应收应付款管理制度

应收应付款管理制度

应收应付款管理制度

一、总则

为规范和加强公司的应收应付款管理，加强资金管理，提高资金利用效率，制定本管理制度。

二、适用范围

本管理制度适用于公司的全部应收应付款管理工作。

三、管理机构

公司设立资金管理部门，负责应收应付款的管理工作，包括应收账款的开立、催收和核销，应付款的支付和管理等。

四、应收账款管理

1. 销售合同的签订

销售部门和客户签订销售合同时，应明确合同价格、付款方式和付款期限

等内容，并在合同中明确商定延迟付款的利息等相关费用。

2. 应收账款的开立

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销售部门在销售完成后，应准时开立应收账款，并将其交由资金管理部门

进行管理。

3. 应收账款的催收

资金管理部门定期对应收账款进行催收，如发觉账款有逾期状况，应准时

和销售部门进行沟通，督促客户尽快支付。

4. 应收款的核销

当客户支付了应收款后，应准时核销应收账款，并准时更新相关账务记录。

五、应付款管理

1. 选购合同的签订

选购部门和供应商签订选购合同时，应明确合同价格、付款方式和付款期

限等内容，并在合同中明确商定延迟付款的利息等相关费用。

2. 应付款的支付

资金管理部门依据选购部门供应的材料和财务部门审批的付款申请，准时

支付应付款。

3. 应付款的管理

资金管理部门对应付款进行管理，包括跟踪付款到期状况、核对供应商的

发票和付款申请等。

4. 延迟付款的管理

如发生延迟付款状况，资金管理部门应准时与供应商进行沟通，协商支付延期和支付利息等具体事宜。

六、应收应付款的核对和统计

资金管理部门应定期核对应收应付款的账面余额和实际余额，并向财务部门供应相关报表和统计分析数据。

七、违约责任和惩罚措施

1. 如发觉员工未依据管理制度操作，导致公司经济损失的，将依据公司相关制度赐予员工纪律处分。

2. 如发觉供应商或客户有违约行为，将与其进行沟通，要求其补偿损失，并视状况实行法律手段解决。

八、管理制度的修改和解释

本管理制度的修改和解释权归公司全部，其修改或解释应征得公司相关部门的同意，并准时向全部员工进行通知。

九、附则

本管理制度自颁布之日起执行。如遇特殊状况，公司可以进行适当调整或修改，并准时向员工进行通知。

总结：

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本管理制度为公司的应收应付款工作供应了明确的规范和指导，有助于提高应收应付款的管理效率，削减公司的经济损失。各部门和员工应严格遵守该制度的相关要求，并乐观协作资金管理部门的工作，共同努力推动公司的应收应付款管理工作。

应收应付账款管理制度

应收应付账款管理制度 第一章：总则 第一条：为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要 以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用 资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。 第二条：本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各 类债权。具体有应收销货款、预付帐款、其他应收款三个方面的内容。 第三条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部们负责数据传递和信息 反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和业务部门共同负责客户信用额度的 确定。 第二章：客户资信管理制度 第四条：信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司业务部应在收集整理的基础上建立 以下几个方面的客户信息档案一式两份，由业务经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室，一份保存于公司业务部，业务经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括： A、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产 品销售的业务人员对客户的访问收集来的； B、客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等； C、业务状况：包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况； D、交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望 及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。 第五条：客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务员负责收集，凡于本公司交易次数在 两次以上，且单次交易额达到 1 万元人民币以上的均为资料收集的范围，时间期限为达到上 述交易额第二次交易后的一月内完成并交业务经理汇总建档。 第六条：客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如 因公司部份岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不 清的，不予办理离岗、离职手续。

应收应付款管理制度

应收应付款管理制度 一、定义: 1、应收款：公司销售产品向客户收取协议的款项，或者公司为客户提供服务而签订合同(或协议）应收取的款项. 2、应付款:公司采购产品向供应方支付协议的款项，或者公司为获得服务支持而签订合同（或协议）应支付的款项. 二、现金收款管理 1。送货人员在为客户送完货验收完成后，应要求客户方收货人员签回《送货单》。 2。货款额低于5000元者,应尽量要求客户现金或支票支付。 3。对于第一次购买的客户要求其预付货款的30％才可以送货，多次购买且信用差的客户要求其预付货款的70%才可以送货；多次购买且信用好的客户可根据客户财务规定进行月结付款，客户财务信用由会计审核评定。 4.原则上现金支付必须由财务人员亲自办理,若送货人员接受委托在收取客户现金货款后，必须在回到公司后第一时间上缴到财务部，并填写《现金缴款单》,与公司出纳进行交接，不得以任何形式私自坐支公款. 5.出纳应在收款后第一时间知会会计,便于应收帐务处理. 6.会计应定期统计整理欠款客户名单、欠款金额、欠款时间、预处理方式等。 三、月结收款管理 1。对于月结付款客户或者欠款客户,由会计建立应收账款管理台帐,列出明细，按客户财务月结时间之前一周由前台向客户发出《请款单》传真,由会计向对方相应人员催欠。 2.在对方明确表示货款清结时间后确定收款方式，为客户寄送货款发票，如需要进行现款回收时公司派出收款人员收款，以下为公司委托员工向客户收取货款的规定: ①有关人员进行收款业务时,须先到前台文员处办理客户回签白单的领出登记以及有关委托手续。对于未收到款项的白单在回到公司后及时返还给前台文员,并作出还单登记;对于已收到的款项，收款人要凭有出纳盖章确认的《现金缴款单》到前台文员处进行销单手续.

应收应付账款管理制度

应收应付账款管理制度 为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品和服务，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。 应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和业务部门共同负责客户信用额度的确定。 一、应收帐款管理 （一）收款方针 1、业务人员在公司销售产品及提供服务或劳务时应及时签订销售合同及服务订单并及时催交相关费用。 2、收款时间：要求按签订合同的时间及比例收回相应的金额。 3、回款方式：转帐支票，转账汇款，现金。 4、部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单一式四份（一份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份），移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。 （二）未回款考核办法 1、未回款处罚

1）由于业务人员失职造成的未回款，扣工资的10%； 2）由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚； 3）由于外部不可抗力（如客户倒闭、破产等）造成的未回款，持相关部门证明，只扣业务成本。 2、未回款项不计入业绩。 3、财务部对部门未回款进行监督。对3个月以上部门未回款财务部上报公司总裁。 4、对预收款，按1%的比例对市场员给予奖励。 （三）应收账款监控制度 1、财务部门应于月后5日前提供一份当月尚未收款的〈应收账款帐龄明细表〉，提交给业务部门、主管市场的副总经理。由相关业务人员核对无误后报经主管及总经理批准进行账款回收工作。该表由业务员在出门收帐前核对其正确性，不可到客户处才发现，不得有损公司形象； 2、业务部门应严格对照财务部们报来的〈帐龄明细表〉，及时核对、跟踪赊销客户的回款情况，对未按期结算回款的客户及时联络和反馈信息给主管副总经理。 3、业务人员在与客户签定合同或的协议书时，应按照《信用额度表》中对应客户的信用额度和期限约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。 4、财务部门应于月后5日前向业务部门、主管市场的副总经理（总经理）提供一份当月尚未收款的《应收账款帐龄明细表》，该表

应收应付款管理制度

应收应付款管理制度 一、背景与目的 1. 背景 随着企业规模的扩大和业务范围的增加，应收应付款管理成为了企业经营过程 中一个不可忽视的重要环节。合理、规范、高效地管理应收应付款项，能有效提升企业财务管理水平，降低财务风险。 2. 目的 制定应收应付款管理制度的目的在于明确企业内部应收应付款的相关规定，规 范各环节的工作流程，确保资金的安全性和便捷性，减少管理风险，提高资金利用效率。 二、适用范围 本制度适用于所有本企业及其分支机构的应收应付款管理工作。 三、基本原则 1. 诚信原则 本企业在应收应付款管理工作中坚持以诚信为基础，按照约定和合同履行义务，保证合法权益。 2. 规范原则 应收应付款管理工作必须按照相关法律法规、财务制度以及行业规范进行操作，遵循明确、规范的流程和程序。 3. 安全原则 应收应付款管理过程中，要保障资金安全，加强内部控制，防范各种风险。 4. 高效原则 提高应收应付款管理效率，减少资源的浪费，确保资金使用的及时性和高效性。 四、应收款管理 1. 基本要求 •应收款的认定必须具备法定事实和法定依据。

•应收款的确认必须有可靠的证据，如签订的合同、发票等。 •应收款的计量应当准确无误，反映真实的应收款余额。 2. 应收款的管理流程 •销售部门根据销售合同确认应收款项。 •财务部门核对销售合同和发票，确认应收款的准确性。 •财务部门及时记录入账，并进行应收款的分类和登记。 •财务部门定期进行应收款的核对和对账工作。 3. 应收款的回收工作 •销售部门负责催收应收款项。 •财务部门及时核对回收款项的准确性。 •财务部门及时进行应收款的销账和入账。 五、应付款管理 1. 基本要求 •应付款的确认必须有正规的发票、合同等文件作为依据。 •应付款的计量应当准确无误，反映真实的应付款余额。 2. 应付款的管理流程 •采购部门根据采购合同确认应付款项。 •财务部门核对采购合同和发票，确认应付款的准确性。 •财务部门及时记录应付款，并进行分类和登记。 •财务部门定期进行应付款的核对和对账工作。 3. 应付款的支付工作 •采购部门提交相关付款申请。 •财务部门核对付款申请的准确性，并进行支付操作。 •财务部门记录付款明细，并与银行对账。 六、监督与考核 1. 监督 •相关部门和人员应互相监督，确保应收应付款管理工作按规定进行。 •内部审计部门定期对应收应付款管理工作进行审计检查，及时发现并处理问题。 2. 考核 •根据相关绩效指标，对应收应付款管理工作进行考核评价。

应收应付款管理制度

应收应付款管理制度 应收应付款管理制度 一、总则 为规范和加强公司的应收应付款管理，加强资金管理，提高资金利用效率，制定本管理制度。 二、适用范围 本管理制度适用于公司的全部应收应付款管理工作。 三、管理机构 公司设立资金管理部门，负责应收应付款的管理工作，包括应收账款的开立、催收和核销，应付款的支付和管理等。 四、应收账款管理 1. 销售合同的签订 销售部门和客户签订销售合同时，应明确合同价格、付款方式和付款期限 等内容，并在合同中明确商定延迟付款的利息等相关费用。 2. 应收账款的开立 第1页/共4页

销售部门在销售完成后，应准时开立应收账款，并将其交由资金管理部门 进行管理。 3. 应收账款的催收 资金管理部门定期对应收账款进行催收，如发觉账款有逾期状况，应准时 和销售部门进行沟通，督促客户尽快支付。 4. 应收款的核销 当客户支付了应收款后，应准时核销应收账款，并准时更新相关账务记录。 五、应付款管理 1. 选购合同的签订 选购部门和供应商签订选购合同时，应明确合同价格、付款方式和付款期 限等内容，并在合同中明确商定延迟付款的利息等相关费用。 2. 应付款的支付 资金管理部门依据选购部门供应的材料和财务部门审批的付款申请，准时 支付应付款。 3. 应付款的管理 资金管理部门对应付款进行管理，包括跟踪付款到期状况、核对供应商的 发票和付款申请等。 4. 延迟付款的管理

如发生延迟付款状况，资金管理部门应准时与供应商进行沟通，协商支付延期和支付利息等具体事宜。 六、应收应付款的核对和统计 资金管理部门应定期核对应收应付款的账面余额和实际余额，并向财务部门供应相关报表和统计分析数据。 七、违约责任和惩罚措施 1. 如发觉员工未依据管理制度操作，导致公司经济损失的，将依据公司相关制度赐予员工纪律处分。 2. 如发觉供应商或客户有违约行为，将与其进行沟通，要求其补偿损失，并视状况实行法律手段解决。 八、管理制度的修改和解释 本管理制度的修改和解释权归公司全部，其修改或解释应征得公司相关部门的同意，并准时向全部员工进行通知。 九、附则 本管理制度自颁布之日起执行。如遇特殊状况，公司可以进行适当调整或修改，并准时向员工进行通知。 总结： 第3页/共4页

应收应付账款管理制度范文

应收应付账款管理制度范文 尽可能的缩短应收应付帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，需要制定并实施相应的管理制度。店铺今天为你整理了应收应付账款管理制度范文，希望对大家有帮助! 应收应付账款管理制度范文篇一 为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品和服务，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险;并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。 应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和业务部门共同负责客户信用额度的确定。 一、应收帐款管理 (一)收款方针 1、业务人员在公司销售产品及提供服务或劳务时应及时签订销售合同及服务订单并及时催交相关费用。 2、收款时间：要求按签订合同的时间及比例收回相应的金额。 3、回款方式：转帐支票，转账汇款，现金。 4、部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单一式四份(一份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份)，移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。 (二)未回款考核办法 1、未回款处罚 1)由于业务人员失职造成的未回款，扣工资的10%; 2)由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚; 3)由于外部不可抗力(如客户倒闭、破产等)造成的未回款，持相关部门证明，只扣业务成本。

2、未回款项不计入业绩。 3、财务部对部门未回款进行监督。对3个月以上部门未回款财务部上报公司总裁。 4、对预收款，按1%的比例对市场员给予奖励。 (三)应收账款监控制度 1、财务部门应于月后5日前提供一份当月尚未收款的〈应收账款帐龄明细表〉，提交给业务部门、主管市场的副总经理。由相关业务人员核对无误后报经主管及总经理批准进行账款回收工作。该表由业务员在出门收帐前核对其正确性，不可到客户处才发现，不得有损公司形象; 2、业务部门应严格对照财务部们报来的〈帐龄明细表〉，及时核对、跟踪赊销客户的回款情况，对未按期结算回款的客户及时联络和反馈信息给主管副总经理。 3、业务人员在与客户签定合同或的协议书时，应按照《信用额度表》中对应客户的信用额度和期限约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。 4、财务部门应于月后5日前向业务部门、主管市场的副总经理(总经理)提供一份当月尚未收款的《应收账款帐龄明细表》，该表由相关业务人员核对后报经业务主管市场的副总经理(总经理)批准后安排进行账款回收工作。 5、业务员收帐时应收取现金或票据，若收取银行票据时应注意开票日期、票据抬头及其金额是否正确无误，如不符时应及时联系退票并重新办理。若收汇票时需客户背面签名，并查询银行确认汇票的真伪性;如为汇票背书时要注意背书是否清楚，注意一次背书时背书印章是否与汇票抬头一致，背书印章是否为发票印章。 业务人员在销售产品或提供劳务时和清收帐款时不得有下列行为，一经发现，一律予以开除，并限期补正或赔偿，严重者移交司法部门。 1、收款不报或积压收款。 2、退货不报或积压退货。 3、转售不依规定或转售图利。

应付应收账款管理制度

应付应收账款管理制度 一、目的和范围 1. 目的：确保公司与供应商、客户之间的应付应收账款能够有效管理，遵守相关法 律法规，保障公司资金流动和健康运营。 2. 范围：适用于公司与供应商、客户之间所有的应付应收账款管理。 二、责任和权限 1. 公司财务部门负责制定和执行应付应收账款管理制度，并监督各部门的实施情 况。 2. 各部门负责与供应商、客户进行沟通和协商，及时解决相关问题，并将相关情况 报告给财务部门。 三、应付账款管理 1. 与供应商签订合同：与供应商签订明确的合同，规定货物或服务的数量、价格、 付款方式等具体条款。 2. 验收货物或服务：各部门对供应商提供的货物或服务进行验收，并确保与合同条 款一致。 3. 记账和付款：财务部门按照合同约定的付款方式和时间记录应付账款，并及时付 款给供应商。 4. 对账和核实：定期对账和核实供应商提供的发票和结算单，确保与实际付款金额、货物数量和服务质量一致。 5. 催收和索赔：对逾期未付账款的供应商进行催收，并对质量或数量有问题的货物 或服务提出索赔要求。 四、应收账款管理 1. 与客户签订合同：与客户签订明确的合同，规定货物或服务的数量、价格、付款 方式等具体条款。 2. 发货和服务：根据客户要求及时发货或提供服务，并保证货物质量和服务质量。 3. 记账和追款：财务部门按照合同约定的付款方式和时间记录应收账款，并定期追款。

4. 对账和核实：定期对账和核实客户支付的款项，确保与实际销售金额一致。 5. 催款和追赔：对逾期未付账款的客户进行催款，并对质量或服务有问题的情况提出追赔要求。 五、控制措施 1. 收付款账户的开立和授权：公司财务部门负责开立应付应收款相关的银行账户，并严格控制账户的使用权限。 2. 单据的管理和归档：财务部门负责对应付应收账款相关的单据进行管理和归档，确保记录的完整和准确。 3. 账龄分析和风险评估：财务部门定期对应付应收账款进行账龄分析和风险评估，及时发现问题并采取措施解决。 4. 内部审计和外部审计：定期进行内部审计，对应付应收账款的管理情况进行检查和评估，并接受外部审计的监督。 六、违规处理 1. 对于未按规定进行应付应收账款管理的部门和个人，将给予相应的纪律处分。 2. 对于故意拖延或违反合同条款导致公司经济损失的供应商或客户，将进行相应的法律诉讼或索赔。 七、保密措施 公司财务部门及相关人员在处理应付应收账款时需严格遵守公司的保密政策，禁止泄露相关信息。 以上是公司制定的应付应收账款管理制度的基本内容，具体细节可根据公司实际情况进行调整和补充。

应收、应付款项管理制度

应收、应付款项管理制度 应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款.应付款项包括应付账款、其他应付款、预收账款。为规范财务操作，切实加强对应收、应付款项的管理，保证应收、应付款项的准确性，经矿决定特制定本办法. 一、其他应收款管理制度 1、其他应收款管理责任制 财务科是其他应收款的责任部门,负责其他应收款的审查、清理工作。 2、其他应收款控制制度 事前控制其他应收款的发生是减少其他应收款的必要措施。 职工临时出差原则上一律不借款,如有特殊公务出差借款需经财务科核定借款金额,由总会计师批准后再行借款。职工出差返回后，七日内到财务科报销清账，逾期不报者，每天按借款额的2‰收取资金占用费;报销时余额同时交回,不能及时交回的,每天按3‰收取资金占用费,直到交回为止。 如有零星费用借款，办完后应及时到财务科报销，原则上不能跨月，如确需跨月的，最多不能超过一个月，逾期不报的每天按2‰收取借款人员资金占用费。 3、其他应收款催收制度 财务科负责其他应收款清收工作,每月对其他应收款清理一次，对差旅费借款及时清收、督促报销.如不按规定及时清理，在收取借款人资金占用费的同时,按同等比例收取该业务人员资金占用费. 二、预付账款管理制度 预付账款是指企业按照购货合同规定，预先支付给售货方的款项,包括带款提货及汇款发货的借款. l、预付账款管理责任制 财务科是预付账款的管理部门，供应科是购买材料、配件等发生预付账款的责任部门；机电修配厂、机电科是修理综机设备、工矿设备发生预付账款的责任部门；工程地测队是外委工程发生预付账款的责任部门. 2、预付账款控制制度 本着节约货币资金支出的原则，和保证资金安全的需要，严格控制预付

应收应付制度

飞的科技（深圳）有限公司应收应付管理制度 财务管理部 2018-6-13

（一）总则 为规范账务监控, 提高账务数据真实水平, 规避和及时发现账务问题隐患, 确保账账相符和账实相符,制定本规定。 第一条、应收应付往来款对账。对账工作由财务部主持,由相关部门或人员支持配合。 第二条、对账工作应当在规定的时间内完成,对账工作涉及到的企业内部人员应当积极配合, 优先完成。 第三条、对账工作涉及到的人员应当在对账前,完成本职工作范围内的账务处理、账务登记, 以建立真实可靠的对账平台。对账平台的基本要求, 就是每天要在第一时间内完成各自的工作。这需要优化各种票据的报送流程, 票据一定要天天送达到所需部门尤其是财务部门, 以利于进行账务处理。如果票据不能及时送达所需部门, 企业的信息化管理就会断层, 就可能不会真实,就会严重影响到财务管理工作。 第四条、应收款对账、应付款对账应当双方签字盖章确认,以明确责任和规避管理风险,签字或盖章确认的资料应当妥善保管和归档。 第五条、应收应付款对账应当以账面余额数据作为双方确认的数据。 第六条、对账流程:1应收货款由会计主动提供资料给客户对账确认。2应付货款由供应商提供资料采购对账、财务复核确认。3会计对存在的差异或问题提出处理意见,或向上级领导请示处理意见。 4双方签字确认。 （二）应收账款对账流程 1、会计于每月10日将上月应收报表初表完成后报送财务经理,并编制“应收账款对账单”,负责安排与客户对账。

2、财务部负责在规定的时间内完成对账确认工作,确认应收账款入账。 3、负责与客户对账的人员,在对账过程中如遇到不清楚的往来等情况,直接与销售人员咨询;应当积极主动的进行对账工作。 4、会计负责跟踪对账管理,并负责收回“应收账款对账单”。 5、对账发现的问题由会计负责监督、处理和反馈。 （三）其他应收款对账流程 1、由会计于报表完成后 2天内,主动与相关单位或个人对账确认。 2、其他应收款对账确认后,会计应当将其他应收款资料提交给相关部门负责催款。 3、对账发现的问题由会计负责监督、处理和反馈。 （四）应付款对账 1、应付款对账, 是指会计人员于报表完成后配合或主动与供应商或通过有关部门或人员核对往来账, 并双方签字盖章确认。应付款对账包括应付账款对账、预付账款对账和其他应付账款对账。 2、应付款对账一般应对方要求而开展对账工作,会计人员应当认真积极应对;同时,在应付款单位或个人没有要求对账的情况下, 会计人员每月应当自我检查, 重点检查应付款账面出现负数的项目和大额应付款的项目。 3、未对账确认的应付款在付款时, 不得超过未确认额度的50%。未对账确认的应付款, 其账面金额未必完全准确,有可能存在价格差异、品质问题、数量上有可能退货、换货等,所以,在未对账确认之前, 财务一般要控制付款的额度。如果是合同要求应当付款的,应当妥善解决此关系。 4、如果应付款单位或个人已达三个月没有主动与企业对账, 会计人员应当主动或通过采购部门与应付款单位或个人对账联系确认;一是可以了解应付款项目是否继续存在, 二是可以及时发现应付款项目是否串户,三是可以及时清理不良的应付款项目。 （五）应付账款对账流程 1、采购每月月初 5日前将上月应付货款初表转给财务会计,财务会计再将上月应付货款初表报送总经理、财务经理, 再核对采购提供的应付货款初表, 采购部并通知供应商提供对账明细资料。 2、采购部根据供应商提供的明细资料逐笔给予核对,并保存好明细资料,同时按照供应商提供的对账确认表进行双方签字确认, 交财务复核。无误后即传供应商开发票, 收到发

财务管理制度 规范应收应付账款管理

财务管理制度规范应收应付账款管理财务管理对于任何一个企业而言都是至关重要的，而应收应付账款管理是财务管理中的一个重要环节。规范的应收应付账款管理能够确保企业的资金流动顺畅，减少坏账风险，提高企业的经济效益。本文将从建立制度、操作流程、风险控制以及绩效评估等几个方面探讨如何规范应收应付账款管理。 一、建立制度 规范应收应付账款管理的第一步是建立相关的制度。制度是企业内部运转的纲领和规范，能够为企业的运作提供指导和保障。在建立制度时，应该全面考虑企业的实际情况，确立明确的管理目标和原则，明确各岗位的职责和权限，形成合理的工作流程。 针对应收账款管理，可以制定应收账款管理制度，明确收款政策、信用额度、催款措施等方面的规定。对于应付账款管理，可以制定应付账款管理制度，明确付款政策、付款流程、审核程序等要点。 二、操作流程

规范的应收应付账款管理需要建立相应的操作流程。操作流程是指按照一定的流程和步骤进行应收应付账款管理工作的具体操作。 对于应收账款管理，可以分为以下几个步骤：客户下订单→开具销售发票→提醒客户付款→收到客户付款→核对账款→更新应收账款余额→拟定催款计划→执行催款计划→记录催款情况。 对于应付账款管理，可以分为以下几个步骤：收到供应商发票→核对发票与订单→审核发票准确性→拟定付款计划→执行付款计划→记录付款情况→更新应付账款余额。 在实施操作流程时，应充分利用现代化的财务管理软件，提高工作效率和数据准确性。 三、风险控制

规范应收应付账款管理的一个重要目的是减少财务风险。在进 行应收应付账款管理时，需要对潜在的风险进行有效的控制和预防。 对于应收账款而言，风险主要包括客户信用风险、坏账风险等。通过建立严格的审批机制，确保对客户的信用评估能够做到客观 公正，减少逾期账款发生的风险。另外，及时催款和建立催款预 警机制也是减少坏账风险的重要手段。 对于应付账款而言，风险主要包括供应商付款延迟、发票准确 性等。通过建立明确的付款计划和审核程序，确保付款准确无误，避免发生与供应商之间的纠纷。 四、绩效评估 规范应收应付账款管理的最后一个环节是绩效评估。通过对应 收应付账款管理的绩效进行定期评估，可以发现问题并及时进行 优化和改进。

应收应付款管理制度

应收应付款管理制度 一、背景和意义 应收应付款是企业经营中的紧要资金流动环节，合理管理应收应付款对于企业 的健康发展和资金情形至关紧要。本制度旨在规范企业的应收应付款管理，确保款项的合理收付，加强内部掌控和风险管理，提升企业的效益和竞争力。 二、适用范围 本制度适用于我公司全部职能部门及相关人员，特别是财务、销售、采购、客 服等部门。 三、管理标准 3.1 应收款管理 1.销售部门在签订合同后，需及时将应收款信息录入财务系统，并向财 务部门供应相应的销售合同、发票等支持文件。 2.销售部门应定期对应收款的情况进行监控和分析，及时催收逾期款项， 并记录相关沟通和回款情况。 3.财务部门应建立完满的应收款台账，包含客户名称、应收款金额、到 期日等信息，确保及时准确地跟踪应收款项。 4.财务部门应定期进行应收款的核对和结算，确保应收款的准确性和完 整性。 5.公司应依据客户的信用情形和风险评估，设定合理的信用额度，对超 出信用额度的销售订单进行风险审批。 6.针对长期拖欠或违约的客户，销售部门应及时与客户进行沟通，采取 适当的措施，例如暂时停止供货或采取法律手段追讨款项。 3.2 应付款管理 1.采购部门在与供应商洽谈合作时，应明确付款方式和期限，并在合作 协议中明确商定。 2.采购部门应建立供应商档案，包含供应商的信用情形、交付本领、质 量稳定性等评估指标，并依据评估结果进行供应商的筛选和定期评估。 3.财务部门应对采购合同和发票进行审核和核对，确保应付款的准确性 和合规性。

4.财务部门应建立完满的应付款台账，包含供应商名称、应付款金额、到期日等信息，确保及时准确地跟踪应付款项。 5.财务部门应定期进行应付款的核对和结算，确保应付款的及时支出。 6.采购部门应在供应商未履行合同义务或质量问题显现时，及时与供应商协商解决，确保供应商依照合同要求供应产品或服务。 3.3 内部掌控要求 1.财务部门应建立健全的内部掌控制度，明确岗位职责和权限，确保应收应付款管理过程的准确性和合规性。 2.财务部门应定期进行应收应付款相关的内部审计，及时发现和矫正存在的问题，并提出改进的看法和建议。 3.公司应建立健全的审批制度，严格掌控款项的收付，确保资金流动的合理性和安全性。 4.公司应加强信息系统安全管理，确保应收应付款信息的保密性和完整性。 四、考核标准 4.1 应收款考核指标 1.应收款回款率：依照合同商定的应收款到期日计算，回款率=实际回款金额/应收款金额。回款率应维持在80%以上。 2.应收款逾期率：依照合同商定的应收款到期日计算，逾期率=逾期应收款金额/应收款金额。逾期率应掌控在5%以内。 3.应收款坏账率：依照合同商定的应收款到期日计算，坏账率=坏账金额/应收款金额。坏账率应掌控在2%以内。 4.2 应付款考核指标 1.应付款准确率：依照合同商定的应付款到期日计算，准确率=准确支出金额/应付款金额。准确率应维持在95%以上。 2.应付款及时性：依照合同商定的应付款到期日计算，应付款及时率=定时支出数量/应付款数量。及时率应维持在90%以上。 3.应付款供应商满意度调查：定期对供应商进行满意度调查，确保供应商对企业的付款及时性和准确性满意度在80%以上。

应收应付账款管理制度

一、总则 在企业经营中，应收应付账款管理制度是财务管理的重要内容之一，它直接关系着企业的资金流动和经营业绩，是企业财务管理中的一个重要部分。应收应付账款管理制度是企业财务管理的重要组成部分，它对公司的经营业绩和现金流量直接产生影响。因此，建立完善的应收应付账款管理制度对于企业的发展和经营是非常重要的。本制度旨在规范企业的应收应付账款管理，提高应收应付账款管理水平，防范风险，保障企业的正常经营活动。 二、管理范围 本制度适用于企业内部所有涉及应收应付账款管理的部门和员工。 三、应收账款管理 （一）应收账款的确认 1.根据会计准则，应收账款是指企业为商品销售和提供劳务而形成的应收款项。企业应当在收到货款或者发出发票之日确认应收账款。 2.确认应收账款时，应当对账款的性质、金额和期限进行核对，确保账款的准确性。 3.对于大额账款，应及时进行核实，确保账款的真实性，避免出现坏账风险。 （二）应收账款的催收 1.对于到期未付款的账款，应当及时进行催收工作，通过电话、短信、邮件等方式与客户进行沟通催收，督促客户尽快支付。 2.对于长期未付款的账款，应当与客户进行详细的对账核实，查明原因，并采取适当的法律手段进行催收。 3.建立健全的应收账款管理流程，确保催收工作有条不紊地进行，及时有效地收回应收账款。 （三）应收账款的风险控制 1.建立完善的客户信用评估制度，对客户的信用情况进行评估，设立合理的信用额度。 2.对于高风险客户，应当严格控制授信额度，采取适当的风险管理措施，避免出现大额坏账。 3.建立应收账款逾期风险监控机制，对逾期账款进行及时核查和处理，防范坏账风险。 四、应付账款管理

应收与应付账款的管理与核算

应收与应付账款的管理与核算在企业的日常经营活动中，应收与应付账款的管理与核算是至关重 要的。良好的管理与核算能够帮助企业控制风险、加强资金运作，同 时提高财务效益和业务竞争力。本文将就应收与应付账款的管理与核 算进行探讨，以期提供有价值的参考和指导。 一、应收账款的管理与核算 应收账款指企业对外债权人的债务权益，是企业经营的关键环节之一。合理的应收账款管理与核算对于企业来说至关重要。 1. 应收账款的管理方法 （1）建立健全的信用政策：企业应根据市场需求和自身实际情况，制定合理的信用政策，并确保该政策能够得到全面落实。信用政策涉 及信用额度的设定、应收款期限的确定以及在逾期情况下的催收措施 等方面。 （2）建立完善的客户档案：企业应对每个客户建立详细的档案， 包括客户的基本信息、信用状况、购买记录等。这样可以帮助企业及 时了解客户信息，并根据客户信用状况制定合理的业务策略。 （3）加强应收账款的风险控制：企业应定期对应收账款进行风险 评估，及时发现可能存在的风险，并采取相应措施予以解决。例如， 对于高风险客户，可以要求其提供担保或采取提前收款等方式。 2. 应收账款的核算方法

（1）建立科学的应收账款分类方法：企业应对应收账款进行分类 管理，例如按照账龄进行划分，以便更好地了解账款的金额和期限。 这样可以帮助企业及时采取措施催收逾期账款，防止坏账的产生。 （2）建立准确的应收账款凭证：企业应建立完善的应收账款凭证 制度，确保账款的发生、核销和调整等操作得到正确记录。同时，应 及时查对账务凭证和相关凭证的一致性，确保数据的准确性和可靠性。 二、应付账款的管理与核算 应付账款是企业对外债权人的债务义务，同样是企业经营的重要组 成部分。合理的应付账款管理与核算对于企业来说也是至关重要的。 1. 应付账款的管理方法 （1）建立供应商评估机制：企业应根据供应商的信用状况、产品 质量、价格竞争力等因素，建立供应商评估机制。这样可以帮助企业 合理选择供应商，确保对方的信用可靠性和合作稳定性。 （2）巩固供应商关系：企业应与供应商保持紧密的沟通和合作关系，及时解决可能出现的问题和纠纷。此外，还应定期进行供应商考核，提供对供应商的反馈建议。 （3）优化应付账款流程：企业应建立高效的应付账款流程，包括 验收、结算和付款等环节。通过优化流程，可以提高工作效率，减少 时间成本，并为后续财务核算提供准确的数据。 2. 应付账款的核算方法

中小企业财务制度的应收与应付账款管理

中小企业财务制度的应收与应付账款管理 应收与应付账款是中小企业财务管理中的重要组成部分，对企业的 经营和发展具有重要的影响。有效的应收与应付账款管理可以提高企 业的经营效率和资金利用率，减少企业的风险和损失。本文将围绕中 小企业财务制度中的应收与应付账款管理展开论述。 一、应收账款管理 应收账款是企业销售商品或服务后，客户未付款而形成的应收款项。中小企业在应收账款管理中面临的主要问题包括：应收账款回款周期长、坏账风险高以及资金回笼慢等。 为解决这些问题，中小企业可以采取以下措施进行应收账款管理： 1. 建立完善的信用管理制度：中小企业应根据客户的信用状况设立 信用额度，对于超过信用额度的客户应进行风险评估，并采取相应的 措施控制风险。 2. 加强与客户的沟通：中小企业应与客户保持密切的沟通，及时了 解客户的付款意愿和能力，以便采取相应的应对措施。 3. 优化销售政策：中小企业可以通过合理的销售政策来减少应收账 款的形成，例如提供优惠的付款方式或者提供订金等。 4. 加强催款管理：中小企业可以采取催款电话、催款函等方式来促 使客户及时支付欠款，保持良好的现金流。 二、应付账款管理

应付账款是企业购买原材料或者接受服务后尚未付款而形成的应付 款项。中小企业在应付账款管理中面临的主要问题包括：应付账款支 付周期长、供应商关系风险以及盈利能力下降等。 为解决这些问题，中小企业可以采取以下措施进行应付账款管理： 1. 供应商管理：中小企业应建立健全的供应商管理制度，合理选择 供应商，并与供应商建立长期稳定的合作关系，以便获得更好的供货 和付款条件。 2. 掌握供应链信息：中小企业应加强对供应链的监控和管理，及时 了解供应商的经营状况，以应对供应链中可能出现的问题。 3. 风险防控：中小企业应识别和评估供应商的风险，建立风险防控 机制，及时应对供应商可能带来的问题，避免损失。 4. 提高盈利能力：中小企业应通过提高产品质量、降低成本等方式 来提高盈利能力，以便更好地支付应付账款。 综上所述，中小企业财务制度中的应收与应付账款管理对企业的经 营和发展至关重要。中小企业应建立健全的应收与应付账款管理制度，通过信用管理、客户沟通、销售政策优化、催款管理等手段来解决应 收账款管理中的问题；同时，通过供应商管理、供应链信息掌握、风 险防控、提高盈利能力等手段来解决应付账款管理中的问题。通过有 效的应收与应付账款管理，中小企业可以提高经营效率、降低风险、 优化资金利用率，从而实现稳定的经营和可持续的发展。

应收、应付款管理制度

应收、应付款管理制度 应收应付款管理制度 一、应收款 1、外部应收工程款:施工过程中由项目部负责，财务预控部和生产经营部全力协助、督办;完工后由财务预控部牵头负责，项目部和生产经营部全力协助。 2、内部应收借款:各项目部、各部门的员工因公务借款，单项事情办理后，一周内到财务预控部办理报账手续，否则从本人工资中扣除;周转性用款，年度内必须报账处理。 二、应付款 遵循合同比例合理、过程支付平衡、以收定支、计划支付的原则。 , 材料款 1、入账:以审批手续齐全(材料采购计划，购销合同，验货、收货单，发票，工程使用部位等)的出入库单为入账依据。 2、施工过程中采取转账形式依据合同按计划支付。 3、公司应急支付:施工过程中，计划外事项需相关部门提供超计划付款的支持性文件，由总经理特批可临时应急支付。应急支付款项要在下次项目回款扣除，并计算占用资金的成本。 4、年度支付:各供应商支付比例要平衡，如因比例不平衡产生纠纷，扣罚责任人200-2000元。 , 人工费 1、归集:设置计量程序，过程中完整部位或年度要有结算签认;合同外的计量必须手续齐全，按计量程序逐月办理;最终剩余量结算签认后，即为全部计量结算完成，除此以外另行上报和历史资料均不得归集入账。

2、需按制度劳务人员要有进场备案，工种市场标准备案，按合同比例提取劳务费并附分配方案，工资发放原则上打卡，不能打卡时需反馈工资发放明细表。 3、应急支付:施工过程中，因一时资金短缺不能按合同比例足额支付，有可能产生停工或上访事件时，由总经理特批可临时应急支付。应急支付款项要在下次项目回款扣除，并计算占用资金的成本。 4、年度支付:各劳务班组支付比例要平衡，如因比例不平衡产生纠纷，扣罚责任人200-2000元。 , 管理费 1、公司管理人员工资:月度全额编制工资表，原则上次月发放工资并次月扣除上月缺勤储备工资，年度“公平”反补，反补不足部分公司统筹;综合业绩工资季度发放;年度业绩工资年底评价发放;参与一线、服务一线的业绩报酬季度由项目部提取，年度公司统筹发放。 2、项目管理人员工资:执行月薪和年薪制，取消冬闲工资。组织机构、职责、工资标准由生产经营部核定控制，财务预控部按项目责任状指标终控，超指标费用必须由生产经营部出具说明，如理由充分费用可暂占兑现部分，否则不予入账。月薪按出勤据实编制工资表， 次月发放工资。年薪按入场月份至年底均摊造表，次月发放基本工资，季度发放综合业绩工资，年底发放绩效工资。 下面为朱自清的散文欣赏，不需要的朋友可以下载后编辑删除～～～谢谢～～～ 荷塘月色 作者: 朱自清 这几天心里颇不宁静。今晚在院子里坐着乘凉，忽然想起日日走过的荷塘，在这满月的光里，总该另有一番样子吧。月亮渐渐地升高了，墙外马路上孩子们的欢

应收应付账款管理制度

应收应付账款管理制度

应收应付账款管理制度 为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品和服务，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。 应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和业务部门共同负责客户信用额度的确定。 一、应收帐款管理 （一）收款方针 1、业务人员在公司销售产品及提供服务或劳务时应及时签订销售合同及服务订单并及时催交相关费用。 2、收款时间：要求按签订合同的时间及比例收回相应的金额。 3、回款方式：转帐支票，转账汇款，现金。 4、部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单一式四份（一份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份），移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。 （二）未回款考核办法

又离职时，仍将依照法律程序追究当事人的责任。 二、坏账管理制度 1、业务人员全权负责对自己经手赊销业务的账款回收，为此，应定期或不定期地对客户进行访问，访问客户时，如发现客户有异常现象，应自发现问题之日起1日内填写“问题客户报告单”，并建议应采取的措施。 2、业务部门应全盘掌握公司全体客户的信用状况及来往情况，业务人员对于所有的逾期应收帐款，应由各个经办人将未收款的理由，对大额的逾期应收帐款应特别书面说明，并提出清收建议，否则此类帐款将来因故无法收回形成呆帐时，业务人员应负责赔偿（）%以上的金额。 3、凡发生.坏帐的，应查明原因，如属业务人员责任心不强造成，于当月份计算业务人员销售成绩时，应按坏账金额的（）%给予扣减业务员的业务提成。 三、应付帐款管理 应付账款应该遵循以下原则： (1)、集中企业资源,做好付款计划 (2)、诚信经营,规范制订采购合同 (3)、坚定信用,到期非付不可 (4)、合理展延付款期,运用支付技巧 (5)、沉着应对资金短期内紧缺 (6)、减少资金过多存量,加速流动比率

应收应付账款管理制度

应收应付账款管理制度 应收应付账款管理制度是指企业为了规范和有效管理公司的应收应付 账款，及时回收资金、提高资金使用效率而制定的一系列制度和规定。该 制度的主要目的是保持企业良好的现金流状况，确保债权的及时收回以及 债务的及时支付，降低企业的财务风险和经营风险。 一、应收账款管理制度： 1.应收账款的核实和登记：企业应当建立完善的应收账款核实和登记 制度，对账面应收账款进行清点和核实，登记记录应收账款的款项、金额、期限、出票人等信息。 2.付款条件和信用额度：企业应当根据客户的信用状况和信誉评估结果，设定不同的付款条件和信用额度，并将其明确告知客户。 3.应收账款的催收管理：企业应当制定应收账款催收管理制度，对逾 期未收回的账款进行催收，并及时进行跟进和记录，保持与客户的沟通畅通。 4.应收账款的坏账准备：企业应根据坏账风险和实际逾期情况，设立 合理的坏账准备金，以减少坏账对企业的影响。 5.应收账款的跟踪和管理：企业应建立应收账款的跟踪和管理制度， 定期对应收账款进行核对和复核，及时处理账款的变动和异常情况。 二、应付账款管理制度： 1.应付账款的核实和登记：企业应当建立完善的应付账款核实和登记 制度，对账面应付账款进行清点和核实，登记记录应付账款的款项、金额、期限、收款人等信息。

2.付款条件和信用额度：企业应当与供应商协商确定付款条件和信用 额度，并将其明确告知供应商，避免付款纠纷和争议的发生。 3.应付账款的支付管理：企业应当建立应付账款支付管理制度，保证 应付账款按时支付，避免延期付款或拖欠供应商款项。 4.应付账款的风险控制：企业应根据供应商的信用风险和实际供货情况，设立应付账款风险控制制度，及时处理供应商的异常情况和争议。 5.应付账款的合规管理：企业应严格遵守相关法律法规和合同约定， 确保应付账款的合规性和合法性，避免违约和法律风险的发生。 三、应收应付账款管理的流程： 1.拟定应收应付账款管理制度，并组织相关人员进行培训和宣贯； 2.建立应收应付账款的登记和核实制度，确保账款的准确登记； 3.设定付款条件和信用额度，根据客户和供应商的信用状况进行评估 和决策； 4.建立应收账款催收和应付账款支付管理制度，建立与客户和供应商 的沟通渠道； 5.建立应收应付账款的风险控制制度，及时处理逾期和违约问题； 6.建立应收应付账款的核对和复核制度，定期对账款进行核对和汇总； 7.建立应收应付账款的统计和分析制度，对账款的管理情况进行分析 和评估； 8.不断完善和改进应收应付账款管理制度，提高账款的回收和支付效率。

超市应收应付账款管理制度

超市应收应付账款管理制度 第一章总则 一、为了规范超市的应收应付账款管理，提高超市财务管理水平，保障超市供应链各方的 权益，制定本制度。 二、本制度适用于超市的应收应付账款管理，包括超市与供货商的应收应付款项管理。 三、应收应付账款是超市与供货商之间的经济往来，直接关系到双方的财务风险和信用风险，要根据国家法律法规和超市的实际情况建立科学、规范的应收应付账款管理制度。 第二章应收账款管理 一、应收账款是指超市向供货商购买商品而尚未付款的账目。 二、应收账款的确认标准：超市与供货商签订的合同、采购订单、发票等原始凭证作为确 认应收账款的依据。 三、应收账款的核算标准：应当按照会计准则和税收法规进行核算，确保应收账款的真实、准确。 四、应收账款的催收管理：超市应建立完善的催收管理制度，及时催收应收账款，保障超 市的资金流动。 五、应收账款的风险管理：超市要对应收账款的风险进行评估，及时调整相关措施，降低 风险。 六、应收账款的核销：在合同履行完毕或者账款收回时，应及时进行核销，确保账目的真 实性。 第三章应付账款管理 一、应付账款是指超市向供货商购买商品而尚未支付款项的账目。 二、应付账款的确认标准：超市与供货商签订的合同、采购订单、发票等原始凭证作为确 认应付账款的依据。 三、应付账款的核算标准：应当按照会计准则和税收法规进行核算，确保应付账款的真实、准确。 四、应付账款的支付管理：超市应建立完善的支付管理制度，及时支付应付账款，确保供 货商的合法权益。 五、应付账款的风险管理：超市要对应付账款的风险进行评估，及时调整相关措施，降低 风险。

六、应付账款的核销：在合同履行完毕或者账款支付时，应及时进行核销，确保账目的真实性。 第四章应收应付账款的监督管理 一、超市应设立应收应付账款管理岗位，负责应收应付账款的管理和监督，保障账款的真实、准确。 二、应收应付账款的管理岗位应当具备专业的财务知识和丰富的实践经验，能够独立、公正地监督和管理账款。 三、超市应定期对应收应付账款进行审计，确保账目的真实性和准确性。 四、超市应建立健全的内部控制制度，规范应收应付账款的流程和管理，杜绝财务风险和刻意违规行为。 第五章附则 一、超市应收应付账款管理制度自颁布之日起实施，对超市原有的应收应付账款管理制度有冲突的，以本制度为准。 二、对于特殊情况下的应收应付账款管理，超市可以根据具体情况制定相关管理办法，并报相关部门和上级主管部门备案。 三、本制度由超市财务部门负责解释并修订，经超市领导部门批准后生效。