公司内部稽核制度

公司内部稽核制度

第一条本公司为协助各部门的工作能顺利进行并检核其执行情形促进工作的效率特制定本规则

第二条本规则所称稽核人员系指稽核室稽核人员

第三条稽核人员掌理的职务如下

遵行已定政策及命令贯彻的应行检核事项

经营治理各项业务及成本操纵等的应行检核事项

生财器具各项设备及有关采购等的治理使用保养等的检核事项

有关专门案件的调查审议事项

有关经销商及协作厂商的辅导及其动态与信用状况等应行检核事项其他交办事项

第四条稽核人员发觉有下列事项者，应以口头或书面纠正，并报请备查，如涉及其他单位的职权并应会同有关单位办理：

业务执行偏差

人事未尽和谐

违纪行为情节轻微者

管教有欠允当

第五条稽核人员发觉有下列事项者应列举事实以书面通知各主管单位改进：

有关各项制度执行时发生困难或缺点事项

有关业务教育训练纪律管教改进事项

有关职员生活及福利改善事项

第六条稽核人员发觉有下列事项者，应列举事实随时建议，以书面呈报总经理交由主管单位处理

表现良好的各职职员

违法违规案件

行为阻碍本公司的名誉

各项灾难及意外缺失

其他阻碍本公司经营活动的一切不正当的重大案件

第七条稽核人员调查案件报告书必须记载下列事项

缘故并叙明年月日

详细事实

案情分析

处理意见

第八条案情单纯者得以口头纠正并报请备查

经常督导及抽查由本室稽核人员会同各有关单位承办人员办理

定期督导及抽查由本室稽核人员定期前往会同各有关单位承办人员办理

第九条稽核人员执行任务时得为下列各项措施

督导及抽查所属各单位的经营及业务

约谈或直截了当听取职员的意见聚拢有关资料

其他必要事项

第十条稽核人员督导抽查考核外勤职员服勤时应注意下列事项

有无迟到早退或任意缺勤情形

职员出勤卡登记是否确实

工作分配是否按照规定执行

工作是否切实执行并考核绩效

同意经销商及协作厂商或顾客要求处理业务时是否迅速

营业或服务处所是否经常保持整洁

服务态度及精神是否良好

第十一条稽核人员督导抽查考核外勤单位业务时应注意下列事项：与各有关经销商业务配合联系是否完善

服务人员在外的收款是否按照规定处理

业务人员收款的情形是否按照规定办理

存货及材料的放置处理是否完善确实

人员财物的运用调配是否适当有无白费不均现象

未达预定目标的处所应列举其项目及缘故

第十二条稽核人员抽查各职员生活治理及风纪时应注意下列事项

有无行为不检及损害公司名誉的各种行为

对人事不和谐或风纪表现不良的外勤单位应拟具改善意见报请核办播弄是非挑拨离间阻碍团结的职员应查明列举事实报请总经理予以处理

第十三条稽核人员同意上级或各单位交办调查违法违规的案件应注意下列事项：

告发或舆论指摘某职员违法违规的案件应进行调查但匿名或假名控告的无具体事实者谨作参考

调查案件应先与有关单位接洽查明案情真相并搜集确实的证据非有必要者应尽量幸免先行询咨询当事人

调查案件应保密并采取隐秘方式进行

当事人或检举人证人谈话时应幸免刺激

涉嫌职员要求有利于己的调查应予同意不得拒绝

第十四条稽核人员访咨询各经销商及协作厂商时应注意下列事项

信用状况业务员收款情形

与同业间的配合是否良好在同业间的商业地位

账务的辅导及转达其各项困难或建议事项

第十五条本规则未尽事项嗣后视其必要再行补偿。

子公司绩效考核管理办法

XXXX（集团）有限责任公司 子公司绩效考核管理办法 1 总则 1.1 目的 为完善集团管控机制，将子公司发展成为在公司整体战略指引下的产业化发展平台，不断提高企业经济效益，特制定本办法。 1.2 定义 本办法运用一定的考核评价方法，对子公司年度经济效益和经营者业绩做出综合评定，并依据目标管理原则，落实经营责任制。 1.3 原则 1.3.1按照子公司的实际经营成果，实事求是、公开公正实行科学考核。 1.3.2考核基础数据主要依据被考核子公司的财务决算报告、基础管理资料和日常工作状况。 1.3.3子公司应建立健全内部绩效管理制度，分解指标，落实经营责任，加强绩效管理，发现问题，及时解决，不断提高经济效益。 1.4 适用范围 本办法适用于公司所属全资子公司及控股公司。 1.5 考核结果的应用 考核结果应用于对子公司和经营者进行激励和约束。 绩效考核以自然年度为一个考核周期。 2 绩效指标体系 年度绩效指标体系由核心指标、监控指标组成。 2.1 核心指标

核心指标是战略收益指标，由业务指标和管理能力评价指标组成。 2.1.1 业务指标（权重80%） 业务指标：根据各下属单位、公司的战略定位及发展目标，重点评价各子公司的当期盈利、持续盈利能力及运营效率。 （1）利润完成率（权重40%） （2）销售收入增长率（权重20%） （3）总资产收益率增长率（权重10%） （4）应收账款综合考核（权重5%） （5）存货周转率（权重5%） （6）新产品、新市场销售收入（加分项5分） 年度净利润以子公司实现的归属于母公司净利润合计数为基数计算。 总资产收益率中的总资产是指子公司资产负债表的“资产总计”金额。 新产品新市场销售收入是指子公司开发新产品、开拓新市场取得的实际销售收入。 2.1.2 管理能力评价指标（权重20%） 管理能力评价指标：通过综合评价考核各下属单位、公司的管理能力现状和能力提升情况。 （1）公司领导评价（权重10%） 其中：董事长评价（权重4%）、总经理评价（权重3%）、主管副总经理评价（权重2%）、其他副总经理评价得分均值（权重1%）。 （2）具有职能管理的部门对子公司综合管理评价（权重10%） 2.2 监控指标 监控指标是战略风险控制指标，由各相关职能部门分别监控下属单位、

财务内部稽核制度

财务内部稽核制度

财务内部稽核制度 目录 第一章总则 第二章人员设置及岗位职责 第三章稽核人员的权限 第四章稽核工作的依据 第五章稽核的过程和要求 第六章稽核的具体内容 第六章附则 财务内部稽核制度 第一章总则 第一条为规范完善会计稽核制度，根据《中华人民共和国会计法》以及《会计基础工作规范》等有关规定结合本公司实际，特制定本制度。本公司各部门及各下属单位的稽核工作，由财务部随时指定适当人员执行稽核工作。

第二条会计稽核制度是组织和从事会计工 作所遵循的规范与准则，是会计基础工作规范化考核验收的主要内容之一，是会计机构内部的监督环节；本公司稽核业务范围，分为原始凭证、记帐凭证、帐簿、财务报表、其他六项，除另有规定外，悉以本办法规定办理。 第三条稽核工作以事前稽核为主，采用逐步审查方式，具有经常性，持续性，有效性的特点。 第二章人员设置及岗位职责 第四条财务部门设兼职稽核人员。 第五条出纳人员不得兼管稽核工作。出纳工作必须经过稽核人员事前稽核，方能办理收支，出纳员只能对已稽核的会计凭证进行事中复核，并办理有关财务收支手续。 第六条稽核工作人员的职责。 1、审查各项财务收支；应根据国家财务会计制度对各项财务收支进行逐笔审核，对于不符合规定的收支，应及时提出意见，并向领导汇报，

采取措施，进行处理。 2、复核会计凭证；会计凭证的复核应每日随着经济业务发生逐笔进行复核，不能拖拉积压，贻误记帐，对其审核的凭证应签名或盖章。 3、复核帐薄；对帐薄复核应规定日期进行抽查，并对抽查日期登入抽查簿。发现错误应提出更正意见，让其主管记帐员更正。 4、复核会计报表；会计报表的复核应按季按年进行审核。 第三章稽核人员的权限 第七条根据《会计人员职权条例》的有关规定，稽核工作人员有以下权限： 1、对不合理、不合法的一切开支，有权拒绝付款和报销。 2、对于手续不完备，数字计算不准确以及不符合规定的原始凭证，应退还给经办人，并限期补办手续或更正。 3、对于拒绝付款，拒绝报销，拒绝执行的

企业公司内部稽核制度办法

企业公司内部稽核制度办法 □总则 第一条本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作，由管理部随时指定适当人员执行稽核工作。 第二条本公司稽核业务范围，定为帐务、业务、财务、总务、监验五项，除另有规定外，悉以本办法规定办理。 第三条稽核人员对于所审核的事项，应负责任，必要时，并应在有关帐册簿据上签章。 第四条稽核人员，除依照规定审核各单位所送凭证帐表外，并应分赴各单位实地稽察，每年稽察次数视事实需要而定。 第五条稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往审核及检查报告详予研究以作参考。 第六条稽核人员于执行任务时，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往及检查报告详予研究以作参考。 第七条稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任，除呈报外，不得泄漏或预先透露予检查单位。 第八条稽核事务如涉及其他部门时，应会同各该有关部门办理，且应做会同报告。如遇有意见不一致时，须单独提出，与书面报告，一并呈核。 第九条稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时，如有疑问，可随时向有关单位详尽查询，并调阅帐册、表格及

有关档案，必要时并得请其出具书面说明。 第十条稽核人员执行工作时，除将稽核凭证(或公文)交由受稽核单位主管验明外工作态度应力求亲切，切忌傲凌或偏私。 第十一条稽核人员于稽核事务完妥后，应据实缮写检查报告书呈核。 □帐务稽核 第十二条记帐凭证的审核或检查时，应注意下列事项 (一)每一交易行为发生，是否按规定填制传票，如有积压或事后补制者，应查明其原因。 (二)会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。 (三)转帐是否合理，借贷方数字是否相符。 (四)应加盖的戮记编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全。 (五)传票所附原始凭证是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。 (六)传票编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。 (七)传票的保存方法及放置地点是否妥善，是否已登录日记簿或日计表。 (八)传票的调阅及拆阅是否依照规定手续办理。 第十三条帐簿检查时，应注意下列事项 (一)各种帐簿的记载，是否与传票相符应复核者，是否

2015年子公司绩效考核管理办法(试行)

机密潍柴动力股份有限公司 2015年子公司绩效考核管理办法 （试行） 二〇一五年四月 页脚内容- 1 -

一、目的和适用范围 为客观和公正地考核子公司经营业绩，为子公司董事会对经营班子的业绩评价和奖惩提供充分合理的依据，潍柴动力股份有限公司特制定本管理办法。 本管理办法适用于子公司陕西法士特齿轮有限责任公司，本办法的考核对象是子公司的经营班子。 二、绩效考核指标评判依据及数据来源 绩效考核指标的评判依据包括企业的战略规划、年度预算、历史业绩、所属行业的行业水平和集团与子公司董事会的要求。战略规划指经子公司董事会评审通过的3-5年滚动战略规划；年度预算指经子公司董事会评审通过的年度预算方案；历史业绩指企业自身的、可比的历史同期业绩数，非完整年度的历史同期数将作相应调整以保证可比性；行业水平以集团和子公司均认可的行业协会和政府职能部门发布的信息为准；集团与子公司董事会要求指集团或子公司董事会对子公司班子提出的具体要求。对无法取得适当评判依据的，以子公司董事会的要求为准。考核指标的数据来源包括外聘会计事务所出具的子公司审计报告、子公司报送的经营数据、集团审计部确认的年度业绩调整因素和集团财务部提供的子公司法定报表。季度考核时，考核指标的数据来源以采集集团财务部信息系统中子公司法定报表为基准。年度考核时，考核指标的数据原则上以外聘会计师事务所出具的审计数为准，但鉴于实际操作的需要，在外聘会计事务所出具子公司审计报告前，可先以子公司报送的经营数据为计算依据，待外聘会计事务所出具审计报告后再对考核结果进行追溯调整；对子公司提出的业绩调整因素则需经集团审计部确认。如最终外聘会计事务所出具的审计数据比年度考核时采用的数据负向偏差超过3%时，集团将对考核结果进行追溯调整。 页脚内容- 1 -

公司内部稽核制度

内部稽核制度 第一章总则 第一条为加强和规范集团公司的内部管理，建立和完善内部稽核制度，以保护公司资产的完整与安全，降低成本费用，防止内部管理过程的失控，履行各所属公司、各部门经济责任，实现集团公司经济效益最大化，特制订本制度。 第二条本制度适用于公司和所属公司。 第三条集团公司内部控制实行“统一领导，分级管理”的内部管理体制。 第四条实施内部稽核制度的目标有： 1.维护公司资产的完整和安全； 2.及时提供可靠的相关信息； 3.减少不必要耗费，降低成本，实现集团公司经济效益最大化； 4.避免或减少经营风险、财务风险、税务风险； 5.促使集团公司及所属公司经营行为合理化； 6.明确生产经营管理各环节的经济责任，保证所赋予的职责得到正确履行。 第五条集团公司内部控制的组织机构： 内部控制由集团公司分管领导直接领导，总裁办、人资行政部、资金结算部、研发中心、生产部、医学部、医院投管部、市场策划部等负责或参与实施。 第六条内部稽核制度的内容包括： 1.研究开发过程内部稽核制度； 2.生产、采购过程内部稽核制度； 3.销售过程内部稽核控制制度； 4.费用、支出内部稽核制度； 5.对外投资内部稽核制度； 6.对外经济担保内部稽核制度；

7.公司资金内部稽核制度。 第二章研究开发过程内部稽核制度 第七条研究开发过程内部稽核控制的目的是为了合理地规划、使用研究开发费用，减少损失，以较少的资金投入，争取最大的经济效益。 第八条研究项目必须根据集团公司的研发程序进行分步实施。严格按《设计开发控制流程》（文件编号COP-730）执行。研发项目的立项应该形成文件，通知相关部门。研发项目实行承包责任制。 第九条集团公司按计划批准的研究开发项目，应按项目编制研究开发项目详细资金预算，经集团公司主管领导审批后交公司财务部备案，财务部按进度计划拨付资金。 第十条研发部门严格按预算使用资金，加强成本控制和费用管理。 第十一条研发部门应对每一个研发项目要进行中期论证和中期审计，以减少风险。 第十二条研究开发项目完成后，财务部应及时按项目编制决算报告，报公司审批后，结转研究开发成本。超过预算部分由主管领导批准后方能结转, 并与研发项目承包责任制挂钩决算。 第十三条研究开发项目中途停止或失败,应及时分析原因,并提出处理意见,形成书面报告后报请公司审批.对由于个人营私舞弊或责任事故造成研发项目重大损失的,应追究直接责任人的经济、法律责任和主要领导的相关责任。 第三章生产、采购过程内部稽核制度 第十四条生产、采购过程内部稽核的目的是为了保证采购的物料能满足 生产的需要；在保证存货质量的前提下，以最低的采购成本或生产成本取得所需要的存货；保证库存存货的真实性、合理性，将存货损失降低到最低程度,避免生产过程中的不合理损耗。 第十五条所属各公司的生产计划、生产预算和生产日程安排与销售管理、

子公司考核管理办法

子公司考核管理办法 浙江省围海建设集团股份有限公司 子公司考核管理办法 第一章总则 第一条目的 1.加强对浙江省围海建设集团股份有限公司（以下简称公司）各子公司的管理、指导； 2.规范子公司运营机制，强化子公司自我管理； 3.维护公司和投资者利益； 4.促进子公司工作质量和工作效率的提高，确保子公司全面完成公司的各项计划目标； 5.根据公司和子公司工作实际，按照责、权、利一致的要求，特制定本考核办法。 第二条原则 本办法严格遵循“客观、公平、公正、公开、科学”的原则。 第三条指导思想 建立客观、公平、公正、公开、科学的绩效评价制度，完善母子公司管控的激励机制与约束机制，为科学的管控母子公司提供可靠的依据。第四条适用范围

1.公司独资设立的全资子公司； 2.公司持有其50%以上股权，或者持有50%以下股权但能够控制其董事会半数以上成员，或者通过协议或其他安排能够实际控制的子公司。第二章考核机构及职责 第五条考核机构设置 公司成立考核领导小组，全面负责子公司的考核工作。 组长：总经理 副组长：常务副总经理、行政总监、运营总监 成员：公司经营班子其他成员 考核领导小组下设考核办公室，作为子公司考核的日常办事机构。 主任：运营总监 成员：企业运营部负责子公司考核人员、资财管理部财务副总监、综合办公室行政经理、风控部财务审计经理。 第六条考核机构职责 1.考核领导小组职责 （1）负责对子公司考核工作的组织、领导、协调； （2）审签年度计划目标考核表，并提出考核意见； （3）负责子公司绩效考核结果的审核、审批。

2.考核办公室职责 （1）负责组织各子公司季度、年度各项考核工作； （2）提出初步考核意见，并报考核领导小组审签； （3）负责考核成绩的反馈、受理申诉并及时向考核领导小组汇报。 第三章考核体系 第七条考核对象 公司各子公司负责人（董事长/总经理）。 第八条考核内容 公司年度计划目标中的净利润目标、经营业务合同额、结算产值、母子公司日常工作协调及子公司企业管理其他指标的完成情况，并根据指标的综合程度和相关性，重点对净利润指标进行考核。 第九条考核周期 每季度结束后第一个月针对净利润目标、经营业务合同额、结算产值、母子公司日常工作协调及企业管理其他指标的完成情况进行汇总、评分、通报。 子公司净利润考核最终以会计年度为单位进行核算确认。 第十条考核方式方法 考核以年终审计数据为依据，实行考核办核定成绩和考核领导小组审核确认的两级考核方式。

财务内部稽核制度

财务内部稽核制度 为使单位财务的各项收入、支出符合国家有关法律、行政法规及行政事业单位会计制度规定规定，防止会计核算工作上的差错和有关人员的舞弊，提高会计核算工作的质量，保证会计资料、会计信息的真实、合法、完整。根据《中华人民共和国会计法》及《会计工作基础规范》，特制定我单位财务内部稽核制度。 稽核是稽查和复核的简称。内部稽核制度是单位财务制度的重要组成部分。财务稽核是指会计机构本身对于会计核算工作进行的一种自我检查或审核工作。 一、稽核的组织与分工 内部稽核由财务负责人、复核员组成。即：主任的领导，副主任的负责下，会计、出纳各有分工，各负其职。具体分工如下： 1．财务负责人对外部报送的重要的会计报表、会计资料进行审核。 2．财务负责人审核对单位内部领导、各口职能部门所需的会计报表、会计资料进行审核。 3．出纳负责复查的工作 ⑴全部记帐凭证； ⑵总帐、明细分类帐簿的核对； ⑶核对现金、银行存款日记帐； ⑷定期核对各项往来款项的发生额或余额； ⑸固定资产、存货等实物资产的核对；

⑹其他需要复核的会计资料。 二、稽核工作的职责 1．及时发现财务管理和会计核算的薄弱环节，建议及拟定和完善单位财务核算、预算管理以及财务收支等方面必要的规章制度。 2．审核实际发生的经济业务或财务收支是否符合现行法律、法规、规章制度的规定。审核会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料的内容是否真实、完整，计算是否正确，手续是否齐全。对审核中发现的问题，及时予以制止或者纠正。 3．审核各项财产物资的增减变动和结存情况，并与帐面记录进行核对，确定帐实是否相等。不符时协调相关部门，应查明帐实不符的原因，并提出改进的措施。 三、稽核的内容与方法 1．复核记帐凭证的内容、方法 记帐凭证复核的内容、方法：①记帐凭证所附原始凭证是否齐全，内容是否与经济业务相符。除结帐、更正错误，记帐凭证必须附有原始凭证并注明所附原始凭证的张数。②记帐凭证确定的会计分录是否符合公司会计制度规定、金额是否正确。③记帐凭证要求填写的项目是否填写齐全，摘要是否简明扼要、文理通顺。④审核（制单）人员、复核人员、会计主管人员是否都已签名或盖章。涉及收付款业务的记帐凭证还应有出纳人员的签名或盖章。⑤错帐调整有无根据，调帐金额较大时应附有错帐调整说明。 2．核对会计帐簿的内容、方法 会计帐簿复核的内容、方法：①各明细帐户余额是否与有关总

企业内控之内部稽核制度

企业内控之内部稽核制度 总则 第一条本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作，由管理部随时指定适当人员执行稽核工作。 第二条本公司稽核业务范围，定为帐务、业务、财务、总务、监验五项，除另有规定外，悉以本办法规定办理。 第三条稽核人员对于所审核的事项，应负责任，必要时，并应在有关帐册簿据上签章。 第四条稽核人员，除依照规定审核各单位所送凭证帐表外，并应分赴各单位实地稽察，每年稽察次数视事实需要而定。 第五条稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往审核及检查报告详予研究以作参考。 第六条稽核人员于执行任务时，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往及检查报告详予研究以作参考。 第七条稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任，除呈报外，不得泄漏或预先透露予检查单位。 第八条稽核事务如涉及其他部门时，应会同各该有关部门办理，且应做会同报告。如遇有意见不一致时，须单独提出，与书面报告，一并呈核。

第九条稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时，如有疑问，可随时向有关单位详尽查询，并调阅帐册、表格及有关档案，必要时并得请其出具书面说明。 第十条稽核人员执行工作时，除将稽核凭证(或公文)交由受稽核单位主管验明外工作态度应力求亲切，切忌傲凌或偏私。 第十一条稽核人员于稽核事务完妥后，应据实缮写检查报告书呈核。 帐务稽核 第十二条记帐凭证的审核或检查时，应注意下列事项 (一)每一交易行为发生，是否按规定填制传票，如有积压或事后补制者，应查明其原因。 (二)会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。 (三)转帐是否合理，借贷方数字是否相符。 (四)应加盖的戳记编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全。 (五)传票所附原始凭证是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。 (六)传票编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。

集团公司子公司绩效考核管理规定

集团公司子公司绩效考 核管理规定 文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-

集团有限公司子公司经营管理层绩效考核管理办法为有效激励集团公司子公司经营管理层的工作积极性和创造性，推动子公司的持续发展及规模效益增长,提高企业经营管理水平，进而实现集团公司总体战略和可持续发展的最终目标，特制定本办法。 一、绩效考核范围 本方案适用于集团公司各子公司经营管理层 二、绩效考核管理 （一）集团公司董事会。负责子公司绩效考核办法及相关制度修订的审批；审批子公司年度经营管理计划；监督考核过程并负责处理考核中的有关问题；对绩效奖金的发放标准及考核系数进行研究和审批； （二）成立绩效考核工作领导小组，集团公司主要领导为组长，其他领导班子成员为小组成员。领导小组下设办公室，分管领导兼任办公室主任，董事会办公室、集团人力资源部、集团财务部、集团综合管理部主要负责人为成员。考核办公室主要职责是：组织实施考核、综合考核信息、汇总考核结果等。 三、绩效考核内容 （一）岗位职责明确的工作事项完成情况； （二）集团董事会下达的年度经营管理目标任务或阶段性任务推进落实情况； 四、考核标准 绩效考核档位分为优秀（A）、良好（B）、合格（C）、需改进（D）四档。 五、考核程序

（一）考核目标分解 1.绩效考核办公室根据集团公司下达的年度工作目标任务编制各子公司年度经营管理目标任务书，提交集团公司考核工作领导小组研究审定。 2.各子公司对集团下达的年度经营管理目标任务进行分解落实并制定季度工作计划。 （二）考核实施 各子公司每季度末将本季度经营和目标任务完成情况填表，经子公司董事长签字确认后交绩效考核办公室审核备案。 （三）考核评分 1.绩效考核办公室将各子公司经营和目标任务推进落实情况形成综合评价意见，提交考核领导小组会议研究。 2.考核领导小组成员对各子公司工作情况发表意见后，由领导小组成员对各子公司进行投票排序，经绩效考核办公室统计后确定各子公司最终排序。 3.排序前三名的子公司系数在本季度平均系数的基础上上浮0.1，排序后三名的子公司系数在本季度平均系数的基础上0.1，其余子公司的系数为本季度平均系数。本季度平均系数由考核领导小组根据实际情况研究确定。 4.子公司经营管理层负责人的奖金系数为本子公司的平均系数，经营管理层其他人员的奖金系数由负责人评定，报子公司董事长确认。经营管理层个人平均奖金系数不得高于本部门平均系数。 5.对于有突出贡献的个人，由考核办公室提出建议，经考核领导小组研究审定后奖金系数再上浮0.1—0.3个点。 6.如子公司发生重大安全责任事故，或个人违反廉洁自律规定并经查实的，则视情况部分或全部扣除部子公司负责人和相关人员的绩效奖金，直至取消子公司绩效考核资格。 六、考核纪律要求 （一）各部门必须按时按要求报送考核相关材料，拖延报送的视情况扣分。

公司内部稽核制度

公司内部稽核制度 LG GROUP system office room 【LGA16H-LGYY-LGUA8Q8-LGA162】

十一、公司内部稽核制度 第一条本公司为协助各部门的工作能顺利进行并检核其执行情况促进工作的效率特制定本规则 第二条本规则所称稽核人员系指稽核室稽核人员 第三条稽核人员掌理的职务如下 1.遵行已定政策及命令贯彻的应行检核事项 2.经营管理各项业务及成本控制等的应行检核事项 3.生财器具各项设备及有关采购等的管理使用保养等的检核事项 4.有关特殊案件的调查审议事项 5.有关经销商及协作厂商的辅导及其动态与信用状况等应行检核事 项 6.其他交办事项 第四条稽核人员发现有下列事项者，应以口头或书面纠正，并报请备查，如涉及其他单位的职权并应会同有关单位办理： 1.业务执行偏差 2.人事未尽协调 3.违纪行为情节轻微者 4.管教有欠允当 第五条稽核人员发现有下列事项者应列举事实以书面通知各主管单位改进： 1.有关各项制度执行时发生困难或缺点事项 2.有关业务教育训练纪律管教改进事项 3.有关员工生活及福利改善事项 第六条稽核人员发现有下列事项者，应列举事实随时建议，以书面呈报总经理交由主管单位处理 1.表现良好的各职员工 2.违法违规案件 3.行为影响本公司的名誉 4.各项灾害及意外损失 5.其他影响本公司经营活动的一切不正当的重大案件 第七条稽核人员调查案件报告书必须记载下列事项 1.原因并叙明年月日

2.详细事实 3.案情分析 4.处理意见 第八条案情单纯者得以口头纠正并报请备查 1.经常督导及抽查由本室稽核人员会同各有关单位承办人员办理 2.定期督导及抽查由本室稽核人员定期前往会同各有关单位承办人 员办理 第九条稽核人员执行任务时得为下列各项措施 1.督导及抽查所属各单位的经营及业务 2.约谈或直接听取员工的意见汇集有关资料 3.其他必要事项 第十条稽核人员督导抽查考核外勤员工服勤时应注意下列事项 1.有无迟到早退或任意缺勤情况 2.员工出勤卡登记是否确实 3.工作分配是否按照规定执行 4.工作是否切实执行并考核绩效 5.接受经销商及协作厂商或顾客请求处理业务时是否迅速 6.营业或服务处所是否经常保持整洁 7.服务态度及精神是否良好 第十一条稽核人员督导抽查考核外勤单位业务时应注意下列事项： 1.与各有关经销商业务配合联系是否完善 2.服务人员在外的收款是否按照规定处理 3.业务人员收款的情况是否按照规定办理 4.存货及材料的放置处理是否完善确实 5.人员财物的运用调配是否适当有无浪费不均现象 6.未达预定目标的处所应列举其项目及原因 第十二条稽核人员抽查各员工生活管理及风纪时应注意下列事项 1.有无行为不检及损害公司名誉的各种行为 2.对人事不协调或风纪表现不良的外勤单位应拟具改善意见报请核 办 3.播弄是非挑拨离间影响团结的员工应查明列举事实报请总经理予 以处理 第十三条稽核人员接受上级或各单位交办调查违法违规的案件应注意下列事项：

内部稽核制度内容

竭诚为您提供优质文档/双击可除 内部稽核制度内容 篇一：内部稽核制度 内部稽核制度 1.0内部稽核的定义： 内部稽核是一项既有系统性又有独立性的稽查与复核 活动，收集证据并对证据进行客观地评价，以确定相关的活动及其结果是否与规划内容一致，规划内容是否有效实施，且规划内容是否适合与达成目标，或是否满足相关之审核原则(如iso条文)，对异常问题进行追溯和跟踪，并最终形成文件的过程。2.0目的： 为加强和规范公司的内部管理，建立和完善内部稽核制度，以保护公司资产的完整与安全、促进目标任务达成、促进流程制度落实、提高执行力、降低成本费用，形成内部制约机制和控制体系，防止内部管理过程的失控，履行公司各部门的职责，实现公司持续改进与经济效益最大化，特制订本制度3.0范围： 本制度适用于公司总经办属下所有部门和人员。4.0职责：

4.1稽核组长：负责制定《稽核计划》与《稽核任务书》，并组织稽核实施，审核《稽核整改通知书》、《稽核通报》、《稽核奖惩汇总表》，向总经办定期汇报稽核情况 4.2稽核专员：根据稽核计划与任务实施稽核，开具《稽核整改通知书》，发布《稽核通报》，对稽核异常进行整改跟踪验证，实施稽核奖惩. a.代表公司总经办对各部门、各岗位行使监督权、检查权、奖惩权； b.稽核检查各部门、各岗位是否按照规章制度、作业程序、岗位职责、会议决议等规定进行作业； c.以公司相关规章制度、作业程序、岗位职责、会议决议为准绳，以事实为依据，以纠偏、教育为目 的，实事求是，不徇私舞弊、不偏不坦、公正无私； d.对稽核工作中发现的问题有督导建议权和奖惩权，有权召集被稽核部门相关人员参与调查会议； e.认证学习公司各类制度条文、熟练掌握奖惩尺度、使公司稽核工作良性、持续开展；F.及时向稽核组长或总经理反馈和汇报稽核工作中遇到的各类问题及建议。 4.2公司各部门：负责配合稽核实施，对稽核中暴露的 问题进行限期内有效整改，持续改进. a.被稽核时，积极快捷提供各类报表证据以供稽核检查； b.对宇航公司各项规章制度、作业程序、岗位职责、会

集团 公司子公司绩效考核管理办法

集团有限公司子公司经营管理层绩效考核管理办法 为有效激励集团公司子公司经营管理层的工作积极性和创造性，推动子公司的持续发展及规模效益增长,提高企业经营管理水平，进而实现集团公司总体战略和可持续发展的最终目标，特制定本办法。 一、绩效考核范围 本方案适用于集团公司各子公司经营管理层 二、绩效考核管理 （一）集团公司董事会。负责子公司绩效考核办法及相关制度修订的审批；审批子公司年度经营管理计划；监督考核过程并负责处理考核中的有关问题；对绩效奖金的发放标准及考核系数进行研究和审批； （二）成立绩效考核工作领导小组，集团公司主要领导为组长，其他领导班子成员为小组成员。领导小组下设办公室，分管领导兼任办公室主任，董事会办公室、集团人力资源部、集团财务部、集团综合管理部主要负责人为成员。考核办公室主要职责是：组织实施考核、综合考核信息、汇总考核结果等。 三、绩效考核内容 （一）岗位职责明确的工作事项完成情况； （二）集团董事会下达的年度经营管理目标任务或阶段性任务推进落实情况； 四、考核标准 绩效考核档位分为优秀（A）、良好（B）、合格（C）、需改进

五、考核程序 （一）考核目标分解 1.绩效考核办公室根据集团公司下达的年度工作目标任务编制各子公司年度经营管理目标任务书，提交集团公司考核工作领导小组研究审定。 2.各子公司对集团下达的年度经营管理目标任务进行分解落实并制定季度工作计划。 （二）考核实施 各子公司每季度末将本季度经营和目标任务完成情况填表，经子公司董事长签字确认后交绩效考核办公室审核备案。 （三）考核评分 1.绩效考核办公室将各子公司经营和目标任务推进落实情况形成综合评价意见，提交考核领导小组会议研究。 2.考核领导小组成员对各子公司工作情况发表意见后，由领导小组成员对各子公司进行投票排序，经绩效考核办公室统计后确定各子公司最终排序。 3.排序前三名的子公司系数在本季度平均系数的基础上上浮0.1，排序后三名的子公司系数在本季度平均系数的基础上0.1，其余子公司的系数为本季度平均系数。本季度平均系数由考核领导小组根据实际情况研究确定。 4.子公司经营管理层负责人的奖金系数为本子公司的平均系数，经营管理层其他人员的奖金系数由负责人评定，报子公司董

内部稽核制度范例A

内部稽核制度范例A Revised by BLUE on the afternoon of December 12,2020.

内部稽核制度(范例A) 第一条本公司为协助各部门的工作能顺利进行并检核其执行情况，促进工作的效率，特制定本规则。第二条本规则所称稽核人员，系指稽核室稽核人员而言。第三条稽核人员掌理的职务如下： (一)遵行已定政策及命令贯彻的应行检核事项。 (二)经营管理，各项业务及成本控制等的应行检核事项。 (三)生财器具、各项设备及有关采购等的管理、使用、保养等的检核事项。 (四)有关特殊案件的调查审议事项。 (五)有关经销商及协作厂商的辅导及其动态与信用状况等应行检核事项。 (六)其他交办事项。第四条稽核人员发现有下列事项者，应以口头或书面纠正，并报请备查，如涉及其他单位的职权并应会同有关单位办理。 (一)业务执行偏差。 (二)人事未尽协调。 (三)违纪行为，而情节轻微者。 (四)管教有欠允当。第五条稽核人员发现有下列事项者，应列举事实，以书面通知各主管单位改进。 (一)有关各项制度执行时发生困难或缺点事项。 (二)有关业务、教育训练、纪律、管教改进事项。 (三)有关员工生活及福利改善事项。第六条稽核人员发现有下列事项者，应列举事实随时建议，以书面呈报总经理，交由主管单位处理。 (一)表现良好的各职员工。 (二)违法、违规案件。 (三)行为影响本公司的名誉。 (四)各项灾害及意外损失。(五)其他影响本公司经营活动的一切不正当的重大案件。第七条稽核人员调查案件报告书，必须记载下列事项： (一)原因并叙明年月日。 (二)详细事实。 (三)案情分析。 (四)处理意见。第八条案情单纯者得以口头纠正并报请备查。 (一)经常督导及抽查：由本室稽核人员会同各有关单位承办人员办理。 (二)定期督导及抽查：由本室稽核人员定期前往会同各有关单位承办人员办理。第九条稽核人员执行任务时，得为下列各项措施： (一)督导及抽查所属各单位的经营及业务。 (二)约谈的方式或直接听取员工的意见汇集有关资料。 (三)其他必要事项。第十条稽核人员督导、抽查、考核外勤员工服勤时，应注意下列事项： (一)有无迟到、早退或任意缺勤情事。 (二)员工出勤卡登记是否确实。 (三)工作分配是否按照规定执行。 (四)工作是否切实执行，并考核绩效。 (五)接受经销商及协作厂商或顾客请求处理业务时是否迅速。 (六)营业或服务处所是否经常保持整洁。 (七)服务态度及精神是否良好。第十一条稽核人员督导、抽查、考核外勤单位业务时，应注意下列事项： (一)有关与各经销商业务配合、联系是否完善。 (二)服务人员在外的收

公司内部稽核制度

十一、公司内部稽核制度 第一条本公司为协助各部门的工作能顺利进行并检核其执行情况促进工作的效率特制定本规则 第二条本规则所称稽核人员系指稽核室稽核人员 第三条稽核人员掌理的职务如下 1.遵行已定政策及命令贯彻的应行检核事项 2.经营管理各项业务及成本控制等的应行检核事项 3.生财器具各项设备及有关采购等的管理使用保养等的检 核事项 4.有关特殊案件的调查审议事项 5.有关经销商及协作厂商的辅导及其动态与信用状况等应 行检核事项 6.其他交办事项 第四条稽核人员发现有下列事项者，应以口头或书面纠正，并报请备查，如涉及其他单位的职权并应会同有关单位办理： 1.业务执行偏差 2.人事未尽协调 3.违纪行为情节轻微者 4.管教有欠允当 第五条稽核人员发现有下列事项者应列举事实以书面通知各主管单位改进： 1.有关各项制度执行时发生困难或缺点事项 2.有关业务教育训练纪律管教改进事项 3.有关员工生活及福利改善事项 第六条稽核人员发现有下列事项者，应列举事实随时建议，以书面呈报总经理交由主管单位处理 1.表现良好的各职员工 2.违法违规案件 3.行为影响本公司的名誉 4.各项灾害及意外损失 5.其他影响本公司经营活动的一切不正当的重大案件 第七条稽核人员调查案件报告书必须记载下列事项

1.原因并叙明年月日 2.详细事实 3.案情分析 4.处理意见 第八条案情单纯者得以口头纠正并报请备查 1.经常督导及抽查由本室稽核人员会同各有关单位承办人 员办理 2.定期督导及抽查由本室稽核人员定期前往会同各有关单 位承办人员办理 第九条稽核人员执行任务时得为下列各项措施 1.督导及抽查所属各单位的经营及业务 2.约谈或直接听取员工的意见汇集有关资料 3.其他必要事项 第十条稽核人员督导抽查考核外勤员工服勤时应注意下列事项 1.有无迟到早退或任意缺勤情况 2.员工出勤卡登记是否确实 3.工作分配是否按照规定执行 4.工作是否切实执行并考核绩效 5.接受经销商及协作厂商或顾客请求处理业务时是否迅速 6.营业或服务处所是否经常保持整洁 7.服务态度及精神是否良好 第十一条稽核人员督导抽查考核外勤单位业务时应注意下列事项： 1.与各有关经销商业务配合联系是否完善 2.服务人员在外的收款是否按照规定处理 3.业务人员收款的情况是否按照规定办理 4.存货及材料的放置处理是否完善确实 5.人员财物的运用调配是否适当有无浪费不均现象 6.未达预定目标的处所应列举其项目及原因 第十二条稽核人员抽查各员工生活管理及风纪时应注意下列事项 1.有无行为不检及损害公司名誉的各种行为

集团有限公司子公司绩效考核管理办法

集团有限公司 子公司经营管理层绩效考核管理办法 为有效激励集团公司子公司经营管理层的工作积极性和创造性，推动子公司的持续发展及规模效益增长,提高企业经营管理水平，进而实现集团公司总体战略和可持续发展的最终目标，特制定本办法。 一、绩效考核范围 本方案适用于集团公司各子公司经营管理层 二、绩效考核管理 （一）集团公司董事会。负责子公司绩效考核办法及相关制度修订的审批；审批子公司年度经营管理计划；监督考核过程并负责处理考核中的有关问题；对绩效奖金的发放标准及考核系数进行研究和审批； （二）成立绩效考核工作领导小组，集团公司主要领导为组长，其他领导班子成员为小组成员。领导小组下设办公室，分管领导兼任办公室主任，董事会办公室、集团人力资源部、集团财务部、集团综合管理部主要负责人为成员。考核办公室主要职责是：组织实施考核、综合考核信息、汇总考核结果等。 三、绩效考核内容 （一）岗位职责明确的工作事项完成情况； （二）集团董事会下达的年度经营管理目标任务或阶段性任务推进落实情况； 四、考核标准 绩效考核档位分为优秀（A）、良好（B）、合格（C）、需改进（D）四档。

五、考核程序 （一）考核目标分解 1.绩效考核办公室根据集团公司下达的年度工作目标任务编制各子公司年度经营管理目标任务书，提交集团公司考核工作领导小组研究审定。 2.各子公司对集团下达的年度经营管理目标任务进行分解落实并制定季度工作计划。 （二）考核实施 各子公司每季度末将本季度经营和目标任务完成情况填表，经子公司董事长签字确认后交绩效考核办公室审核备案。 （三）考核评分 1.绩效考核办公室将各子公司经营和目标任务推进落实情况形成综合评价意见，提交考核领导小组会议研究。 2.考核领导小组成员对各子公司工作情况发表意见后，由领导小组成员对各子公司进行投票排序，经绩效考核办公室统计后确定各子公司最终排序。 3.排序前三名的子公司系数在本季度平均系数的基础上上浮0.1，排序后三名的子公司系数在本季度平均系数的基础上0.1，其余子公司的系数为本季度平均系数。本季度平均系数由考核领导小组根据实际情况研究确定。

公司内部稽核制度(doc 3页)

公司内部稽核制度(doc 3页)

五、内部稽核制度 □总则 第一条本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作，由管理部随时指定适当人员执行稽核工作。 第二条本公司稽核业务范围，定为帐务、业务、财务、总务、监验五项，除另有规定外，悉以本办法规定办理。 第三条稽核人员对于所审核的事项，应负责任，必要时，并应在有关帐册簿据上签章。 第四条稽核人员，除依照规定审核各单位所送凭证帐表外，并应分赴各单位实地稽察，每年稽察次数视事实需要而定。 第五条稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往审核及检查报告详予研究以作参考。 第六条稽核人员于执行任务时，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往及检查报告详予研究以作参考。 第七条稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任，除呈报外，不得泄漏或预先透露予检查单位。 第八条稽核事务如涉及其他部门时，应会同各该有关部门办理，且应做会同报告。如遇有意见不一致时，须单独提出，与书面报告，一并呈

核。 第九条稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时，如有疑问，可随时向有关单位详尽查询，并调阅帐册、表格及有关档案，必要时并得请其出具书面说明。 第十条稽核人员执行工作时，除将稽核凭证(或公文)交由受稽核单位主管验明外工作态度应力求亲切，切忌傲凌或偏私。 第十一条稽核人员于稽核事务完妥后，应据实缮写检查报告书呈核。 □帐务稽核 第十二条记帐凭证的审核或检查时，应注意下列事项 (一)每一交易行为发生，是否按规定填制传票，如有积压或事后补制者，应查明其原因。 (二)会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。 (三)转帐是否合理，借贷方数字是否相符。 (四)应加盖的戮记编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全。 (五)传票所附原始凭证是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。 (六)传票编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。 (七)传票的保存方法及放置地点是否妥善，是否已登录日记簿或日计表。

内部稽核制度

内部稽核制度 1.0内部稽核的定义： 内部稽核是一项既有系统性又有独立性的稽查与复核活动，收集证据并对证据进行客观地评价，以确定相关的活动及其结果是否与规划内容一致，规划内容是否有效实施，且规划内容是否适合与达成目标，或是否满足相关之审核原则(如ISO条文)，对异常问题进行追溯和跟踪，并最终形成文件的过程。 2.0目的： 为加强和规范公司的内部管理，建立和完善内部稽核制度，以保护公司资产的完整与安全、促进目标任务达成、促进流程制度落实、提高执行力、降低成本费用，形成内部制约机制和控制体系，防止内部管理过程的失控，履行公司各部门的职责，实现公司持续改进与经济效益最大化，特制订本制度 3.0范围： 本制度适用于公司总经办属下所有部门和人员。 4.0职责： 4.1稽核组长：负责制定《稽核计划》与《稽核任务书》，并组织稽核实施，审核《稽核整改通知书》、《稽 核通报》、《稽核奖惩汇总表》，向总经办定期汇报稽核情况 4.2稽核专员：根据稽核计划与任务实施稽核，开具《稽核整改通知书》，发布《稽核通报》，对稽核异常进 行整改跟踪验证，实施稽核奖惩. A.代表公司总经办对各部门、各岗位行使监督权、检查权、奖惩权； B.稽核检查各部门、各岗位是否按照规章制度、作业程序、岗位职责、会议决议等规定进行作业； C.以公司相关规章制度、作业程序、岗位职责、会议决议为准绳，以事实为依据，以纠偏、教育为目 的，实事求是，不徇私舞弊、不偏不坦、公正无私； D.对稽核工作中发现的问题有督导建议权和奖惩权，有权召集被稽核部门相关人员参与调查会议； E.认证学习公司各类制度条文、熟练掌握奖惩尺度、使公司稽核工作良性、持续开展； F.及时向稽核组长或总经理反馈和汇报稽核工作中遇到的各类问题及建议。 4.2公司各部门：负责配合稽核实施，对稽核中暴露的问题进行限期内有效整改，持续改进. A.被稽核时，积极快捷提供各类报表证据以供稽核检查； B.对宇航公司各项规章制度、作业程序、岗位职责、会议决议等文案的缺陷可提出修改建议； C.对稽核工作有异议时向稽核组长或总经理提出书面申诉，总经办三个工作日内给予申诉部门或申诉 人员回复； D.稽核专员要求按期完成整改任务，被稽核部门或人员由于特殊原因需要延长整改期限的，必须向总

品质稽核制度

1.总则 1.1.制定目的 通过对本公司品质管理体系的稽核，适时发现问题并采取对策，确保品管体系持续有效地运行。 1.2.适用范围 本公司品质管理体系各项工作的定期或不定期稽核工作，均适用本规章。 1.3.权责单位 1)品管部负责本规章制定、修改、废止之起草工作。 2)总经理负责本规章制定、修改、废止之核准。 2.稽核规定 2.1.定义 对各项品质活动与相关结果进行查核，以验证其与本公司品质管理体系之规定是否一致，以及规定是否被正确执行，并达到预定之目标，此项查核工作即为品质稽核。 品质稽核分为定期稽核与不定期稽核。 2.2.品质稽核种类 2.2.1.不定期稽核 1)品管部主管视需要可指定人员对某项品质活动进行必要之稽核工作。 2)总经理（或管理者代表）可视需要要求品管部对公司之品质体系全面的稽核， 或对某项品质活动作必要的稽核工作。 2.2.2.定期稽核 由品管部于每年12月提出次年度《内部品质稽核计划》，报总经理（或管理者代表）批准，原则上每半年进行一次稽核。 3.定期稽核规定 3.1.稽核准备 3.1.1.稽核人员组成 由品管部提出参加稽核的人员组成情况，经总经理（管理者代表）批准，并由总经理（或管理者代表）委任稽核组组长。稽核人员应符合下列条件： 1)熟悉公司品质管理体系各项制度与规范。 2)受过相关之训练（[注]ISO9000认证之企业，稽核人员应具有内部审核员的资 格）。 3)口头、书面表达能力好。 4)非被稽核部门之工作人员。 3.1.2.稽核实施计划 由稽核组组长编制《稽核实施计划表》，经总经理（或管理者代表）批准，并提前一个星期向被稽核部门发出通知。实施计划应包括下述内容： 1)稽核的目的、范围/部门。 2)稽核的日期、时间安排。 3)稽核的依据、评判准则。 4)稽核组成员组成状况。 3.2.稽核实施 3.2.1.起始会议 稽核组组长视需要，可召集稽核小组成员及被稽核单位代表，举行起始会议。起始会议内容： 1)稽核实施计划的再度说明。

全资和控股子公司考核管理制度

全资和控股子公司考核管理制度 一、总则： 1、本方案制定了母公司对全资和控股子公司考核治理的差不多原则、考核指 标、考核方法、职权界定等事项。 2、母公司要紧以净资产回报率为考核指标，兼顾子公司的可连续进展和财务安 全性。子公司财务上独立核算，子公司之间、母公司和子公司之间的业务往来按市场化操作。考核指标结合实际，应有一定的灵活性。 3、全资子公司指最终出资方法人差不多上母公司。控股子公司指最终出资方法 人中，母公司的出资比例超过50%。 4、母公司指浙江新和成股份公司，假如另一最终出资方法人为新昌县合成化工 厂，等同于全资子公司考虑。 二、考核对象： 子公司总经理和财务负责人。 全资子公司由母公司总经理直截了当考核。控股子公司通过控股子公司董事会考核。 三、考核指标： 1、资产回报：净资产收益率（年度净利润/年末净资产）不低于10%。具体数值， 以上一年度实现值为基数，综合考虑后确定。 2、财务安全性：年末审计时资产负债率不超过70%；经营活动现金流量为正值。 3、可连续进展：科研开发投入占销售收入的3%以上；新产品开发数量；新 产品在销售收入中的奉献率：。 4、关于产供销不完整的全资子公司如维生素公司、进出口公司等，考核指标应 适当变动。 四、考核方法：

1、资产回报指标占考核的60%，财务安全性指标占30%（其中负债率指标占 10%，现金流量指标占20%），可连续进展指标占10%（分指标各占3.3%）2、每月从全额工资中提取10 %作为风险抵押金，至年终总结算。完成各项考核 指标，风险金全部返还；部分完成考核指标，风险金按比例返还；完不成全部指标，风险金不予返还。 3、完成全部考核指标，给与奖励，奖励由上级考核领导决定。 4、在完成财务安全指标和可连续进展指标基础上，在利润超额部分中再提取 10%作为奖励。其中的50%奖励给总经理，其余的50%由总经理决定奖励方案，报母公司备案。 五、权职界定： 1、人事权：全资子公司的总经理、财务负责人由母公司委任，副总经理由该子 公司总经理提名，母公司确认。控股子公司的总经理、财务负责人的任命依照公司章程和公司成立时的合资协议书中的规定任命。其余人员的任命由子公司自行决定，报母公司备案。 2、资产处置权：全资子公司的对外担保、借贷、抵押、租赁等资产处置事宜都 应先报母公司审批同意后方可执行。控股子公司的对外担保、借贷、抵押、租赁等资产处置事宜依照公司章程执行。原则上，控股子公司的这些财产处置权归母公司所有。 3、财务治理： （1）子公司独立核算，子公司之间和子公司与母公司之间的业务往来按市场价格结算，以内部凭证方式操作。依照市场实际价格，子公司有自主选择权。（2）子公司技改所需资金和铺底流淌资金，向母公司财务部贷款，利息按市场价计。如是银行专项贷款，按原贷款利息计。专项补贴收入划拨相应的子公司。 （3）母公司有权调拨全资子公司和控股子公司闲置的资金（银行存款和其他现金等价物），但需按市场价支付利息。 4、会计制度： （1）全资子公司和控股子公司必须按母公司的财务会计制度及会计政策附加