(高职)会计电算化教案第四章总账系统

第四章总账

【本章的学习目的与要求】1、了解总账系统的初始化、日常业务处理和期末业务处理的工作原理和操作方法。2、掌握总账系统初始化中设置会计科目，录入期初余额及设置各种分类档案资料的方法。3 、掌握总账系统日常业务处理的凭证处理和记账的方法。

熟悉出纳管理的内容和处理方法。4 、掌握期末业务的内容和处理方法。

【本章任务分析】1、起点能力：学生已经理解并掌握了前三章的基本知识以及《会计学原理》相关理论，同时应该熟悉会计处理的基本流程。2 、本章知识包括：总账系统初始化、日常业务处理、出纳管理、期末处理，由此决定本次教学的顺序。

【本章教材分析】

1、本章重点：

(1) 、总账系统初始化中设置会计科目

(2) 、录入期初余额及设置各种分类，档案资料的方法

(3) 、总账系统日常业务处理的凭证处理和记账的方法

(4) 、出纳管理的内容和处理方法

(5) 、期末业务的内容和处理方法

2、教学难点：

(1)、凭证的修改

(2)、期末业务的内容和处理方法

本章的教学手段与方法】多媒体形式讲授法课时分配】14 学时

参考书目】指定的教材。

教学过程与教学内容】内容：分成四节

时间：4.1 为4课时，4.2 为4课时，4.3 为2课时，4.4 为2课时

4.1 总账系统初始化

4.1.1 启动总账系统

系统初始化：是指将通用会计软件转成专用会计软件、将手工会计业务数据移植到

计算机中等一系列准备工作，是使用财务软件的基础。

总账初始设置的内容：包括设置基础参数、会计科目、外币及汇率、凭证类别、结算方式、分类定义、编码档案、录入期初余额及设置操作员明细权限。

4.1.2 设置总系统参数

系统在建立新的账套后由于具体情况需要，或业务变更，发生一些账套信息与核算内容不符，可以通过此功能进行账簿选项的调整和查看。可对"凭证选项"、"账簿选项"、"会计日历" 、"其它选项"四部分内容的操作控制选项进行修改。

（P82－P88）参数介绍中，要特别关注注意。

1、“凭证”选项卡包括“制单控制”、“凭证控制”、“凭证编号方式”、“外币核

算”、

“预算控制”、“客户及供应商往来款项” 区域。

选择“凭证审核控制到操作员”后，还应通过“明细权限”去设置相应制单科目权限。

2、“账簿”选项卡包括“打印位数宽度”、“明细账（日记账、多栏账）打印方式”、“凭证、账簿套打”、“明细账查询权限控制到科目”、“正式账每页打印行数”区域。

选中“明细账查询权限控制到科目”后，还应通过“明细权限”去设置相应的明细科目查询权限。

3、“会计日历”选项卡系统自动将会计期间、开始日期和结束日期列表。此处只需用户选择“启用日期”

注意:

a、总账系统的启用日期不能在系统的启用日期之前。

b、录入汇率后不能修改总账启用日期。

c、已录入期初余额，不能修改总账启用日期。

d、已制单的月份不能修改总账的启用日期，其他系统中已制单的月份不能修改启用日期。

e、新年度进入系统，不能修改总账的启用日期。

4、“其他”选项卡

包括“数量、单价小数位及本位币精度”、“部门、个人、项目排序方式” 区域。

账套名称、行业性质等账套信息只在这里显示，若要修改，可以到“系统管理”窗口中修改。

4.1.3 设置会计科目

各单位必须根据国家会计制度的规定使用总账科目，可根据实际情况，在满足核算和管理要求以及报表数据来源的基础上，自行设定明细科目。

a、会计科目的设置要满足会计报表编制的要求。

b、会计科目的设置必须保持科目间的协调性和体系完整性。

c、会计科目要保持相对稳定。

d、设置会计科目要考虑到与子系统的衔接。

1、增加会计科目如果用户所使用的会计科目基本上与所选行业会计制度规定的一级会计科目一致，则可以在建立账套时选择预置标准会计科目。这样，在会计科目初始设置时只需对不同的会计科目进行修改，对缺少的会计科目进行增加处理即可。

如果所使用的会计科目与会计制度规定的会计科目相差较多，则可以在系统初始设置时选择不预置行业会计科目，这样可以根据自身的需要自行设置全部会计科目。

a、增加明细科目时，系统默认其类型与上级科目保持一致

b 、已经使用过的末级会计科目不能再增加下级科目

c 、非末级会计科目不能再修改科目编码。

2、修改会计科目如果要对已经设置完成的会计科目的名称、编码及辅助项目等内容进行修改，应在会计科目未使用之前在会计科目的修改功能中完成。

a、已经使用过的末级会计科目不能再修改科目编码。

b、已有数据的会计科目，应先将该科目及其下级科目余额清零后再修改。

c、被封存的科目在制单时不可以使用。

d、只有末级科目才能设置汇总打印，且只能汇总到该科目本身或其上级科目。

e、只有处于修改状态才能设置汇总打印和封存3、删除会计科目

注意:

a、删除科目后不能被自动恢复，但可通过增加功能来完成。

b、非末级科目不能删除。

c 、已有数据的会计科目，应先将该科目及其下级科目余额清零后再删除。d、被指定为现金银行科目的会计科目不能删除。如想删除，必须先取消指定。4、指定会计科目

指定会计科目是指定出纳的专管科目。系统中只有指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行存款管理的保密性，才能查看现金、银行存款日记账。

a、现金科目要设为日记账。

b、银行存款科目要设为银行账和日记账5、设置会计科目辅助项目一个科目设置了辅助核算后，它所发生的每一笔业务将会登记在总账和辅助明细账上。可以进行辅助核算的内容主要有：部门核算、个人往来、客户往来、供应商往来及项目核算等。

a、管理费用应设成部门核算。

b 、生产成本设成项目核算。

c 、应收账款设成客户往来核算。

d 、应付账款设成供应商往来核算。

e 、辅助账类必须设在末级科目上，但为了查询或出账方便，可以其上级和末级科目上同时设置辅助账类。

4.1.4 设置外币及汇率汇率管理是专为外币核算服务的。在此可以对本账套所使用的外币进行定义，以便在制单或进行其他有关操作时调用。

a、使用固定汇率的单位，在填制每月的凭证前，应预先录入该月的记账汇率。否则将会出现汇率为零的错误。

b、使用浮动汇率的单位，在填制当天的凭证前，应预先录入当天的记账汇率。

c、“外币*汇率=本位币”的折算方式是指直接汇率。

d 、“外币/ 汇率=本位币”的折算方式是指间接汇率。

e、制单时使用固定汇率还是浮动汇率，需在总账系统选项“凭证”选项卡中设置。

4.1.5 设置凭证类别

系统提供了常用的凭证分类方式，用户可以从中选择，也可以根据实际情况自行定义。如果选择了“收款凭证付款凭证转账凭证”的分类方式，应根据凭证分类的特点进行相应限制条件的设置，以便提高凭证处理的准确性。

a、限制科目数量不限，科目间用逗号分隔。

b、填制凭证时，如果不符合这些限制条件，系统拒绝保存。

c、可以通过凭证类别列表右侧的上下箭头按钮调整明细账中凭证的排列顺

序。

4.16 设置结算方式

该功能用来建立和管理在经营活动中所涉及到的货币结算方式。它与财务结

算方式一致，如现金结算、支票结算等。结算方式最多可以分为2 级。

a、必须按照结算方式编码级次的先后顺序录入。

b、结算方式的录入内容必须唯一。

c、票据管理的标志可以根据实际情况选择是否需要。

d、算方式的编码规则已经在建立账套时设定，如果要修改，可以在系统控制台中的基础设置中进行。

4.1.7 项目目录

项目核算是账务系统辅助核算管理的一项重要功能。一个单位项目核算的种类可能多种多样，比如，在建工程、对外投资、技术改造等等，为了满足企业的实际需要，在计算机账务系统中，借助于计算机处理数据的特点，设计了项目核算与管理功能，企业可以将具有相同特性的一类项目定义成一个项目大类，在总账业务处理的同时进行项目核算与管理。一个项目大类可以核算多个项目，为了便于管理，企业还可以对这些项目进行分级管理。

a、必须将需进行项目核算的科目设置为项目账类后，才能定义项目和目录

b、如果使用存货核算系统，可以在此选择“使用存货目录定义项目”，即使用存货

系统中已定义好的存货目录作为项目目录。

c、项目大类的名称是该类项目的总称，而不是会计科目名称。如：在建工程按具体工程项目核算，其项目大类名称应为工程项目而不是在建工程。

d、一个项目大类可以指定多个会计科目，一个会计科目只能指定一个项目大类。

e 、不能隔级录入分类编码。

f 、若某项目分类下已定义项目，则不能删除，也不能定义下级分类，必须先删除项目，再删除该项目分类或定义下级分类。

g 、不能删除非末级项目分类。

h 、标识结算后的项目将不能再使用。

4.1.8 录入期初余额

为了保证会计数据连续完整，并与手工账簿数据衔接，账务系统第一次投入使用前还需要将各种基础数据录入系统。这些基础数据主要是各明细科目的年初余额和系统启用前各月的发生额。其上级科目的余额和发生额由系统自动进行汇总。在输入期初数据时，如果某一科目设置了辅助核算类别，还应输入辅助核算类别的有关初始余额。

1、录入基本科目余额

在开始使用总账系统时，应先将各账户启用月份的月初余额和年初到该月的借贷方累计发生额计算清楚，并输入到总账系统中。

如果是年初建账，可以直接录入年初余额；如果是在年中建账，则可录入启用当月（如4 月）的期初余额及年初未用的月份（即1月至3 月）的借、贷方累计发生额，系统自动计算年初余额。

a、如果某科目为数量、外币核算，应录入期初数量、外币余额，而且必须先录入本币余额，再录入数量外币余额。

b 、非末级会计科目余额不用录入，系统将根据其下级明细科目自动汇总计算填入，其数据栏为黄色。

c 、出现红字余额用负号输入。

d 、修改余额时，直接输入正确数据即可，然后单击“刷新”按钮进行刷新。

e 、凭证记账后期初余额变为浏览只读状态，不能再修改。

2. 录入个人往来科目余额

如果某科目涉及个人往来辅助核算，则需在系统打开的“个人往来期初”对话框中输入相关信息。

a、只要求录入最末级科目的余额和累计发生数，上级科目的余额和累计发生数由系统自动计算。

b、借贷方累计发生额直接录入，期初余额在辅助项中录中。

c、如果某科目涉及部门辅助核算，则必须按辅助项录入期初余额。具体操

作步骤参照个人往来科目期初余额的录入

3、录入项目科目余额

如果某科目涉及项目辅助核算，则需在系统打开的“项目参照”对话框中输入相关的信息。

4、录入单位往来科目余额

如果某科目涉及客户供应商辅助核算，则需在系统打开的“客户往来期初” 或“供应商往来期初”对话框中输入相关的信息。

a、如果使用应收应付系统，则应到应收应付系统中录入含客户、供应商账类的科目的明细期初余额。在总账系统中，只能录入这些科目的总余额，然后总账与应收应付系统余额对账。

b、若使用应收应付系统，往来科目还有其他辅助核算，如部门核算或项目核算，则只能录入这些科目下各部门总余额或各项目的总余额。

5. 调整余额方向

在录入会计科目余额时，系统提供了调整余额方向的功能，即在还未录入会计科目余额时如果发现会计科目的余额方向与系统设置的方向不一致时可以将期方向调整。

a、总账科目与其下级明细科目的余额方向必须一致。

b、余额的方向应以科目属性或类型为准，不以当前余额方向为准

6. 试算平衡期初余额及累计发生额输入完成后，必须依据“资产=负债+所有者权益+

收入-成本费用”的原则进行试算平衡。校验工作由计算机自动完成。

a、期初余额试算不平衡，将不能记账，但可以填制凭证。

b、已经记过账，则不能再录入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”的功能。

c、如果对账后发现有错误，可单击“显示对账错误”按钮，系统将把对账

中发现的问题列出来

4.19 分配数据操作权限

操作员权限已在“操作员权限设置”中进行了设置，“设置明细权限”功能主要用于对某一功能权限的进一步细化，如制单权限控制到科目、凭证审核控制到操作员、明细账查询权控制到科目等。

1、明细账科目权限设置

本功能是查询和打印明细账权限的一个补充。一般说来，凡是拥有查询明细账权限的操作员都可以查询所有科目的明细账，但是有些时候，希望对查询和打印权限作进一步细化，如只允许某操作员查询或打印某科目明细账，而不能查询或打印其他科目的明细。这种情况下，可以通过此功能进行设置。

a、选择一级科目，拥有对其下级科目的明细账的查询权。

b 、将科目的查询权限设置到末级，则只能查询末级科目的明细账。

c 、在月份综合明细账中，可查询所有科目，不受此权限的设置。

d 、若希望每个操作员都可查询所有科目的明细账，可在“总账系统”窗口中，单击“设置”菜单中的“选项”，打开“账簿”选项卡，取消“明细账查询权限控制到科目”的设置即可。

2、凭证审核权限设置

本功能是凭证审核权限的一个补充。一般说来，凡是拥有凭证审核权限的操作员都可以审核其他所有操作员填制的凭证，但是有些时候，希望审核权限作进一步细化，如只允许某操作员审核其本部门的操作员填制的凭证，而不能审核其他部门操作员填制的凭证。这种情况下，可以通过此功能进行设置。

3、制单科目权限设置

本功能是制单权限的一个补充。一般说来，凡是拥有制单权限的操作员都可以使用所有科目填制凭证，但是有些时候，希望对制单权限作进一步细化，如只允许某操作员使用某些科目填制凭证。这种情况下，可以通过此功能进行设置。4.1.10 设置科目备查簿（自学）

作业：

1、总帐系统参数设置。

2 、基础档案设置：会计科目、凭证类别、外币及汇率、结算方式、辅助核算档案等。

3 、期初余额录入。

4 、备份帐套数据。

[ 思考题] 如何理解基础设置中用到的“项目”？

4．2 日常业务处理在总账管理系统中，当初始化设置完成后，就可以开始进行日常账务处理了。

本章以一般的会计业务流程为线索，结合具体业务介绍日常会计业务处理的各项基本操作。

日常业务处理的任务是通过输入和处理各种记账凭证、审核凭证、记账，查询和打印输出各种凭证、日记账、明细账和总分类账，进行月末对账和结账，最终生成和输出各种常用报表等。

4.2.1 填制凭证凭证头部分完成后，接下来输入凭证正文部分，这是填制凭证的重要环节，企业应根据具体经济业务内容，采用不同的方式填制凭证，而且每张凭证要求借贷平衡。

a、正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。新增分录完成后，按回车键，系统将摘要自动复制到下一分录行。

b 、会计科目通过科目编码或科目助记码输入。

c 、科目编码必须是末级的科目编码。

d 、金额不能为“零”，红字以“－”号表示。

e 、当选择支票控制，即该结算方式被设为支票管理时，银行账辅助信息不能为空，

而且该方式的票号应在支票登记簿中有记录。

f 、输入的结算方式、票号和发生日期将在进行银行对账时使用。

g、当输入一个不存在的个人姓名时，应先编辑该人性名及其他资料。在录信个人信息时，若不输入“部门名称”只输“个人名称”时，系统将根据所输入个

人名称自动输入其所属的部门

h、其他辅助核算科目可以参照录入。

2. 、修改凭证

输入凭证时，尽管系统提供了多种控制错误的手段，但误操作是在所难免的，记账凭证的错误，必然影响系统的核算结果。为更正错误，可以通过系统提供的修改功能对错误凭证进行修改。

a、若已采用制单序时控制，则在修改制单日期时，不能在上一张凭证的制单日期之前。

b、若已选择不允许修改或作废他人填制的凭证权限控制，则不能修改或作废他人填制的凭证。

c、如果涉及银行科目的分录已录入支票信息，并对该支票做过报销处理，修改操作将不影响“支票登记簿”中的内容。

d、外部系统传递来的凭证不能在总账系统中修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。

3. 冲销凭证如果需要冲销某张已记账的凭证，可以采用“制单”中的“冲销凭证”命令制作红字冲销凭证。

a、制作红字冲销凭证将错误凭证冲销后，需要再编制正确的蓝字凭证进行补充。

b、通过红字冲销法增加的凭证，应视同正常凭证进行保存和管理。

4、作废及删除凭证

日常操作过程，若遇到非法凭证需要作废时，可以使用“作废/恢复”功能，将这些凭证作废。

a、作废凭证仍保留凭证内容及编号，只显示“作废”字样

b、作废凭证不能修改，不能审核。

c、在记账时，已作废的凭证将参与记账，否则月末无法结账，但系统不对作废凭证进行数据处理，即相当于一张空凭证。账簿查询时，找不到作废凭证的数据。

d、若当前凭证已作废，可单击“制单”菜单中的“作废/恢复”选项，取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证。

e、只能对未记账的凭证作凭证整理。

f 、已记账凭证作凭证整理，应先取消记账，再作凭证整理。

5、查询凭证

在制单过程中，我们可以通过“查询”功能对凭证进行查看，以便随时了解经济业务发生的情况，保证填制凭证的正确性。

在“填制凭证”窗口中，单击“查看”菜单中的选项可以查看到当前科目最

新余额、外部系统制单信息、联查明细账及查找分单等。

4.2.2 审核凭证审核凭证是指由具有审核权限的操作员按照会计制度规定，对制单人填制的记账凭证进行合法性检查。其目的是防止错误及舞弊。

审核时，可直接根据原始凭证，对屏幕上显示的记账凭证进行审核，对正确的记账凭证，发出签字指令，计算机在凭证上填入审核人名字。

a、在确认一批凭证无错误时可以单击“审核”菜单中的“成批审核凭证” 功能，以便加快审核签字速度，但请慎用。

b、作废凭证不能被审核，也不能被标错。

c、审核人和制单人不能是同一个人，凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可操作，已标错的凭证不能被审核，需先取消标错后才能审核。

d、行审核后，系统将自动翻页，或单击“首张”、“上张”、“下张”、

末张”按钮翻页或按“查询”按钮重新输入条件查找其他待审核凭证。

4.2.3 记账

记账是以会计凭证为依据，将经济业务全面、系统、连续地记录到具有账户基本结构的账簿中去的一种方法。

在手工方式下，记账是由会计人员根据已审核的记账凭证及所附有的原始凭证逐笔或汇总后登记有关的总账和明细账。

在电算化方式下，记账是由有记账权限的操作员发出记账指令，由计算机按照预先设计的记账程序自动进行合法性检查、科目汇总、登记账簿等。

1、记账

记账凭证经审核及出纳签字后，即可以进行登记总账、明细账、日记账及往来账等操作。本系统记账采用向导方式，使记账过程更加明确，记账工作由计算机自动进行数据处理，不用人工干预。

a、记账范围可输入数字、“－”和“，”。

b、第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。

c、上月未记账，本月不能记账。

d、未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。

e 、作废凭证不需审核可直接记账。

f 、在设置过程中，如果发现某一步设置错误，可单击“上一步”返回后进行修改。如果不想再继续记账，可单击“取消”，取消本次记账工作。

g 、记账过程一旦断电或其它原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复数据，然后再重新记账。

h 、在记账过程中，不得中断退出。

2、取消记账如果由于某种原因，事后发现本月已记账的凭证有错误且必须在本月进行修改，利用“恢复记账前状态”功能，将本月已记账的凭证恢复到未记账状态，进行修改、审核后再进行记账。

a、如果选择的是恢复至本月月初，需要输入会计主管的口令，系统才开始进行恢复工作。

b、对于已结账的月份，不能恢复记账前状态。

c、如果再按CTRL+H键，隐藏恢复记账前状态功能

作业：1 、凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记帐的操作方法。

[ 思考题]

机制凭证与手工制单最大的区别在哪里？

4.3 出纳管理

出纳管理是总账系统为出纳人员提供的一套管理工具，它主要可以完成现金和银行存款日记账的输出、支票登记簿的管理，进行银行对账以及对长期未达账提供审计报告4.3.1 出纳签字

出纳签字是指由出纳人员通过“出纳签字”功能对制单员填制的带有现金和银行科目的凭证进行检查核对，主要核对出纳凭证的出纳科目的金额是否正确，如果凭证正确则在凭证上进行出纳签字，经审查如果认为该张凭证有错误或有异议，则不予进行出纳签字，应交给填制人员修改后再核对

a、出纳需先重新注册才能对凭证进行签字。

b、已签字凭证仍有错误，则需单击“取消”按钮，取消签字，再由制单人修改。

c、出纳签字时，可以单击“签字”菜单下的“成批出纳签字”选项；取消签字时，则可以单击“签字”菜单下的“成批取消签字”完成相应的操作。

d、凭证一经签字，不能被修改、删除，只有被取消签字后才可以进行修改或删除，取消签字只能由出纳本人进行操作

4.3.2 银行对账银行对账是货币资金管理的主要内容，是企业出纳员的最基本的工作之一。为了能够准确掌握银行存款的实际金额，了解实际可以动用的货币资金数额，防止记账发生差错，企业必须定期将银行存款日记账与银行出具的对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表。

银行对账一般通过以下几个步骤完成：录入银行对账期初、录入银行对账单、

银行对账、编制余额调节表和核销已达账

1、录入银行对账期初数据

第一次使用银行对账功能前，系统要求录入日记账及对账单未达账项，在开始使用银行对账之后不再使用。

注意:

在录入完单位日记账、银行对账单期初未达账项后，请不要随意调整启用日期，尤

其是向前调，这样可能会造成启用日期后的期初数不能再参与对账。

2、录入银行对账单要实现计算机自动进行银行对账，在每月月末对账前，必须将银行开出的银行对账单输入计算机，存入“对账单文件”。

a、输入每笔经济业务的金额后，单击Enter 键后，系统自动计算出该日的银行存款余额。

b、若企业在多家银行开户，对账单应与其对应账号所对应的银行存款下的末级科目一致。

3、自动对账

银行对账采用自动对账与手工对账相结合的方式。自动对账是计算机根据对账依据自动进行核对、勾销，对账依据由用户根据需要选择。

a、对账条件中的方向、金额相同是必选条件

b、对账截止日期可输可不输。

c、对于已达账项，系统自动在银行存款日记账和银行对账单双方的“两清” 栏打上圆圈标志，其所处行背景色变为绿色。

4、手工对账

由于系统中的银行未达账项是通过凭证处理自动形成的，期间有人工录入过程，可能存在有关项目内容输入不规范或不全面的情况，从而造成无法实现全面自动对账，此时可以采用系统提供的手工对账功能。

5、编制余额调节表

对账完成后，系统自动整理汇总未达账和已达账，生成银行存款余额调节表。

此余额调节表截止到对账截止日期的余额调节表，若无对账截止日期，则为最新余额调节表。

6、核销已达账在总账系统中，用于银行对账的银行日记账和银行对账单的数据是会计核

算

和财务管理的辅助数据。正确对账后，已达账项数据已无保留价值，因此，通过上述对账的结果和对账明细情况的查询，确信对账准确后，可以通过核销已达账功能核销用于对账的银行日记账和银行对账单的已达账项。

作业：1、出纳管理：现金、银行存款日记帐、资金月报表的查询方法；

2、支票登记簿的操作方法。

3 、帐簿管理：总帐、科目余额表、明细账、辅助帐的查询方法。

4 、备份帐套数据。

4、4 期末处理期末会计业务是指会计人员将本月所发生的日常经济业务全部登记入账后，在每个会计期末都需要完成的一些特定的会计工作，主要包括：期末转账业务、试算平衡、对账、结账以及期末会计报表的编制等。由于各会计期间的许多期末业务均具有较强的规律性，因此由计算机来处理期末会计业务，不但可以规范会计业务的处理还可以大大提高处理期末业务的工作效率。

4.4.1 定义转账凭证

转账凭证的定义提供了自定义转账凭证、对应结转、结转销售成本及结转期间损益等。

1、自定义转账设置

由于各个企业情况不同，必然会造成各个企业对各类成本费用的分摊结转方式的不同。在电算化方式下，为了实现各个企业不同时期期末会计业务处理的通用性，用户可以自行定义自动转账凭证以完成每个会计期末的固定会计业务的自动转账。自定义转账凭证功能可以完成对各种费用的分配、分摊、计提、税金的计算及期间损益转账凭证的设置等。

a、转账序号不是凭证号，转账序号可以任意定义，但只能输入数字、字母，

不能重号

b、转账凭证号在执行自动转账时由系统生成，一张转账凭证对应一个转账序号。

c、转账科目可以为非末级科目，部门可为空，表示所有部门。

d、如果使用应收、应付系统，在总账系统中，不能按客户、供应商辅助项进行结转，只能按科目总数进行结转。

科目缺省，取对方所有科目的金额之和。

e、如果公式的表达式明确，可直接输入公式。

f 、输入公式时，如果公式的表达式不太明确，可采用向导方式输入金额公式。

g、在函数公式中，选择期初、期末时，方向一般为空，避免由于出现反向余额时发生取数错误。

h、如果输入常数的窗口没有打开，可以单击“上一步”按钮返回后，再单击“下一步”按钮重新打开。

2、对应结转设置

对应结转不仅可以进行两个科目一对一的结转，还可以进行科目的一对多结转。对应结转的科目可以是上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致（相同明细科目）

a、对应结转只结转期末余额。

b、一张凭证可定义多行，转出科目及辅助项必须一致，转入科目及辅助项可不相同。

c、如果同一凭证转入科目有多个，并且若同一凭证的结转系数之和为1，则最后一笔结转金额为转出科目余额减当前凭证已转出的余额。

3、销售成本结转设置销售成本结转设置功能主要用来辅助没有启用购销存业务模块的企业完成销售成本的计算和结转。

a、库存商品、商品销售收入、商品销售成本科目的账簿格式必须是数量金

额式

b、库存商品科目、商品销售收入、商品销售成本科目的下级科目的结构必须相同，并且都不能带往来辅助核算，如果想对带往来辅助核算的科目结转成本需到“自定义转账”中定义。

4、期间损益设置本功能用于在一个会计期间终了将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。

a、损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则辅助账类必须相同。

b、本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入账科目的下级科目

4.4.2 生成转账凭证在定义完成转账凭证后，每月月末只需执行本功能即可快速生成转账凭证，在此生成的转账凭证将自动追加到未记账凭证中去。由于转账是按照已记账凭证的数据进行计算的，所以在进行月末转账工作之前，必须先将所有未记账凭证记账，否则，将影响生成的转账凭证数据的正确性。

a、转账生成之前，注意转账月份为当前会计月份。

b、进行转账生成之前，选将相关

经济业务的记账凭证登记入账。

c、若凭证类别、制单日期和附单据数与实际情况有出入，可直接在当前凭

证上进行修改，然后再保存。转账凭证每月只生成一次。

d、生成对应结转凭证和销售成本结转凭证的操作与自定义转账生成的操作基本相

同。

e、生成的转账凭证，仍需审核、才能记账。

f 、在生成凭证时必须注意业务发生的先后次序，否则计算金额时就会发生差错。

4.4.3 月末结帐在会计期末，除了对收入、费用类账户余额进行结转外，还要进行对账、结账，并在结账之前进行试算平衡。

1、对账

对账是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确，以及账簿是否平衡。它主要

是通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。为了保证账证相符、账

账相符，应经常使用“对账”功能进行对账，至少一个月一次，一般可在月末结账前进行。

在对账功能中，可以按Ctrl+H 激活恢复记账前功能

2、结账结账指每月月末计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期的账务处理工作的过程。结账只能每月进行一次，要正确地完成结账工作必须符合系统对结账

工作的要求。

a、本月还有未记账凭证时，不能结账。

b、结账必须按月连续进行，上月未结账，本月也不能结账，但可以填制、审核凭证。

c、若总账与明细账对账不符，不能结账。

d、如果与其他联合使用，其他子系统未全部结账，本系统不能结账。

e、已结账月份不能再填制凭证。

f、结账前，要进行数据备份。在结账的过程中,可以单击“取消”按钮取消正在进

行的结账操作。

g、结账只能由有结账权限的人进行。

h、取消结账功能键为：Ctrl+Shift+F6 。

作业：1、完成银行对帐。

2、完成自动对帐。

3、完成对帐。

4、完成结帐。

5、备份帐套数据。

［思考题］

自定义转帐的理论根据是什么？

第四部分复习与新课有关的知识

1、提问：自定义转帐的理论根据是什么？

2、提问：手工会计时期如何查账？

3、提问：你们觉得手工会计查账的有什么弊病？

4、由以上两个问题引出本讲论题，并告诉学生本章教学目标与要求

会计电算化实训报告

会计电算化实训报告 一、实习情况概述 1、实习名称：电算化会计实训 2、性质：校内实训 3、实习时间：、年、日---、、年、月、日 4、实习单位（地点）：会计模拟实验室 5、岗位：财务会计综合岗位 随着电子信息技术的飞速发展和企业管理的不断深入，实现会计电算化已成为现代会计的发展方向和必然趋势，因此培养能胜任会计电算化工作的专业技术人才是非常必要的。加强、提高会计电算化模拟实验的地位与质量是符合职业技术教育要求的，同时也是缩短我们学生走上工作岗位后的适应期的关键环节。 通过这 1 个月的工作，它使我在实践中了解社会，让我学到了很多在课堂 上根本就学不到的知识，提高了处理实际问题的能力，为我以后进一步走向社会打下了坚实的基础。下面我对这次的实训简单总结如下! 二、实习目的 会计是对会计单位的经济业务从数和量两个方面进行计量、记录、计算、分析、检查、预测、参与决策、实行监督，旨在提高经济效益的一种核算手段，它本身也是经济管理活动的重要组成部分。会计专业作为应用性很强的一门学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展会计工作就显得越重要。 通过对《基础会计学》、、《财务会计学》及《成本会计》的学习，可以说对会计已经是耳目能熟了，所有的有关会计的专业基础知识、基本理论、基本方法和结构体系，我都基本掌握了，但这些似乎只是纸上谈兵，倘若将这些理论性极强的东西搬上实际上应用，那我想我肯定会是无从下手，一窍不通。 自认为已经掌握了一定的会计理论知识在这里只能成为空谈。于是在坚信“实践是检验真理的唯一标准”下，认为只有把从书本上学到的理论知识应用于

会计电算化-全套教案

武汉市财贸学校 教案本 科目会计电算化 任教班级 1211 教师曹清 2013年2月——2013年6月 教师姓名所属教研组授课年级授课班级学科曹清会计组12级1211 会计电算化周课时学期总课时理论课时实践课时学年度/学期4节68 20 48 2012-2013学年 第二学期 教学进度计划 周别章节及内容课时数备注 一会计电算化概述 4 二试验一：账套建立 4 三实验二：账套初始化 4 实验三：总账系统初始化会计科目的设 4 四 置 五复习测试 4

六试验四：总账系统初始化录入期初余额 4 七实验五：总账日常业务处理凭证管理 4 八实验六：总账日常业务处理填制凭证 4 九实验七：总账期末处理 4 十实验八：总账期末处理及复习检测 4 十一基础设置和总账复习测验 4 十二实验九：报表管理 4 十三实验十：报表管理 4 十四实验十一：工资管理 4 十五实验十二：工资管理 4 十六实验十三：固定资产管理 4 十七实验十四：辅助系统复习检测 4 十八复习 合计课时数68 备注 检查人批准人 课堂教学设计 第 1 周第 1、2 课时课题第一章会计信息化基础概念 教学目的与要求技能要求：1.新课程的要求 2.会计信息化的本质

3.会计信息系统的构成 情感要求：使学生了解学习本课程的意义，吸引学生兴趣，加强学生实践能力的培养意识 过程与方法：讲授、比较、分析 教材重、难点分析 重点：会计信息化的本质 难点：会计信息系统的构成 学生相关生活 经历及学习基础 已学习会计基础和相关的计算机基础知识 教学方法设计 思路通过新课介绍让学生了解本课程学习的意义及要求，为进入机房上 课打基础 教学过程设计： 第一部分：新课程介绍 一、学习新课程的意义： 在学习传统的会计操作方法后，利用现代化的工具完成会计任务，适应时代的要求，是当今会计职业必备的一项技能。 二、上课地点及要求： 地点：四楼机房（403） 要求： 1. 每次上课第二道铃响后应经进入教室坐好，由老师带领到机房，沿途保持安静。 2. 不得带任何食物进机房。 3. 机房座位固定，未经老师同意不得随意变动。 4. 机房课为连堂课第一、二节课中间不下课，第二节课提前十分钟下课。 5. 每次上课带书、笔记本、相关资料。 三、课程性质及考核办法 课程性质：集中考试课程 考核办法：平时成绩30％：根据每次要求提交的作业情况及出勤情况评定（出勤以到位为准，平时不考虑病、事假） 测验成绩30％（上机考试） 期末考核40％（上机考试）

中职会计电算化技能教学浅析

中职会计电算化技能教学浅析 【摘要】会计电算化是中职会计专业的核心课程，其目标是传授会计电算化必备的理论知识和基本操作的技能，让学生熟练地运用会计核算软件进行操作。 【关键词】会计计电算化操作技能仿真实训 一、会计电算化技能教学范畴 会计电算化技能教学部分主要包括账务处理、固定资产核算、应收应付款核算、工资核算、成本核算、存货核算、采购销售管理、会计报表管理和财务指标与决策分析等，其中账务系统是会计软件的核心，它以记账凭证为接口与其他功能系统有机地连接在一起，构成完整的会计核算体系。 二、会计电算化技能教学存在困难 1.学生的综合素质不高。中职学校的生源数量随着人口总体增长放缓，在普通高中招生规模大的背景下，生源的整体数量和质量都在逐年下降，为应对生源下滑，绝大多数职校在招生上使出浑身解，为完成招生计划，重数量，轻质量。知识基础薄弱、认知障碍、学习动机水平低、学习意志力差和自我评价较低的生源规模化聚集，这给会计电算化技能教学带来困难。 2.缺少企业实际经验的会计师资。会计是一门实用性的技术，特别是实际的应用中，会计维系有企业的内部和外面的资金往来，具有很强的经验效应，因此会计教师除了具渊博的专业理论知识外，还需要扎实的专业技能实践经验，才可以能胜任职业教育科研和实践教学的职能，由于会计专业知识滞后于实践，理论知识脱节于实际操作，使得中职学校需要大量“双师型”的会计教师，而学校的教师待遇和职业发展因素，导致这种“双师型”的会计教师稀缺。 三、提高会计电算化技能教学的质量建议 1.加强师资的技能水平。会计电算化是一门应用型学科，实践性极强，要培养学生的实践能力，自身一定要有实践能力，这样才能更好地组织、指导学生实践，在知识结构上，要求会计电算化专业教师不仅要具备系统丰富的理论知识，而且要具有扎实熟练的实际操作技能和会计电算化的系统管理技能，理解电算化软件系统各个模块的数据流，构建扎实的知识架构，要熟练掌握会计电算化系统安装、调试和维护、各个模块的操作、维护、纠错，懂得管理信息系统（MIS）的管理，数据库的维护管理。这就要求会计电算化教师有目的的安排上机实习内容、并进行指导，确保学生掌握实际操作技能，随时记录学生在操作中出现的问题，总结解决的方法，同时会计电算化的专业教师还应该深入企业实际，考察了解会计电算化软件在企业中的实际应用，了解会计电算化软件市场的发展变化趋势。

会计电算化—总账系统初始化

会计电算化—总账系统初始化 用友ERP-U8. 6管理系统是一个通用系统，其总账系统是一个通用性较强的系统，适用于各类企业、行政事业单位，但各类企业在会计核算上均有其自身的特点，而通用会计软件设计时重点考虑各单位会计核算和财务管理的一般特性，当具体单位使用时，就要根据本单位业务性质和管理要求进行具体设置，这种设置工作称为系统初始化，其过程实际上是将通用会计软件转化为专用会计软件的过程。 总账系统初始化工作一般由账套主管完成，工作内容主要包括设置系统参数、设置会计科目、设置凭证类别、设置结算方式、录入初期余额等。 一、总账系统初始化资料 1.以系统管理员( admin)登录“系统管理”增加操作员，如表3-1所示。 表3-1 2.建立账套 账套信息包括： 账套号：001;账套名称：嘉宁股份;启用会计期：2016年1月;本币名称：人民币;行业性质：新会计制度科目;科目级

别5级，科目位数4-2-2-2-2 3.部门档案(如表30所示) 表3-2 4.人员类别 企业在职人员分为以下四种，如表3-3所示。 表3-3 5.职员档案(如表3-4所示) 表3-4 6.客户、供应商档案及期初余额 (1)客户、供应商不分类 客户、供应商档案如表3-5所示。 表3-5 (2)客户往来期初余额 应收账款北京分公司11月20日销售商品，尚未收到贷款1 200 000元 南方分公司11月30日销售商品，尚未收到货款200 000元 (3)供应商往来期初余额

应付账款南方分公司10月15日购入商品，尚未付款1 200 000元 北方分公司11月10日购人材料，尚未付款100000元 (4)个人往来期初余额 其他应收款——应收职工借款11月20日管理部杨广到广州出差借款5 000元 12月26日生产车间徐伟到黑龙江出差借款2 000元 7.设置总账系统参数 不允许修改作废他人填制的凭证;凭证审核控制到操作员;出纳凭证必须经由出纳签字;数量、单价小数位保留两位;部门、个人、项目排序方式均按编码排序。 8.会计科目 (1)指定“1001现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目 (2)修改会计科目(如表3-6所示) 表3-6 (3)增加会计科目(如表3-7所示 表3-7 (4)删除会计科目(删除110101-股票科目)

《会计电算化》实训指导书

《会计电算化》课程--EXCEL在财务中的应用 实 训 指 导 书

陈旭明编 江西应用技术职业学院工商管理系 二○一一年十二月 《会计电算化》课程 --EXCEL在财务中的应用 实训指导书 一、实训目的 1. 通过实训,使学生能熟练地通过电子表格建立财务账务处理系统、工资管理系统、存货管理系统、固定资产管理系统、财务分析及财务计划系统、投资决策、筹资决策等诸多经济模型，顺利完成烦琐而复杂的财务工作。 2. 通过实习使学生掌握利用电子表格来进行数据模型建立的方法、技巧，并能够应用于会计业务实践中去。

三、实训教学要求与方式 1、实训教学要求：熟悉EXCEL的基本应用和掌握基础知识，掌握基础的EXCEL 操作步骤和常用公式在会计和财务中的实际应用，做到规范化，步骤清晰明了简洁。 2、实训方式：采用个人独立完成形式。 四、实训教学具体内容及要求 实验一、EXCEL软件环境、公式、函数等熟悉 1、实习内容：熟悉EXCEL常用工具的使用，掌握公式和函数的引用方法。 2、实习要求：掌握EXCEL工作环境的调整，常用工具的使用，工作表的操作，函数、公式的基本使用。 实验二、EXCEL软件图表的使用及应用 1、实习内容：掌握EXCEL制表的方法，熟练使用和应用图表。 2、实习要求：根据给定的资料设计相应的图表，以最直接和简明的方式把数据展示出来。 实验三、建立工资管理系统 1、实习内容：用EXCEL设计工资管理系统，对企业的人事信息、考勤信息、工资计算等信息进行设计管理。 2、实习要求：根据给定的资料，用EXCEL设计出适合企业要求的工资管理系统。实验四、建立存货管理系统 1、实习内容：用EXCEL设计存货管理系统，对企业的客户信息、供应商信息、存货出入库等信息进行设计管理。 2、实习要求：根据给定的资料，用EXCEL设计出适合企业要求的存货管理系统。实验五、建立固定资产管理系统 1、实习内容：用EXCEL设计固定资产管理系统，对企业的资产的增加、资产的减少、折旧的计算等信息进行设计管理。 2、实习要求：根据给定的资料，用EXCEL设计出适合企业要求的固定资产管理系统。 实验六、建立财务分析及利润管理系统 1、实习内容：通过实习使学生掌握折旧函数分析、更新决策模型设计、投资风险分析模型设计。

用友财务软件教案

用友财务软件教案 第一章会计电算化概论 【教学目的与要求】 了解我国会计电算化发展现状及企业管理信息系统的发展和展望. 第一节我国会计电算化的发展历程 会计电算化含义:会计电算化是指在会计工作中应用电子计算机技术的简称.具 体地说是用计算机代替手工记账,算账,报账,用账以及代替部分人脑辅助管理的过程. 会计电算化,这一计算机在会计中应用的代名词,是在1981年在长春市召开的" 财务,会计,成本应用电子计算机问题讨论会"上由王景新教授提出的. 按照我国会计软件的开发与应用状况划分,我国的会计电算化基本上可以分为 三个阶段: 一,会计核算子系统单项开发与应用阶段(1979年至1988年) 1979年,财政部拨款500万元,用于长春第一汽车制造厂的计算机辅助会计工作 的试点工作.从此,中国会计电算化便掀开了崭新的一页. 在这10年之中,会计核算软件主要是单项开发为主,没有统一的会计电算化制 度,各地各单位的开发基本上处于闭门造车的局面,而所开发的会计核算软件基本上 是手工会计操作的翻版. 二,会计核算软件多项开发与应用阶段(1988年至1996年) 这一阶段我国会计电算化实现了从局部单项数据处理,逐步扩展到建成完整的 会计信息系统;实现了从应用初期手工操作与计算机会计数据处理并行,发展到甩掉 手工账本,完全依靠计算机有效运行,代替手工完成记账,算账和报账任务;从应用初 期主要用来处理企事业单位的会计数据,满足基层单位经济管理上的需要,进一步发 展到用软盘或线路传输报送会计报表,用计算机逐级汇总上报会计报表;从计算机在

会计中的自行开发,自己使用,发展到由专业公司的开发通用化,商品化会计核算软件. 三,融入企业管理信息系统的网络会计系统发展阶段(1996年至今) 第二节我国会计软件的开发与应用 一,会计核算软件的评审 关于会计核算软件的评审范围,财政部将会计核算软件按期开发的目的分成两类:一类是非商品化软件,即自己开发应用或在局部范围内推广使用但不以盈利为目的的软件;另一类是在市场公开销售的通用会计核算软件. 二,国外管理软件对我们的启示 国外会计软件虽然更新换代较快,但其更新的内容却侧重于子系统的财务会计业务功能的提高,讲究的是采用最适用的技术,而并不苛求其计算机和网络采用最新的技术. 三,计算机替代手工记账 第三节会计电算化与企业管理信息系统 一,企业管理信息系统的基本功能 (一)从计算机信息系统看管理信息系统 计算机信息系统从信息处理的角度区分为事务型处理系统和分析型处理系统. (二)管理信息系统的功能结构(见P12 图1-1 管理信息系统功能结构图) 二,典型的企业管理信息系统 (一)物料需求计划(MRP)与制造资源计划(MRPII) 美国生产与库存控制协会在 1957年成立后,推出第一套MRP软件,形成管理软件的开端. MRP的发展经历了两个阶段: 时段式 MRP:决了何时订货以及订货数量问题

会计电算化实训指导书

《会计电算化》实训指导书 一、实训的性质和目的 《会计电算化》课程是会计电算化专业的专业技能课程，必须强化实训操作，通过实训操作，使学生更加全面、深刻地领会和掌握使学生掌握用友财务软件各主要子系统的基本原理及各子系统之间的关系，掌握各子系统(特别是总账和报表系统)具体业务的操作技能，贴近实际，增强学生的实际操作能力，提高处理和解决现实生活中的实际问题的本领。通过实训，培养学生的实际动手能力，以达到参加会计技能大赛所要求的水平和能力。 二、实训重点 系统管理、基础设置、总账的初始化、账务处理、报表的编制、固定资产核算、工资核算 三、实训资料： 由各实训项目单独提供 四、实训软件： 用友T3 五、实训容： 实训一系统管理和基础设置 一、实训目的 1、掌握财务软件中有关系统管理和基础设置的相关容。 2、理解系统管理在整个过程中的作用及基础设置的重要性。 二、实训容 1、建立单位账套 2、增加操作员 3、进行财务分工 4、输入基础信息 5、备份账套数据 三、实训方法与步骤 1、启动用友财务及管理软件T3 2、以系统管理员的身份注册、登录软件 3、建立新账套

4、增加操作员并进行财务分工 5、进行部门设置、职工设置、进行地区分类、进行存货分类、设置银行结算方式和支付条件等各项基础信息的设置； 6、账套备份 实训二总账管理系统初始设置 一、实训目的 1、掌握财务软件中总账系统初始设置的相关容。 2、理解总账系统初始设置的意义。 3、掌握总账系统设置的具体容和操作方法。 二、实训容 1、总账系统参数设置。 2、基础档案设置：会计科目、凭证类别、外币及汇率、结算方式、辅助核算档案等。 3、期初余额录入。 三、实训方法与步骤 1、引入账套，以账套主管的身份进行总账系统 2、总账系统参数设置 3、设置会计科目 4、设置凭证类别和限制类型； 5、外币及汇率设置； 6、进行供应商分类并设置供应商档案、进行客户分类并设置客户档案、设置项目档案等辅助核算档案 7、指定科目 8、录入期初余额 实训三总账管理系统日常业务处理 一、实训目的 1、掌握财务软件中总账系统日常业务处理的相关容。 2、熟悉总账系统日常业务处理的各种操作。 3、掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体容和操作方法。

会计电算化教案-基础设置1

教案 课程名称：会计电算化授课人： 课题基础设置课时 2 教学目的 与 要求 掌握建立各种分类档案的作用和方法 教学重点 与 难点重点：建立各种分类档案难点：基础设置的先后次序 教学过程 主要内容及步骤备注 基础设置 一、编码方案五、地区分类 二、数据精度六、客户分类/供应商分类 三、部门档案七、客户档案/供应商档案 四、职员档案 授课效果 分析总结 课堂气氛好，学生积极性较高。 注：教师每次课都要写一份教案，放在该次课讲稿前面。

第三章基础设置 基础设置，也称为系统初始化，就是第一次进入系统进行会计 核算之前所做的一系列的设置工作。商品会计软件的基本特点就是 通用性（指会计软件可以在不同行业和不同时期使用），而各核算单位都有区别于其他单位的特点和核算要求，因此，各核算单位的会 计核算环境也不相同，就有必要根据本单位的特点和要求设置会计 核算所需要的会计科目、凭证类别、辅助账核算；设置职员档案、 部门档案等基础档案资料。这些设置工作就称之为系统初始化。由 此可见，基础设置是将商品会计软件的通用会计环境转化为满足各 核算单位核算要求的专用会计环境的手段，是联系手工账和计算机 账的桥梁和纽带。 不同的商品会计软件，由于通用性强弱不同，其基础设置的内 容也不完全相同，通常包括设置编码方案、会计科目、凭证类别、 部门档案、职员档案、往来单位档案、存货档案等。这些内容都属 于系统的公用信息，该系统中各个模块都可以使用这些设置的内容。 一、设置编码方案 （一）设置编码方案的意义 手工会计和电算会计一个显著的区别是在使用核算对象的时 候，手工会计一般使用核算对象的中文名称，而电算会计则使用核 算对象的编码，如科目编码、职员编码、部门编码、客户编码、供 应商编码、项目编码、存货编码、固定资产编码等。 在电算会计中大量使用各种编码，是由于编码具有唯一性、层 次性和扩展性等特点。这些特点使电算会计对会计信息的处理和管 理变得更加准确和方便，所以，设置一套全面、完整、科学合理的 编码体系是我们会计电算化核算和管理的需要。

会计电算化系统 总账初始化

实验三总帐初始化 【实验目的】 掌握用友财务软件中总账系统初始设置的相关内容，理解总账系统初始设置的意义，掌握总账系统初始设置的操作方法。 【实验内容】 设置总账控制参数，增加、修改、删除、指定会计科目，设置凭证类别、设置项目目录，输入期初余额。 【实验资料】 见教材P219总账初始化资料。 【实验要求】 以账套主管“张红”的身份登录总账。 【操作指导】 1. 启动与注册 (1) 单击“开始”按钮，执行“程序”| “财务系统”|“总账”命令，打开“注册［总账］”对话框。 (2) 选择账套“001华北科技有限公司”；选择会计年度“2008”；输入操作日期“2008-01-01”；选择用户名“张红”；输入密码“1”，单击“确定”按钮。 2. 设置总账控制参数 (1) 首次进入总账系统，打开“总账系统启用”参数设置对话框。 (2) 输入启用日期“2008-01-1”。 (3) 单击“确定”按钮，总账系统正式启用。 系统启用后，如果默认账套参数与实际不符，可以采用以下方法进行调整。 (1) 执行“设置”|“选项”命令，打开“选项”对话框。 (2) 分别单击“凭证”、“账簿”、“会计日历”、“其他”选项卡，按照“实验资料”的要求进行相应的设置（实验资料未列出的项目采用系统默认值）。 (3) 设置完成后，单击“确定”按钮。 3. 设置基础数据 建立会计科目——增加明细会计科目 (1) 执行“设置”|“会计科目”命令，进入“会计科目”窗口，显示所有按“新会计制度”预置的科目。 (2) 单击“增加”按钮，进入“会计科目——新增”窗口，输入实验资料中所给的明细科目。

(3) 输入明细科目相关内容。输入编码“100201”、科目名称“工行存款”；选择“日记账”、“银行账”，单击“确定”按钮。 (4) 继续单击“增加”按钮，输入实验资料中其他明细科目的相关内容。 (5) 全部输完后，单击“关闭”按钮。 注意： ?增加的会计科目编码长度及每段位数要符合编码规则。 ?科目一经使用，就不能再增设下级科目。只能增加同级科目。 建立会计科目——修改会计科目 (1) 在“会计科目”窗口中，单击要修改的会计科目“1001”。 (2) 单击“修改”按钮或双击该科目，进入“会计科目——修改”窗口。 (3) 单击“修改”按钮，选中“日记账”复选框，单击“确定”按钮。 (4) 按实验资料内容修改其他科目的辅助核算属性，修改完成后，单击“返回”按钮。 注意： ?已有数据的科目不能修改科目性质。 ?被封存的科目在制单时不可以使用。 ?只有处于修改状态才能设置汇总打印和封存 建立会计科目——删除会计科目 (1) 在“会计科目”窗口中，选择要删除的会计科目。 (2) 单击“删除”按钮，弹出“记录删除后不能修复！真的删除此记录吗？”提示框。 (3) 单击“确定”按钮，即可删除该科目。 注意： ?如果科目已录入期初余额或已制单，则不能删除。 ?非末级会计科目不能删除。 ?被指定为“现金科目”、“银行科目”的会计科目不能删除；如想删除，必须先取消指定。 建立会计科目——指定会计科目 (1) 在“会计科目”窗口中，执行“编辑”|“指定科目”命令，进入“指定科目”窗口。 (2) 单击“现金总账科目”单选按钮，将“1001现金”由待选科目选入已选科目。 (3) 单击“银行总账科目”单选按钮，将“1002银行存款”由待选科目选入已选科目。 (4) 单击“确认”按钮。 注意： ?指定会计科目是指定出纳的专管科目。只有指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行管理的保密性，才能查看现金、银行存款日记账。

会计电算化实训心得体会3篇

会计电算化实训心得体会3篇 会计科目设置这是一步关键的设置，也是容易忽略的地方。会计电算化实训可以学习到很多的实践操作技能，大家不妨来看看我推送的会计电算化实训心得体会3篇，希望给大家带来帮助！ 会计电算化实训心得体会一 实习圆满结束了，我们都很高兴和不舍。经过我们小组三人的实践和努力学习，在同事师傅们的指导和帮助下，对公司的概况和财务机构有了一定的了解，对公司的财务管理及内部制度有了初步的认识，在与其他会计人员交谈过程中学到了许多难能可贵经验和知识。通过这次实践，使我对会计实务有了了解，也为我今后的顺利工作打下了良好的基础。 我们实习的单位是铁通太原分公司，我们小组三人在这个单位元旦假日前实习了会计电算化，我们通过实习了解到，中国—集团有限公司太原分公司，是从事固定电信服务，国有及国有控股企业。执行新企业会计制度，采用的核算方法是成本法，报表类型是单户表，经营形式是国有独资，新报因素是连续上报，属于大型经营规模的公司。依托——各类固定电信网络与设施，主要经营国内、国际语音、数据、图象及多媒体通信与信息服务，

以及相关的系统集成、技术开发等业务。财务部门岗位设置是，总管会计负责人一名，总会计师一名，会计机构负责人一名，会计人员三名。 我们小组观看了专家们的实际操作账务处理程序，填制凭证，和审核凭证。从事会计工作四人，分别接到不同的营业厅的帐，然后核算无误后，录入电脑。然后又由会计机构负责人审核。我们也试着做了做公司的业务。 特别是目前的就业形势下所反映的高级技工的工作机会要远远大于大学生，就是因为他们的动手能力很强。而我们大学生却很难在毕业后就找到合适的工作，因为我们根本不知道工作的流程。我们对审核原始凭证后编制记账凭证。我根据原始凭证所必需的要素认认真真审核了原始凭证后，进入久其会计的录入记帐凭证的界面，先按此笔业务录入简明而清楚的摘要，然后按会计分录选会计科目，并在相应的会计科目的借方和贷方录入金额，最后在检查各个要素准确无误后，按下保存并打印出记帐凭证和相应的原始凭证钉在一起。刚开始我制作的速度比较慢，而且在宋师傅审核凭证时能发现一些错误的凭证。 我们在旁学习师傅们是如何对这些各营业厅交来的帐做处理。我根据原始凭证所必需的要素认认真真审核了原始凭证后，录入记帐凭证，先按此笔业务录入简明而清楚的摘要，然后按会

会计电算化课程教学教案

《会计电算化》课程教学教案 目录 《会计电算化》课程教学教案 (2) 第一章会计信息系统概述 (2) 第二章系统服务 (15) 第三章基础设置 (24) 第四章总账 (32) 第五章会计数据综合查询 (51) 第六章 UFO表 (54) 第七章工资 (60) 第八章固定资产 (63)

《会计电算化》课程教学教案 【本课程性质与教学对象】《会计电算化》课程是我院的专业主干课程，也是为了培养和检验学生运用会计专业课程的基本理论、基础知识和基础方法进行各种财务软件操作与维护的一门综合性的技能课程之一。我院学生在修完《基础会计》、《计算机基础》等课程以后即可开设此课程。 【本课程的学习目的与要求】使学生系统全面把握会计电算化的产生、发展，会计电算化信息系统的构成、初步培养学生掌握财务软件的维护方法与技巧，比较熟练地掌握财务软件的应用能力，特别是财务软件各个模块的使用方法与步骤。同时，也是培养学生职业岗位能力、社会适应能力和全面综合素质。 【本课程教学手段】多媒体教学为主，其他手段为辅。 第一章会计信息系统概述 【本章的学习目的与要求】通过本章的学习，使学生了解数据、信息的基本概念、内容及之间关系，了解系统的定义及系统的基本功能与类型，进而认识会计数据、会计信息及会计信息系统的功能与作用。使学生了解国内外会计电算化发展概况；电子计算机对会计信息系统的影响。掌握手工会计与会计电算化的异同点；会计电算化信息系统的结构；实现会计电算化的意义及会计电算化工作内容。重点掌握手工会计与会计电算化的异同点。【本章任务分析】1、起点能力：学生已经理解并掌握了会计基础知识、基本理论与基本方法，特别是掌握了手工会计的账务处理的基本原理与基本方法。2、本章知识包括：会计数据与会计信息，会计信息系统的处理要求、流程与内容，会计电算化信息系统构成，会计电算化产生与发展、会计电算化的结构、手工会计与电算会计的异同、会计电算化的意义等，由此决定本次教学的顺序。 【本章教材分析】 1、本章重点： （1）会计数据与会计信息之间关系 （2）会计信息处理的方式和要求 （3）手工会计与电算会计的异同 （4）电算会计信息系统的结构 （5）会计电算化的管理与实施

会计电算化系统 总账初始化

会计电算化系统总账初始化

实验三总帐初始化 【实验目的】 掌握用友财务软件中总账系统初始设置的相关内容，理解总账系统初始设置的意义，掌握总账系统初始设置的操作方法。 【实验内容】 设置总账控制参数，增加、修改、删除、指定会计科目，设置凭证类别、设置项目目录，输入期初余额。 【实验资料】 见教材P219总账初始化资料。 【实验要求】 以账套主管“张红”的身份登录总账。 【操作指导】 1. 启动与注册 (1) 单击“开始”按钮，执行“程序”| “财务系统”|“总账”命令，打开“注册［总账］”对话框。 (2) 选择账套“001华北科技有限公司”；选择会计年度“2008”；输入操作日期“2008-01-01”；选择用户名“张红”；输入密码“1”，单击“确

定”按钮。 2. 设置总账控制参数 (1) 首次进入总账系统，打开“总账系统启用”参数设置对话框。 (2) 输入启用日期“2008-01-1”。 (3) 单击“确定”按钮，总账系统正式启用。 系统启用后，如果默认账套参数与实际不符，可以采用以下方法进行调整。 (1) 执行“设置”|“选项”命令，打开“选项”对话框。 (2) 分别单击“凭证”、“账簿”、“会计日历”、“其他”选项卡，按照“实验资料”的要求进行相应的设置（实验资料未列出的项目采用系统默认值）。 (3) 设置完成后，单击“确定”按钮。 3. 设置基础数据 建立会计科目——增加明细会计科目 (1) 执行“设置”|“会计科目”命令，进入“会计科目”窗口，显示所有按“新会计制度”预置的科目。

(2) 单击“增加”按钮，进入“会计科目——新增”窗口，输入实验资料中所给的明细科目。 (3) 输入明细科目相关内容。输入编码“100201”、科目名称“工行存款”；选择“日记账”、“银行账”，单击“确定”按钮。 (4) 继续单击“增加”按钮，输入实验资料中其他明细科目的相关内容。 (5) 全部输完后，单击“关闭”按钮。 注意： ?增加的会计科目编码长度及每段位数要符合编码规则。 ?科目一经使用，就不能再增设下级科目。只能增加同级科目。 建立会计科目——修改会计科目 (1) 在“会计科目”窗口中，单击要修改的会计科目“1001”。 (2) 单击“修改”按钮或双击该科目，进入“会计科目——修改”窗口。 (3) 单击“修改”按钮，选中“日记账”复选框，单击“确定”按钮。

会计电算化实训指导书

会计电算化实训指导书

会计电算化实训指导书

《会计电算化》实训指导书 一、实训的性质和目的 《会计电算化》课程是会计电算化专业的专业技能课程，必须强化实训操作，通过实训操作，使学生更加全面、深刻地领会和掌握使学生掌握用友财务软件各主要子系统的基本原理及各子系统之间的关系，掌握各子系统(特别是总账和报表系统)具体业务的操作技能，贴近实际，增强学生的实际操作能力，提高处理和解决现实生活中的实际问题的本领。通过实训，培养学生的实际动手能力，以达到参加会计技能大赛所要求的水平和能力。 二、实训重点 系统管理、基础设置、总账的初始化、账务处理、报表的编制、固定资产核算、工资核算 三、实训资料： 由各实训项目单独提供 四、实训软件： 用友T3 五、实训内容： 实训一系统管理和基础设置 一、实训目的

1、掌握财务软件中有关系统管理和基础设置的相关内容。 2、理解系统管理在整个过程中的作用及基础设置的重要性。 二、实训内容 1、建立单位账套 2、增加操作员 3、进行财务分工 4、输入基础信息 5、备份账套数据 三、实训方法与步骤 1、启动用友财务及管理软件T3 2、以系统管理员的身份注册、登录软件 3、建立新账套 4、增加操作员并进行财务分工 5、进行部门设置、职工设置、进行地区分类、进行存货分类、设置银行结算方式和支付条件等各项基础信息的设置； 6、账套备份 实训二总账管理系统初始设置

一、实训目的 1、掌握财务软件中总账系统初始设置的相关内容。 2、理解总账系统初始设置的意义。 3、掌握总账系统设置的具体内容和操作方法。 二、实训内容 1、总账系统参数设置。 2、基础档案设置：会计科目、凭证类别、外币及汇率、结算方式、辅助核算档案等。 3、期初余额录入。 三、实训方法与步骤 1、引入账套，以账套主管的身份进行总账系统 2、总账系统参数设置 3、设置会计科目 4、设置凭证类别和限制类型； 5、外币及汇率设置； 6、进行供应商分类并设置供应商档案、进行客户分类并设置客户档案、设置项目档案等辅助核算档案 7、指定科目 8、录入期初余额

会计电算化实训实验报告讲解

实验报告 实验课名称：会计电算化案例实训 学生姓名：------- 专业班级： 学号： 开课时间：1-13周 教务处制

《会计电算化》实验报告 实验序号： 1 实验项目名称：建账及财务分工 学号姓名专业、班级 实验地点计算机楼302 指导教师时间2014-03-07 一、实验目的及要求 建立账套、财务分工、基础档案的设置 二、实验设备（环境）及要求 计算机平台：windows xp 软件环境：sql server2000、用友8.52 三、实验内容与步骤 1、添加用户 2、建立账套 3、财务分工 4、数据备份 四、实验结果与数据处理 建立起怡讯公司2009年1月份账套、并对账套主管、出纳、应收会计、应付会计、总账会计进行权限分配，最终输出账套 五、分析与讨论 通过“建账及财务分工设置”的学习，我掌握了新建帐套的方法以及给账套用户分配权限的功能，为电算化这门课程以后的学习奠定了基础。在实训的过程中，我意识到了认真谨慎的重要性，为了防止给以后的操作带来不便，现在的每一个流程都必须做到万无一失。这和我们在会计上要求的谨慎性原则是一致的。会计电算化对我们学会计的人来说是必须得掌握的一种知识和技能，对我们以后的工作起着非常重要的作用。所以说，在现在以及以后的电算化理论和案例实训的学习过程中，我们必须用端正的态度和求知的欲望学好这门课程！ 成绩 六、教师评语 思路清晰，能顺利完成实验 签名：日期：2014-03-07

《会计电算化》实验报告 实验序号：2 实验项目名称：基础档案设置 学号姓名专业、班级 实验地点计算机楼302 指导教师时间2014-03-14 一、实验目的及要求 通过实训掌握各项基础档案的内容及设置方法 二、实验设备（环境）及要求 计算机平台：windows xp 软件环境：sql server2000、用友8.52 三、实验内容与步骤 1、引入上次实验备份的账套 2、设置部门档案、职员档案、客户档案、供应商档案 3、设置会计科目 4、设置凭证类型、外币、项目档案、结算方式、指定科目 5、备份账套数据 四、实验结果与数据处理 引入怡讯公司2009年1月份账套，并对基础档案进行设置，最终输出账套 五、分析与讨论 通过实训我掌握了各项基础档案的内容及设置方法，为电算化这门课程以后的学习奠定了基础。会计电算化对我们学会计的人来说是必须得掌握的一种知识和技能，对我们以后的工作起着非常重要的作用。在实训的过程中，按照案例实训的步骤依次设置，内容较多，需要很细心，要遵循会计的谨慎性原则。在现在以及以后的电算化理论和案例实训的学习过程中，我们必须用端正的态度和求知的欲望学好这门课程，同时也为我们以后从事会计工作做了准备！ 成绩 六、教师评语 思路清晰，过程完整，实验感想深刻并且有个人见解 签名：日期：2014-03-14

(完整版)会计电算化教案

固定资产 一、教学目标 1、掌握固定资产的账套的创立 2、掌握固定资产系统初始设置 3、掌握固定资产的业务处理 4、掌握固定资产和总账系统的核对 二、重点难点 重难点：1、固定资产的业务处理 2、固定资产和总账系统的核对 三、教学方法 演示、讲授教学、提问、指导练习 四、教学时数 理论教学4学时， 五、教学过程 （一）、固定资产系统的特点以及与其他系统的关系 1、固定资产核算系统的特点 （1）初始化数据量大，数据保留时间长。 （2）日常数据输入量少，数据处理方式单纯。 （3）统计功能要求较高，内容输出较多。 2、固定资产系统与其他子系统的联系（数据传递联系）（1）账务系统（通过转账凭证） （2）成本系统（折旧费用）

3、固定资产的功能 （1）管理固定资产卡片 （2）处理固定资产增减变动的功能 （3）计提固定资产折旧、计算净值的功能 （二）、固定资产的初始化 1、启用固定资产 以账套主管身份登录系统管理，在账套选项下进行固定资产的账套启用设置。 2、以账套主管身份进入用友通，进行固定资产账套的创建。 注意事项：（1）、固定资产账套启用日期要在账套启用日期之后（2）、与总账系统的对应科目的设置，设置固定资产、累计折旧这两个科目。 （3）折旧方法的设置。根据企业实际情况进行设置。 3、部门设置：根据企业实际部门机构情况，进行设置 4、对应折旧科目设置 （1）选择“设置”/部门对应折旧科目设置，进入部门编码表（2）选择“**部门”，然后单击修改，选择对应的折旧科目，例如管理部门，对应科目为管理费用，单击保存。 5、资产类别设置 （1）选择“设置”/“资产类别”，进入资产类别编码表 （2）单击增加按钮，输入类别名称、净残值率、选择计提属性“正常计提”，折旧方法“***”，依次设置其他资产

一体化教学在中职会计电算化的应用.

一体化教学在中职会计电算化的应用 会计电算化课程是一门较为复杂且困难的课程，会计电算化理论知识涉及科学、计算机.网络信息等领域，具有应用性强、实践程度高等特点，这使得传统的教学方式己经无法适应会计电算化课程的发展。目前我国中职院校的学生基础相对较差，学习兴趣不高，加上传统的教学模式枯燥乏味，使得会计电算化实际教学效率低下。因此, 根据会计电算化课程的特点以及实际教学效果，木文提岀了"一体化〃教学模式，相较于传统的教学模式，"一体化〃教学模式可以很好地弥补传统教学模式的不足，有利于学生学习兴趣的培养。 -、〃一体化〃教学模式在中职会计电算化课程中应用的必要性 2 ?传统的教学模式无法适应会计电算化课程教学发展会计电算化课程是集理论知识与计算机实践于一体的较为复杂的课程，会计电算化课程对学生实践动手能力要求较高，学生不仅需要掌握理论知识, 更要熟练掌握实际具体操作。传统的教学模式是将会计电算化课程理论知识与实际动手操作技能分来进行教学，违背了该课程的核心内容, 同时分开学习的方式使得学生在进行上机实践的过程中感到无从下手，这不仅造成了学生学习的困难，也造成了教学资源的浪费。 2 ?〃一体化〃教学模式有利于提高学生的学习兴趣〃一体化〃教学模式改变了传统的教学方式，使会计电算化理论与实践相结合，在学生进行上机实践的过程中，教师就己经开始进行相关知识的讲解，这使得学生在课程上能够对所学知识充分掌握。“一体化〃教学具体表现为教师一边进行理论知识的讲解，一边进行现场操作，同时让学生进行自主上机练习，这种教学方法能够很好地弥补传统教学的不足，提升了学生的学习兴趣，从而使教学质量得到明显的提高。 二、“一体化〃教学模式对中职会计电算化课程的要求 1?创建"一体化〃实验室"一体化〃实验室首先应满足学生与教师H 常教学的要求，同时应使教师的教学与学生的听、练能够同时进行。具体来说，就是在教师进行讲解以及具体示范的同时，学生能够第一时间进行上机操作，这种做法可以有效地节约教学时间，使教师与学生都有更充裕的时间进行其他教学活动，更重要的是避免了时间与空间的错位，

2011春电算化会计--05任务总账日常业务处理

电大专科电算化会计形成性考核操作指导 05任务总账日常业务处理 【考核要求】 （1）以会计“33 李明”的身份完成考核内容1、2的操作。 操作员“33”；密码“3”；账套“555”；会计年度“2011”；日期“2011-01-31”。 （2）以出纳“22 刘娜”的身份完成考核内容3的操作。 操作员“22”；密码“2”；账套“555”；会计年度“2011”；日期“2011-01-31”。 （3）以账套主管“11 王方”的身份完成考核内容4、5、6的操作。 操作员“11”；密码“1”；账套“555”；会计年度“2011”；日期“2011-01-31”。 【考核内容】 1. 填制凭证 (1) 17日，销售中心赵会出差归来，报销差旅费2400元。 (转账凭证) 摘要：报销差旅费 借：管理费用/差旅费(660204) 2400 贷：其他应收款(1221) 2400 (2) 17日，销售中心赵会向财务部交回出差剩余现金600元。 (收款凭证) 摘要：余款交回 借：库存现金(1001) 600 贷：其他应收款(1221) 600 2. 修改凭证 将“付0001”号凭证的金额改为6000。 3. 出纳签字 将所有出纳凭证进行出纳签字。 4. 凭证审核 将所有凭证进行审核签字。 5. 记账 将所有已审核凭证记账。 6. 账簿查询 查询个人为“赵会”的个人余额表，将其输出到考生文件夹（C:\cwks\姓名）下，文件名为“个人余额表”，保存类型为“Microsoft Excel 3 (*.xls)”，其他默认。操作过程： 系统登录 1.填制凭证 选择“打开[总账]应用程序” 输入用户名“33” 输入密码“3” 选择或输入登录日期“2011-01-31” 选择“确定” 选择左侧“总账系统” 选择“填制凭证” （1）选择“增加” 双击“转”字后的按钮，选择凭证类别（此处不需选择） 输入或选择日期“2011.01.17” 注：如题目中有“附票据X张”应在“附单据数”后注明 输入摘要“报销差旅费”并回车 输入借方科目编码“660204”并回车 单击后双击选择部门“销售中心” 选择“确认” 输入借方金额“2400”后回车 自动出现摘要后回车 输入贷方科目编码“1221”后回车 选择个人“赵会”，票号题中未出现不填 选择“确认” 光标在借方金额处回车 输入贷方金额“2400”后回车 选择“保存” 选择“确定” （2）选择“增加” 选择凭证类型“收款凭证” 选择或输入日期“2011.01.17”（此处与默认相同，不必修改）输入摘要“余额交回”

会计电算化实训总结报告

会计电算化实训总结报告1．设定日期，录入账套消息，设置分类编码，建立账套，按实习请求增加三名操作员并设置权限，账套数据的引入和 输出。设置根底档案，设置结算方式，并在教师的教导下进 修了增加修改会计科目，设置项目大类，并录入期初余额进 行试算平衡。设置凭证类别，进行数据备份。 2.总账零碎的次要业务操作和流程：首先设置常用摘要，以便填写凭证。其次掌握了凭证的填制、出纳签字、审核， 修改、作废、红字冲销、删除、记账等业务处理。使用总账 零碎对凭证进行记账，录入银行对账单，查询日记账，进行 银行对账。在期末业务中，调整税金，结转损益，定义转账 分录，对机制凭证进行审核、记账，最初结账。 3在总账零碎的根底上进行固定资产的设置，启用并初始 化固定资产，在选项中进行选项设置、部门档案、部门对应 折旧科目、资产类别等。录入原始卡片，输出固定资产变化，在月末计提固定资产折旧，进行固定资产减少处理，批量制单。进行对账和结账。 4.进入ufo报表，对表行高、列宽、表格线等进行设定，主动生成模板，并使用到了单元组合等学问，设置了成本表 的关键字，填写公式。并经过公式进行计算。 5.薪资管理中，首保守行薪资零碎的初始设置，在选项 下录入工资项目及工资计算办法，录入部门和职员档案，输

出工资数据根本材料，其次进行结转工资费用，生成凭证， 进行审核和签字及对账，最初结账。 二、进修中遇到的艰难及处理办法： 1、会计科目设置这是一步关键的设置，也是简单忽略的 地方。刚填制的几张凭证，到了账套主管审核那里就会出现“没有符合的凭证”，出现这样的凭证难道就是这些凭证不 需求审核？但是凭证又不能记账。其实这就是没有指定会计 科手段缘由，将现金总账科目中的待选科目中的现金转到已 选科目中，再将银行总账科目中的银行存款选到已选科目中，成绩就能够处理了。 2、凭证类别设置。在填制凭证中会出现“不符合凭证” 等景象，处理此景象的办法在于凭证类别的设置。 3、固定资产看似简单，其实还是有点难度的。有了工资 管理的教训，如今就不会盲目勒四处找了。首先先发动固定 资产零碎。固定资产原始卡片已经录入，但在与总账零碎进 行对账时会出现一消息提示框，无法完成对账？处理办法： 在进行录入固定资产数据时，有些卡片项目需求直接手动录入，有些则能够进行选择。原始卡片录入并保存后就能够与 总账零碎进行对账。但假如出现以上提到情况时，用户就必 需前往检查，在进行账套参数设置时，用户能否选择了“与 账套零碎进行对账”的选项，只有选择了此项，零碎的“对账”功能才干使用。经过对原始卡片的录入，可完成与总账