应收应付款项管理办法

应收应付款项管理办法

应收应付款项管理办法是为了加强公司流动资金管理，及时回收账款，提高公司资金周转效率，降低坏账损失而制定的。以下是一般应收应付款项管理办法的主要内容：

1. 事前管理：在开展业务往来之前，对客户进行详细的信用调查，了解客户的信用状况和偿债能力。对于政府机关、公营事业、信用良好的民营大企业以及风险低的小金额或现金交易客户，可适当放宽信用政策。

2. 事中管理：

（1）建立客户信用档案，定期对客户进行信用评级，并根据客户的信用状况调整信用政策。

（2）加强合同管理，明确合同约定的付款方式和期限，确保双方权益。

（3）对于长期未偿还的应收款项，及时采取催收措施，降低坏账风险。

（4）对应收款项进行定期对账，确保账款金额准确无误。

3. 事后管理：

（1）对发生的坏账进行核销，并总结原因，以便改进应收款项管理策略。

（2）对已核销的坏账，如有收回可能性，可采取追讨措施。

（3）定期分析应收款项风险，对风险较高的客户采取相应的防范措施。

4. 应付款项管理：

（1）合理安排付款计划，确保供应商权益，降低采购成本。

（2）对供应商进行信用评估，建立优质供应商库，降低应付款项风险。

（3）加强应付账款的对账和核算，确保应付账款的真实、准确。

（4）根据供应商的信用状况和合作关系，采取合适的付款方式，如现金支付、月结等方式。

通过以上应收应付款项管理办法的实施，企业可以更好地管理其应收应付款项，提高资金周转效率，降低坏账损失，保障企业资产的安全和完整。

应收应付款管理制度

应收应付款管理制度 一、定义： 1、应收款：公司销售产品向客户收取协议的款项，或者公司为客户提供服务而签订合同〔或协议〕应收取的款项。 2、应付款：公司采购产品向供给方支付协议的款项，或者公司为获得服务支持而签订合同〔或协议〕应支付的款项。 二、现金收款管理 1.送货人员在为客户送完货验收完成后，应要求客户方收货人员签回《送货单》。 2.货款额低于5000元者，应尽量要求客户现金或支票支付。 3.对于第一次购买的客户要求其预付货款的30%才可以送货，多次购买且信用差的客户要求其预付货款的70%才可以送货；多次购买且信用好的客户可根据客户财务规定进行月结付款，客户财务信用由会计审核评定。 4.原则上现金支付必须由财务人员亲自办理，假设送货人员接受委托在收取客户现金货款后，必须在回到公司后第一时间上缴到财务部，并填写《现金缴款单》，与公司出纳进行交接，不得以任何形式私自坐支公款。 5.出纳应在收款后第一时间知会会计，便于应收帐务处理。 6.会计应定期统计整理欠款客户名单、欠款金额、欠款时间、预处理方式等。 三、月结收款管理 1.对于月结付款客户或者欠款客户，由会计建立应收账款管理台帐，列出明细，按客户财务月结时间之前一周由前台向客户发出《请款单》，由会计向对方相应人员催欠。 2.在对方明确表示货款清结时间后确定收款方式，为客户寄送货款发票，如需要进行现款回收时公司派出收款人员收款，以下为公司委托职工向客户收取货款的规定： ①有关人员进行收款业务时，须先到前台文员处办理客户回签白单的领出登记以及有关委托手续。对于未收到款项的白单在回到公司后及时返还给前台文员，并作出还单登记；对于已收到的款项，收款人要凭有出纳盖章确认的《现金缴款单》到前台文员处进行销单手续。

公司对外应收应付款项管理办法

第一篇：公司对外应收对付款项管理办法 原子科技有限公司 公司对外应收对付款项管理办法 公司对外应收对付款项管理办法(试行) 为了更好地保障公司的经济利益，强化公司内部管理，规范公司财务对外应收对付款项审批流程，提高财务工作效率，特制定本实施细则。 (一) 应收款部份 一、公司对外应收款项是指因公司开展对外业务而产生的应收帐款及因其他事宜产生的应收往来款项。 二、公司开展对外业务产生的应收款项，由公司负责该项目的负责人负责该应收款项的催收工作，公司财务应积极地予以配合。 三、公司因其他事宜产生的应收往来款项，由该应收款项发生时的经办人及审批人负责该应收款项的催收工作，公司财务应积极地予以配合。 四、公司财务每月 10 日前清理一次公司对外的应收款项，发现有到期应收款项 5 日内通知该应收款项的负责人。敦促其及时催收。 五、 (二) 对付款部份 六、公司对外对付款项是指因公司开展对外采购业务而产生的应

付帐款及因其他事宜产生的对付往来款项。 七、公司因业务需要发生对外采购业务时，须由该项业务的经办人填写《付款通知单》，填写完毕后部门经理审批，部门经理审批完毕后报负责审批的公司领导审批，经公司领导审批允许后，经办人方可拿经公司公司审批过的《付款通知单》到公司财务申请付款，公司财务部见到《付款通知单》经核实无误签字后，出纳方可对外付款。 八、公司因其他事宜产生的对付往来款项，须由该项业务的经办人填写《付款通知单》，填写完毕后部门经理审批，部门经理审批完毕后报负责审批的公司领导审批，经公司领导审批允许后，经办人方可拿经公司公司审批过的《付款通知单》到公司财务申请付款，公司财务部见到《付款通知单》经核实无误签字后， 第 1 页共 2 页应收款项的负责人离职时应上报公司总经理，重新确定应收款项的负责人。原子科技有限公司 公司对外应收对付款项管理办法 出纳方可对外付款。 九、当月预算内需要支付的对付款项应经理办公会审议通过后，由行政部负责人在支付每笔对付款项时进行审批。 十、当月预算外需要支付的对付款项应报总经理允许后，由总经理授权相关人员审批。 十一、负责审批的相关人员出差时，应及时授权相关人员相应的审批审批权限。 原子科技有限公司

应收账款管理办法

应收账款管理办法 应收账款管理办法 第一章总则 一、目的和依据 1.1 目的 为了加强公司的应收账款管理，规范应收账款的核算、收付及催收等工作，确保公司的资金流动性，维护公司的正常经营秩序，特制定本办法。 1.2 依据 本办法依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规以及公司的内部管理规定制定。 第二章应收账款的确认与核算 二、应收账款的确认 2.1 应收账款的确认范围

根据公司与客户签订的销售合同或提供服务合同的约定，确认以下属于公司的应收账款： （一）已交付货物或提供服务，但尚未收到相应款项的； （二）已发货或提供服务，但尚未交付的货物或服务款项的； （三）已收到预付款项，并承担有关服务或交付货物义务的； （四）其他依法及公司规定确认的应收账款。 2.2 应收账款的核算 2.2.1 应收账款的计量基础 应收账款以货币单位计量，计入公司资产负债表的应收账款科目中。 2.2.2 应收账款的计量方法 按照欠款合同或合理估计计量的原则计量，同时要求提供充分的凭证和证据，确保核算准确。 第三章应收账款的收付管理

三、应收账款的收款 3.1 收款方式 根据客户与公司约定的支付方式和期限，收款方式包括但不限于： （一）现金支付； （二）银行汇款； （三）网上支付； （四）承兑汇票等。 3.2 收款流程 3.2.1 订单确认与开具发票 客户下单后，经过公司内部确认无误后，开具发票并寄送给客户。 3.2.2 发票确认与催款通知

客户收到发票后，应及时确认并支付款项。如逾期未支付，公司将发出催款通知。 3.2.3 收款确认与登记 客户支付款项后，公司应及时确认并登记收款情况，确保款项入账准确。 四、应收账款的付款 4.1 付款方式 根据与供应商的合作协议或合同约定，应收账款的付款方式包括但不限于： （一）现金支付； （二）银行转账； （三）等电子支付方式； （四）承兑汇票等。 4.2 付款流程

应收应付款管理制度

应收应付款管理制度 一、定义: 1、应收款：公司销售产品向客户收取协议的款项，或者公司为客户提供服务而签订合同(或协议）应收取的款项. 2、应付款:公司采购产品向供应方支付协议的款项，或者公司为获得服务支持而签订合同（或协议）应支付的款项. 二、现金收款管理 1。送货人员在为客户送完货验收完成后，应要求客户方收货人员签回《送货单》。 2。货款额低于5000元者,应尽量要求客户现金或支票支付。 3。对于第一次购买的客户要求其预付货款的30％才可以送货，多次购买且信用差的客户要求其预付货款的70%才可以送货；多次购买且信用好的客户可根据客户财务规定进行月结付款，客户财务信用由会计审核评定。 4.原则上现金支付必须由财务人员亲自办理,若送货人员接受委托在收取客户现金货款后，必须在回到公司后第一时间上缴到财务部，并填写《现金缴款单》,与公司出纳进行交接，不得以任何形式私自坐支公款. 5.出纳应在收款后第一时间知会会计,便于应收帐务处理. 6.会计应定期统计整理欠款客户名单、欠款金额、欠款时间、预处理方式等。 三、月结收款管理 1。对于月结付款客户或者欠款客户,由会计建立应收账款管理台帐,列出明细，按客户财务月结时间之前一周由前台向客户发出《请款单》传真,由会计向对方相应人员催欠。 2.在对方明确表示货款清结时间后确定收款方式，为客户寄送货款发票，如需要进行现款回收时公司派出收款人员收款，以下为公司委托员工向客户收取货款的规定: ①有关人员进行收款业务时,须先到前台文员处办理客户回签白单的领出登记以及有关委托手续。对于未收到款项的白单在回到公司后及时返还给前台文员,并作出还单登记;对于已收到的款项，收款人要凭有出纳盖章确认的《现金缴款单》到前台文员处进行销单手续.

应收账款管理办法

应收账款管理办法 1目的 为加强应收账款管理，加快资金回笼，规避企业资金风险，维护企业权益，提高资金的使用效率，促进资金的良性循环，特制定本制度。 2范围 本制度适用于公司本部各基层单位、分公司、全资子公司。 3引用文件 3.1依据公司管理制度汇编之《项目法管理制度》 4管理内容 4.1总则 4.1.1坚持“持续经营、稳步发展”的指导思想；坚持“谁负责施工、谁负责结算、索赔，谁负责收款、谁优先使用”的原则。 4.2管理职责 4.2.1各单位职责： a.各单位经理、支部书记作为所负责项目工程款回收的第一责任人，必须高度重视该项工作，对项目的结算、决算、索赔、收款工作做好统筹安排，制定相应措施，明确时间、责任人； 各单位经理、支部书记离任，仍为竣工项目应收账款清收的第一

责任人，必须负责到底直至全部收回，接任的经理、支部书记为第二责任人； 各单位经理、支部书记离任，仍为已完工未办理竣工决算项目应收账款清收的第二责任人，必须配合接任经理、支部书记做好完工项目的竣工决算及工程款回收工作，负责到底直至全部收回，接任的项目经理、支部书记为第一责任人； 各单位经理、支部书记离任，在建项目的应收账款由新任的经理、支部书记作为第一责任人； 各单位经理、支部书记由于退休及调离公司等原因，由接任的经理、支部书记作为应收账款清收的第一责任人； 离任经理要以书面形式向新任经理交接债权、债务，并且要有规范、真实、完整的资料，核算员提供具体资料，财务部负责监交；凡有漏交的事项均由移交人个人负责;同时离任的经理应积极配合做好对未完项目的结、决算工作。 b.各单位副经理、总工及技术、预算、统计人员负责与业主签认工程量、整理上报竣工、索赔项目的资料；离任的副经理、总工及技术、预算、统计人员要以书面形式向新任人员办理相关工程量签认、索赔资料等有关结、决算及工程款回收工作的资料交接手续（各单位存档）；离任人员应积极配合做好对未完项目的结、决算工作；

应收应付账款管理制度

应收应付账款管理制度 为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品和服务，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。 应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和业务部门共同负责客户信用额度的确定。 一、应收帐款管理 （一）收款方针 1、业务人员在公司销售产品及提供服务或劳务时应及时签订销售合同及服务订单并及时催交相关费用。 2、收款时间：要求按签订合同的时间及比例收回相应的金额。 3、回款方式：转帐支票，转账汇款，现金。 4、部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单一式四份（一份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份），移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。 （二）未回款考核办法 1、未回款处罚

1）由于业务人员失职造成的未回款，扣工资的10%； 2）由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚； 3）由于外部不可抗力（如客户倒闭、破产等）造成的未回款，持相关部门证明，只扣业务成本。 2、未回款项不计入业绩。 3、财务部对部门未回款进行监督。对3个月以上部门未回款财务部上报公司总裁。 4、对预收款，按1%的比例对市场员给予奖励。 （三）应收账款监控制度 1、财务部门应于月后5日前提供一份当月尚未收款的〈应收账款帐龄明细表〉，提交给业务部门、主管市场的副总经理。由相关业务人员核对无误后报经主管及总经理批准进行账款回收工作。该表由业务员在出门收帐前核对其正确性，不可到客户处才发现，不得有损公司形象； 2、业务部门应严格对照财务部们报来的〈帐龄明细表〉，及时核对、跟踪赊销客户的回款情况，对未按期结算回款的客户及时联络和反馈信息给主管副总经理。 3、业务人员在与客户签定合同或的协议书时，应按照《信用额度表》中对应客户的信用额度和期限约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。 4、财务部门应于月后5日前向业务部门、主管市场的副总经理（总经理）提供一份当月尚未收款的《应收账款帐龄明细表》，该表

应收账款管理办法

应收账款管理办法 应收账款是指企业向客户或供应商提供货物或服务后，尚未收到对方支付的金额。应收账款管理是企业财务管理中一项重要的工作，如果管理不当，会对企业的资金流动和利润率产生不利影响。因此，企业应当制定合理的应收账款管理办法，规范自身的财务管理工作，提高应收账款管理水平。 一、目标与原则 应收账款管理的首要目标是加快资金回收速度，减少资金占用时间。同时，应收账款管理也要保证客户关系的良好，增强企业的信誉度和市场竞争能力。在应收账款管理的过程中，需要遵循以下原则： 1.客户信用审批原则。在与客户建立业务关系之前，要对其进行信用审批，确定其信用状况和还款能力，尽可能避免发生坏账； 2.收款方式多元化原则。应当提供多种收款方式，例如现金、汇款、信用卡等方式，以适应客户的不同需求，提高收款成功率； 3.应收账款管理精细化原则。规范应收账款管理流程，加强监控和跟踪，提高账款回收速度和成功率； 4.客户关系维护原则。尽可能通过沟通和服务，加强与客户的关系，提高客户对企业的忠诚度和信任度，有利于账款回收和企业长期发展。 应收账款管理的流程包括客户信用审批、销售合同签订、账款发生、账款跟踪、账款催收等环节。 1.客户信用审批 企业应当对新客户进行信用审批，了解其信用状况和还款能力。审批主要包括以下步骤： (1)收集客户资料，包括客户名称、注册资本、经营范围、联系方式等； (2)查询客户信用记录，包括查询客户的征信报告、纳税记录、银行流水账户等，确定其信用状况和还款能力。如果客户征信报告不良，应当慎重考虑是否与其建立业务关系； (3)确定客户信用额度，一般根据客户信用状况、经营规模、历史交易记录和市场需求等来确定客户应得到的信用额度。同时，应制定信用额度管理制度，对超额授信进行管控。

应收应付账款管理制度

应收应付账款管理制度 应收应付账款管理制度是指企业为了规范和有效管理公司的应收应付 账款，及时回收资金、提高资金使用效率而制定的一系列制度和规定。该 制度的主要目的是保持企业良好的现金流状况，确保债权的及时收回以及 债务的及时支付，降低企业的财务风险和经营风险。 一、应收账款管理制度： 1.应收账款的核实和登记：企业应当建立完善的应收账款核实和登记 制度，对账面应收账款进行清点和核实，登记记录应收账款的款项、金额、期限、出票人等信息。 2.付款条件和信用额度：企业应当根据客户的信用状况和信誉评估结果，设定不同的付款条件和信用额度，并将其明确告知客户。 3.应收账款的催收管理：企业应当制定应收账款催收管理制度，对逾 期未收回的账款进行催收，并及时进行跟进和记录，保持与客户的沟通畅通。 4.应收账款的坏账准备：企业应根据坏账风险和实际逾期情况，设立 合理的坏账准备金，以减少坏账对企业的影响。 5.应收账款的跟踪和管理：企业应建立应收账款的跟踪和管理制度， 定期对应收账款进行核对和复核，及时处理账款的变动和异常情况。 二、应付账款管理制度： 1.应付账款的核实和登记：企业应当建立完善的应付账款核实和登记 制度，对账面应付账款进行清点和核实，登记记录应付账款的款项、金额、期限、收款人等信息。

2.付款条件和信用额度：企业应当与供应商协商确定付款条件和信用 额度，并将其明确告知供应商，避免付款纠纷和争议的发生。 3.应付账款的支付管理：企业应当建立应付账款支付管理制度，保证 应付账款按时支付，避免延期付款或拖欠供应商款项。 4.应付账款的风险控制：企业应根据供应商的信用风险和实际供货情况，设立应付账款风险控制制度，及时处理供应商的异常情况和争议。 5.应付账款的合规管理：企业应严格遵守相关法律法规和合同约定， 确保应付账款的合规性和合法性，避免违约和法律风险的发生。 三、应收应付账款管理的流程： 1.拟定应收应付账款管理制度，并组织相关人员进行培训和宣贯； 2.建立应收应付账款的登记和核实制度，确保账款的准确登记； 3.设定付款条件和信用额度，根据客户和供应商的信用状况进行评估 和决策； 4.建立应收账款催收和应付账款支付管理制度，建立与客户和供应商 的沟通渠道； 5.建立应收应付账款的风险控制制度，及时处理逾期和违约问题； 6.建立应收应付账款的核对和复核制度，定期对账款进行核对和汇总； 7.建立应收应付账款的统计和分析制度，对账款的管理情况进行分析 和评估； 8.不断完善和改进应收应付账款管理制度，提高账款的回收和支付效率。

应收款管理办法

应收款管理方法(试行) 为了维护公司股东的利益，提高公司资产质量，避免应收款的沉 淀及坏帐损失，增进内部管理。特制订本管理方法。 一、应收款范畴 1.按会计科目分列：应收帐款、其它应收款（除备用金外）、预付帐款(待发票转帐除外)。 2.长久投资产生的应收股利。 3.经同意转让股权的长久投资。 4.在清理、催债中形成的实物资产。 二、应收款登记 1.在商定时间未收回的应收款和赊销期超出30 天的应收款形成后，即由业务部门（业务员）填写“应收款专项管理记录表”，一式三份，一份主管领导，一份财务部门，一份业务部门自己留存。由此纳入专项管理范畴。 2.对纳入专项管理的每笔应收款，业务经办人或该业务归口部门必须设立台帐，具体记载收发货（款）状况；财务部收到货款应及时书面告知业务员或业务部门；每月进行一次内部对帐，定时与客户对帐（填写债权债务确认单）；其全部原始资料均由资料部门或财务部门保管，业务人员留存复印件。 三、应收款分类 对纳入专项管理的应收款，按其实际状况可分为： 1.正常应收款；

2.非正常应收款（D 级应收款）； 3.疑难应收款（A、B、C 级疑难应收款）。 四、应收款回收 1.对每一笔应收款到期时，应由经办人或该业务归口部门负责 收款或催款工作，涉及已逾期的应收款联系与交涉。 2.对应收款收款期限超出三个月的，必须实施A B 制管理，即必须由二个或二个以上人员非常清晰该笔应收款的具体状况，二人共同参加收款事项，A 者属主经办人员，B 者属协办人员。 3.对到期而又难以收回的应收款，业务部门应立刻告知主管领 导和财务部采用主动方法；金额在10 万元以上的还应同时告知公司财务部；如果超出信用期90 天仍未全部收回的应收款，应及时填写“应收款（疑难）专项管理统计表”，并按“疑难应收款管理方法”继续执行。 4.凡纳入专项管理的应收款，由业务部门按其实际状况拟定收款、催收计划，经公司主管领导审核后执行，同时报公司财务部备案。随即由公司“专人”负责，公司财务部则对每一笔进行跟踪管理，每月要与“专人”或该业务归口部门核对一次；“专人”还应填写“应收款（债权）专项管理月度联系统计表”，具体统计当月催收状况并对其妥善保管；做到每笔应收款资料完整，状况清晰明了。为后来可能诉讼作好资料准备。每月应向公司主管领导报告该项工作的进程，主管领导应指导下一步工作方向。公司财务部对该项工作负责检查与监督。

应收应付款项管理办法

应收应付款项管理办法 1. 引言 应收应付款项是企业在业务活动中与客户和供应商之间形成的债权债务关系，对于企业的财务管理具有重要的意义。为了规范企业的应收应付款项管理，提高资金使用效率，减少风险，制定本应收应付款项管理办法。 2. 应收款项管理 2.1 应收款项的确认和计提 在货物销售或提供服务后，企业应当根据实际情况确认相应的应收款项，并及时计提坏账准备。 2.2 应收款项的催收与核销 企业应建立完善的应收款项催收机制，定期进行应收款项的核对与核销操作。对于长期无法收回的应收款项，应及时计提坏账准备，避免对企业经营活动产生不利影响。

2.3 应收款项的监控和报告 企业应当建立健全的应收款项监控系统，及时掌握应收款项的情况，并向相关部门提供相关报告和分析，以便决策和风险管理。 3. 应付款项管理 3.1 应付款项的确认和计提 企业在购买货物或接受服务后，应根据实际情况确认应付款项，并进行相应的计提准备。 3.2 应付款项的支付和核销 应付款项的支付需要严格按照合同和相关法律规定的时间和金额进行。企业应当建立健全的支付流程和控制机制，确保及时、准确地支付应付款项，并及时核销。 3.3 应付款项的监控和报告 企业应当建立应付款项的监控系统，随时掌握应付款项的情况，并向相关部门提供相关报告和分析，以便决策和风险管理。

4. 应收应付款项管理的控制措施 4.1 内部控制 企业应建立健全的内部控制制度，明确各部门的职责和权限，建立审批制度和流程，确保应收应付款项管理工作的规范性和有效性。 4.2 风险控制 企业应建立风险控制机制，审查和评估客户和供应商的资 信状况，避免与风险较高的客户和供应商进行业务往来，降低资金风险。 4.3 监督与考核 企业应建立健全的监督与考核机制，定期对应收应付款项 管理工作进行检查，发现问题及时纠正，并对相关责任人进行考核。 5. 总结 良好的应收应付款项管理是企业财务管理的重要组成部分，对企业的经营效益和风险控制起着关键作用。通过建立完善的应收应付款项管理办法，企业能够提高资金使用效率，降低风

应付应收账款管理制度

应付应收账款管理制度 一、目的和范围 1. 目的：确保公司与供应商、客户之间的应付应收账款能够有效管理，遵守相关法 律法规，保障公司资金流动和健康运营。 2. 范围：适用于公司与供应商、客户之间所有的应付应收账款管理。 二、责任和权限 1. 公司财务部门负责制定和执行应付应收账款管理制度，并监督各部门的实施情 况。 2. 各部门负责与供应商、客户进行沟通和协商，及时解决相关问题，并将相关情况 报告给财务部门。 三、应付账款管理 1. 与供应商签订合同：与供应商签订明确的合同，规定货物或服务的数量、价格、 付款方式等具体条款。 2. 验收货物或服务：各部门对供应商提供的货物或服务进行验收，并确保与合同条 款一致。 3. 记账和付款：财务部门按照合同约定的付款方式和时间记录应付账款，并及时付 款给供应商。 4. 对账和核实：定期对账和核实供应商提供的发票和结算单，确保与实际付款金额、货物数量和服务质量一致。 5. 催收和索赔：对逾期未付账款的供应商进行催收，并对质量或数量有问题的货物 或服务提出索赔要求。 四、应收账款管理 1. 与客户签订合同：与客户签订明确的合同，规定货物或服务的数量、价格、付款 方式等具体条款。 2. 发货和服务：根据客户要求及时发货或提供服务，并保证货物质量和服务质量。 3. 记账和追款：财务部门按照合同约定的付款方式和时间记录应收账款，并定期追款。

4. 对账和核实：定期对账和核实客户支付的款项，确保与实际销售金额一致。 5. 催款和追赔：对逾期未付账款的客户进行催款，并对质量或服务有问题的情况提出追赔要求。 五、控制措施 1. 收付款账户的开立和授权：公司财务部门负责开立应付应收款相关的银行账户，并严格控制账户的使用权限。 2. 单据的管理和归档：财务部门负责对应付应收账款相关的单据进行管理和归档，确保记录的完整和准确。 3. 账龄分析和风险评估：财务部门定期对应付应收账款进行账龄分析和风险评估，及时发现问题并采取措施解决。 4. 内部审计和外部审计：定期进行内部审计，对应付应收账款的管理情况进行检查和评估，并接受外部审计的监督。 六、违规处理 1. 对于未按规定进行应付应收账款管理的部门和个人，将给予相应的纪律处分。 2. 对于故意拖延或违反合同条款导致公司经济损失的供应商或客户，将进行相应的法律诉讼或索赔。 七、保密措施 公司财务部门及相关人员在处理应付应收账款时需严格遵守公司的保密政策，禁止泄露相关信息。 以上是公司制定的应付应收账款管理制度的基本内容，具体细节可根据公司实际情况进行调整和补充。

应收账款管理办法

应收账款管理办法 目录 第一章总则 第一条为有效运用客户信用,保证公司资产安全,防范经营风险,缩短应收账款占用资金的时间,加快公司应收账款周转速度,有效促进公司资产的良性循环,提高公司资产的使用效率,明确落实各销售片区与职能部门的管理职责,最大限度确保公司资产安全和质量,保障公司持续、稳定、健康发展,根据企业内部控制应用指引、GSP质量管理规范、成都某集团股份有限公司应收账款管理制度试行及药业相关管理制度的规定,结合药业经营管理工作的实际需要,特制定本办法; 第二条本办法度所称应收账款主要指销售产品、提供劳务所产生的应收款项和公司在经营活动中发生的其他各类债权,具体包括应收销货款、应收工程款、预付账款、其他应收款等;; 第三条本办法涵盖药业各项应收账款管理工作,主要包括应收账款风险控制制度、应收账款责任追究制度、客户信用管理制度、赊销客户监控制度、合同评审-审批-签订管理制度、折扣折让管理制度、应收账款定期对账确认制度、应收账款台账管理制度、应收账款催收和奖惩制度、坏账准备及坏账核销管理制度、应收账款管理交接制度等; 第二章应收账款管理的基本原则

第四条安全管理原则—确保应收账款债权合法有效,从严控制应收账款财务风险; 第五条效益原则—提高应收账款周转速度,发挥资产使用的最大效益; 第六条目标管理原则—设置应收账款管控财务指标,量化应收账款管控目标任务; 第七条责任管理原则—逐级明确应收账款管理责任,形成应收账款管理的责任追究机制; 第八条资信管理原则—建立客户资信管理制度,对客户实行信用管理; 第三章应收账款管理的风险控制 第九条销售合同管理 销售合同的评审、审批和签订必须严格执行集团颁布的合同管理办法试行成华集团字2009第003号以及公司颁布的某药业合同管理办法实施细则相关规定,确保应收账款债权合法、合规,降低应收账款财务风险; 在订立合同前,各销售区域与片区经公司授权或审核批准后负责经销商资质、档案信息收集与上报,商务部负责经销商、代理商的资质调查与初评、档案建立与维护销售合同资质审核内容： 1、销售对象必须是药品经营企业批发或零售、医疗机构,且证照齐备,包括经营许可证、营业执照、GSP证、税务登记证、组织机构代码证、纳税资格证经年审合格、加盖企业公章等,杜绝与非法经营单位发生业务往来;特定商品的特定销售对象也须具备相关行业的资格许可证明； 2、销售对象还要审查其销售规模、资信状况、业务辐射面、产品及其供货价、医院及商业销售比重、重要终端目标等,只能与质量信誉度应良好的商业单位进行业务往来； 3、销售对象的经营范围应包括我公司供应的剂型及药品; 销售合同的签订 经公司授权或审核批准后,各销售区域与片区经销商的销售价格拟定与谈判、销售合同签订由片区经理负责,商务部负责代理商的销售价格拟定与谈判、销售合同签订销售合同的审批权限范围 内勤部负责对销售合同各项内容进行初审,再由各相关职能部门商务部、财务部及审核人员法务专员、审计专员根据各自审查职责对合同进行审核,交分管副总、财务行政副总、总经理审批;其中销售总价超过含等于年度销售收入预算总额5%的销售合同必须按照集团合同管理办法规定的流程报集团审批

应收、应付款管理制度

应收、应付款管理制度 应收应付款管理制度 一、应收款 1、外部应收工程款:施工过程中由项目部负责，财务预控部和生产经营部全力协助、督办;完工后由财务预控部牵头负责，项目部和生产经营部全力协助。 2、内部应收借款:各项目部、各部门的员工因公务借款，单项事情办理后，一周内到财务预控部办理报账手续，否则从本人工资中扣除;周转性用款，年度内必须报账处理。 二、应付款 遵循合同比例合理、过程支付平衡、以收定支、计划支付的原则。 , 材料款 1、入账:以审批手续齐全(材料采购计划，购销合同，验货、收货单，发票，工程使用部位等)的出入库单为入账依据。 2、施工过程中采取转账形式依据合同按计划支付。 3、公司应急支付:施工过程中，计划外事项需相关部门提供超计划付款的支持性文件，由总经理特批可临时应急支付。应急支付款项要在下次项目回款扣除，并计算占用资金的成本。 4、年度支付:各供应商支付比例要平衡，如因比例不平衡产生纠纷，扣罚责任人200-2000元。 , 人工费 1、归集:设置计量程序，过程中完整部位或年度要有结算签认;合同外的计量必须手续齐全，按计量程序逐月办理;最终剩余量结算签认后，即为全部计量结算完成，除此以外另行上报和历史资料均不得归集入账。

2、需按制度劳务人员要有进场备案，工种市场标准备案，按合同比例提取劳务费并附分配方案，工资发放原则上打卡，不能打卡时需反馈工资发放明细表。 3、应急支付:施工过程中，因一时资金短缺不能按合同比例足额支付，有可能产生停工或上访事件时，由总经理特批可临时应急支付。应急支付款项要在下次项目回款扣除，并计算占用资金的成本。 4、年度支付:各劳务班组支付比例要平衡，如因比例不平衡产生纠纷，扣罚责任人200-2000元。 , 管理费 1、公司管理人员工资:月度全额编制工资表，原则上次月发放工资并次月扣除上月缺勤储备工资，年度“公平”反补，反补不足部分公司统筹;综合业绩工资季度发放;年度业绩工资年底评价发放;参与一线、服务一线的业绩报酬季度由项目部提取，年度公司统筹发放。 2、项目管理人员工资:执行月薪和年薪制，取消冬闲工资。组织机构、职责、工资标准由生产经营部核定控制，财务预控部按项目责任状指标终控，超指标费用必须由生产经营部出具说明，如理由充分费用可暂占兑现部分，否则不予入账。月薪按出勤据实编制工资表， 次月发放工资。年薪按入场月份至年底均摊造表，次月发放基本工资，季度发放综合业绩工资，年底发放绩效工资。 下面为朱自清的散文欣赏，不需要的朋友可以下载后编辑删除～～～谢谢～～～ 荷塘月色 作者: 朱自清 这几天心里颇不宁静。今晚在院子里坐着乘凉，忽然想起日日走过的荷塘，在这满月的光里，总该另有一番样子吧。月亮渐渐地升高了，墙外马路上孩子们的欢

应收、应付款项管理制度

应收、应付款项管理制度 应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款。应付款项包括应付账款、其他应付款、预收账款。为规范财务操作,切实加强对应收、应付款项的管理,保证应收、应付款项的准确性,经矿决定特制定本办法。 一、其他应收款管理制度 1、其他应收款管理责任制 财务科是其他应收款的责任部门,负责其他应收款的审查、清理工作。 2、其他应收款控制制度 事前控制其他应收款的发生是减少其他应收款的必要措施。 职工临时出差原则上一律不借款,如有特殊公务出差借款需经财务科核定借款金额,由总会计师批准后再行借款。职工出差返回后,七日内到财务科报销清账,逾期不报者,每天按借款额的2‰收取资金占用费;报销时余额同时交回,不能及时交回的,每天按3‰收取资金占用费，直到交回为止。 如有零星费用借款，办完后应及时到财务科报销,原则上不能跨月,如确需跨月的，最多不能超过一个月,逾期不报的每天按2‰收取借款人员资金占用费。 3、其他应收款催收制度 财务科负责其他应收款清收工作,每月对其他应收款清理一次,对差旅费借款及时清收、督促报销。如不按规定及时清理,在收取借款人资金占用费的同时,按同等比例收取该业务人员资金占用费． 二、预付账款管理制度 预付账款是指企业按照购货合同规定，预先支付给售货方的款项,包括带款提货及汇款发货的借款. ｌ、预付账款管理责任制 财务科是预付账款的管理部门,供应科是购买材料、配件等发生预付账款的责任部门；机电修配厂、机电科是修理综机设备、工矿设备发生预付账款的责任部门；工程地测队是外委工程发生预付账款的责任部门。 2、预付账款控制制度 本着节约货币资金支出的原则，和保证资金安全的需要，严格控制预付

应收应付款管理制度

应收应付款管理制度

应收应付款管理制度 一、定义： 1、应收款：公司销售产品向客户收取协议的款项，或者公司为客户提供服务而签订合同（或协议）应收取的款项。 2、应付款：公司采购产品向供应方支付协议的款项，或者公司为获得服务支持而签订合同（或协议）应支付的款项。 二、现金收款管理 1.送货人员在为客户送完货验收完成后，应要求客户方收货人员签回《送货单》。 2.货款额低于5000元者，应尽量要求客户现金或支票支付。 3.对于第一次购买的客户要求其预付货款的30%才可以送货，多次购买且信用差的客户要求其预付货款的70%才可以送货；多次购买且信用好的客户可根据客户财务规定进行月结付款，客户财务信用由会计审核评定。 4.原则上现金支付必须由财务人员亲自办理，若送货人员接受委托在收取客户现金货款后，必须在回到公司后第一时间上缴到财务部，并填写《现金缴款单》，与公司出纳进行交接，不得以任何形式私自坐支公款。 5.出纳应在收款后第一时间知会会计，便于应收帐务处理。 6.会计应定期统计整理欠款客户名单、欠款金额、欠款时间、预处理方式等。 三、月结收款管理 1.对于月结付款客户或者欠款客户，由会计建立应收账款管理台帐，列出明细，按客户财务月结时间之前一周由前台向客户发出《请款单》传真，由会计向对方相应人员催欠。 2.在对方明确表示货款清结时间后确定收款方式，为客户寄送货款发票，如需要进行现款回收时公司派出收款人员收款，以下为公司委托员工向客户收取货款的规定： ①有关人员进行收款业务时，须先到前台文员处办理客户回签白单的领出登记以及有关委托手续。对于未收到款项的白单在回到公司后及时返还给前台文员，

应收应付账款管理制度

应收应付账款管理制度 第一章：总则 第一条：为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品,同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全,防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间,加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。 第二条：本制度所称应收帐款,包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。具体有应收销货款、预付帐款、其他应收款三个方面的内容. 第三条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收,财务部们和业务部门共同负责客户信用额度的确定。 第二章：客户资信管理制度 第四条：信息管理基础工作的建立由业务部门完成,公司业务部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由业务经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室，一份保存于公司业务部，业务经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括: A、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景,与本公司交往的时间,业务种类等。这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的； B、客户特征:主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等； C、业务状况：包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况; D、交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。 第五条：客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务员负责收集,凡于本公司交易次数在两次以上，且单次交易额达到1万元人民币以上的均为资料收集的范围，时间期限为达到上述交易额第二次交易后的一月内完成并交业务经理汇总建档。 第六条：客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司部份岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分,凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续. 第七条：客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况,随时汇总整理后交业务经理定期予以更新或补充. 第八条：实行对客户资信额度的定期确定制，成立由负责各市场区域的业务主管、业务经理、财务经理、在总经理（或主管市场的副总经理）的主持下成立公司“市场管理委员会”，按季度对客户的资信额度、信用期限进行一次确定。 第九条：“市场管理委员会”对市场客户的资信状况和销售能力在业务人员跟踪调查、记录相关信息资料的基础上进行分析、研究，确定每个客户可以享有的信用额度和信用期限，建立《信用额度、期限表》,由业务部门和财务部门各备存一份. 第十条；初期信用额度的确定应遵循保守原则,根据过去与该客户的交往情况（是否通常按期回款），及其净资产情况（经济实力如何），以及其有没有对外提供担保或者跟其它企业之间有没有法律上的债务关系（潜在或有负债）等因素.凡初次赊销信用的新客户信用度通常确定在正常信用额度和信用期限的50％，如新客户确实资信状况良好,须提高信用额度和延长信用期限的,的必须经“市场管理委员会”形成一致意见报请总经理批准后方可. 第十一条：客户的信用额度和信用期限原则上每季度进行一次复核和调整，公司市场管理委