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财政学-期末考试题库

1.市场活动中存在未被补偿的损失或应得未得的收益的现象被称作(A )。

A.市场失灵

B.边际效益递减

C.外部效应

D.免费搭车

2.在市场活动中,没有得到补偿的额外成本或额外收益被称作( B)。

A.市场失灵

B.外部效应

C.免费搭车

D.寻租

3.外部效应是指( C)。

A.微观经济主体的活动对他人带来的影响

B.厂商活动对他人造成的损失

C.微观主体行为给他人造成的损失未予补偿或给他人带来的收益未得到回报

D.微观主体无偿享有他人的利益

4.外部正效应有利于社会经济发展,而外部负效应损害社会经济发展。

A. 对√

B. 错

5.社会公共需要的内容在任何社会都是相同的。

A. 对

B. 错√

6.财政分配属于社会再生产的哪个环节( B)。

A.生产环节

B.分配环节

C.交换环节

D.消费环节

7.财政通过引导人、财、物力资源的流向,形成一定的资产、产业、技术、地区结构的功能,是指财政的( A)。

A.配置资源的职能

B.分配收入的职能

C.维护国家的职能

D.稳定经济的职能

8.财政的职能有____、____、____。

(1) 资源配置

(2) 收入分配

(3) 经济稳定与发展

9.____一直是经济学研究的核心问题之一,也是财政学关注的重点

(1) 稀缺资源的合理配置

10.通常情况下,人们把“____”作为判断资源配置的标准。

(1) 帕累托最优

11.下列哪种观点主张“财政活动体现的是以国家(或政府)为主体的分配关系(A )。

A.国家分配论

B.价值分配论

C.国家资金运动论

D.社会共同需要论

12.财政分配的主体是(D )。

A.政府

B.财政

C.政党

D.国家

13.财政是随着( C)的产生而产生的。

A.人类

B.社会

C.国家

D.经济活动

14.公共财政是市场经济的产物,是与市场经济相适应财政类型,它起源于(C )。

A.社会主义国家

B.封建社会国家

C.资本主义国家

D.计划经济国家

15.财政分配的主体是国家。

A. 对√

B. 错

16.财政分配对象主要是一部分社会产品。

A. 对√

B. 错

17.资本主义国家的财政完全采用价值形式。

A. 对√

B. 错

18.财政收入分配的目标是( B)。

A.实现共同富裕

B.实现社会公平

C.消灭贫穷

D.维护效率

19.下列哪种分配形式在社会主义社会产品和国民收入的分配中居于主导地位(A )。

A.财政分配

B.信贷分配

C.价格分配

D.工资分配

20.经济学家用来说明收入状况的图形是(A )。

A.洛沦兹曲线

B.拉弗曲线

C.生产可能性曲线

D.无差异曲线

21.政府干预手段包括:( ABC)

A.立法和行政手段

B.组织公共生产和提供公共物品

C.财政手段

D.强制手段

22.国民收入分配包括____、____、____三个过程。

(1) 初次分配

(2) 再分配

(3) 最终分配

23.收入分配的目标是____,而公平分配包括____和____两个层次。

(1) 实现公平分配

(2) 经济公平

(3) 社会公平

24.根据国际惯例,基尼系数在____~____之间被视为合理区间;当基尼系数达到____以上时,则表示收入差距很大。

(1) 0.3

(2) 0.4

(3) 0.6

25.当基尼系数G=1时,收入分配绝对不公平。

A. 对√

B. 错

26.当基尼系数G=O时,收入分配绝对不公平。

A. 对

B. 错√

27.公共物品是指(D )。

A.人人都需要的产品

B.具有社会共同利益的产品

C.具有非盈利性的产品

D.具有非排他性和非竞争性的产品

28.政府干预经济(调节经济)主要是因为(D )。

A.政府拥有政治权力

B.政治权力凌驾于财产权力之上

C.政府是全社会的管理者

D.市场本身存在缺陷

29.公共物品主要的提供者是(A )。

A.政府

B.市场

C.企业

D.国有企业

30.混合物品是指( C)。

A.公共物品和私人物品各占一半的物品

B.公共物品和私人物品相混杂的物品

C.同时具有公共物品和私人物品特征的物品

D、由私人生产而由政府提供的物品

31.下列对社会公共需要特征表述不正确的是( A)。

A.公共需要是每个社会成员个人需要的总和

B.公共需要由每一社会成员无差别的共同享有

C.享有公共需要也要付出一定代价

D.满足公共需要的物质手段来源于剩余产品

32.财政分配的目的是满足(A )。

A.社会公共需要

B.私人需要

C.混合需要

D.国有企业的需要

33.如果有某种资源配置状态,任何可行的调整都无法使得调整之后一些人的境况变好,而其他任何人的境况至少不变坏,这种资源配置状态就是( A)。

A.帕累托效率

B.帕累托改进

C.生产效率

D.交换效率

34.公共财政是市场经济的产物,是与市场经济相适应财政类型,它起源于(C )。

A.社会主义国家

B.封建社会国家

C.资本主义国家

D.计划经济国家

35.下列哪种观点主张“财政活动体现的是以国家(或政府)为主体的分配关系( A)。

A.国家分配论

B.价值分配论

C.国家资金运动论

D.社会共同需要论

36.外部效应是指( C)。

A.微观经济主体的活动对他人带来的影响

B.厂商活动对他人造成的损失

C.微观主体行为给他人造成的损失未予补偿或给他人带来的收益未得到回报

D.微观主体无偿享有他人的利益

37.财政作为一种经济行为,其活动的主体是( A)。

A.政府

B.企业

C.国家机关

D.公共事业单位

38.最优的效率标准一般用____来表示。

帕累托最优

39.资本主义国家的财政完全采用____形式。

价值

40.财政分配的目的是____

(1) 实现国家职能

41.资本主义国家的财政完全采用价值形式。

A. 对√

B. 错

42.国家财政论认为财政是随着国家的产生而产生的。

A. 对√

B. 错

43.混合产品由于具有一定的竞争性和排他性,不能用于满足社会公共需要。

A. 对

B. 错√

44.社会公共需要的内容在任何社会都是相同的。

A. 对

B. 错√

45.经济稳定的目标集中体现为(C )。

A.财政收支平衡

B.国际收支平衡

C.总供给与总需求的平衡

D.充分就业

46.财政发挥稳定经济并促进经济适度增长的功能是指财政的( D)。

A.配置资源的职能

B.分配收入的职能

C.维护国家的职能

D.稳定经济的职能

47.财政通过引导人、财、物力资源的流向,形成一定的资产、产业、技术、地区结构的功能,是指财政的( A)。

A.配置资源的职能

B.分配收入的职能

C.维护国家的职能

D.稳定经济的职能

48.政府财政支出中,对生产和就业产生直接影响的是( D)。

A.社会福利支出

B.社会保障支出

C.财政补贴支出

D.购买性支出

49.一般来说,发达国家政府(B )所占比重比发展中国家同类指标高出许多。

A.购买性支出

B.转移性支出

C.经常性支出

D.资本性支出

50.影响财政支出规模的最主要因素是(A )。

A.经济发展水平

B.政治性因素

C.社会性因素

D.经济政策

51.以下关于财政支出结构的说法,正确的有(D )。

A.财政支出结构与政府职能没有关系

B.我国行政管理费的增加趋势是符合瓦格纳法则的

C.我国随着社会主义经济的确立,经济建设支出占财政支出总额的比重大幅下降,不利于财政

履行资源配置职能

D.在经济发达国家,转移性支出占总支出的比重较大

52.下列属于混合商品的是(BD )。

A.法律法规

B.教育

C.行政管理

D.社会保障

E.货币发行

53.财政的基本职能是( ABD)。

A.资源配置职能

B.调节收入分配职能

C.组织生产和销售职能

D.经济稳定与发展职能

54.完整的市场体系是哪几个相对独立的主体组成的( ABC)

A.家庭

B.企业

C.政府

D.中介

55.购买性支出和转移性支出的区别可以归纳为( AB)。

A.购买性支出主要履行的是财政的资源配置职能,转移性支出主要履行的是财政的收入分配职能。

B.购买性支出直接的影响生产和就业,转移性支出间接的影响生产。

C.购买性支出主要履行的是财政的收入分配职能,转移性支出主要履行的是财政的资源配置职能

D.购买性支出间接的影响生产和就业,转移性支出直接的影响生产。

56.影响财政支出规模的因素有(ABE )。

A.政治性因素

B.经济性因素

C.收入性因素

D.历史性因素

E.社会性因素

57.财政的职能有____、____、____。

(1) 资源配置

(2) 收入分配

(3) 经济稳定与发展

58.通常情况下,人们把“____”作为判断资源配置的标准。

(1) 帕累托最优

59.尽管世界各国经济发展水平和历史传统各不相同,也没有统一的衡量公平分配的标准,但各国几乎都采取____计算____来表示公平分配的程度。

(1) 洛伦兹曲线

(2) 基尼系数

60.总的来说,财政的____、____ 职能侧重于财政在微观经济领域中的影响,而____职能职能侧重于财政在宏观经济领域中的影响。

(1) 资源配置

(2) 收入分配

(3) 经济稳定与发展

61.外部效应的不可分割性是公共物品的重要特征之一。

A. 对√

B. 错

62.教育是一种典型的混合物品。

A. 对√

B. 错

63.公共商品最重要的标志是消费的非排他性。

A. 对

B. 错√

64.企业垄断会获得额外利润,因而不会损失市场效率。

A. 对

B. 错√

65.税收是政府调节收入分配的唯一手段。

A. 对

B. 错√

66.转移性支出占财政总支出的比重呈日益上升的趋势。

A. 对√

B. 错

67.财政支出发生时,同时伴随着商品和劳务的交换,这类支出称为(A )。

A.购买支出

B.转移支出

C.生产性支出

D.非生产性支出

68.下列属于转移性支出的是( B)。

A.财政投资性支出

B.补助支出

C.社会消费性支出

D.教育经费支出

69.财政支出增长额与国内生产总值增长额之比是(A ) 。

A.财政支出增长边际倾向

B.财政支出增长边际效用

C.财政支出增长弹性系数

D.财政支出增长率

70.下列哪一项不属于财政转移支付( D)。

A.生产性补贴

B.消费性补贴

C.社会保障支付

D.办公用品采购

71.19世纪60年代,英国经济学家皮考克和魏斯曼在对英国1890~1955年公共支出的历史数据进行研究的基础上,提出了( C)。

A.政府活动扩张法则

B.瓦格纳法则

C、梯度渐进增长规律

D. D、经济发展阶段论

72.在一般情况下,随着社会经济的不断发展,财政支出规模的发展趋势表现为( A)。

A.不断扩大

B.日渐萎缩

C.基本不变

D.无规则波动

73.财政支出增长率与GDP增长率之比是( C)。

A.财政支出增长边际倾向

B.财政支出增长率

C.财政支出增长弹性系数

D.财政支出增长比例

74.从经济发展不同阶段说明财政支出有增长趋势的理论是由谁提出的( C)。

A.瓦格纳

B.皮考克

C.马斯格雷夫

D.拉弗

75.关于“瓦格纳法则”,下列说法正确的是( D)。

A.是德国经济学家瓦格纳和英国经济学家皮考克共同提出的一种财政支出扩张论

B.美国财政学家马斯格雷夫将其阐述为财政支出的绝对增长

C.这是一条经验性法则,但能描述包括我国在内的大部分国家半个世纪以来的财政支出变化趋势

D.把导致财政支出增长的因素分为政治因素和经济因素

76.随着人均收入的提高,财政支出的规模也会随之提高。这一结论指的是(C )。

A.皮考克定律

B.马斯格雷夫定律

C.瓦格纳法则

D.罗斯托的支出增长论

77.用以表明国内生产总值每增加一个单位的同时财政支出增加多少的财政支出发展变化指标是____。

(1) 财政支出的边际倾向

78.购买性支出对收入分配有直接影响。

A. 对

B. 错√

79.财政支出增长边际倾向是指财政支出增长率与GDP增长率之比。

A. 对

B. 错√

80.瓦格纳法则说明财政支出是不断扩大的。

A. 对√

B. 错

81.根据马斯格雷夫和罗斯托的经济发展阶段论,经济发展达到成熟阶段后,财政支出增长应当放缓,并逐渐慢于GDP的增长。

A. 对

B. 错√

82.财政支出增长的弹性系数大于1,表明财政支出增长速度快于GDP的增长速度。

A. 对√

B. 错

83.从当今世界各国财政支出规模来看,都呈现处不断扩大的趋势。

A. 对√

B. 错

84.下列履行职能所需经费不属于行政管理支出的部门的是D

A.A政府各级权力机关

B.B行政管理机关

C.C司法检查机关

D. D企业的人力资源部门

85.下列说法错误的是___D

A.A行政管理支出是构成国家财政支出的基本内容之一

B.B行政管理支出具有刚性

C.C行政管理支出属于消耗性支出,不直接创造财富

D.D我国行政管理支出占财政支出的比重一直呈现上升趋势

86.义务教育的资金筹集的主要承担者是____B

A.A个人

B.B国家财政

C.C银行贷款

D. D社会集资

87.文教科卫支出属于____A

A.A社会消费性支出

B.B积累性支出

C.C转移性支出

D.D生产性支出

88.公共卫生资金的主要筹集方式是____A

A.A财政拨款

B.B个人付费

C.C商业保险

D.D银行贷款

89.高等教育属于____B

A.A私人产品

B.B混合产品

C.C纯公共产品

D.D劣质品

90.社会消费性支出不包括____D

A.A行政管理费

B.B国防费

C. C文教科卫事业费

D. D基础设施投资

91.社会消费性支出的性质有____和____

(1) 非生产性

(2) 外部性

92.社会消费性支出中,____和____属于国家政权建设支出。

(1) 行政管理支出(2) 国防支出

93.现代国防属于____行业。

技术密集型

94.国家的财政状况直接影响着行政管理经费的增长。

A. 对√

B. 错

95.公共卫生是一种纯公共产品,具有较强的外部效益,其资金筹集主要由个人承担。

A. 对

B. 错√

96.非义务教育采用市场提供为主,政府补贴为辅的筹资方式。

A. 对√

B. 错

97.教育支出中的初级教育属于混合产品。

A. 对

B. 错√

98.义务教育是一种____C

A.A私人产品

B.B准公共产品

C.C纯公共产品

D.D劣质品

99.文教科卫是一种单纯的消费性支出,对物质财富的生产贡献不大。

A. 对

B. 错√

100.关于财政投资的说法,错误的是( BC)

A.财政投资具有非营利性

B.财政投资的效果主要被内部享用

C.财政投资规模大并且周期较短

D.财政投资主要用于宏观调控

101.投资性支出属于___A_

A购买性支出B转移性支出C社会保障支出D专项支出

102.任何社会的社会总投资都可以分为政府投资和非政府投资两部分。

A. 对√

B. 错

103.从产品性质上看,基础设施是纯公共产品。

A. 对

B. 错√

104.对于制造业等竞争类项目,政府应该介入投资。

A. 对

B. 错√

105.下列属于国民经基础产业的是____B

A.A服装业

B.B农业

C.C餐饮业

106.财政投融资主体是__B

A.A政府

B.B企业

C.C居民

D.D国外公司

107.基础设施投资的产业属于____产业部门。A

A.A上游

B.B.中游

C.C.下游

D.D.以上都不对

108.下列项目不属于投资性支出的是____C

A.A.财政部对于西部大开发的资金支持

B.B国防科工委对于两文卫星测控中心某项新技术发明的资全拨款

C.C国家对东南亚海啸灾害的捐款

D.D国家发展与改革委员会为长江三峡工程的某项技术论证所提供的资全支持

109.关于财政投资的说法,错误的是(BC )

A.财政投资具有非营利性

B.财政投资的效果主要被内部享用

C.财政投资规模大并且周期较短

D.财政投资主要用于宏观调控

110.我国的三大政策性银行主要是____、____ 、____。

(1) 国家开发银行

(2) 中国农业发展银行

(3) 中国进出口银行

111.公共部门提供的大多数基础设施的产品性质通常是___A_

A公共产品B私人产品C混合产品D奢侈品

112.从产品性质上看,基础设施是纯公共产品。

A. 对

B. 错√

113.对于具有一定外部效应、盈利率较低或风险较大的基础设施项目,政府可以采用投资参股、又会贷款、减免税收等方式,与民间共同投资。

A. 对√

B. 错

114.对于制造业等竞争类项目,政府应该介入投资。

A. 对

B. 错√

115.社会保障基金来源中的其他资金主要包括( ABCD)。

A.募捐

B.发型福利彩票

C.服务收费

D.国际援助

116.社会保障基金的筹集模式主要有( ABC)。

A.现收现付制

C.部分基金制

用以表明国内生产总值每增加一个单位的同时财政支出增加多少的财政支出发展变化指标是D.个人缴费

117.社会保险的主要内容有____、____、____和____。

(1) 养老保险

(2) 医疗保险

(3) 失业保险

(4) 工伤保险

118.社会保障基金的来源主要有____、____、____和____。

(1) 财政拨款

(2) 社会保险费(税)

(3) 基金运营收益

(4) 其他资金

119.社会保障的特征有____、____、____和____。

(1) 社会性

(2) 强制性

(3) 互济性

(4) 福利性

120.社会保障的功能包括____和____。

(1) 社会功能

(2) 经济功能

121.如果有某种资源配置状态,任何可行的调整都无法使得调整之后一些人的境况变好,而其他任何人的境况至少不变坏,这种资源配置状态就是(A )。

A.帕累托效率

B.帕累托改进

C.生产效率

D.交换效率

122.下列哪一项不属于财政转移支付( D)。

A.生产性补贴

B.消费性补贴

C.社会保障支付

D.办公用品采购

123.关于“瓦格纳法则”,下列说法正确的是(D )。

A.是德国经济学家瓦格纳和英国经济学家皮考克共同提出的一种财政支出扩张论

B.美国财政学家马斯格雷夫将其阐述为财政支出的绝对增长

C.这是一条经验性法则,但能描述包括我国在内的大部分国家半个世纪以来的财政支出变化趋势

D.把导致财政支出增长的因素分为政治因素和经济因素

124.财政支出增长额与国内生产总值增长额之比是( A) 。

A.财政支出增长边际倾向

B.财政支出增长边际效用

C.财政支出增长弹性系数

D.财政支出增长率

125.用以表明国内生产总值每增加一个单位的同时财政支出增加多少的财政支出发展变化指标是(1) 财政支出的边际倾向

126.混合产品由于具有一定的竞争性和排他性,不能用于满足社会公共需要。

A. 对

B. 错√

127.教育支出中的初级教育属于混合产品。

A. 对

B. 错√

128.按补贴资金的接受主体划分,财政补贴可分为(AC )。

A.企业补贴

B.生产补贴

C.居民补贴

D.消费补贴

129.从财政补贴同社会经济运行过程的关系来划分,可分为____、____和____。

(1) 生产环节补贴

(2) 流通环节补贴

(3) 消费环节补贴

130.财政补贴按政府是否明确地安排支出来划分,可分为____和____。

(1) 明补

(2) 暗补

131.财政补贴虽然可以将外部效应内在化,但是会带来所谓的“挤出效应”。

A. 对

B. 错√

132.财政补贴按发放形式,可分为实物补贴和货币补贴。

A. 对√

B. 错

133.甲国某居民来源于乙国所得100万元,甲国所得税率为25%,但乙国对外国居民来源于本国的所得实行20%的优惠税率,甲国采用分国限额抵免法消除国际重复征税并承诺给予税收饶让,则当乙国所得税率分别为30%和24%时,甲国对这笔境外所得应该征收的所得税款分别为( )万元。A

A.0和1

B.0和1.2

C.1和1.2

D.1和2

134.转移性支出主要包括(ACD )。

A.社会保障支出

B.财政投融资

C.财政补贴

D.税收支出

135.税收支出的形式主要有(ABCD )。

A.税收豁免

B.纳税扣除

C.税收抵免

D.加速折旧

136.社会保障基金的筹集模式主要有( ABC)。

A.现收现付制

B.完全基金制

C.部分基金制

D.个人缴费

137.社会保障对经济发展的调节作用主要体现在对社会总供给的自动调节方面。

A. 对

B. 错√

138.政府只对政策性亏损给予补贴。

A. 对√

B. 错

139.在社会保障基金的筹集模式中,完全基金制的特点是以支定收,实质上体现着社会保险负担的代际转移。

A. 对

B. 错√

140.直接税收支出是通过加速折旧等方式来完成的。

A. 对

B. 错√

141.纳税扣除是准许企业把一些合乎规定的特殊支出从应税所得中扣除。

A. 对√

B. 错

142.价格水平的增长率高于名义财政收入的增长率时,实际财政收入水平( A)。

A.负增长

B.正增长

C.不增不减

143.从部门结构来看,财政收入主要来自于(C )。

A.第一产业

B.第二产业

C.第三产业

144.在组织财政收入上,负担能力强的地区,税率相对较低。

A. 对

B. 错√

145.用于衡量一个国家财政收入规模的指标主要有绝对量指标和相对量指标。绝对量指标是指一定时期内财政收入的实际数量,即财政收入总额。

A. 对√

B. 错

146.下列不属于非税收入款及科目的是(D )。

A.政府性基金收入

B.专项收入

C.行政事业性收费

D.债务收入

147.兼顾各方利益原则中不包含哪种利益( B)。

A.国家利益

B.社会利益

C.企业利益

D.个人利益

148.下列哪项是主要的财政收入相对量指标( B)。

A.财政收入占国民收入的比重

B.财政收入占GDP的比重

C.财政收入增长速度与经济指标的比率

D.财政收入总额

149.下列那种情况下实际财政收入水平正增长( B)。

A.价格水平增长率大于名义财政收入增长率

B.价格水平增长率小于名义财长收入的增长率

C.价格水平增长率与名义财政增长率相同

D.价格总水平持续增长

150.下列哪项不属于我国国有资产收益( C)。

A.经营性国有资产收益

B.非经营性国有资产收益

C.经营性非国有资产收益

D.资源性国有资产收益

151.我国国有资产收益的主要部分是( A)。

A.经营性国有资产收益

B.税收

C.经营性非国有资产收益

D.资源性国有资产收益

152.下列不属于专项收入的是( C)。

A.环保部门征收的各种排污费收入

B.城建部门征收的城市水资源费收入

C.公办学校的学费

D.税务部门征收的教育费附加收入

153.桥梁通过费属于下列哪种财政收入形式(B )。

A.规费收入

B.使用费收入

C.专项收入

D.捐款收入

154.下列哪项一般不能构成财政收入的主要来源( A)。

A.补偿生产资料消耗的价值部分

B.新创造的价值中归劳动者个人支配的部分

C.新创造的价值中归社会支配的剩余产品价值部分

155.下列哪项不属于直接来源于新创造的价值中归劳动者个人支配的部分( C)。

A.个人所得税

B.车船使用费

C.生产烟酒、化妆品等产品的消费税

D.罚没收入

156.下列哪项不是增加财政收入的方式(D )。

A.扩大生产,增加社会产品总量

B.减少生产资料消耗

C.提高劳动生产率

D.降低劳动者的工资

157.我国的财政收入是指____,即狭义的财政收入。

国家预算收入

158.从财政收入的形式看,主要来自于____。

税收

159.财政收入规模的衡量标准包括____和____。

(1) 公平标准

(2) 效率标准

160.一般情况下,世界各国取得财政收入的主要形式是____。

税收

161.税收的三大特征是____、____和____。

(1) 强制性

(2) 无偿性

(3) 固定性

162.根据我国所处的发展阶段和具体情况,政府组织财政收入应坚持的原则是____优先,兼顾____。

(1) 效率

(2) 公平

163.____是决定一个国家长远的财政收入规模的基本因素。

经济发展水平

164.经济发展水平和生产技术水平同向变化。

A. 对√

B. 错

165.国有经济一直是我国财政收入的主要来源。

A. 对√

B. 错

166.在市场经济市场下,国民收入分配比较倾向于非政府部门。

A. 对√

B. 错

167.在正常情况下,财政收入的绝对规模和相对规模都呈现逐步上升的趋势。

A. 对√

B. 错

168.发展经济,广开财源原则是我国政府组织财政收入的最基本原则。

A. 对√

B. 错

169.作为分配范畴重要组成部分的财政,其职能的发挥必须以充足的可供分配的社会产品或国民收入为前提。

A. 对√

B. 错

170.经济的发展程度和水平是决定可供分配的社会产品或国民收入的决定性因素。

A. 对√

B. 错

171.历史最早出现得财政范畴是(C )

A.公债

B.规费

C.税收

D.国家预算

172.税收占国民生产总值的比率表示的是(C )

A.企业税收负担率

B.个人税收负担率

C.宏观税收负担率

D.综合税收负担率

173.税收的纵向公平是指(C )

A.通过公平税负,创造一个公平的外部税收环境

B.具有相同纳税能力的人负担相同的税收

C.具有不同纳税能力的人负担不同的税收

D.收入的公平分配

174.税收的横向公平是指( B)

A.通过公平税负,创造一个公平的外部税收环境

B.具有相同纳税能力的人负担相同的税收

C.具有不同纳税能力的人负担不同的税收

D.收入的公平分配

175.税收的主要目的是满足____税收的征收主体是____,国家征税的依据凭借的是____。

(1) 社会公共需要,

(2) 国家

(3) 政治权力

176.税收的公平原则是现代税收理论和实践推崇的一个重要税收原则;其基本含义包括____和____两个方面。

(1) 横向公平

(2) 纵向公平

177.亚当·斯密的收四原则是指____、____、____、____。

(1) 平等

(2) 确实

(3) 便利

(4) 经济

178.按税收的隶属关系和征管权限,可将税收分为____、____和____。

(1) 中央税

(2) 地方税

(3) 中央地方共享税

179.税法中规定的直接负有纳税义务的单位和个人是__A__

A、纳税人

B、负税人

C、扣义务人

D、纳税担保人

180.西方经济学认为，当市场能使经济自动达到有效调节时，税收应是中性的。

A. 对√

B. 错

181.税收中性是指政府征税不给纳税人带来超出税款之外的额外负担，因而保持税收的中性与发挥税收的调节作用是完全矛盾的。

A. 对

B. 错√

182.商品的供给弹性越大或需求弹性越小，税负越容易( A )

A.前转

B.后转

C.混转

D.税收资本化

183.税负转嫁的基本条件是( B)

A.商品的供求关系

B.商品价格的自由浮动

C.商品的供求弹性

D.税种

184.把税收与税率联系起来的曲线是( D)

A.税收曲线

B.洛伦兹曲线

C.收益曲线

D.拉弗曲线

185.从税收的经济性质看,税收与利润、利息、地租等范畴不同的是( D)

A.税收体现财政收支关系

B.税收体现国家与有关方面的借贷关系

C.税收体现国家与有关方面的多边关系

D.税收体现国家与有关方面的双边关系

186.对经济效率的不利影响的最小的税种是( A)

A.所得税

B.商品税

C.消费税

D.増值税

187.以纳税人在一定时期的收益或所得额为税对象的税类是( B)

A.流转税

B.所得税

C.资源税类

D.财产税

188.税负转嫁的基本方式有____、____、____、____等形式。

(1) 前转

(2) 后转

(3) 混转

(4) 税收资本化

189.按税负能否转嫁,可将税收分为____和____。

(1) 直接税

(2) 间接税

190.税收的收入效应会改变商品的相対价格，税收的替代效应则不改变商品的相对价格。

A. 对

B. 错√

191.税负转嫁会导致税收归宿的变化，引起纳税人与负税人的不一致，但不会使税收收入减少。

A. 对√

B. 错

192.税收收入増加会减少预算赤字，税率提高不一定会増加税收。

A. 对√

B. 错

193.税收是纯公共商品的成本，与给予被征收者的待殊利益并无直接关联。

A. 对√

B. 错

194.商品课税难以转嫁。

A. 对

B. 错√

195.需求弹性大的商品税负容易转嫁。

A. 对

B. 错√

196.政府用课税会影商品比价关系,从而改变纳税人经济行为的税收效应被称之为( B)。

A.收入效应

B.替代效应

C.投资效应

D.储蓄效应

197.下列关于税收乘数错误的是( C)

A.税收乘数为负值

B.税收乘数体现税收与国民收入之间是一种反方向运动关系

C.从税收乘数公式看,边际消费倾向越大,税收乘数的绝对值越小

D.若政府变增税为减税,其他条件不变,则国民收入将会增加,增长量与减税时国民收入减少量相同

198.下列关于拉弗曲线的说明错误的是( A)

A.高税率不一定取得高收入,但是高收入一定要实行高税率

B.大多数情况下,取得同样多的税收收入,可以采取两种不同的税率

C.税率、税收收入和经济增长之间存在着相互依存、相互制约的关系

D.保持适度的宏观税负水平是促进经济增长的一个条件

199.下列说法正确的是( C )

A.经济发达国家基本以间接税为主,并以所得税为主体税种

B.发展中国家以间接税为主,并以销售税为主体税种

C.间接税有利于发展中国家解决经济增长问题

D.直接税更有利于发展中国家解决发展问题

200.下列说法错误的是( C)

A.在竞争的市场中,增值税不会改变商品之间的相对价格

B.企业不因增值税而改变产量决策

C.商品劳务税的税收收入弹性较高,不能保证税收收入和国民收入同步增长

D.我国在今后一段时间内,应相应的提高所得税特别是个人所得税的比重

201.下列关于税收微观经济效应说法错误的是(D )

A.税收将支出能力从纳税人手中转移到政府手中,发生了资源的转移

B.税收会扭曲消费者对物品的选择或生产者对要素的选择

C.收入效应本身不会导致经济无效率

D.替代效应本身不会导致经济无效率,但是会构成税收的超额负担

202.下列关于税收的投资效应说法错误的是(C )

A.对企业的投资收益课税将会降低纳税人的投资收益率

B.当税收的投资的收入效应大于替带效应,消费减少投资增加

C.当税收的投资的收入效应小于替带效应,消费减少投资增加

D.总体上看,对投资课税可能抑制投资增长也可能刺激投资的增长

203.税收的经济增长效应主要通过____、____的调整来实现。

(1) 宏观税负水平

(2) 税制结构

204.发达国家以____为主,发展中国家以____为主。

(1) 间接税

(2) 直接税

205.税收的微观经济效应包括____和____。

(1) 收入效应

(2) 替代效应

206.税率提高一定增加税收收入。

A. 对

B. 错√

207.税收的收入效应不改变商品的比价关系,所以是中性的。

A. 对√

B. 错

208.税收的储蓄效应表明,税收对储蓄的收入效应和替代效应都会使转税人减少当期消费増加当期储蓄。

A. 对

B. 错√

209.税收变动与国民收入呈反方向变化。

A. 对√

B. 错

210.发展中国家基本以直接税为主并以所得税为主体税种。

A. 对

B. 错√

211.抑制总需求过旺的税收政策主要通过个人所得税和公司所得税的减税政策。

A. 对

B. 错√

212.当劳动者的劳动供给曲线上扬时,课税会使其减少劳动供给,增加闲暇。

A. 对√

B. 错

213.一般情况下,增税引起的国民收入减少大于同一数量的减税引起的国民收入增加。

A. 对√

B. 错

214.下列不是商品课税的特征的是(A )

财政学期末考试重点及答案精心整理

1简述财政投入在我国社会主义新农村建设中的现实意义（1）农业基础设施薄弱，农村社会发展事业滞后，城乡二元结构和城乡收入差距依然明显（2）没有农业现代化就没有国家现代化，加速现代化必须妥善处理工农关系和城乡关系（3）我国社会经济发展总体上具备了扶持“三农”的能力和条件，应建立“以工促农，以城带乡”的长效机制 2简述税收支出的主要形式（1）税收豁免（2）纳税扣除（3）税收抵免（4）优惠税率（5）延期纳税（6）盈亏相抵（7）加速折旧（8）退税 3简述我国财政收入按形式分类我国财政收入形式包括税收，社保基金收入，非税收入，贷款回收和债务收入 4简述价格对财政收入影响的主要表现一，价格总水平升降对财政收入的影响二，现行税收制度 5简述课税对象和税源的关系课税对象和税源既有区别又有联系。税源是指税收的经济来源或最终出处，从根本上说，税源是一个国家已创造出来并分布于各纳税人手中的国民收入。由于课税对象既可以是收入，也可以是能带来收入的其他客体，或是仅供消费的财产，因此，课税对象与税源未必相同。6简述全额累进税率与超额累进税率的区别（1）全额累进税率的累进程度高，超额累进税率的累进程度低，在税率级次和比例相同时，前者的负担重，后者的负担轻（2）在所得额级距的临界点处，全额累进会出现税额增长超过所得额增长的不合理情况，超额累进则不存在这种问题（3）全额累进税率在计算上简便，超额累进税率计算复杂 7简述起征点和免征额的区别（1）所谓起征点，即税法规定对征税对象开始征税的数额。课税对象的数额未达到起征点，不征税；达到或超过起征点的，应就征税对象全额依率计征。（2）所谓免征额，即税法规定征税对象总额中免于征税的数额。免征部分一律不征税，仅就超过免征额的部分依率征税。起征点和免征额虽然都属于税收优惠照顾措施，但两者优惠政策的重心不同。其中，前者体现税收的重心照顾政策，后者体现税收的普遍优惠政策。 8简述税负转嫁机制的特征（1）税负转嫁是和价格的升降直接联系的（2）税负转嫁是各经济主体间税负的在分配（3）税负转嫁是纳税人的一般行为倾向，也是主动行为 9简述各固定税率，比例税率和累进税率的优缺点（1）固定税率优缺点：计算简便，主要适宜于流转额的课税，缺点是在调节收入水平的作用上不如累进税率（2）比例税率优缺点：优点是具有鼓励生产，计算简便和利于征管，缺点是有悖于量能负担原则

财政学期末考试复习题

财政学复习题第一章导论（1）在收入总额中，税收收入为主要来源。（2）工商税收占税收总额的百分比下降；企业所得税占税收总额的百分比上升；农业各税占税收总额的百分比下降；关税占税收总额的百分比下降。（3）除预算内收入，中央和地方的预算外收入上升。财政收入占GDP 的比重下降。不同国家财政收入的构成存在很大的差异。（4）中国的税收收入以增值税、消费税等间接税为主。中国的个人所得税和社会保障税占GDP的比重远远低于发达国家。（5）与无偿获得各类收入不同的是政府还可以通过借债获得债务收入。（6）财政级次是根据政府行政级次来划分的，有几级政府，便有几级财政。 1.财政学形成过程中推动的人物。古代欧洲最早的财政思想的表现者是古希腊的色诺芬；威廉·配第的《赋税论》被誉为西方最早的财政学专著；第一个从理论上系统阐述财政理论的经济学家是英国古典经济学派的代表人物亚当·斯密，其《国富论》标志着系统财政理论体系的创立；马克思；凯恩斯《就业、利息和货币通论》；新古典综合学派，萨缪尔森《经济学》；公共选择学，布坎南，阿罗，《民主财政论》；马斯格雷夫；斯蒂格利茨 2.财政学发展分为哪几个阶段。早起财政思想；财政学理论体系的形成；现代财政理论。 3.经济学分析法。（规范分析和实证分析）规范分析：对经济行为或政策的后果加以优劣好坏评判的研究方法，回答应该怎么样，非客观的方法。实证分析：描述各种因素的存在与经济运行的过程，并试图在各种经济变量或政策手段之间建立联系。回答是什么，会怎样，主要涉及事实判断。第二章财政学的福利经济学基础 1.福利经济学第一定理。（形成的过程与内容）竞争的市场能够达到帕累托效率的结果。

财政学期末复习题

1、从财政职能和公共产品的角度认识环境保护支出与政府的关系30 财政的职能是指财政在社会经济生活中所具有的职责和功能。根据社会主义市场经济的内在要求，我国的财政担负着四个方面的职能，即资源配置职能、收入分配职能、调控经济职能和监督管理职能。公共产品是私人产品的对称，是指具有消费或使用上的非竞争性和受益上的非排他性的产品。政府职能，亦称行政职能，是国家行政机关，依法对国家和社会公共事务进行管理时应承担的职责和所具有的功能。政府职能反映着公共行政的基本内容和活动方向，是公共行政的本质表现。我国环境保护支出是政府履行职责的表现，在治理环境污染、促进环境保护的过程中发挥了重大的作用。而根据公共产品的内涵：环境保护支出属于公共产品的支出，环境保护属于对公共资源的保护，是公共产品。政府有环境保护的职责，有对公共产品的保护职能，国家财政对环境保护支出属于对政府公共产品的支出。在我国政府已经开始构建环保支出与GDP、财政收入增长的双联动机制，确保环保科目支出额的增幅高于GDP和财政收入的增长幅度，并将新增财力更多地用于环境保护。如2012年环保部财政拨款支出预算243143.83万元，其中：基本支出28261.13万元，项目支出214882.7万元。据公共预算收支总表数据显示，环保部2012年部门公共预算支出逾37亿元。但是，就目前情况下，解决环境问题，促进环境保护，最终要依靠环境科技的创新和进步，这就需要加大对环境科技的投入。重要的依据是06年召开的科技大会，国务院颁布了中长期科学技术发展纲要，纲要特别把发展能源、水资源和环境保护技术放在优先位置，并将环境列为11个重点领域之一，并规划了方向。以上都说明了，政府积极履行环境保护的职能，加大对环境保护的支出。同时，也是政府通过对财政职能的履行，加大对环境保护公共产品类的政策倾斜，体现了我国政府对环境保护的重视，积极履行对环境保护支出公共产品的财政倾斜。因此从财政职能和公共产品角度来说：环境保护支出就是政府履行其财政职能的行为，是政府从宏观层面上对环境公共产品的保护，积极配置社会公共资源，履行环保职能，体现我国政府为人民谋福祉，为人民谋利益主旨，是负责任政府的体现。 2、谈谈你对课税原则的理解20分我国税法的基本原则应包括以下基本内容： 1、课税法定原则。税收法定原则，又称税收法定主义、租税法定主义、合法性原则等等，它是税法中的一项十分重要的原则。它是指一切税收的课征都必须有法律依据，没有相应的法律依据，纳税人有权拒绝。税收法定是税法的最高法定原则，它是民主和法治等现代宪法原则在税法上的体现，对保障人权、维护国家利益和社会公益举足轻重。它强调征税权的行使，必须限定在法律规定的范围内，确定征税双方的权利义务必须以法律规定的税法构成要素为依据，任何主体行使权利和履行义务均不得超越法律的规定，从而使当代通行的税收法定主义具有了宪法原则的位阶。。 2、课税公平原则。指纳税人的地位在法律上必须平等，税收负担在纳税人之间进行，公平分配，实质是按纳税人的收入多少来征税。包括两个方面：（1）税收立法公平原则。它是公平原则的起点，它确定了税收分配的法定模式，没有税法之公平，就没有税收之公平；。（2）税收执法公平原则，也称为平等对待原则，即税务机关在运用税法时必须公正合理，对于情况相同的人应给予相同的对待。 3、课税效率原则。指以最小的费用获得最大税收收入，并利用经济调控作用最大限度的促进经济的发展。税收的效率包括税收行政效率和税收经济效率两大方面。税收行政效率是通过一定时期直接的征税成本与入库的税率之间的比率而衡量，即表现为征税收益与税收成本

财政学_试卷A与参考答案

浙江万里学院成人教育2015年第一学期财政学期末试卷(A) 一、名词解释 (每小题4分，共20分) 1、公共产品 2、国有资产收入 3、预算年度 4、购买性支出 5、税负转嫁二、单项选择题(在每小题的四个备选答案中，选出一个正确答案，并将正确答案的序号填在题干的括号内。每小题1分，共10分) 1、税法规定直接负有纳税义务的单位和个人是（）。 A ．纳税人； B ．负税人； C ．缴税人； D ．扣税人。 2、从价值构成看，财政收入主要来自（）。 A ．C ； B ．V ； C ．M ； D ．C ＋V 。 3、从产业结构看，财政收入最主要来源是（）。教学点专业班级姓名学号 ------装 - - --- - -- - --- --- --- 订 - - -- - -- - -- - -- - -- - -- 线 - -- --- -- - -- - -- - 内 - - -- - -- - -- - -- - -- - -- - 不 - - --- - - -- - -- - --- --- 得 - - -- - -- - -- - -- ---- - 答- ---------- ------- -题

A．工业； B．商业； C．农业； D．新技术产业。 4、国债的基本特征是（）。 A．强制性； B．无偿性； C．偿还性； D．固定性。 5、现代社会保障制度的核心内容是（）。 A．社会保险； B．社会救助； C．社会福利； D．商业保险。6、在弥补赤字方式中，最易引起通货膨胀的方式是（）。 A．动用财政结余； B．发行政府债券； C．向银行透支； D．增税。 7、下面体现纳税人负担轻重的最主要要素是（）。 A．税率； B．附加和加成； C．起征点； D．免征额。 8、反映具体的征收范围和征收广度的是（）。 A．税源； B．税目； C．税率； D．税基。 9、实行收入型的增值税，计税依据包括（）。 A．M； B．C； C．V ； D．V＋M。 10、企业所得税的纳税人发生年度亏损，经税务机关核实后，可以在以后年度的应税所得中抵补，最长不得超过（）。 A．2年； B．3年； C．4年； D．5年。三、多项选择题(在每小题的备选答案中，选出正确的答案，并将正确答案的序号分别填在题后的括号内，多选、少选、错选均不得分。每小题2分，共10分) 1、税收的形式特征包括（） A．权威性； B．强制性； C．无偿性； D．固定性。 2、财政支出中的购买性支出，包括（）。 A．债务利息支出； B．福利支出； C．经济建设支出； D．文教行政支出。 3、税负转嫁的两种最主要、最基本形式是（）。 A．前转； B．后转； C．混转； D．旁转； E．辗转转嫁； F．消转。 4、下列税种（）属中央与地方共享税。

大学财政学期末考试复习资料

●财政的概念及其理解概念：财政是为了满足社会公共需要而从事的以政府为主体的分配活动。财政体现着特定的分配关系。 ●财政主体、客体、财政分配的目的主体：国家或政府客体：一部分社会产品，主要是剩余产品财政分配的目的：满足社会共同需要，弥补市场缺陷。 ●帕累托最优、帕累托改进的理解如某种资源配置状态，任何可行的调整都无法使得调整之后一些人的境况变好，而其他任何人的境况至少不变坏，这种资源配置状态被称为帕累托最优如某种资源配置状态，再经过调整之后一些人的境况变好，而其他任何人的境况至少没变坏，那么调整后的状态优于调整前，这一过程被称为帕累托改进。 ●公共产品、混合物品概念、特征、提供方式、包括哪些？概念：公共物品：满足社会公共需要的产品和服务。特征：非竞争性，非排斥性提供方式：一般采用公共提供的方式进行消费 ●市场失灵及其表现、政府失灵及其原因 1）市场失灵的含义：现存的市场机制在资源配置领域、收入分配领域和经济稳定领域都存在着某些失效的地方，致使其运行结果不尽人意。表现：公共产品困境，外部效应，分配不公，垄断，经济运行不稳，信息不对称 2）政府失灵的含义：政府由于对非公共物品市场的不当干预而最终导致市场价格扭曲、市场秩序紊乱，或由于对公共物品配置的非公开、非公平和非公正行为，而最终导致政府形象与信誉丧失的现象。原因：信息的有限性，对私人市场反应控制能力有限，官僚主义，公共决策中的经济人行为，公共决策程序的缺陷 ●公共产品的非排斥性？源于哪2方面因素？ 1）公共产品的非排斥性是指公共物品在消费过程中产生的利益不能被某一个消费者独享，即一个人享用某种公共物品，并不排斥其他人享用。 2）因素P29：（1）某些公共物品经技术处理可以具有排斥性，但这样做的成本太高，远远超出排斥后带来的好处，在经济上可不行；（2）公共物品的非排斥性意味着有可能形成“免费搭车”现象。 ●财政三大职能 1.资源配置职能； 2.收入分配职能； 3.经济稳定和发展职能

财政学考试重点知识

导论：简略的财政概念：财政是指国家的一个经济部门，及财政部门是国家的一个综合性经济部门通过他的收支活动筹集经费资金以保证国家职能的实现。财政的基本特征1．阶级性与公共性2．强制性与非直接偿还性3．收入与支出的对称性（或平衡性）公共财政与国家财政的区别： 1、公共财政预算决定具有明显的公共性。公共财政直接决定于公共选择过程，政府只是代理执行。国家财政的预算强调政治权力的作用，并不具有必然的公共性。 2、公共财政的收入是基于公共权力，主要通过税收征集收入。国家财政的收入即可通过以所有权为基础的资产收益取得收入，也可依据公共权力和收费取得收入。 3、公共财政支出是提供公共商品。国家财政支出可能（甚至主要提供）私人产品。第一章市场失灵：指市场经济中存在一些自身难以克服的缺陷或不足。市场失灵主要表现：（1）垄断（2）信息不充分和不对称（3）外部效应与公共物品（4）收入分配不公（5）经济波动（6）偏好不合理（7）市场不完全（8）失业、通货膨胀和经济波动外部性：指经济主体的行为以市场价格意外的方式影响他人福利的情形。政府干预手段：（1）立法和行政手段（2）组织公共生产和提供公共物品（3）财政政策政府干预失效：政府为弥补市场失灵而对经济、社会生活进行干预的过程中，由于政府行为自身的局限性和其他客观因素的制约而产生新的缺陷，进而无法使社会资源配置达到最佳的情景。原因和表现：（1）政府决策失误（2）寻租行为（3）公共产品供给的低效率性（4）政府机构和公共预算的扩张。

政府的寻租活动：通过政府管制的寻租、通过关税和进出口配额的寻租、在政府订货中的寻租。财政职能 1、资源配置职能：政府运用财政手段，实现政府资源和社会资源有效率配置的功能。 2、收入分配职能：政府为了实现公平分配，对市场机制形成的收入格局予以调整的职责和功能。 3、经济稳定与发展职能：政府运用财政工具和政策保障宏观经济稳定运行和增长的职能 4.从我国财政支出看财政维护国家的职能（政治职能）洛伦兹曲线: 收入分配的公平程度，曲线越弯，收入水平越不公平。基尼系数：G=A/A＋B 0

财政学试卷

《财政学》试卷三一、名词解释（共20分，每小题4分） 1.外部效应 2.通货膨胀税 3.拉弗曲线 4.荆轮效应 5.瓦格纳定律二.单项选择题（共10分，每小题1分） 1.一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（）。 A国防B花园C教育D桥梁 2.下列属于经常性支出的是（）。 A支付债务利息B基本建设投资C国家储备支出D购置交通工具支出3.准许一次全部抵扣当期购进的用于生产应税产品的固定资产价款，就国民经济整体而言，计税依据只包括全部消费品价值的增值税，称为（）。 A生产型增值税B收入型增值税C发展型增值税D消费型增值税4.消费税实行的征收办法为（）。 A价内税B价外税C价内价外税D超额累进税率 5.社会救济属于（）。 A购买性支出B转移性支出C积累性支出D生产性支出 6.财政通过引导人、财、物力资源的流向，形成一定的资产、产业、技术、地区结构的功能，是指财政的()职能。 A配置资源的职能B分配收入的职能C维护国家的职能D稳定经济的职能 7.债务依存度是指一国的年度债务收入占其年度（）的比重。 A财政收入B财政支出C国民收入D国民生产总值 8.以下说法正确的有（）。 A政府各部门的事业费属于经常性支出 B资本性支出由于其受益不在当期，应由发行国债的收益来补偿 C按支出用途分类，挖潜改造资金属于经济建设费 D按支出用途分类，国有企业挖潜改造资金属于经济建设费 9.在税收三个特征中居于核心地位的是（）。 A无偿性B强制性C灵活性D固定性 10.我国从1994年起在全国实行的财政管理体制是（）。

A包干制B分成制C分税制D分灶吃饭制三、多项选择题（共20分，每小题2分） 1.市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵的主要表现（）。 A垄断B信息不充分或不对称C收入分配不公D经济波动 2.政府干预经济的手段包括（）。 A立法和行政手段B组织公共生产和提供公共物品 C财政手段D强制手段 3.财政的基本职能是（）。 A资源配置职能B调节收入分配职能 C组织生产和销售职能D经济稳定与发展职能 4.下列产业中，应由财政进行投资的有（）。 A环境治理B治理国土C能源开发D教育 5.价格对财政收入的影响体现在（）。 A征收通货膨胀税B税收的档次爬升效应 C造成财政收入虚增D使财政收入数据失去可信度 6.下列各项属于国家征税时的课税依据的有（）。 A纯所得额B商品流转额C个人全部所得D财产净值 7.国债顺利发行的利率取决于以下的因素（）。 A市场利率B银行利率C政府信用D调节经济 8.国债的政策功能主要有（）。 A弥补财政赤字B筹集建设资金 C弥补政府日常性支出D调节经济 9.根据财政政策具有调节经济周期的作用来划分，财政政策可分为（）。 A自动稳定的财政政策B扩张性财政政策 C相机抉择的财政政策D紧缩性财政政策 10.下列哪些货币政策和财政政策组合可以有效地避免.遏制通货膨胀（）。 A松的财政政策和松的货币政策B紧的财政政策和紧的货币政策C紧的财政政策和松的货币政策D松的财政政策和紧的货币政策

财政学期末复习资料

财政学期末复习

财政学第一章财政概念和财政职能 1、市场失灵：市场配置效率是以完全的自由竞争作为严格假设条件的，而现实市场并不具备这种充分条件，所以，市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这些我们统称为市场失灵。 2、外部效应：在现实生活中，有些产品或服务具有外部效应，即产品或服务对生产者或购买者以外的其他人产生的影响。 3、公共物品：由国家机关和政府部门——公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务称为公共物品。（课本）公共物品（public goods）是公众共同受益，消费过程中具有非竞争性和非排他性的产品。（PPT） “公共物品是这样一些产品，不论每个人是否愿意购买他们，它们带来的好处不可分开地散布到整个社区里；相比之下，私人物品是这样一些产品，它们能分割开并可分别地提供给不同的个人，也不带给他人外部的收益或成本。公共物品的有效率的供给通常需要政府行动，而私人物品则可以通过市场有效率地加以分配。”——萨缪尔森 4、非排他性：是公共物品的一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获利。（课本）非排他性（nonexcluding）是指产品在消费过程中所产生的利益，不为某个人或某些人所专有，要将一些人排斥在外是不可能的或成本很高的。如：国防、灯塔（PPT）

公共物品的非排他性意味着可能形成“免费搭车”现象，即免费享用公共物品的利益。 5、非竞争性：是公共物品的一个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，或者说，提供公共物品的边际成本等于零。(课本) 非竞争性（nonrival）是指在消费过程中一些人对某一产品的消费不会影响另一些人对这一产品的消费，受益者之间不存在利益冲突。（PPT） 6、什么是市场失灵？答：市场失灵定义见1。市场失灵主要表现在以下几个方面。（1）垄断。市场效率是以完全自由竞争为前提的，然而当某一行业在产量达到相对较高水平之后，就会出现规模收益递增和成本递减问题，这时就会形成垄断。当一个行业被一个企业或几个企业垄断时，垄断者可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而丧失市场效率。（2）信息不充分和不对称。在市场经济条件下，生产者与消费者的生产、销售、购买都属于个人行为，掌握信息本身也成为激烈竞争的对象，而信息不成分和信息不对称也是影响公平竞争的重要因素。（3）外部效应与公共物品。完全竞争市场要求成本和效益内在化，产品生产者要负担全部成本，同时全部收益归生产者所有。外部效应就是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。当出现正的外部效应时，生产者的成本大于收益，利益外溢，得不到应有的效益补偿，市场竞争就不可能形成理想的配置效率；当出现负的外部效应时，生产者的成本小于收益，受损者得不到损失补偿，同样市场竞争也不可能形成理想的配置效率。外部效应的典型例子是“公共物品”，因为大部分“公共物品”的效益是外在化的，市场对提供纯公共物品是失灵的。

《财政学》考试题1

《财政学》期末考试题1 一、单项选择 1．财政学的研究方法，从根本上说，是指( )。 ①数理统计法②唯物辩证法③历史归纳法④归纳演绎法2．( )分配在社会产品和国民收入的分配中居于主导地位。 ①财政②企业财务③价格④信用 3．财政发挥稳定经济并促进经济适度增长的功能是指财政的( )。 ①配置资源的职能②分配收入的职能 ③维护国家的职能④稳定经济的职能 4．消费政府提供的公共产品，( ) ①社会成员都必须提供等价的费用②社会成员都不必付出任何代价③社会成员都可以“免费搭车”④需要社会付出一定的代价5．财政分配中的量入为出的含义是()。 ①以财政收入总量来安排财政支出 ②以国家最基本的财政支出需要来确定财政收入 ③以国债来保证财政支出 ④以增加税收来保证财政支出 6．财政支出中的效益原则首先是指要实现()。 ①经济效益②经济效益和社会效益 ③宏观经济效益和社会效益④社会效益和企业效益 7．财政对国家政府机关和政府各职能部门的支出，属于()。 ①财政对社会事业发展的支出②财政对社会管理部门的支出 ③财政对社会经济部门的支出④财政对社会服务部门的支出8．财政支出增长的正常来源应当是()。 ①发行公债②税收的增长③财政向银行透支④进行货币发行9．在国家财政支出中，最为典型的公共产品是()。 ①基础产业提供的服务②科学研究 ③义务教育④行政与国防提供的服务 10．财政补贴中所占比例最大的是( )。 ①价格补贴②企业亏损补贴③财政贴息④税收补贴

11．财政补贴支出区别于其他转移支出的主要特点是( )。 ①政策性②强制性③价格相关性④灵活性 ⑤收入效应与替代效应兼并性 12．支付能力原则是指人们对财政收入的分担要与人们的()水平相适应。 ①消费②生产③交换④收入 13．按税收负担能否转嫁，可将税收分为()。 ①从价税和从量税②价内税和价外税 ③直接税和间接税④中央税与地方税 14．大多数国家普遍采用()来消除国际重复征税。 ①扣税法②免税法③抵免法④税收饶让 15．社会主义国家建立大量国有企业的目的是为了实现生产资料的社会公有和经济运行方式的()。 ①市场化②集中化③计划化④自由化 16．为了听取社会公众对政府收费订价的意见，应该建立()制度。 ①价格听证②价格审批③价格检查④价格预测 17．公债是政府依据()原则获取财政收入的一种特定方式。 ①计划②市场③信用④自愿 18．政府能否维持高的债务余额，关键是看其能否在年度财政支出中安排足够的() ①投资支出②补助支出③消费支出④利息支出 19．我国政府预算的最终审批权归于()。 ①财政②全国人民代表大会常务委员会 ③国务院④全国人民代表大会 20．国家对经济的干预主要是通过政府对( )的管理来实现的。 ①有效需求②有效供给③总需求④总供给二、多项选择 1．财政的一般特征是( ) ①国家主体性②计划性③无偿性④强制性⑤人民性 2．市场经济条件下财政应遵循的基本原则包括()。 ①统一领导，分级管理原则②公平原则 ③权责利相结合原则④效益原则⑤稳定原则

财政学期末试题(含答案)

吉大20年9月课程考试《公共财政学》离线作业考核试题参考答案

2019-2020学年第二学期期末考试《公共财政学》大作业一论述题 (共2题，总分值20分 ) 1.中国财政除了具有与西方公共财政相一致的内容外，还存在着国有资本财政的内容，主要表现？（10 分）答：中国财政除了具有与西方公共财政相一致的内容外，还存在着国有资本财政的内容，主要有：其收支是作为资本所有者的收支，只能针对营利性国有企业进行。政府拥有较大规模的国有资本，并在国民经济中占据主导地位。处于市场失效领域的政府，其收支活动构成公共财政，这是我国财政与西方财政的--致之处：处于市场有效领域的政府，其收支活动构成国有资本财政，这是我国财政与西方财政的差异之处。 2.试述公债政策与财政政策区别？（10 分）答：公债和财政政策，财政政策与公债政府发行的债券称为公债，公债是政府对公众的债务，是政府税收不足时，为了弥补支出缺口，利用国家信誉筹集资金的特殊形式。公债是财政政策的重要组成部分，政府通过发行债券取得收人，以增加政府财力。公债和税收有很大的区别，悦收具有强制性和无偿性，而公债则是以政府信用形式取得的收人.到期必须还本付息。因此，政府在发行公值时就要考盛归还的期限和能力。公债可由中央政府发行也可由地方政府发行，中央政府发行的债务称为国俊。国债的发行并不仅限于国内.也可在境外。在国内发行的债务称为内债.在国外发行的债务称为外彼。外债多为外国政府持有.其比重通常小于内俄.政府公值一般有短期、中期和长期三种形式。中长期债券随时间的延伸风险增大. 由于风险和收益成正比，因此中长期的债券利息较高是资本市场上主要的金胜工具。公债的发行.不但可以为政府筹集财政资金.影响财政收支.还能通过对金融市场的调控影响货币供求.从而调节社会总需求。二名词解释题 (共10题，总分值30分 )

《财政学》期末考试模拟试卷与答案

《财政学》期末考试模拟试卷（闭卷时间120分钟）年级_______ 专业___________ 姓名________ 学号____________ 一、单项选择题（共10题，每题2分，共20分，从所给A、B、C、D四个选项中选出一个最佳选项并填在括号内）。 1. 主张市场是由一只“看不见的手”操纵经济的运行，任何对它的干预都是不可取的经济学家是（）。 A.凯恩斯 B.亚当·斯密 C.弗里德曼 D.马克思 2. 在财政的职能中，属于公平职能的是（）。 A.资源配置 B.监督职能 C.促进经济稳定与发展 D.收入分配职能 3. 公共物品与私人物品是社会产品中典型的两极。但也有些物品是兼备公共物品与私人物品的特征，因而可称之为（）。 A. 混合物品 B. 固定资产 C. 消费品 D. 准私人物品 4. 购买性支出意味着政府的资金（）。 A.脱离了政府的控制 B.与微观经济主体提供的商品和服务相交换

C.可用于购买商品 D.只用于购买劳务 5. 下面哪一项不是公共需要的特征？（） A.共同的需要 B.具有排斥性 C.具有竞争性 D.既具有正的外部效应，也具有负的外部效应 6. 瓦格纳法则可以表述为（） A.随着人均收入的提高，财政支出也相应增加。 B.随着人均收入的提高，财政收入也相应增加。 C.随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应提高。 D.随着人均收入的提高，财政收入占GDP的比重也相应提高。 7. 基尼系数为（）时，说明社会分配绝对不公平。 A.1 B. 0.3－0.4 C. 0.2－0.3 D. 0 8. 拉弗曲线属于（）。 A.新凯恩斯主义学派 B.货币主义学派 C.理性预期学派 D.供给学派 9. 社会主义市场经济体制下财政的职能包括（）。

财政学期末试题(含答案)

财政学期末试题(含答案) https://www.wendangku.net/doc/b32881343.html,work Information Technology Company.2020YEAR

《财政学》模拟试题及答案一、名词解释（每小题3分，共15分）1、政府采购制度：是指各级政府及其所属实体为提供社会公共产品和服务及满足自身需要，在财政监督下，以法定程序和方式从国内、国际市场上购买所需商品、工程和劳务的经常性活动。2、课税对象：指针对什么样的物品进行课税，即税法规定的课税目的物，明确对什么征税，又称课税客体，或征税对象。3、从价税：是指以课税对象的价格为依据，按一定比例计征的税种。如关税、增值税、营业税。4、国际重复征税：是指两个或两个以上的国家对同一跨国纳税人或不同纳税人的同一课税对象或税源同时征收相同或类似的税收。5、财政政策工具：是财政政策主体所选择的用以达到政策目标的各种财政手段。二、填空题（每空1分，共15分）1、生产力的发展，剩余产品的出现，是财政产生的物质基础，成为财政产生的（经济条件）；私有制、阶级和国家的出现是财政产生的（政治条件），财政是因国家的产生而产生。2、最低费用选择法一般用于那些只有（社会效益）、且其产品（不能进入市场）的支出项目。3、财政收入规模的上限指标要受三个因素制约：一是（国民收入总量）；二是（剩余产品M总量）；三是（M中留给企业自行支配的总量）。4、税目是指某一种税的具体征收项目，是在税法中对课税对象分类规定的（具体征税品种）与（具体内容），是对课税对象的具体落实品目，也称课税品目。5、一般地，凡立法者不预期（税负转嫁），由纳税人依法纳税并承担税负的为（直接税）；立法者预期（税负转嫁），由纳税人经由契约关系或交易过程，将税负全部或部分转嫁给他人的为（间接税）。6、分税制可分为两种类型（完全分税型）和（适度分税型）。二、单项选择题（每小题1分，共10分）1、以下不属于财政支出按国家职能分类的是（ B ）A、经济建设支出 B、购买性支出C、社会文教支出 D、行政管理支出2、以下不是行政管理支出的是（ D ）A、行政支出 B、公安支出 C、司法检察支出 D、军队正规化建设支出3、以下不属于我国的现行税率是（A）A、全额累进税率 B、比例税率C、超额累进税率 D、定额税率4、当今世界各国普遍采用的避免国际重复征税的方法是（C）A、扣除法 B、免税法：C、抵免法 D、税收饶让5、以下不是影响国债的负担的因素的是（D）A、认购者即债权人的负担 B、政府即债务人负担C、纳税人的负担 D、负税人的负担6、我国现行上市国债的发行方式是（A）A、以差额招标方式向一级承销商出售可上市国债B、以承销方式向承销商销售C、以定向私募方式向社会保障机构和保险公司出售D、以强制摊派法出售7、我国国家预算分几级（D）A、二级 B、三级 C、四级 D、五级8、根据《中华人民共和国预算法》规定（A） A、中央政府公共预算不列赤字 B、中央预算中的资本预算列赤字C、地方各级预算列赤字 D、中央预算列赤字9、以下不是预算外资金的特点的是（D）A、财政性B、专用性 C、分散性 D、非财政性10、我国分税制预算管理体制从何时起执行（A）A、1994年1月1日 B、1994年3月1日 C、1996年1月1日 D、1996年3月1日四、多项选择题（每小题2分，共20分）1、资本主义国家的财政收入主要有（ ABCD ） A、税收 B、债务收入 C、国有企业收入 D、各种制度性收费2、以下财政支出属于购买性支出的是（ ABC ） A、行政管理费支出 B、各项事业的经费支出C、政府各部门的投资拨款 D、债务利息3、以下属于财政支出的原则的是（ ABC ）A、量入为出的原则B、统筹兼顾、全面安排原则C、厉行节约、讲求效益的原则D、量出为入的原则4、以下属于社会保障的内容的是（ABCD）A、社会救助：B、社会福利中的一部分C、社会优抚 D、社会保险5、影响财政集中率的因素主要有（ABCD）A、生产资料所有制结构B、经济管理体制的模式C、政府职能范围的大小 D、分配政策6、增值税一般纳税人的税率有（BCD）A、低税率6% B、基本税率为17%C、低税率为13% D、出口适用零税率7、外商投资企业和外国企业所得税纳税人有（ABD）A、在我国境内的外商投资企业B、有来源于我国所得的外国企业C、有来源于外国所得的外国在华其他经济组织D、有来源于我国所得的外国在华其他经济组织8、国际重复征税的减除方法有（ABC）A、扣除法 B、免税法：C、抵免法 D、税收饶让9、目前，我国国债的发行方式有（ABC）A、公募法 B、承受法 C、出卖法 D、强制摊派法10、分税制的内容包括（ABCD） A、分税 B、分权 C、分征 D、分管五、判断题（每小题1分，共10分）1、购买性支出和政府转移性支出都是现代市场经济条件下各种商品和劳务的销售得以实现的一个重要的条件。（对）2、财政转移性支出不可能改变在初次分配中形成的国民收入分配格局。（错）3、社会保险是现代社会保障的核心内容。（对）4、劳动力再生产费用的增长幅度是关系到国民收入中财政收入所占比重的重要因素，它制约着财政收入规模的下限指标。（错） 5、纳税人不一定是负税人，主要看税款是否能转稼。（对）6、中央税是指由中央政府征收和管理使用并支配使用的税种（错）7、个人所得税的纳税人是在我国境内居住并有所得的个人，以及不在我国境内居住，但有来源于我国境内所得的外国人。（对）8、经济性重复征税是指由于同一课税对象或同一税源的不同纳税人分别征税所造成的重复征税。（对）9、长期国债的付息方式一般是分次支付，而短期国债付息方式则是到期一次支付。（对）10、财政赤字对经济的发展是有害的。（错）六、简答题（每小题5分，共20分）1、构建我国公共财政理论框架应正确认识哪些问题答：1、以市场经济为前提，正确认识财政的性质2、正确确定市场经济体制下的财政的职能范围3、正确确定市场经济体制下财政管理体制，科学划分各级财政的权责和收支范围2、什么转移性支出其有何特点答：这种支出表现为资金的无偿的、单方面的转移，主要包括政府部门用于补贴、债务利息、失业救济金、养老保险等方面的支出。这些支出的一个共同特点：政府付出了资金，却无任何商品和劳务所得。3、传统体制下社会保障制度的弊端是什么

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