定期对执行情况进行检查分析。 五、严格财务治理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。 六、负责全公司各项财产的登记、核对、抽查和调拨，按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源。 七、参与公司及各部门对外经济合同的签订工作。 八、负责公司现有资产治理工作。 九、原物料进出账务及成本处理。外托加工料进出账务处理及成本计算；各产品成本计算及损益决算；预估成本协助作业及差异分析。 十、经营报告资料编制；单元成本、标准成本协助建立；效率
奖金核算、年度预算资料汇总。 十一、收入有关单据审核及账务处理；各项费用支付审核及账务处理；应收账款账务处理，总分类账、日记账等账簿处理。财务报表及会计科目明细表。 十二、统一发票自动报缴作业；营利企业所得税核算及申报作业；营、印税冲退作业及事务处理；资金预算作业。财务盘点作业。 十三、会计意见反应及督促；税务及税法研究。 十四、完成领导交办的其他工作。 预算科工作职责标准 一、资金预算的编制事项。 二、生产预算的编制及执行事项。 三、成本费用预算的编制及执行事项。 四、资本支出预算的编制及执行事项。 五、其他与预算有关的事项。
财务科工作职责标准 一、资金预算的执行及操纵事项。 二、资金的支配筹措及调度事项。 三、各项对外借款的洽办及清偿事项。 四、资金来源运用表的编制事项。 五、各种有价证券、所有权证的保管与记录事项。 六、其他与财务调度有关的事项。 会计科工作职责标准 一、企业会计凭证的核签、编制、档案整理、保管事项。 二、现金的保管及库存日报的编制事项。
企业财务人员日常工作规范
企业财务人员日常工作规范
企业财务人员日常工作规范 尊敬的读友您好：本文由网络收集而来，分享到本网站是为了能够帮助到大家，大家如果阅读之后是自己需要的文档可以点击下载本文档，下载文档是收赛的，所以请先阅读再下载，谢谢各位读瓦本人在此祝各位读友工作顺利.事事如意。 企业财务人员日常工作规范企业财务人员日常工作规范 、总体要求1、严格遵守国家财经制 度和财经纪律，自觉抵制违法乱纪行为。2.具有良好的职业道德素质，以及强烈的敬业精神和娴熟的专业技术。 3.具有强烈的集体荣誉感，自觉维护企业利益，塑造良好的企业形象，弘扬企业文化。 4.严格遵守企业的各项规章制度和本部门的业务操作规则要求。 二、具体要求制单原则：摘要简明，字迹工整、借贷平衡、附件签章齐全。 K原始单据的合法性，收付业务时，要认真审核原始单据，做到票据合法、印鉴齐
全、业务性质相符。
2、 原始单据的合规性，原始单据要有 经手人及单位负责人签字，手续齐全。 3、 原始单据的正确性，单据各栏字迹 清晰、正确、计算无误、大小写金额相 符。 4、 对不合法规的单据应予拒付。 5、 现金银行收付业务需加盖现金银行 收讫章，转帐业务需盖转帐收讫章。 6、 记帐凭证内容填写齐全，摘要、金 额和原始凭证要相符。 复核： 要认真复核每一张会计凭证的真实 正确性和合法性。 按填制凭证日期序时编号，不得重 记帐： 1、审核编号后的记帐凭证方可记帐。1、 性 、 2、 号 、 跳号。 对审毕的记帐凭证需加盖复核人印 检查监督会计人员制单、记帐、转 帐的规范性。
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出纳岗位职责范文
出纳岗位职责范文 出纳人员岗位职责 1、认真执行会计法，熟悉会计法规、财经政策、现金管理条例、财务制度。 2、每天要将门诊收费处、住院结算处的各种原始凭证进行。收入按会计要求，财务管理办法计入现金日记帐。支出按每笔业务的发生序时记入现金日记帐。日终结出余额。清点库存，编制库存现金日报表，日报表与库存现金相一致，日报表与总帐现金余额相一致。 3、严格执行现金管理条例，采用现金支票、转帐支票、电汇办理业务。 4、任何人不准私自借用、挪用现金；不准用白条抵压库存；不准将单位的现金以个人名义存入储蓄所。 8、出纳收到的各种收款收据，在未送银行之前不得提出存根联。将收入记入现金日记帐，边同库存现金日报表、原始凭证传递到会计组，由会计主管编制凭证以后，将送了银行的收据存根联加盖审核私章提出，存根联方能退给各工作人员，按有价票据管理规定交稽核人员销号归档。 9、出纳发生的差错款和假钞，不论金额大小，一律由个人赔付。 10、办公室抽屉内不得存放现金，每天下班之前，要移放到门诊收费处的保险柜内，注意锁好，保证现金的安全。 11、到银行提取库存现金，通知保卫人员一同前往，避免意外事件的发生，确保资金的安全。
12、使用现金支票做到份份登记。按财务管理要求认真填写。 14、每天业务完毕，离院之前检查电源线，检查保险柜，检查任何疏漏了的环节，切实保证资金的安全。 16、完成科长交办的其它工作。 出纳员岗位职责说明书 第1页共2页 第2页共2页 出纳岗位职责 1．公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。 3．不准用“白条”入帐。 4．不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5．到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。 6．现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。 7．现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和其他有价证券；私人财物不得存放入内。 8．现金出纳员必须随时接受开户银行和本公司主管领导的检查监督。 9．现金的的收支必须有本公司主管领导审批签字认可，二．银行存款管理 1．公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
财务会计工作考核标准
财务会计工作考核标准 （试行） 一、会计岗位和人员素质培训：10 （一）机构：按照《会计法》的规定和公司实际经营情况设置会计机构，配备业务素质相适应的会计人员 1、按规定应设会计机构而未设置的，扣3分； 2、不具备单独设置会计机构条件应配而未配备专职会计人员的，扣3分； （二）岗位：设置会计人员工作岗位，明确各个工作岗位的职责。 1、未按要求设置会计工作岗位的，扣1分； 2、出纳人员兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作的，扣10分； 财务岗位的设置应该根据企业的自身情况考虑，应该根据目前现有人员进行细化，进行详细的内部分工，同时一人多岗，也可以多人一岗。一般有以下岗位： 1、财务部经理 2、现金出纳 3、银行出纳（有的企业合并设置、有的企业分开设置） 4、资金、信贷管理及核算岗位 5、档案管理岗位 6、成本费用管理及核算岗位 7、稽核岗位 8、往来业务核算岗位 9、财产物资核算岗位 10、工资管理及核算岗位 11、报表与分析岗位 12、财务信息系统管理岗位 13、预算管理岗位 14、财务成果核算岗位 15、综合管理岗位 （三）主管：会计机构负责人或会计主管人员不具备《会计法》第三十八条任职资格的，扣5分 （四）交接：会计工作交接手续符合制度规定要求 1、会计人员离职（包括临时离职）未办理交接手续的扣10分；移交手续不全的扣5分； 2、未按规定监交的，扣2分； 3、接替人员违反规定自立新账的，扣2分 （五）人员：会计人员培训和素质提高 1、会计人员具有良好的职业道德要求，无明确要求的扣2分 2、有从业资格证书和必要专业技能，无证上岗一人扣2分 3、有定期培训制度和记录，学习财经税法有关政策，至少每月一次，无扣10分 4、各会计岗位轮换和互帮互学及岗位间的业务指导关系形成制度或共识，未达到扣10分 5、有团队意识和强烈的敬业精神，通过问卷调查体现不出或不明显的扣5分 （六）能力：会计和财务主管人员改革创新能力 学习能力、对疑难问题的处理、建设性建议、对现有流程及核算的变革、新的会计制度及税务政策的交流等
财务部出纳岗位职责
财务出纳岗位职责 1、按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定，认真办理提 取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。 2、办理银行存款和现金领取，并负责保管财物账，设置“银行 存款日记账”出纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记。 3、出纳员定期将公司银行存款面余额与银行对账单核对，并按 月编制银行存款余额调节表，公司会计签字后报公司财务经理审阅。 4、根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转账结算业务; 登记银行存款日记账；及时根据银行存款对账单，在月末作出相应调整，做到银行对账单相符。 5、登记现金和银行日记账，做到月结日清，保证帐证相符、收 款相符、账账相符，发现差错及时查清更正。 6、认真审查临时借支的用途、金融和批准手续，严格执行市（区） 内采购领用支票的手续，控制使用限额和报销期限。 7、正确编制现金、银行的记账凭证，及时传递给财务登帐。 8、配合对应收款的清算工作。 9、严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关 规定，办理现金收支付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。 10、核算人事部提供的薪金发放名册，按时发入公司职工的工资、奖金。
11、负责及时、准确解缴各种社会统筹保险、公积金等基金的工作。 12、负责妥善保管现金、入价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、帐册、报表等会计资料的整理、归档工作。 13、负责掌管公司财务保险柜。 14、负责支票、汇票、发票、收据管理。除了供日常零用支付所需限额以外现金，公司收到的各种营业款、汇票、支票等，均需及时存入银行。 15、公司任何人员不得出租，出借公司银行账户。 16、出纳员每周一与会计核对账单，向公司财务经理上报“银行存款收付周报表”. 17、财务部人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作，财务部只向公司领导提供银行存款余额情况。 18、公司付款由公司经办人员填写“付款报销单”，经部门负责人、公司财务经理、总经理签字后办理付款，报销单等必须具备经办人、收款单位名称、款项用途的收据。 19、负责对每月的记账凭证号进行排序整理，并在现金日报表中标注本号及起始凭单号。 20、负责现金日记账逐笔登记，根据记账凭证编制现金报表，并经主管会计审签。每天下班前盘点库存现金，做到日清月结，发现差错查找不过夜，对不按现金管理规定进行盘点清查而造成的资金损失，由个人负责赔偿。 21、不超限额保存现金，不私借，挪用公款，不用开支单据和“白条”