应收应付系统

应收/应付系统

一、初始设置：

（一）建立往来单位档案

设置客户档案设置供应商档案

（二）定义付款条件：

步骤：（基础设置→收付结算→付款条件）

（三）录入初始数据（输入期初采购专用发票）

步骤：采购→采购发票→增加→选择专用发票→输入发票信息→保存

二、日常使用：包括录入收款单据、录入付款单据、往来业务核销和账表查询分析。

（一）录入收款单据

1、输入销售专用发票

操作步骤：销售→销售发票→增加→选择专用发票→输入发票信息→保存。

2、输入收款单

操作步骤：销售→客户往来→收款结算→选择客户→增加→输入收款单数据→保存

（二）录入付款单据

1、输入采购专用发票

请参考录入初始数据中的“输入期初采购专用发票”。

2、输入付款单

操作步骤：采购→供应商往来→付款结算→选择供应商→增加→输入付款单数据→保存。

（三）往来业务核销

核销就是指确定收/付款单与原始的发票、应收单之间的对应关系的操作。即需要指明每一次收款是收的哪几笔销售业务的款项，而且可以进行异币种之间的核销处理。明确核销关系后，可以进行精确的账龄分析，更好得管理您的应收账款。

1、核销销售发票

操作步骤：销售→客户往来→收款结算→选择客户→选择收款单→核销→输入核销金额→保存。

2、核销采购发票

操作步骤：采购→供应商往来→付款结算→选择供应商→选择付款单→核销→输入核销金额→保存。

（四）账表查询分析

1、客户往来账表

操作步骤：销售→客户往来账表→客户往来余额表→选择查询对象→确认。

客户往来账表还包括客户对账单和业务账龄分析。

2、供应商往来账表

操作步骤：采购→供应商往来账表→供应商往来余额表→选择查询对象→确认。客户往来账表还包括供应商往来对账单。

企业内部应收、应付账款的控制策略

企业内部应收、应付账款的控制策略 一、应收、应付账款及其内部控制的相关概念 （一）应收账款的概念及其内部控制 1.应收账款的概念 在企业的资产负债表中,应收账款作为流动资产存在,其范围主要是一年或者超过一年的营业周期内,企业应该回收的款项.应收账款是伴随企业赊销形成的.在生产经营过程中,企业向客户销售商品或者提供劳务,却没有即时收取购货单位或者接受服务单位的款项,即为应收账款. 虽然,赊销的方式能够为企业带来扩大销售量、提高利润等方面的好处,但是,也为企业带来无法回收款项的风险,无法回收的资金即为坏账,会为企业带来损失,是企业应收账款的直观体现. 2.应收账款的内部控制 应收账款的内部控制属于资产管理,也是企业经营管理过程中必须注重的内部控制范围,在对企业应收账款进行控制的过程中,应该注重会计操作流程,使企业应收账款能够如实地在会计中反映出来,实现对应收账款的有效管理.市场经济条件下,应收账款属于流动资产,

其处理流程主要包括事项发生、财务处理、冲销三个环节,其内部控制就是要对应收账款处理流程进行有效把控. （二）应付账款的概念及其内部控制 1.应付账款的概念 应付账款与应收账款相反,是指企业在接受提供的产品或者服务之后,应该付给商品或劳务提供商的款项,以及因为发包工程产生的应该付给其他单位的工程价款.其本质是延迟支付的营销方式.在企业的资产负债表中,应付账款作为负债类账户存在,对于预付账款不多的企业,可以将这类款项即为应付账款的借方,在期末根据账款实际进行合计数填列.应付账款的成因是基于卖方促销产生的,其本质也是赊销方式,是一种延期支付的行为,建立在信用机制基础上.与应收账款相同,应付账款也有着对应的付款期限、折扣期限以及折扣比例,这几项的处理对于企业信誉十分重要,是企业无形资产管理的重要组成部分,如果发生延期,将会产生信用成本,表现形式为利息、赔偿等.值得注意的是,在对应付账款进行处理时,如果企业放弃现金折扣,将付款时间延长,成本会降低. 2.应付账款的内部控制 应付账款的控制是企业的支出业务,是企业流动负债的重要组成部分,其义务的履行会直接减少企业利益,不履行将会直接影响企

应收应付会计工作总结

篇一：应收会计工作总结 来这个工作也快半年了，往来会计是我初来时的工作，现在已经转交了。一直都想好好做个小结，却总因忙碌而拖延。终于还是决定要写了···· 往来会计工作主要负责应收、应付业务的核算。由于私营企业更注重独立管理控制，往来会计显得尤为重要。 私营性质的生产企业应收日常工作主要就是审核控制发货、收款情况、及时与销售对账、督促业务员催收到期货款以保证资金正常运转。要做好应收工作需要了解账期、信用控制额度，及时更新反馈到期应收款相关信息。客户主要分为五类：1、无款期无限额。无条件发货。2、有款期无限额，不超过款期可以发货。3有款期、有限额的客户，只要不超期不超额可发货。 4、无款期有限额，不超过限额额可以发货。5无款期无账期的一般客户，款到发货。根据业务需要如出现特殊情况，可根据经销售主管签字同意的，发货申请单上的发货数量发货。对于超期又超额的，需经公司主要负责人审批同意才可以发货。应收会计每月中旬和月底，分别与业务员对一次账，账务的调整一般是月底一次性调整。对于需要调价或是抹零处理的，需业务员提出书面申请，经销售部主管签字同意，月底对完账后交公司主要负责人审批，审批通过方可进行调账处理。 销售的同时会产生运费，对于运费也有不同的处理方式。我们要分清楚货款是否包含运费，运费的结算方式。销售开单上注明含运费的，不能按应收货款加运费，否则会虚增应收账款。不含运费的需看运输托单上运费的结算方式，如果是“到付、提付、自付、到付”的，均由客户自己承担运费;如果是“月结”或“代付”就是我们代客户付运费。由于我们做账是只分物流公司没有分那条专线，而物流公司是按专线结算运费的，运费的结算还是比较复杂的。所以在结算运费时我们平时一定要记录，何时发何地多少支货，运费是多少，承运单位是哪家，运输托单上有单号的要记录下单号，付款后要记录好哪张运单已经结算，以便对账时查账。与运输公司对账，一定要注意货物损毁情况，如有损毁情况需物流赔偿的，要在结算运费时在运费款里扣减所属运输公司相关专线的应付运费。运费应每月月底和销售发货的相关负责人核对，确保账务的准确性。 主要工作是日常采购业务核算、对账及付款核对。日常采购业务核算主要是原材料采购成本的核算，保证采购应付款数据的准确性。应付业务主要是采购部门负责，每月由采购部门先与供应商对账。再由财务与采购对账，找出差异、成差异的原因及相关的处理办法。如有差异需要调整的，由采购提出书面申请，经公司主要负责人签字同意可做相关调整。篇二：财务人员工作年终总结 财务人员工作总结 时间如梭，转眼间又跨过一个年度之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。 下面总结一下一年来的工作： 一、我本着爱岗敬业、客观公正，热情服务的工作原则，在本职岗位主要做出以下工作: 1、顾全大局、服从安排、团结协作。今年，根据财务部的工作安排。年初，集团公司财务管理模式调整，财务岗位轮换，我从集团公司调到空港财务部负责财务核算工作，从横向的财务核算模式到纵向的财务核算，我从思想观念上开始转变，强化奉献精神，在岗位变动的过程中，本人能顾全大局、服从安排，积极总结前些年在子公司的工作经验。做到温故而知新，认真探索，增强新的业务知识，并能团结同志，加强协作，很快适应了新的工作岗位。甘做人梯，为年轻人做好一个老员工的榜样，努力围绕中心任务开展工作，较好地发挥了基石作用，为空港财务中心的发展做出了应有的贡献。 2、坚持原则、客观公正。由于是集团下属子公司有效地发挥企业内部监督职能是我工作的重中之重，一年以来，在实际工作中，本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计事务时做到

金蝶应收应付手册

一、初始化 1、系统参数设置 主要用来设置应收、应付系统的启用期间、用户的名称及其他有关信息，以及选择坏账准备的计提方法，选择要计提坏账准备的科目等 路径：系统设置-系统设置-应收款管理-系统设置 (1) 公司信息 公司信息内容包括：公司名称、地址、电话、税务登记号、开户银行和账号。系统可以根据此处录入的开户银行和账号，在新增收款单、退款单、预收单时自动填充。 公司名称、公司地址和公司电话默认取账套设置中对应的内容，允许修改，但是修改后不回填账套设置中对应的内容。 开户银行、账号、税务登记号默认取系统设置－销售管理－系统参数－账套选项中对应的内容，允许修改，并且修改后同步更新销售系统、采购系统以及应付系统的对应内容，也就是说应付系统、应收款管理系统、采购系统以及销售系统的系统参数关于开户银行、账号、税务登记号内容是一致的。如果没有启用物流系统则为空，需要手工录入。在此处录入后，对发票进行套打设置时，开户银行、账号、税务登记号均是取此处内容，如果为空则不显示。 (2) 会计期间 会计期间内容包括：启用年份、启用会计期间、当前年份和当前会计期间。 启用年份、启用会计期间指初次启用应收款管理系统的时间。它决定了初始化数据录入时应录入哪一个会计期间的期初余额。如启用年份为2000年，启用

会计期间为5期，则初始化数据录入时应录入2000年第5期的期初余额。启用年份、启用会计期间在初始化结束后不能修改。 当前年份、当前会计期间指当前应收款管理系统所在的年度与期间。初次使用，启用年份=当前年份，启用会计期间=当前会计期间，初始化结束后，每进行一次期末处理，当前会计期间自动加1，如果经历一个会计年度，则当前年份自动加1。当前年份、当前会计期间由系统自动更新，用户不能修改。 选择<坏账计提方法>，确定坏账计提的方法。 坏账计提可以一年一次，也可以随时计提。坏账计提的方法也可以随时更改。系统根据设置的方法计提坏账准备，并产生相应的凭证。涉及坏账相关的凭证在进行坏账的业务处理时即时生成，不在【凭证处理】中生成。产生坏账损失或坏账收回时，根据<坏账损失科目代码>生成凭证，计提坏账时根据<坏账准备科目代码>生成凭证。 系统提供直接转销法、备抵法两种选择。如果选择直接转销法，则坏账计提模块不能使用。如果选择备抵法，则可以选择销货百分比法、账龄分析法、账龄分析法＋个别认定法及应收账款百分比法中的任何一种方式计提坏账准备。 如果选择销货百分比法，则录入销售收入科目代码，坏账损失百分比（%），计提坏账时，系统按计提时点的已过账销售收入科目余额 X 坏账损失百分比（%）计算坏账准备。 如果选择账龄分析法，则输入相应的账龄分组，不用输入计提比例，在计提坏账准备时再录入相应的计提比例计算坏账准备。 如果选择账龄分析法＋个别认定法的综合运用，在计提坏账准备时可以按不同的客户明细录入不同的坏账比例，并分别计算坏账准备。 按照账龄分析法、账龄分析法+个别认定法计提坏账时，计提依据分为“按照科目计提”及“按照单据类型计提”两种。

用友_应收、应付款管理操作说明

用友财务常用模块操作说明 ——应收、应付款管理 前言 总述 本文主要说明用友U8启用了供应链模块（销售管理、采购管理、存货核算）后，财务如何使用应收、应付款管理模块实现往来账款生成凭证、转帐、核销等业务。 本文中，应收款管理模块以应收账款、预收账款的本币和外币科目作为受控科目； 应付款管理模块以应付账款、预付帐款的本币和外币科目作为受控科目。所谓的受控科目指的是那些总账中制凭证时不允许使用，必须到应收、应付款管理模块才允许制凭证的科目。 制凭证依据 用友中受控科目（应收、预收、应付、预付）生成凭证必须要有相应的单据作为依据，以下是制受控科目凭证主要的相应单据： 销售发票：①在销售管理模块中生成并复核，②在应收款管理模块中对其审核、制单，制成借应收账款、贷主营业务收入凭证。 其他应收单：该单为除了销售发票以外可制成借应收账款凭证的单据，在应收款管理模块中填制、审核、制单，制成借应收账款、贷其他业务收入、低值易耗品、办公用品等凭证。 收款单：在应收款管理模块中填制、审核、制单，制成借银行存款/库存现金，贷应收账款/预收账款凭证。 采购发票：①在采购管理模块中生成，②在应付款管理模块中对其审核、制单，制成借物资采购、贷应付账款凭证。 其他应付单：该单为除了采购发票以外可制成贷应付账款凭证的单据，在应付款管理模块中填制、审核、制单，制成借损益类费用、低值易耗品、办公用品，贷应付账款凭证。 付款单：在应付款管理模块中填制、审核、制单，制成借应付账款/预付账款，贷银行存款/库存现金凭证。 应收款管理主要业务 生成常用凭证： 以下给出了应收款管理模块中各种常用凭证生成流程和方法： 一、销售发票形成应收——借应收账款、贷主营业务收入、贷销项税： 1，在销售模块中，根据销售发货单生成发票并复核： （业务工作——供应链——销售管理——销售开票） 首先要在销售管理模块中找到该张发票确认其已录入系统并复核，可通过打开专用/普通发票界面点击“定位”按钮输入查询条件查询，也可打开发票列 表设置条件查询。

【管理】金蝶K3题应收款和应付款管理系统

【关键字】管理 应收款管理系统和应付款管理系统 目的：掌握应收款管理系统的操作流程及日常发生业务的具体处理方法 要求：①对应收款系统和应付款系统进行正确的初始化设置，录入初始数据； ②对日常发生的各种赊销和赊购等欠款业务、收付款业务、预收款和预付款业务进行处理； ③对应收票据和应付票据的相关业务进行处理； ④对发生坏账、坏账收回等特殊业务进行处理；进行往来业务核销，查看各种账表，期末结账。资料： 一、系统设置（按照教材） 二、初始数据录入 1、修改期初库存数据 红色圆珠笔期初库存10000支，单价4元。红色笔芯10000支，单价2元

注意事项：

1、要填好应收款余额的明细框，它提供了余额的分段录入，在统计账龄时，系统将按录入的应收日期来统计应收款金额的账龄，使账龄计算更精确。 2、通过发票录入初始数据时，可通过单击“产品”按钮选择调出销售商品明细表录入销售时详细的商品信息，或隐藏销售商品明细表省略录入销售商品信息的工作。 3、发生额后面的“本年”复选框，它将影响对本年发生额统计正确性。 4、录入初始数据时，要注意设定往来科目的借贷方向，否则在应收款数据或应付款数据传递到总账时数据会不正确。 三、结束初始化 注意事项： 1、如果总账系统未录入应收款和应付款初始数据，在应收系统和应付系统结束初始化之前，通过“转余额”的按钮将应收款和应付款系统的相关的初始数据传递到总账系统； 2、一旦结束初始化工作，所有初始数据将不能再修改，确需修改的，单击“工具”菜单的“反初始化”选项，即可回到初始化状态。进行反初始化时，系统会自动进行以下操作：①所有业务单据取消审核②所有业务单据取消核销及取消坏账处理③所生成凭证全部删除④应收票据背书等处理全部取消，因此在进行反初始化时应谨慎处理； 3、结束初始化后，销售系统中先于应收系统结束初始化之前录入的发票将不能传递到应收系统，因此应收系统必须先于或与销售系统同 时结束初始化。 四、日常业务处理 （一）练习各种单据的制作 1、1日，采购部何采购从威盛公司购进蓝色圆珠笔10000件，不含税单价3元，折扣9折，取得增值税专用发票，发票号256，货款全部支付工行支票，支票号123。 2、5日，销售部严秀兰现销一批蓝色圆珠笔给天达公司，数量1000件，不含税单价4元，增值税率17%，发票号256430，收到商业承兑汇票一张，到期日。 3、7日，销售部严秀兰与宏基公司签订销售订单，蓝色圆珠笔数量5000件，不含税单价3.50元，红色圆珠笔数量2000件，不含税单价5元，增值税率17%。交货期15日。当日收到订金1万元工行支票。交易方式赊销。 4、10日，采购部与笔芯供应商签订采购订单，预付货款1000元现金，采购蓝色笔芯2000支，每支1元，交易方式赊购。预计到货期20日。 5、15日，销售部严秀兰根据7日销售订单，将蓝色圆珠笔和红色圆珠笔销售赊销给宏基公司，开具增值税专用发票，发票号325641。 6、15日，职员管仓库因出差向公司借款5000元，预计归还。

金蝶K3题-应收款和应付款管理系统

应收款管理系统和应付款管理系统 目的：掌握应收款管理系统的操作流程及日常发生业务的具体处理方法 要求：①对应收款系统和应付款系统进行正确的初始化设置，录入初始数据； ②对日常发生的各种赊销和赊购等欠款业务、收付款业务、预收款和预付款业务进行处理； ③对应收票据和应付票据的相关业务进行处理； ④对发生坏账、坏账收回等特殊业务进行处理；进行往来业务核销，查看各种账表，期末结账。资料： 一、系统设置（按照教材）

二、初始数据录入 1、修改期初库存数据 红色圆珠笔期初库存10000支，单价4元。红色笔芯10000支，单价2元（录入总账）

注意事项： 1、要填好应收款余额的明细框，它提供了余额的分段录入，在统计账龄时，系统将按录入的应收日期来统计应收款金额的账龄，使账龄计算更精确。 2、通过发票录入初始数据时，可通过单击“产品”按钮选择调出销售商品明细表录入销售时详细的商品信息，或隐藏销售商品明细表省略录入销售商品信息的工作。 3、发生额后面的“本年”复选框，它将影响对本年发生额统计正确性。 4、录入初始数据时，要注意设定往来科目的借贷方向，否则在应收款数据或应付款数据传递到总账时数据会不正确。 三、结束初始化 注意事项： 1、如果总账系统未录入应收款和应付款初始数据，在应收系统和应付系统结束初始化之前，通过“转余额”的按钮将应收款和应付款系统的相关的初始数据传递到总账系统； 2、一旦结束初始化工作，所有初始数据将不能再修改，确需修改的，单击“工具”菜单的“反初始化”选项，即可回到初始化状态。进行反初始化时，系统会自动进行以下操作：①所有业务单据取消审核②所有业务单据取消核销及取消坏账处理③所生成凭证全部删除④应收票据背书等处理全部取消，因此在进行反初始化时应谨慎处理； 3、结束初始化后，销售系统中先于应收系统结束初始化之前录入的发票将不能传递到应收系统，因此应收系统必须先于或与销售系统同 时结束初始化。 四、日常业务处理

应收应付核销规则及常见问题分析

一核销规则 1.1核销规则概述 核销作为应收应付系统的三大功能（单据、核销和报表）之一，主要是用来对往来账款进行各种形式的核销处理。由于收款到账的时间差异性等特点，因此核销与账龄分析表、到期债权列表、应收计息表，往来对帐（单据余额）等有直接影响，对通过单据的录入可以及时获悉往来款的余额资料，如应收款汇总表，应收款明细表等没有直接影响。目前应收应付系统共有七种核销方式，其中前三种还可以按照金额、数量和应收单号核销。下面将分别介绍这七种核销方式的处理规则和生成的单据情况。 1.2 到款结算 1.2.1 到款结算定义 到款结算就是应收款(发票+其他应收单)与到款（收款单+退款单）的核销。基本规则就是看看哪些到款单据对应哪些应收款单据，然后输入参与核销的金额就可以了。 1.2.2 到款结算的核销规则 1.3 预收款冲应收款 1.3.1预收款冲应收款定义 https://www.wendangku.net/doc/d09087312.html,中国最庞大的数据库下载

到款结算就是应收款(发票+其他应收单)与预收款（预收单+退款单）的核销。基本就是选择（预收单+退款单）与相应的应收款(发票+其他应收单)，然后核销。 1.3.2预收款冲应收款规则 1.4 应收冲应付 1.4.1应收冲应付定义 应收冲应付就是应收款（其他应收单和销售发票）和应付款（其他应付单和采购发票）之间的核销，解决同一客户或不同客户之间债务与债权往来处理。 1.4.1应收冲应付款核销规则

1.5 应收款转销 1.5.1应收款转销定义 应收款转销就是将某一客户的应收款转为另一客户的应收款。实际上属于单边核销，即从一个客户转为另一个客户，实际应收款的总额并不减少。 1.5.2应收款转销规则 1.6 预收款转销 1.6.1预收款转销定义 预收款转销就是将某一客户的预收款转为另一客户的预收款。实际上属于单边核销，即从一个客户转为另一个客户，实际预收款的总额并不减少。 1.6.2 预收款转销规则

第12章 应付账款管理系统

第十二章应付账款管理系统 第一节应付款管理系统概述 应付款管理系统主要实现企业与供应商业务往来账款进行核算与管理，在应付款管理系统中，以采购发票、其它应付单等原始单据为依据，记录采购业务及其它业务所形成的应付款项，处理应付款项的支付、冲销等情况；提供票据处理功能，实现对应付票据的管理。 一、应付款管理系统与其它子系统的关系见教材第277页。 二、应付款管理系统的数据处理流程见教材第278页。 应付账款数据流是指有关原始会计单据在采购管理系统、总账等系统之间的传递。其中采购发票、运费单等在采购管理系统中录入，有关账簿在总账系统中存放。 三、应付款管理系统的操作流程见教材第278页。 四、应付款管理系统的应用方案 根据对供应商往来款项核算和管理要求程度不同，系统提供了“详细核算”和“简单核算”。不同的应用方案，其系统功能、产品接口，操作流程等均不相同。具体选择哪一种方案，可以在应付款管理系统中通过“应付账款核算模型”来设置。 1.详细核算 如果采购业务中应付账款核算和管理比较复杂，对每一笔应付款要追踪到产品级时可以选择此功能。系统的功能主要包括如下：根据输入的单据记录应付款项的形成；包括由于商品交易和非商品交易所形成的所有应付项目；处理应付项目的付款及转账情况；对应付票据进行记录和管理；对应付项目的处理过程生成凭证,并向总账系统进行传递；对外币业务及汇兑损益进行处理；提供各种查询及分析。 2.简单核算 如果采购业务以及应付账款业务并十分复杂，或者现购业务很多，则可以选择此方案。该方案着重于对供应商的往来款项进行查询和分析。简单核算主要在总账系统核算应付账款，主要与总账有接口。 第二节应付款管理系统初始化 系统初始化是指手工记账和计算机记账系统的交接过程。在启动应付款管理系统后，进行正常应付业务前，根据核算和实际的业务情况进行的有关设置。其中主要内容包括：选项设置、初始设置、基础档案、单据设计、期初余额。 一、系统启用 1.启用与注册 2.期初数据的准备 为便于应收系统初始化，应该准备的数据和资料包括设置供应商的分类方式、设置存货的分类方式、准备与本单位有业务往来的所有供应商的详细资料和所采购的存货详细资料、准备其它相关信息（如会计科目、企业结算方式、部门档案、职员档案），整理系统启用前所有供应商的应付账款、预付账款、应付票据等数据。 二、设置账套参数

用友软件应收款应付款模块操作教程

用友软件应收款、应付款模块操作教程 应收款核算模块 一、应收款核算模块的基本功能 应收款是企业资产的一个重要组成部分，是企业正常经营活动中，由于销售商品、产品或提供劳务，而应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。因此，应收款核算模块主要实现企业与客户业务往来账款的核算，同时完成对应付款的账龄分析。基本功能包括初始设置、日常应收单据处理、坏账处理、账表输出、月末处理。 二、应收款核算模块的基本操作 （一）操作流程 （二）基本操作 1.应收账龄区间设置 为了对应账款进行账龄分析，评估客户信誉，并按一定的比例估计坏账损失，应设置账龄内容包括序号、起止天数、总天数。 2.客户编码和名称设置 通常客户的建立，软件可以登记企业与客户单位的各种结算关系，考核客户的信用程度。客户的建立通过建立客户档案完成。 3.付款条件设置 付款条件也叫现金折扣，是系统确定到期日和折旧日期的依据，系统根据

用户所选择的付款条件来确定在该笔交易中的折扣。设置内容包括付款条件编码、付款条件名称、信用天数、优惠方案。 4.期初数据录入 初次使用应收款核算软件，需要入期初数据，保证的连续性和完整性。操作时，不仅要输入各单位的期初余额，还要将之前未处理完的所有客户的应收账款、预收账款、应收票据等数据录入系统通过期初余额功能，用户可将启用账套前的所有应收业务数据录入到系统中，这样初始余额就变成了到日前为止所有单位的所有未达账项明细数据。以后计算机可以根据后续发生的往来数据结合期初余额进行自动勾对，清理往来账款。 5.收款单据处理销售发票与应收单是应收账款日常核算的原始单据。收款单处理主要是指对结算单据（收款单、付款单即红字收款单）进行核算，包括收款单、付款单的录入，以及对结算单的核销。收款单用于记录企业记录企业所收到的客户款项，款项性质包括应收款、预收款、其他费用等。其中应收款、预收款性质的收款单将与发票、应收单、付款单进行核销勾对。付款单用于记录发生销售退货时，企业退付给客户的款项。该付款单可与应收、预收性质的收款单、红字应收单、红字发票进行核销。 6.应收款核销处理 核销是确定收款单与原始发票及应收单之间对应关系的操作。也就是将收回的客户款核销该客户收款的处理，建立已收款与应收款的核销记录。只有经过核销的应收单据才能真正作为收款处理。系统提供手工自动核销方式。 核销处理时，可以一张发票（或应收单）、收款单分次核销，也可以一张

应收应付管理

印发《关于企业加强应收应付帐款 管理的指导意见》的通知 国经贸综合〔2000〕130号 各省、自治区、直辖市、计划单列市及新疆生产建设兵团经贸委(经委、计经委)： 现将《关于企业加强应收应付帐款管理的指导意见》印发你们，请参照执行。 国家经济贸易委员会 二○○○年二月十二日 关于企业加强应收应付帐款管理的指导意见 近年来，企业应收、应付帐款居高不下，逾期货款增加，相当一部分应收帐款事实上已难以收回，长期虚列挂帐，严重影响了企业资金的使用效率和经济运行的质量。为贯彻落实十五届四中全会关于“狠抓管理薄弱环节”，“抓紧解决企业互相拖欠款项问题”

的精神，进一步加强以财务成本为中心的企业管理，提出以下指导意见： 一、全面清理，分类建档。企业要对应收、应付帐款情况进行全面清理，摸清底数，准确掌握应收、应付帐款的详细情况，包括应收帐款的帐龄、数额、类别、缘由、收回的风险及虚列的帐目，并与欠款单位进行核对，及时获取有效的追款凭据。在对应收帐款的帐龄、风险程度全面分析的基础上，根据帐龄的长短、额度的大小和欠款对象的经营状况，分类建立档案。应付帐款也要及时、主动与供货企业核对，建立相应档案。 二、建立和健全往来帐户结算登记、核查、清理制度。要及时登记每笔往来款项，准确反映应收、应付帐款的形成、回收、支付及增减变化情况，并按月对往来款项进行核对与清理。要制定严格的管理办法，对超过信用期的应收、应付帐款要逐笔查实原因，分清责任，责成有关人员提出明确的处理意见，制定具体催收、支付计划，责任到人。 三、加强对客户资信的管理。要加强对客户资信程度的调查和分析评估，通过银行、同行业及社会中介等各种渠道，及时了解和掌握客户的生产、经营、资产、负债、经营人员变动和财务状况等相关信息，以确定其是否具有履行合同的能力和独立承担民事责任的能力。在此基础上建立客户档案，对客户的资信实行动态管理，对资信下降的客户要及时采取减少发货、实行担保和加强催收等预防和减少风险的措施；对资信差、长期拖欠货款的客户要停止发货。

资产管理之应收账款与应付账款管理

精心整理 资产管理之应收账款与应付账款管理 主讲老师??陶萍 教学目的 应收账款和应付账款管理是企业资产管理的重要组成，也是内部控制和管理的重点。 本课程注重管理政策与实践的结合，从梳理业务流程开始，按照流程介绍各环节的管理措施、决策依据和分析工具等。 一、应收账款管理 （一）应收账款成因与风险分析 1．企业发生应收账款的原因 （1）商业竞争； （2）商品销售和款项收回的时间差距。 2．应收账款的功能 （1）增加销售； （2）减少存货。 3．应收账款的成本 （1）机会成本；（2）管理成本；（3）坏账损失成本。 应收账款的机会成本： ①应收账款机会成本＝维持赊销业务所需要的资金×资金成本率 ②维持赊销业务所需要的资金＝应收账款平均余额×（变动成本÷销售收入）＝应收账款平均余额×变动成本率 ③应收账款平均余额＝（年赊销额÷360）×平均收账天数 应收账款的机会成本＝（年赊销额÷360）×平均收账天数×（变动成本÷销售收入）×资金成本率 资金成本率一般可按有价证券利息率。 4．应收账款的目标 通过对应收账款的管理，发挥应收账款功能的基础上，尽可能降低应收账款投资的成本，使提供商业信用、扩大销售所增加的收益大于有关的各项费用。 【案例1】 某企业预测2015年度销售收入净额为4500万元，现销与赊销比例为1：4，应收账款平均收账天数为60天，变动成本率为50%，企业的资金成本率为10%。一年按360天计算。 要求： （1）计算2015年度赊销额。 现销与赊销比例为1：4，所以赊销额＝4/5×销售收入净额，即赊销额＝4/5×4500＝3600（万元） （2）计算2015年度应收账款的平均余额。 应收账款的平均余额＝日赊销额×平均收账天数＝3600÷360×60＝600（万元） （3）计算2015年度维持赊销业务所需要的资金额。 维持赊销业务所需要的资金额＝应收账款的平均余额×变动成本率＝600×50%＝300（万元） （4）计算2015年度应收账款的机会成本额。 应收账款的机会成本＝维持赊销业务所需要的资金×资金成本率＝300×10%＝30（万元）

应收应付款管理系统

应收应付款管理系统 案教 17 号：编 授课时间：学时2 教学课型：理论课实验课□上机课□习题课□其它□题目（教学章、节或主题）：

第六章应收应付款管理系统 一、应收款管理系统初始化 二、应付款管理系统初始化 教学目的要求（分掌握、熟悉、了解三个层次）： 了解应收款应付款管理系统的功能。掌握应收应付款系统初始化的操作流程。教学重点、难点 应收应付款系统初始化的操教学方式、手段、媒介课堂演示、多媒教学过程应收应付款管理系第六一、应收款管理系统初始（一）应收款管理系统概功能概1在应收款管理应收款管理系统主要实现企业与客户业务往来账款的核算与管理统中，以销售发票、费用单、其他应收单等原始单据为依据，记录销售业务及其他业所形成的往来款项，处理应收款项的收回、坏账、转账等情况；提供票据处理的功能实现对应收票据的管理△根据对客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”和“简核算”两种应用方案“详细核算”应用方①记录应收款项的形成②处理应收项目的收款及转账情况③对应收票据进行记录和管理。． ④随应收项目的处理过程自动生成凭证，向总账系统进行传递。 ⑤对外币业务及汇兑损益进行处理。 ⑥提供针对多种条件的各种查询及分析。 本章后续内容均以“详细核算”应用方案为标准展开。

（2）“简单核算”应用方案（了解） ①接收销售系统的发票，对其进行审核。 ②对销售发票进行制单处理，传递给总账。 具体选择哪一种方案，可以在应收款管理系统的选项中通过设置“应收账款核算模型”来设置。 2应收款管理系统与其他系统的主要关 （二）应收款管理系统初始 采PP课件讲授下列内容，同时演示账套操作，边讲边练 1系统启 ）启 △有两种方法一是在建账完毕后直接进入系统启用设置进行应收款管理系统的用另一种方法是通过企业门户中“基础信息进“系统启用功能进行启用设置 注意：△①各系统的启用会计期间必须大于等于账套的启用期间 △②只有系统管理员和账套主管有系统启用权限 ）启动与注 启动应收款管理系统时，可以选择从“开始”菜单启动；也可以先注册进入企业户，然后通过企业门户进入应收款管理系统 ）期初数据的准备（了解 2设置账套参 设置∣选项，三个页签：常规、凭证、权限与预警

应收、应付款项管理制度

应收、应付款项管理制度 应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款。应付款项包括应付账款、其他应付款、预收账款。为规范财务操作，切实加强对应收、应付款项的管理，保证应收、应付款项的准确性，经矿决定特制定本办法。 一、其他应收款管理制度 1、其他应收款管理责任制 财务科是其他应收款的责任部门，负责其他应收款的审查、清理工作。 2、其他应收款控制制度 事前控制其他应收款的发生是减少其他应收款的必要措施。 职工临时出差原则上一律不借款，如有特殊公务出差借款需经财务科核定借款金额，由总会计师批准后再行借款。职工出差返回后，七日内到财务科报销清账，逾期不报者，每天按借款额的2‰收取资金占用费；报销时余额同时交回，不能及时交回的，每天按3‰收取资金占用费，直到交回为止。 如有零星费用借款，办完后应及时到财务科报销，原则上不能跨月，如确需跨月的，最多不能超过一个月，逾期不报的每天按2‰收取借款人员资金占用费。 3、其他应收款催收制度 财务科负责其他应收款清收工作，每月对其他应收款清理一次，对差旅费借款及时清收、督促报销。如不按规定及时清理，在收取借款人资金占用费的同时，按同等比例收取该业务人员资金占用费。 二、预付账款管理制度 预付账款是指企业按照购货合同规定，预先支付给售货方的款项，包括带款提货及汇款发货的借款。 l、预付账款管理责任制 财务科是预付账款的管理部门，供应科是购买材料、配件等发生预付账款的责任部门；机电修配厂、机电科是修理综机设备、工矿设备发生预付账款的责任部门；工程地测队是外委工程发生预付账款的责任部门。 2、预付账款控制制度 本着节约货币资金支出的原则，和保证资金安全的需要，严格控制预付

应收应付管理

学号：124983070 姓名：刁曼 实验报告 实验名称：应收应付管理 一、实验目的 1. 理解应收应付基本业务处理流程； 2. 理解应收应付和其他系统之间的关系； 3. 掌握应收应付系统管理系统业务操作。 二、实验步骤 （一）登记应收款 1、查询销售发票 财务会计-应收款管理-发票处理-销售发票(维护)-过滤-确定-销售增值税发票序时薄 2、新增其他应收单 财务会计-应收款管理-其他应收单-其他应收单(新增) （二）出纳收到货款 1、新增收款单 财务会计-应收款管理-收款-收款(新增) 打开收款(新增)对话框，选择源单类型为“其他应收单据”，在“源单编号”处，单击F7键进入“其他应收单”窗口进行选单。可以通过Shift键选择多条记录，单击“返回”，系统自动携带选中的记录，按照提供的实验数据进行修改。 2、财务部主管张婷审核李梅输入的收款单 财务会计-应收款管理-收款-收款单(维护)-过滤-确定-收款单序时薄-审核（三）出纳收到应收票据 1、新增应收票据 财务会计-应收款管理-票据处理-应收票据(新增) 2、财务部主管张婷审核李梅输入的应收票据，许静审核系统自动产生的收款单财务会计-应收款管理-票据处理-应收票据(维护)-过滤(事务类型选择“应收票据”)-确定-应收票据序时薄-审核-生成收款单-确定 3、应收票据贴现 财务会计-应收款管理-票据处理-应收票据(维护)-过滤-确定-应收票据序时薄-贴现 （四）往来账款核销 财务会计-应收款管理-结算-应收款核销(到款结算)-单据核销过滤-确定-核销（五）坏账处理 1、处理坏账损失及凭证制作 财务会计-应收款管理-坏账处理-坏账损失-过滤条件-确定-坏账-凭证-记账凭证(新增)-保存 2、计提坏账准备

应收应付会计工作总结

应收应付会计工作总结 目录 第一篇：应收应付会计的工作职责 第二篇：应付会计工作总结 第三篇：应收会计工作总结 第四篇：应收会计工作总结 第五篇：应收票据与应付票据的标准会计处理更多相关范文 正文 第一篇：应收应付会计的工作职责应收应付会计的工作职责 1.认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收帐款明细帐 2.好应收帐款日常核对工作，及时将对帐资料归集存档，必要时与销售员一道外出对帐。 3.月提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统计表，每月向部门主管领导报送一份应收帐款分析明细表。 4.应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对帐，查明原因并向部门主管领导汇报。

5.责应付及预付款项的核算、结算工作 6.期进行应付及预付款项的对账 7.析应付款项的账龄及偿还情况一、全面清理，分类建档。企业要对应收、应付帐款情况进行全面清理，摸清底数，准确掌握应收、应付帐款的详细情况，包括应收帐款的帐龄、数额、类别、缘由、收回的风险及虚列的帐目，并与欠款单位进行核对，及时获取有效的追款凭据。在对应收帐款的帐龄、风险程度全面分析的基础上，根据帐龄的长短、额度的大小和欠款对象的经营状况，分类建立档案。应付帐款也要及时、主动与供货企业核对，建立相应档案。二、建立和健全往来帐户结算登记、核查、清理制度。要及时登记每笔往来款项，准确反映应收、应付帐款的形成、回收、支付及增减变化情况，并按月对往来款项进行核对与清理。要制定严格的管理办法，对超过信用期的应收、应付帐款要逐笔查实原因，分清责任，责成有关人员提出明确的处理意见，制定具体催收、支付计划，责任到人。三、加强对客户资信的管理。要加强对客户资信程度的调查和分析评估，通过银行、同行业及社会中介等各种渠道，及时了解和掌握客户的生产、经营、资产、负债、经营人员变动和财务状况等相关信息，以确定其是否具有履行合同的能力和独立承担民事责任的能力。在此基础上建立客户档案，对客户的资信实行动态管理，对资信下降的客户要及时采取减少发货、实行担保和加强催收等预防和减少风险的措施；对资信差、长期拖欠货款的客户要停止发货。四、严格按合同组织生产和销售。企业要坚持按合同组织生产，销售货物，杜绝随意发货的现象。对于市场无销路的产品要坚决停下来；对于货款回笼差

资产管理之应收账款与应付账款管理

资产管理之应收账款与应付账款管理 主讲老师陶萍 教学目的 应收账款和应付账款管理是企业资产管理的重要组成，也是内部控制和管理的重点。 本课程注重管理政策与实践的结合，从梳理业务流程开始，按照流程介绍各环节的管理措施、决策依据和分析工具等。 一、应收账款管理 （一）应收账款成因与风险分析 1．企业发生应收账款的原因 （1）商业竞争； （2）商品销售和款项收回的时间差距。 2．应收账款的功能 （1）增加销售； （2）减少存货。 3．应收账款的成本 （1）机会成本；（2）管理成本；（3）坏账损失成本。 应收账款的机会成本： ①应收账款机会成本＝维持赊销业务所需要的资金×资金成本率 ②维持赊销业务所需要的资金＝应收账款平均余额×（变动成本÷销售收入）＝应收账款平均余额×变动成本率 ③应收账款平均余额＝（年赊销额÷360）×平均收账天数 应收账款的机会成本＝（年赊销额÷360）×平均收账天数×（变动成本÷销售收入）×资金成本率 资金成本率一般可按有价证券利息率。 4．应收账款的目标 通过对应收账款的管理，发挥应收账款功能的基础上，尽可能降低应收账款投资的成本，使提供商业信用、扩大销售所增加的收益大于有关的各项费用。 【案例1】 某企业预测2015年度销售收入净额为4 500万元，现销与赊销比例为1：4，应收账款平均收账天数为60天，变动成本率为50%，企业的资金成本率为10%。一年按360天计算。 要求： （1）计算2015年度赊销额。 现销与赊销比例为1：4，所以赊销额＝4/5×销售收入净额，即赊销额＝4/5×4 500＝3 600（万元） （2）计算2015年度应收账款的平均余额。 应收账款的平均余额＝日赊销额×平均收账天数＝3 600÷360×60＝600（万元） （3）计算2015年度维持赊销业务所需要的资金额。

会计信息系统bb-应收应付

11. 在应付款系统中，关于账龄区间设置，以下说法错误的是______。 A. 序号由系统生成 B. 系统根据输入的天数生成相应的区间 C. 账龄区间不能修改和删除 D. 最后一个区间不能修改和删除 问题 2 在应付系统中，进行应付冲应付业务是说法正确的是______。 A. 每一笔应付款的转账金额大于余额 B. 每次只能选择一个转入单位 C. 必须立即制单 D. 转账后不能恢复 问题 3 票据管理的业务处理过程中，不包含以下______业务。 A. 结算 B. 贴现 C. 转出 D. 审核 问题 4 在进行预收冲应收转账业务时，每一笔应收款的转账金额不能大于其 余额。 对

错 问题 5 如果账套建立时间是2010-5-1，则应收系统启用时间可以为______。 A. 2010-5-1 B. 2010-4-30 C. 2010-5-20 D. 2010-6-1 问题 6 3. 应收管理系统与总账系统之间的关联______。 A. 应收传递凭证给总账 B. 应收系统不能查询所生成的凭证 C. 总账可以将明细期初余额传递给应收系统 D. 应收系统对所生成的凭证，可以随时删除 问题 7 10. 在应付款系统中，报警级别设置的内容应不包括______。 A. 起止比率 B. 级别名称 C. 比率 D. 起止天数 问题 8 在应付款系统中，基本科目的设置不包括______。

A. 税金科目 B. 预付科目 C. 应收科目 D. 应付科目 问题 9 在应收款系统的日常业务处理中，收款单的款项类型包括______。 A. 应收款 B. 应付款 C. 预收款 D. 其他费用 问题 10 在应收系统中，新增并保存一张应收票据的结果是系统自动增加了 一张收款单。 对 错 问题 11 在应付款系统中，票据管理主要是对______进行日常的业务处理， 所有涉及票据的开具、结算、转出、计息等日常处理都应该在票据管理中进行。 A. 银行本票 B. 商业承兑汇票 C. 银行承兑汇票

应收应付账款管理制度

应收应付账款管理制度 为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品和服务，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。 应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和业务部门共同负责客户信用额度的确定。 一、应收帐款管理 （一）收款方针 1、业务人员在公司销售产品及提供服务或劳务时应及时签订销售合同及服务订单并及时催交相关费用。 2、收款时间：要求按签订合同的时间及比例收回相应的金额。 3、回款方式：转帐支票，转账汇款，现金。 4、部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单一式四份（一份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份），移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。 （二）未回款考核办法 1、未回款处罚

1）由于业务人员失职造成的未回款，扣工资的10%； 2）由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚； 3）由于外部不可抗力（如客户倒闭、破产等）造成的未回款，持相关部门证明，只扣业务成本。 2、未回款项不计入业绩。 3、财务部对部门未回款进行监督。对3个月以上部门未回款财务部上报公司总裁。 4、对预收款，按1%的比例对市场员给予奖励。 （三）应收账款监控制度 1、财务部门应于月后5日前提供一份当月尚未收款的〈应收账款帐龄明细表〉，提交给业务部门、主管市场的副总经理。由相关业务人员核对无误后报经主管及总经理批准进行账款回收工作。该表由业务员在出门收帐前核对其正确性，不可到客户处才发现，不得有损公司形象； 2、业务部门应严格对照财务部们报来的〈帐龄明细表〉，及时核对、跟踪赊销客户的回款情况，对未按期结算回款的客户及时联络和反馈信息给主管副总经理。 3、业务人员在与客户签定合同或的协议书时，应按照《信用额度表》中对应客户的信用额度和期限约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。 4、财务部门应于月后5日前向业务部门、主管市场的副总经理（总经理）提供一份当月尚未收款的《应收账款帐龄明细表》，该表

K3应收应付系统日常操作要点

应收、应付系统日常操作 对应收帐款系统操作 1． 销售合同录入。应收日期可以为系统日期。 2． 供应链销售系统中的销售发票传到应收系统中，将发票中的应收日期改为应收帐款到期日，保存。 3． 收款。先按F7填入客户名称后，点“应收款”关联对应的销售发票。录入实收金额、结算金额。保存、审核并在“结算”------应收帐款核销，在过滤界面将“包括按应收单号核销的单据”打勾。（要正确计算帐龄分析表、应收记息表、到期债权表必须经核销才作为收款处理，核销日期决定了帐龄分析表、到器债权列表的分析结果）。已经核销了的收款单要修改必须先反核销。 4． 应收票据处理。新增应收票据，录入出票人、票据签发日期、财务日期、到期日期、票面金额。保存审核后自动产生收款单或预收单，并对收款单或预收单加以审核。当应收票据收款时，在“应收票据-----收款”界面，在“应收票据序时簿”界面单击【收款】，可以对应收票据进行收款操作。并输入利息、费用和结算科目。只有审核后的票据才可以进行收款处理。应收票据进行收款处理后，不在应收款管理系统产生任何单据，只是状态变为“收款”。在此处进行了应收票据收款处理后，也不用再进行收款单的录入。如果需要取消票据的收款处理，只要在应收票据序时簿的编辑菜单选择“取消处理”即可，且应收票据的状态变为“审核”。应收票据收款后，应对收款单与发票核销。 5． 退款处理。可以关联对应的应收单号或者收款单号，输入实退金额。 6． 帐表查询及分析。 7． 期末结帐。 8． 应付系统与应收系统操作流程一致。 2003年3月15日收到雪尼公司商业承兑汇票15000元，不计息，信用期10天；2003年3月24日因特殊原因飞龙百货公司的票据作废，转为应收账款；2003年3月25日雪尼公司汇票兑现。 一、新增单据：单击票据处理，应收（付）票据－查询，选择过滤条件，弹出票据备查簿窗口。可以在此录入银行承兑汇票，商业承兑汇票等商业汇票。在工具栏单击“新增”按钮，弹出应收（付）票据录入窗口。应收、应付票据中各项目的含义参考应收、应付系统第一章中初始数据录入中的应收票据内容。录入完毕后保存审核，在收款、付款单处生成一张收、付款单，必须将收、付款单审核后在“凭证处理”以收、付款业务生成凭证。 二、背书：选择审核后的应收票据，单击票据备查簿窗口的背书按钮（本案例没有背书业务，这里只做简单介绍，不要保存）： 背书内容详解： 1．背书日期：输入背书日期。 背书金额：自动取应收票据的票面金额。 其他应收、应付单： 应收、应付票据：