国际结算课设
目录
单据填制 (2)
摘要 (14)
前言 (15)
1 国际保理业务流程 (16)
2 国际保理与传统方式的比较 (17)
2.1 国际保理与托收的比较 (17)
2.2 国际保理与信用证的比较 (17)
2.3国际保理与出口信用保险的比较 (18)
2.4 国际保理与福费廷的比较 (18)
3 我国保理业发展现状的分析 (20)
4 我国国际保理业务发展过程中遇到的问题 (22)
5 发展我国国际保理业务的对策建议 (24)
参考文献 (26)
单据的填制
给定条件
1.进口商名称和地址（开证申请人）：天津进出口公司（TIANJIN HEFA IMP&EXP
CORP）天津市和平区人民路15号（No.15 RENMIN ROARD，HEPING ZONE，TIANJIN，CHINA）
2.出口商名称及地址（受益人、出票人）：烟台万达国际贸易公司（WANDA
INTERNATIONAL TRADING CO.）烟台金宇大厦1318室(RM.1318, KINYU BUILDING, YANTAI)TEL:2879-2356 FAX:26540909
3.合同编号：TJ357891
4.有关信用证要求:
开证行(付款行):中国银行天津分行(天津市和平区人民路15号)
开证日期:2001年7月2日信用证号码:AS364-250
开证格式为SWIFT MT700 信用证种类:不可撤消金额:5000，000美元
信用证银行内部参考号：LCAD020034
通知行:中国银行烟台分行(烟台莱山路23号) TEL:26483512 FAX:23564915 通知编号BS23516 通知日期:2003年7月1日 SWIFT:BKCHHKHH049 押汇银行及方式(Available wi th…By…):任何银行（自由议付）
运输要求：不允许分批和转运装运港为香港,目的地及卸货港为大连,最迟装运日为2005年9月30日.[实际装运日2005年9月15日,运
输工具:华洋号(HUAYANG),承运人:顺风船务有限公司(SHUNFENG
SHIPPING LTD.)运费预付]
货物要求:名称:洗衣机(Washing Machine)
数量:50，000件(PCS)
单价:100美元
金额:CIF天津5000，000美元
毛重:5000，000公斤(KGS) 净重:800，000公斤
无唛头,发票号138,日期2005年9月15日
装箱单日期2005年9月15日
单据要求:
（1）经签字的商业发票1式3份
2）注明运费预付（凭中国银行天津分行指示）的已装船清洁提单 1式3份。
（3）即期汇票2份（注：实际出票日2005年9月16日）。
（4）装箱单1式3份。
单据提示期限：装运后20日内，但在信用证有效期内
信用证有效期：到2005年10月4日
要求：
1.缮制部分单据：1）信用证及信用证通知；2）发票；3）装箱单；4）提单；
5）汇票。
2.完成国际结算案例分析或相关小论文。
BILL OF EXCHANGE
NO. 138
PLACE Y ANTAI DA TE 2005 .09 .16
A T first SIGHT OF THIS FIRST BILL OF EXCHANGE(SECOND BEING UNPAID)
PAY TO BANK OF CHINA OR ORDER
US DOLLARS ONE MILLION ONLY
THE SUM OF
V ALUE RECEIVED AND CHARGE THE SAME TO ACCOUNT OF
DRAWM UNDER Bank of China Tianjin Branch
L/C NO. AS364-250DA TED 2005 .07. 01
TO :TIANJIN HEFA IMP&EXP CORP
No.15 RENMIN ROARD，HEPING ZONE，
TIANJIN，CHINA
NO . 138 Tianjin China, Sep.16,2005
Exchange for
At first sight of this FIRST of Exchange (Second of the same tenor and date unpaid) pay to the order of
Bank of China
The sum of
Drawn under Bank of China Tianjin Branch
To :DALIAN HEFA IMP&EXP CORP
No.15 RENMIN ROARD ，HEPING ZONE ， TIANJIN ，CHINA
For: WANDA INTERNATIONAL TRADING CO.
USD5000,000.00 US DOLLARS ONE MILLION ONLY
Drawn under Bank of China Tianjin Branch L/C No AS091-562
Dated 2005.09 .16 Payable with interest @ %
No. 138 Exchange for
At first sight of this SECOND of Exchange ( First of Exchange being unpaid ) pay to the order of BANK OF CHINA the sum of
V alue received To: TIANJIN HEFA IMP&EXP CORP
No.15 RENMIN ROARD ，HEPING ZONE ， TIANJIN ，CHINA
USD5000,000.00
US DOLLARS ONE MILLION ONLY
Shipper
WANDA INTERNATIONAL TRADING CO. RM.1318, KINYU BUILDING, Y ANTAI BILL OF LADING B/L No.
SH980718
SH
BILL OF LADING
DIRECT OR WITH TRANSHIPMENT
SHUN HING (ASIA) SHIPPING LTD.
10/F,FU T NAM BLDG.
48-51 CONNAUGHT RD. W, HK
TEL:2858 0872 FAX:2858 6658
ORIGINAL
Consignee
TO ORDER
Notify Party
TIANJIN HEFA IMP&EXP CORP
No..15 RENMIN ROARD，HEPING ZONE，
TIANJIN，CHINA
Pre-carriage by Place of Receipt by pre-carrier
Ocean. Vessel /oy No
HUA Y ANG Port of loading
Y ANTAI
Port of Discharge
TIANJIN
Final destination,(if goods to be transshipped at
port of discharge)
TIANJIN Fright Payable at
TIANJIN
Number of original B/L
3/THREE
Mark & Nos N umber and kind of packages description of goods Gross weight kg. Measurement m: NO MARK “SHIPPER’S LOAD&COUNT”
SAID TO CONTANT:
50000DRUMS 50000PCS 5000000KGS
FRIDGE
CIF TIANJIN CHINA
HUA YANG
AS PER INV NO:132
“FREIGHT PREPAID”
CONTRACT NO:TJ357891
TOTAL PACKAGES (IN WORDS) SA Y ONE MILLION DRUMS ONL Y
Freight and Charges
FREIGHT AND CHANRGES AS PREPAID. Shipped on board the vessel named above in apparent good order
and condition (unless otherwise indicated) the goods or packages
speci f ied herein and to be discharged at the above mentioned port of
discharge or as near thereto as the vessel may saf ely get and be always
af loat. The weight, measure marks numbers quality, contents and value
being particulars f urnished by the Shipper, are not checked by the
Carrier on lading .The Shipper, Consignee and the Holder of this Bill of
Lading hereby expressly accept and agree to all printed, written or
stamped provisions, exceptions and conditions of this bill of lading,
including those on the back hereof . One of the Bills of Lading duly
endorsed must be surrendered in exchange f or the goods of delivery
order:
In witness whereof, the Carri er or his agents is signed Bill of
Lading all of this tenor and date, one of which being accomplished,
the others to stand void.
Shippers Are Request ed to not perntcr the exceptions and
conditions of third Bill of Lading with ref erence to veri f y of the
noucence upon their goods.
Place and date of issue :Y AN TAI, SEP. 15.2005
Signed for the Master
SHUN FENG SHIPPING L TD
WANDA INTERNATIONAL TRADING CO.
RM.1318, KINYU BUILDING, YANTAI
tel：2879 2356fax：2654 0909No:138
发invoice票
To: TIANJIN HEFA IMP&EXP CORP
No.15 RENMIN ROARD，HEPING
ZONE，TIANJIN，CHINA date, SEP.15,2005
货号Art No.
货名
DESCRIPTION
数量
Quantity
单价
Unit Price
金额
Amount
FRIDGE
10000DRUMS
HUA YANG
CONTRACT NO:TJ357891
SAY U.S. DOLLARS
50000PCS
ONE MILLION
WANDA INTERNA
CIF DALIAN
100
ONLY
TIONAL
CHINA USD
5000,000.00
TRADING CO.
合计
TOTAL
USD5000,000.00
WANDA INTERNATIONAL TRADING CO.
RM.1318, KINYU BUILDING, Y ANTAI
TEL:2879 2356 FAX:26754 0909
装箱单
PACKIN LIST
SAY TEN THOUSAND DRUMS ONLY WANDA I
件数PACKS
品名规格
DESCRIPTION OF
GOODS
数量
QUANTITY
毛重
G．W．
净重
N．W．
尺码
MEARUREMENT
50000 DRUMS FRIDGE
TERMS OF DELIVERY
CIF TIANJIN CHINA
VESSEL’S NAME:
HUA Y ANG
TOTAL NET WEIGHT:
TOTAL GROSS
50000PCS
900,000KGS
WEIGHT:100
100PCS
0,000KGS
90PCS
日期：
DA TE：SEP.15.2005
发票号码
INVOICE NO。：138
合同号码
CONTRZCT NO。：TJ357891
信用证号码
L/C NO。：AS364-250
客户
TO MESSRE. TIANJIN HEFA IMP&EXP CORP No.14 RENMIN ROARD，HEPING ZONE，TIANJIN，CHINA
运输工具
PER CONVEY ANCE HUA Y ANG
由至
FROM Y AN TAIITO TIANJIN SHIPPING MARKS：
NO MARK
BANK OF CHINA
YAN TAI BRANCH
No.15 HEPING ROAD,YANTAI
TEL:28792356 FAX:26540909
BENEFICIARY: DATE: JJUL,01,2001 WANDA INTERNATIONAL TRADING CO. OUR REF: LCAD020034
RM.1318, KINYU BUILDING, YANTAI TEL:2879-2356
FAX:26540909:
DEAR SIR(S):
WE REFER TO THE FOLLOWING LETER OF CREDIT:
ISSUING BANK:Bank of China Tianjin Branch
50,2-GA,ULCHI-RO
CHUNG-GU,100758SEOUL
POB4153,100758SEOUL
L/C AMOUNT:USD 5000,000.00
EXPIRY DATE:OCT.4,2005
L/C NO.:AS356-250
A T THE REQUEST OF THE ISSUING BANK, WE ENCLOSE
( ) THE AUTHENTIFICATED LETTER OF CREDIT
( X) THIS LETTER IS SOLELY AN ADVICE OF A LETTER OF CREDIT ISSUED
BY THE ABOVE MENTIONED CORRESPONDING AND CONVEYS NO ENGAGEMENT BY US.
( ) WE CONFIRE THIS LETTER OF CREDIT AND THEREBY UNDERTAKE THA T ALL DRAFT(S) DRAWN UNDER IN COMPLIANCE WITH THE TERMS OF THE
CREDIT, WILL BE DULY HONORED BY US.
( X) PLEASE REMIT USD46.15 TO A/C NO. 00244709432014 WITH BANK OF CHINA Y ANTAI BR. OR
RMB383.16 TO A/C NO. 610-274-1015527 WITH INDUSTRIAL &COMMERCIAL BANK OF CHINA Y ANTAI BR.BEING OUR ADVISING COMM.
NOTE: IF DOCUMENTS ARE TO BE PROCESSED BY OUR BANK, CHARGES WILL BE DEDECTED FROM THE PROCEEDS. SPECIAL INSTRUCTIONS:
IN CASE CONDITIONS IN THE L/C ARE UNACCEPTABLE, PLEASE CONTACT OPENERS DIRECTLY AND ARRANGE TO GET AN AMENDMENT.
WHEN PRESENTING YOUR DRAFT(S), PLEASE SUBMIT AN ADDITIONAL COPY OF ALL DOCUMENTS FOR OUR FILE.
THIS ADVICE IS SUBJECT TO UCP FOR DOCUMENTARY CREDITS (1993 REV) ICC 500.
KINDLY ACKNOWLEDGE RECEIPT. VERY TRULY YOURS,
AUTHORIZED SIGNA TURE
ORIGINAL
TEL:26483512
FAX:23564915
SWIFT:BKCHHKHH838
IRREVOCABLE LETTER OF CREDIT
OUR ADVICE NUMBER: LCAD020034ADVICED ON: 07/01/2005 CREDIT NUMBER : AS356-250 ISSUED ON: 07/01/2005
ISSUING BANK : Bank of China Tianjin Branch
50,2-GA,ULCHI-RO
CHUNG-GU,100758 SEOUL
DEAR SIR（S）:
WE ARE REQUESTED BY THE ISSUING BANK TO ADVICE YOU THA T
THEY ISSUED THEIR IRREVOCABLE CREDIT IN YOUR FA VOR.
TRANSACTION TYPE : 700 issue of a documentary credit
:27: Sequence of Total :1/1
:40A: Form of Documentary Credit :IRREVOCABLE
:20: Documentary Credit Number : AS356-250
:31C: Date of Issue :07/01/2005
:31D: Date and Place of Expiry :10/04/2005 IN YOUR COUNTRY
:50: Applicant : TIANJIN HEFA IMP&EXP CORP
No.15 RENMIN ROARD，HEPING ZONE，TIANJIN，CHINA
:59: Beneficiary :WANDA INTERNATIONAL TRADING CO.
RM.1318, KINYU BUILDING, YANTAI
:32B: Currency Code, Amount : USD5000,000.00
41D: Available With … By… :ANY BANK
BY NEGOTIATION
:42C: D rafts at … :A T SIGHT
:42D: Drawee : Bank of China Tianjin Branch
:43P: Partial Shipments :PROHIBITED
:43T: Transshipment : PROHIBITED
:44A: Loading on Board/Dispatch/Taking in Charge at/from . .:TIANJIN,CHINA
:44B: For Transportation to … :Y ANTAI
:44C: Latest Date of Shipment :09/30/2005
–COUTINUED ON NEXT P AGE –
ORIGINAL
TEL: 26483512
FAX: 23564915
SWIFT: BKCHHKHH838
IRREVOCABLE LETTER OF CREDIT
OUR ADVICE NUMBER: LCAD020034ADVICED ON : 07/01/2005 CREDIT NUMBER : AS356-250 ISSUED ON : 07/01/2005 ISSUING BANK : Bank of China Tianjin Branch
50,2-GA,ULCHI-RO
CHUNG-GU,100758 SEOUL
:45A: Description of Goods and/or Services
COUNTRY OF ORIGIN:CHINA
CIF TIANJINCHINA
TOTAL AMOUNT USD5000,000.00
:46A: Documents Required
+SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN TRIPLICATE
+FULL SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING MADE OUT
TO THE ORDER OF BANK OF CHINA TIANJIN BRANCH MARKED IN
TRIPLICA TE
“FREIGHT COLLECT” AND “NOTIFY APPLICANT”
+PACKING LIST IN TRIPLICA TE
+BILL OF EXCHANGE IN 2 COPIES
47A: Additional Conditions
+A DISCREPANCY FEE OF USD40.00 (OR EQUIV ALENT) PLUS ALL CABLE
GHARGES WILL BE DEDUCTED FROM THE PRCEEDS OF ANY DRAWING,
IF DOCUMENTS ARE PRESENTED WITH DISCREPANCY(IES).
NOTWITHSTANDING ANY INSTRUCTIONS TO THE CONTRARY ,
THIS CHARGE SHALL BE FOR THE ACCOUNT OF BENEFICIARY.
+ALL DOCUMENTS MUST INDICATE THE NUMBER OF THIS CREDIT
+15PCT OF TOTAL CONTRACT AMOUNT( USD8,175 ) BY T/T AFTER
INSTALL AND CHECK.
:71B: Charges : ALL BANKING COMMISSIONS AND CHARGES
(INCLUDING REIMBURSING BANK CHARGES)
OUTSIDE TIANJIN ARE FOR ACCOUNT OF
BENEFICIARY
:48: Period for Presentation : DOCUMENTS TO BE PRESENTED WITHIN
20 DAYS AFTER THE DA TE OF SHIPMENT
BUT WITHIN THE V ALIDITY OF THIS CREDIT
:49: Confirmation Instructions : WITHOUT
:78: Instructions to the Paying/Accepting/Negotiating Bank:
+ALL DOCUMENTS MUST BE FORWARDED DIRECTILY TO US IN ONE LOT
BY COURUER SERVICE.
+IN REIMBURSEMENT: UPON RECEIPT OF DOCUMENTS AND DRAFTS IN
COMPLIANCE WITH TERMS AND CONDITIONS OF THIS CREDIT, WE SHALL
REMIT THE PROCEED TO YOU IN ACCORDANCE WITH YOUR INSTRUCTIONS.
—CONTINUED ON NEXT P AGE —
ORIGINAL
TEL: 26483512
FAX: 23564915
SWIFT: BKCHHKHH838
IRREVOCABLE LETTER OF CREDIT
OUR ADVICE NUMBER: LCAD020034ADVICED ON : 07/01/2005
CREDIT NUMBER : AS356-250 ISSUED ON : 07/01/2005 ISSUING BANK : Bank of China Tianjin Branch
50,2-GA,ULCHI-RO
CHUNG-GU,100758 SEOUL
YOURS FAITHFULLY,
AUTHORIZED SIGNA TURE
摘要
随着全球市场的不断扩大，国际保理业务的广泛开展，受到各国进出口商的欢迎。从我国商业银行当前乃至今后一个较长时期内经营活动的主导业务看，关键是正确解决信贷业务运营中的客户风险最低化与客户贡献最大化的结合介质问题。首先阐述国际保理的定义、种类、业务流程和他与传统支付方式的比较，然后就我国国际保理业务的发展现状进行剖析,从中提出国际保理业务在我国发展的一些问题，最后从国际保理信用风险管理、国际保理业务在我国发展的微观环境和宏观环境等方面入手，总结出保理业务在我国发展的对策。
关键词:国际保理发展现状应用优势信用风险探索
浅析我国国际保理业务发展过程中遇到的
问题及对策
前言
国际保理指在以商业信用出口货物时（如以D／A作为付款方式），出口商交货后把应收账款的发票和装运单据转让给保理商，即可取得应收取的大部分贷款，日后一旦发生进口商不付或逾期付款，则由保理商承担付款责任，在保理业务中，保理商承担第一付款责任。若保理商对上述预付款没有追索权，对余款也要担保付款，即称之为无追索权保理，反之则为有追索权保理。常见的还有融资保理及到期保理（到期保理指出口商将其应收款出售给保理商后，保理商在发票到期日从债务人手中收回债款，扣除服务费后，把款项付给出口商）。国际保理服务的范围主要有：资金服务、信用保险服务、管理服务、资信调查服务等。
1 国际保理业务流程
国际保理业务有两种运作方式，即单保理和双保理。前者仅涉及一方保理商，后者涉及进出口双方保理商。国际保理业务一般采用双保理方式。双保理方式主要涉及四方当事人，即出口商、进口商、出口保理商及进口保理商。
业务流程具体运作步骤：
1、出口商寻找有合作前途的进口商。
2、出口商向出口保理商提出叙做保理的需求并要求为进口商核准信用额度。
3、出口保理商要求进口保理商对进口商进行信用评估。
4、如进口商信用良好,进口保理商将为其核准信用额度。
5、如果进口商同意购买出口商的商品或服务, 出口商开始供货,并将附有转让条款的发票寄送进口商。
6、出口商将发票副本交出口保理商。
7、出口保理商通知进口保理商有关发票详情。
8、如出口商有融资需求,出口保理商付给出口商不超过发票金额的80%的融资款。
9、进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收。
10、进口商于发票到期日向进口保理商付款。
11、进口保理商将款项付出口保理商。
12、如果进口商在发票到期日90天后仍未付款，进口保理商做担保付款。
13、出口保理商扣除融资本息(如有)及费用,将余额付出口商。
2 国际保理与传统支付方式的比较
国际保理指在以商业信用出口货物时，出口商交货后把应收账款的发票和装运单据转让给保理商，即可取得应收取的大部分贷款，一旦进口商不付或逾期付款，由保理商承担付款责任。在保理业务中，保理商承担第一付款责任。
2.1 国际保理与托收的比较
托收是指债权人(出口人)出具汇票委托银行向债务人(进口人)收取货款的一种支付方式。
（1）付款责任上的不同：在托收方式下,买卖双方受合同约束,进口人是唯一承担付款责任的人。而国际保理业务中，只要出口商提供的货物符合合同要求，进口保理公司将负责付款。
（2）潜在风险上的不同：托收是以商业信用为基础，出口人发货后，如进口人借故不付款赎单，代收行和托收行均不承担付款责任，出口人要承担较大风险。而国际保理业务中，只要出口商提供的货物符合要求，进口保理公司将承担100%坏账担保。
（3）作用上的不同：在托收方式下，金融机构的参与只解决了结算的方便和融资问题。与之相比，保理业务使出口商收款获得银行信用的保障。
2.2 国际保理与信用证的比较
信用证是指由银行(开证行)依照客户(申请人)的要求和指示或自己主动,在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向第三者(受益人)进行付款，或承兑和支付受益人开立的汇票。
（1）融资方式不同：在信用证业务中，议付行对出口商的融资方式主要有:打包放款、信用证抵押放款、出口押汇、票据贴现等。前两种是货物发运前银行给予出口商的融资，后两种是货物出运后，议付行给出口人的融资,如果开证行拒付货款或无力付款，议付行对出口商有追索权。开证行对进口
商融资的方式主要有：开证额度、进口押汇、提货担保等。这三种融资方式银行同样是有追索权的。
（2）作用不同：信用证和保理业务都起到了使出口商收款获得银行信用保障的作用。但是，保理业务还有着信用证所未能有的特殊作用：减少出口商处理应收账款的繁琐事务, 保理公司负责账务管理，提供综合性的信息和财务服务。
2.3 国际保理与出口信用保险的比较
（1）两者的性质不同：出口信用保险与出口信贷一样，属于政府政策性金融的一部分，通常不具有竞争性；国际保理属于商业性金融业务，具有竞争性。（2）两者的功能不同：出口信用保险属于保险范畴，是出口商对应收账款投的保险；国际保理包括了资信调查、信用额度担保，短期贸易融资和账款追收等管理。
（3）两者的业务范围不同：出口信用保险必须符合政府的产业政策和进出口政策，在我国，出口信用保险一般针对大型机械设备和机电产品出口而设立的；国际保理则一般适用于生产原料、零部件，生活消费品等不涉及大量售后服务产品的出口。
（4）两者操作方式不同：出口信用保险由政府指定的信用机构办理,申请、承办手续较烦琐，获赔偿的比例一般为75—80%，而且获得赔偿有时要拖延到进口商(债务人)正式宣布破产。国际保理则一般采用双保理方式，即出口商委托本国出口保理商,出口保理商再从进口国的保理商中选择进口保理商。出口商将需要核定信用额度的进口商清单交给出口保理商，由其立即转送给进口保理商。进口保理商对进口商进行资信调查，确定信用额度。
2.4 国际保理与福费廷的比较
福费廷（Forfaiting），又称包买票据，是指包买商向出口人无追索权地购买已经由债务人所在地银行承兑或担保的远期汇票或本票的业务。其与国际保理的区别如下：
（1）适用范围方面：国际保理业务由国际保理商向出口商提供在非信用证方式下、在180天以内短期的保证或融资服务，而福费廷是一种向信用证方式下的收款时间超过180天的出口人提供保证和融资服务的业务。
（2）风险和费用方面：采用保理业务，国际保理商提供在核准信用额度内的100%
信用担保，使出口人避免了坏账风险。采用福费廷业务，出口商的风险、责任和费用在其向包买商提交符合约定条件的单据及相关凭证、获得票款后即消灭，保证了出口商的利益。出口商在完成了福费廷业务后即无需承担资产管理和应收账款回收的工作及费用，节约了管理费用。出口商可以享受无追索权的票据贴现，转嫁企业可能遇到的收汇风险、汇率风险，并可根据国家外汇管理局的有关政策，提早办理核销、退税等手续。
（3）融资方面：采用保理业务，对出口商而言，在国际保理方式下，出口商发货后，保理商收到代表应收账款的销售发票，应出口商的融资要求，可以立即以预付款方式提供不超过80%发票净额的无追索权融资给出口商，而该融资无须出口商提供担保或抵押，剩余20%的收购价款于货款收妥后再行清算。因此，增强了出口商的资金流动性，增强了出口商的竞争能力。福费廷属于无追索权的融资，与国际保理业务相比，其所提供的融资期限更长，期限一般在18个月以上，最长的可达10年，一般以5年为多，同时融资金额最高可达发票金额的100%。
3 我国保理业发展现状分析
中国银行在1993年率先申请加入国际保理商联合会（FCI）成为其正式会员至今，国内的交通银行、光大银行、工商银行、中信实业银行、建设银行和民生银行也陆续加入到了国际保理业的队伍中。我国对外贸易发展迅猛，越来越多的企业参与到国际市场的竞争中。2005年我国进出口贸易总额为116921.8亿元，比2004年增长了22％；出口总额为62648.1亿元，比2004年增长了28％。进出口总额占GDP的比例：进口由2004年的29.04％提高到2005年的29.64％；出口由2004年的30.71％提高到2005年的34.22％。应收账款保理在我国对外贸易发展中发挥着非常重要的作用，这一点突出体现在我国银行保理业务的迅猛发展上。在国际保理业务发展的同时，国内保理业务所蕴涵的巨大市场潜力正有待人们的认识和发掘。2003年5月30日中国银监会公布了《关于调整银行市场准入管理方式和程序的决定》，调整银行市场准入管理方式，其中规定：在新业务审批上，银监会取消了对中资商业银行国内保理业务的审批，并取消了对外资银行国内保理业务的备案；银行仅须在开办上述业务后的十个工作日内，向银监会、银监局等相关机构书面报告。各银行对于已获准开办的新业务，可授权符合条件的下辖分支机构开办。该决定表明监管当局已经降低了对国内保理业务的市场准入，业务开办由银行自主决定。
在保理业务量不断扩大的同时，保理业务的内容也在逐渐发生变化。2003年11月，中国工商银行为满足客户多样化的金融服务需求，重新制定并下发了《国内保理业务管理办法》，将国内保理业务范围从原来仅限于销售商与企业之间因购买货物或接受服务而形成的应收账款扩大到销售商与地市级（含）以上国家机关、学校和医院等事业单位及团体组织之间。此外，出口企业未能及时到账的出口退税应收款也被纳入了保理业务范围。工行此次颁布下发的《国内保理业务管理办法》是在保理业务市场不断发展的新形势下，根据国家有关的金融政策、法律法规和商业银行内控管理制度的要求，对原试行办法进行了修订完善。新办法体现了以市场为导向，以客户为中心的经营理念，增加了金融服务功能，以切实保障符合保理业务市场准入条件的客户的融资需求。与此同时，为保障国内保理业务健康发展，控制融资风险，工行在新管理办法中对防范控制保理业务风险问题也做出了具体规定。比如对保理业务实行融资额度控制并纳入最高综合授信
国际结算实验报告
国际结算实验报告 姓名： 学号： 专业班级： 授课教师： 1.实验目的 国际结算业务是现代商业银行的新增主营业务之一，从国际结算到外汇市场、离岸金融市场等，商业银行始终是最重要的参与者，所以未来国际结算业务将会是银行的主要利润来源。国际结算模拟教学软件从高校国际结算教学的实际需求出发，主要从汇付、托收、信用证三种不同类型的结算方式，逼真地模拟了出口商、进口商、汇入行、汇出行等角色的办事流程。在各种结算方式的操作过程中，系统提供了直观的流程图和具体流程，可以方便地掌握国际结算的流程和操作。 通过对本系统的实际操作我们可以完全掌握国际结算业务的全部业务流程，熟悉国际银行的具体业务，使我们从枯燥的理论学习中解脱出来，通过动手操作和实践，加深我们对理论知识的理解，从而提高我们的综合素质和实际工作能力，毕业后能更快地适应工作需要。通过实习熟悉国际结算的具体操作，增强感性认识和社会适应能力，进一步巩固、深化已学过的理论知识，提高综合运用所学知识发现问题、解决问题的能力。 2实验内容： 本次实习主要采用学生各自上机操作和指导老师随堂帮助解答相结合的实习模式，在体验国际结算的乐趣与风险的同时学到了很多宝贵的东西，是一次新颖有趣还深刻的学习过程。在实习中，我一共做四笔业务，结算方式从信用证、托收到汇付。通过实习我不仅巩固了几学期来所学的知识，而且通过单据的填写，
实际的结算流程演示，使更近一层次地加深了对国际贸易交易的整个过程的理解，增强了我对这个专业的实践性。 (1)汇付：至少完成一笔电汇业务和票汇业务。 (2)托收：至少一笔光票托收业务。 (3)信用证：完成一笔出口信用证。 2.1汇付业务练习 汇付指付款人通过银行将款项汇交收款人。在国际贸易中如采用汇付，通常是由买方按合同规定的条件和时间（如预付货款或货到付款或凭单付款）通过银行将货款汇交卖方。汇付有四个当事人，即汇款人、汇出行、汇入行和收款人。 汇付根据汇出行向汇入行发出汇款委托的方式分为三种形式，我选择电汇。死安徽是指汇出行接受汇款人委托后，以电传方式将付款委托通知收款人当地的汇入行，委托它将一定金额的款项解付给指定的收款人。电汇因其交款迅速，在三种汇付方式中使用最广。但因银行利用在途资金的时间短，所以电汇的费用比下述信汇的费用高。电汇操作流程如下： （1）登陆后，进入实验中心，选择汇出汇款业务，而中间显示对应的案例信息，点击查看，阅读案例信息。 （2）根据案例步骤提示，先是汇出汇款申请书，则登陆贸易商端，选择汇出汇款实验类型，点击进入实验，则进入贸易商业务流程主页面，点击汇款申请书，点击新建申请书，则进入汇出汇款申请书业务操作界面。首先选择案例编号，再填入业务要素，如电汇编号，日期，受益人及地址，汇入行及地址，付款人等必填信息。 （3）再登陆银行端，选择汇出汇款实验类型，进入实验，则进入银行业务流程主页面，选择汇出汇款，点击电汇，进入电汇业业务操作界面，根据案例编号，选择要操作的信息，依次进行对电汇进行审核，登记，最后进行头寸偿付，销账结卷。 2.2托收业务练习 托收，是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇款人的汇票（随附或不随付货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代进口人收取货款一种结算方式。属于商业信用，采用的是逆汇法。托收方式的当事人有委托人、托收行、代收行和付款人。委托人（principal），即开出汇票委托银
国际结算期末考试试题
国际结算期末考试试题 一、名词解释（20分） 1．贴现： 2．头寸调拨： 3．信用证： 4．租船合约提单： 5．实质一致： 二、填空（每空一分，共16分） 1．如汇票金额为About Five Thousand Dollars，则此汇票为效汇票。 2．有权在保险单据上签字。 3．据UCP500，信用证若未注明是否可撤销，则默认其为。 4．某提单上注明“三箱坏损”这种提单是提单，一般情况下，银行对这种提单将。 5．按照汇款使用的支付工具不同，汇款可分为三种方式，其中以最为快捷，使用最为广泛。 6．在汇票的使用过程中，使汇票一切债务终止的环节是。 7．托收按交单条件不同，可分为和两种。其中就卖方风险而言，风险小些。 8．支票划线的作用在 于。 9．审单的两种工作方法是和。 10．信用证支付方式的特点为：信用证是、是、是。 三、选择题（每题只有一个正确答案，每题1.5分，共15分） 1．某公司签发一张汇票，上面注明“At 90 days after sight”，则这是一张（）。 A．即期汇票 B．远期汇票 C．跟单汇票 D．光票 2．属于汇票必要项目的是（）。 A．“付一不付二”的注明 B．付款时间 C．对价条款 D．禁止转让的文字 3．属于顺汇方法的支付方式是（）。 A．汇付 B．托收 C．信用证 D．银行保函 4．D／P·T／R意指（）。 A．付款交单 B．承兑交单 C．付款交单凭信托收据借单 D．承兑交单凭信托收据借单 5．背书人在汇票背面只有签字，不写被背书人名称，这是（） A．限定性背书B．特别背书 C．记名背书D．空白背书
6．承兑以后，汇票的主债务人是（） A．出票人 B．持票人 C．承兑人 D．保证人 7．不可撤销信用证的鲜明特点是（） A．给予受益人双重的付款承诺 B．有开证行确定的付款承诺 C．给予买方最大的灵活性 D．给予卖方以最大的安全性 8．以下关于承兑信用证的说法正确的是（） A．在该项下，受益人可自由选择议付的银行 B．承兑信用证的汇票的期限是远期的 C．其起算日是交单日 D．对受益人有追索权 9．以下关于海运提单的说法不正确的是（） A．是货物收据 B．是运输合约证据 C．是无条件支付命令 D．是物权凭证 10．开证行在审单时发现不符点，以下哪一项不是开征行所必须做的（） A．说明全部不符点 B．拒付时必须以单据为依据 C．应用书信方式通知寄单行 D．必须在7个工作日内拒付 四、不定项选择题（每题有一个或一个以上正确答案，多选、少选、错选均不给分，每题3分，共12分） 1．本票与汇票的区别在于（） A．前者是无条件支付承诺，后者则是要求他人付款 B．前者的票面当事人为两个，后者则有三个 C．前者在使用过程中需要承兑，后者则无需承兑 D．前者的主债务人不会变化，后者的主债务人因承兑而发生变化 E．前者包含着两笔交易，而后者只包含着一笔交易。 2．信用证契约中的当事人是（） A．开证行 B．申请人 C．受益人 D．通知行 E．保兑行 3．属于银行信用的国际贸易结算方式是（） A．信用证 B．托收 C．汇付 D．汇款 E．银行保函 4．审单工作中，银行将审查（） A．单据的完整性 B．单据的真伪性 C．单据的法律效力
国际结算题库及其答案
一、填空题 1、非现金结算就是指使用________各种代替现金流通手段得各种支付工具_______,通过银行间得_________划账冲抵_____来结清国际间债权债务关系。 2、在国际结算中得往来银行主要有________________往来与______________往来。 3、现代国际结算就是以_______票据________为基础、_______单据_______为条件、______银行________为中枢、结算与融资相结合得非现金结算。 二、判断题(用“T”表示正确,“F”表示错误) 1、我国内地与港、澳、台地区之间得货币收付,因属同一个国家所以属于国内结算。(F) 2、目前得国际结算绝大多数都采用记账结算。( F) 3、银行间得代理关系,一般由双方银行得总行直接建立,分行不能独立对外建立代理关系。( T) 4、至今已经形成了一系列被各国银行、贸易航运、法律等各界人士公认,并广泛采用得国际惯例,因此国际惯例对贸易得当事人具备强制性。( F) 5、某银行如果在某国得某地区,即使没有联行或代理行关系,也能够顺利地开展国际结算业务。(F ) 三.选择题(包括单项选择与多项选择) 1、银行在办理国际结算业务时选择往来银行得优先次序就
是( C) A、账户行、非账户行与联行 B、非账户行、联行与账户行 C、联行、账户行与非账户行 D、联行、非账户行与账户行 2、对本课程来说,国际结算得基本内容包括:( ABDE) A、国际结算工具 B、国际结算方式 C、国际结算银行 D、国际结算单据 E、国际惯例 F、国际法律 3、银行在国际贸易结算中居于中心枢纽得地位,具体而言,银行在国际贸易结算中得作用,可以概括为以下几个方面(ABCD ) A、国际汇兑 B、提供信用保证 C、融通资金洽 D、减少外汇风险 4、银行建立代理关系时得控制文件所不包括得内容就是:( D) A、密押 B、印鉴 C、费率表 D、代理范围 5、目前得国际贸易结算绝大多数都就是:(C ) A、现金结算 B、非现金结算 C、现汇结算 D、记账结算 6、引起跨国货币收付得原因中,不属于国际贸易结算范畴得
国际结算课程论文
一、研究背景及意义 （一）研究背景近年来，国家宏观政策调整下导致的融资困难、出口退税率下降、人民币升值、后金融危机时代的国际经济环境恶化等不利条件下，外贸企业，特别是中小外贸企业（其中以出口型外贸企业为主）生存环境不断恶化。从国内看，我国的土地、能源、资源等要素价格已进入集中上升期，“招工难、用工贵”问题突出，传统比较优势正在削弱，中小外贸企业的经营环境趋紧。从国际看，国际金融危机的深层次矛盾远未消除，欧美主权债务危机不断深化，发达经济体自主增长动力不足，贸易保护主义势头不减。在这种情形下，因为外贸买方的经营压力和国际间汇率变动导致中国外贸企业坏账风险更高。并进一步影响了中小外贸企业的出口和市场地位，加剧其国际结算风险。 （二）研究意义本文就目前中国中小企业的生存现状，主要是在当前国际萎靡的经济环境下，针对其中小企业的国际结算方式和风险管理上存在的问题进行分析探讨，并提出一些建议来防范风险的加剧，减轻中国中小企业的经营压力，促进外贸市场的良性发展。 二、中小外贸企业环境分析 （一）中小外贸企业发展现状 1、中小型外贸企业定义即外向型企业，就是指企业的生产经营业务主要以出口加工方式为主的经营业态，其产品或服务的客户主要以国外客户为主，同时也兼营少量国内业务。外向型企业主要是以外贸出口、OEM/ODM 生产经营方式为主。 2、中小外贸企业发展现状 到 2012 年，中国有近 500 万家中小外贸企业，占有中国对外贸易超过半壁江山的中小外贸企业创造了对外贸易总额 60%的份额，在轻工、纺织、玩具、机械、电子零部件等领域的地位尤为突出。 但是近几年来西方发达国家对质量安全的标准越来越高；美国次货危机导致美国经济的萎靡，美国和欧盟为解决与中国的贸易逆差而逼迫人民币持续升值；中国生产的产品在国外被大规模招回；美国及欧盟的部分商家开始考虑以越南等东南亚国家的产品替代从中国进口的产品；在国内，生产成本不断增加；企业结束了政策优惠期。所有这些，再加上中国企业之间
国际结算实验报告
武夷学院实验报告 课程名称国际结算项目名称进口信用证业务学时 4 成绩 姓名专业国际经济与 贸易 班级学号 一、实验目的 熟悉并掌握进口信用证的开立、修改（拒绝修改）、撤证、销卷，以及销货担保，进口来单等环节的基本运作流程。 二、实验要求 1.根据预先分配的用户名和密码，依托网络进入智盛国际结算模拟系统。 2.在老师的指导下，阅读《国际结算模拟系统用户手册》中进口信用证业务的操作规则，每6个学生一组（按预先分组），练习进口信用证的开立、修改（拒绝修改）、撤证、销卷，以及销货担保，进口来单等基本运作流程。 3.课后按上述步骤延续实验，直至完整、独立地实践了国际结算模拟系统预设的进口信用证业务的流程，得到系统认定的良好成绩。 三、实验内容 依托智盛软件——国际结算模拟系统，练习进口信用证的开立、修改（拒绝修改）、撤证、销卷，以及提货担保，进口来单等。 四、实验总结（体会和感受） 进口信用证业务的案例总共有11个，其中两个是开证行、通知行业务操作，案例名称分别为远期信用证开立和即期信用证开立；剩下的九个案例是关于议付行业务操作，案例名称分别为远期信用证议付、远期信用证换单、电索付款、更改承兑到期日、即期信用证付款、议付行退单、议付行无偿交单、电提不符点拒绝和远期信用证放单。 案例类型、案例名称和案例得分
案例一与案例二 内容：信用证的开立、修改与拒绝修改 得分情况：案例一99分；案例二100分 感想： 1.填各种相关单据是一件非常辛苦，并且需要有做够的耐心与细心和专业知识才能做好的一件工作。 2.明白了许多单据有必填项和一般项目。如果必填项目没有填完整单据就无法通过。 3.在信用证业务中，申请人的开户行一般为开证行，受益人的开户行一般为通知行，收报行为通知行。 4.开证行开出信用证后还需要经过通知行登记。 5.案例一因为日期写错了扣了1分，案例中的开证日期是2007年，我不小心填成了2013年，当时没有发现错误，也没有进行检查，导致被系统扣分，所以细心很重要。 6.开证行进行信用证修改后，要经过通知行登记并决定是否接受修改。 案例一 案例二 实验过程： 1.远期信用证开立和即期信用证开立； （1）远期信用证与即期信用证的开立 开证行：填写开证申请书和所附凭证及单据—→添加面函“信用证授权委托书”—→添加电文[MT700]—→复核—→授权
国际结算期末考试习题题库
1. 商品进出口款项的结算属于(C) A . 双边结算 B . 多边结算 C . 贸易结算 D . 非贸易结算 2. “汇款方式”是基于(B)进行的国际结算 A . 国家信用 B . 商业信用 C . 公司信用 D . 银行信用 3. 实行多边结算需使用(D) A . 记账外汇 B . 外国货币 C . 黄金白银 D . 可兑换货币 4. 以下(C)反映了商业汇票结算的局限性 A . 进、出口商之间业务联系密切, 相互信任； B . 进、出口商一方有垫付资金的能力； C . 进、出口货物的金额和付款时间不一致; D . 出口商的账户行不在进口国 9. 传统的国际贸易和结算中的信用主要是(D两类。 A .系统信用和银行信用 B . 系统信用和司法信用 C .商业信用和司法信用 D . 商业信用和银行信用 10. 国际结算制度的核心即是(A)。 A .信用制度 B .银行制度 C .贸易制度 D .外汇管理制度 21．票据的背书是否合法，以（B）地法律解释。 A．出票地 B．行为地 C．付款地 D．交单地 22．票据的有效性应以（A）地国家的法律解释。 A．出票地 B．行为地 C．付款地 D．交单地 26．出票人在票据上立下书面的支付信用保证，付款人或承兑人允诺按照票面规定履行付款义务。这是票据的（B）作用。 A．结算作用 B．信用作用 C．流通作用 D．抵消债务作用 29．以下关于支票的说法，正确的是（D） A．是一种无条件的书面支付承诺 B．付款人可以是银行，工商企业或个人 C．可以使即期付款或远期付款 D．是以银行为付款人的即期汇票 31. 伦敦一家银行委托国外代理行向收款人办理汇款解付, 头寸调拨如下(B) A . 主动借记对方账户 B .主动贷记对方账户 34. 采用寄售方式来出售商品时, (D)承担的风险很大. A . 进口商 B . 代销商 C . 银行 D . 出口商 35. 适宜采用电汇结算的债权债务, 一般是(B)
国际结算试卷题目及答案
判断 1、信用证是开证行应申请人的申请而向受益人开立的，因此在受益人提交全套符合信用证规定的单据后，开证行在征得开证申请人同意的情况下向受益人付款。 2、每张正本提单都有相同的提货效力，因此只有控制全套正本才能真正控制提货权 3、国际保理业务适用于O/A、D/A、D/P等结算方式 4、一张连续背书的汇票，若其中一人在其背书时加注“不得追索”，则这张汇票的持票人就丧失了在被拒付情况下的追索权 5、保理融资属长期融资，主要适用于资本型货物贸易的融资需求 6、备用信用证与银行保函的法律当事人一般包括申请人、开证行或担保行和受益人 7、出口商使用福费廷业务导致进口商会承担较高的货物交易价格 8、信用证的到期地点应该是受益人所在地 9、委托人在出口托收申请书上可指定代收行，如不指定，委托行可自行选择它认为合适的银行作为代收行。委托行由于使用其他银行的服务而发生的费用和风险，在前种情况下由委托人承担，在后种情况下由委托行承担。 10、根据债权债务产生的原因对国际结算分类，其中侨民汇款、旅游开支、服务偿付等属于有形贸易结算 11、在福费廷业务中，无论是使用出口商签发的汇票，还是进口商签发的本票，都应要求进口方银行对有关票据的付款提供担保 12、保兑信用证，取得了开证行和保兑行的双重付款保证，对出口商极为有利 13、所谓转汇行，是指接受汇出行委托，将款项转汇给收款人的银行 14、若持票人未在规定时间内提示票据，则丧失使用该票据向其前手追索的权利 15、在托收方式下，信托收据实质上是银行对进口商提供资金融通的一种方式 16、福费廷业务通常金额巨大，付款期限长，贸易双方都是大型进出口商 1-5FTFFF6-10TTFFF11-16TTFTTT 单选 1、当前，业务覆盖面最广的银行间电讯网络是（） A 、CHAPS B、SWIFT C、CHIPS D、TARGET 2、以下不属于出口商审证的内容的是（） A开证申请人的资信 B信用证条款的可接受性 C价格条件的完整性 D信用证与合同的一致性 3、票据背书是否合法，以（）地法律解释 A出票地 B交单地 C付款地 D行为地 4、一信用证规定应出运2500台工业用缝纫机，总的开证金额为USD305000，每台单价为USD120，则出口商最多可发货的数量和索汇金额应为（） A、2540台，USD304000 B、2530台，USD303600 C、2500台，USD305000 D、2500台，USD300000 5 一项福费廷业务中，从出口商与进口商签订交易合同后，至出口商依其与包买商签订的福费廷协议向包买商贴现的一段时间称为（） A选择期 B宽限期 C.承担期 D.协商期 6 以下关于托收指示中说法错误的是（） A.是根据托收申请书缮制的 B.是托收行进行托收业务的依据 C.是托收行制作的 D.是代收行进行托收业务的依据 7 .一般而言，在常年定期、定量交易的情况下，（）最合适
国际结算心得体会 国际结算课作业 研究
通过一个学期的国际结算学习,使我了解了国际结算的理论知识和实际操作过程.国际结算是对国际间债权债务进行了结和清算的一种经济行为。国际商品贸易、服务贸易、非贸易贷款融资、黄金和外汇买卖、私人和团体汇款以及其他经济、文化、科技事业的交往，必然要产生国与国之间的货币收付行为，与此同时也就发生了国际间债权债务关系。国际结算就是运用一定的金融工具（汇票、本票、支票等），采取一定的方式（汇付、托收、信用证等），通过一定的媒介机构（银行或其他金融机构等），进行国与国之间的货币收支行为，从而使国际间债权债务得以清偿。 国际结算作为一门科学，是以国际贸易学和国际金融学的理论、原则为指导，着重研究国际间债权债务的清偿形式和方法，以及有关信用证、资金融通理论和方法一般规律的学科。因此，国际结算既是一门实务性很强的学科，又是一门理论较深的学问。将理论和实践相结合，运用理论知识指导国际结算的实务操作和处理所遇到的国际结算纠纷，是学习本学科的基本目的。 国际结算和国际贸易始终存在着相互依存、相互促进、不可分割的统一关系。 国际结算是伴随着国际贸易的产生而出现的，并伴随着国际贸易的发展而变化的，它们是一对孪生儿。国际结算具有很强的银行特点，一笔国际结算业务也就是有关资金在银行的国际代理行中不同账户之间划拨，从而达到债券债务的清偿。我国银行的国际结算业务包括： 外汇兑换业务、买入外币票据业务、外汇票据托收业务、汇入汇款业务、汇出汇款业务、代售旅行支票业务、甲种存款业务等。同时，国际结算也具有很强的外贸特点，每一笔国际结算业务都是与一笔由对外贸易和交往所产生的国际间的债权债务相关联的，从而也与发生对外贸易和交往的单位如公司等相关联。因此，国际结算不仅是一项重要的银行业务，也是一切从事进出口贸易的公司和有关涉外业务的企业中相关人员必须通晓的知识。 将国际结算的金融性和外贸性相结合，从银行和交易合同方多个角度去考察，才能对国际结算进行全方、全过程的了解和掌握。
国际结算上机实验报告
XXX大学经济学院 实验报告
实验步骤及体会： 试验步骤： 试验项目一：汇付流程 在汇付这种结算方式中，我选择了电汇。电汇是指汇出行以加押电讯文件的方式将P.O.发送给汇入行，授权其借记我帐，或声明以借记他帐，或告知其头寸已通过某一银行拨付，或要其自行向某银行所偿等，并指示将此款交付给P.O.上指定的收款人。现在银行常用的电传或SWIFT文件等电讯方式，电报方式因费用高、易发生错漏等原因而逐渐被淘汰。电汇方式的优点是速度最快，且安全可靠。现在，由于SWIFT系统的普及，费用大大降低，安全系数更高，因此电汇是目前普遍使用的汇款方式。 电汇的业务流程是： ⑴汇款人电汇申请书并交款付费给汇出行 ⑵汇出行拍加押电报或电传给汇入行 ⑶汇入行给收款人电汇通知书 ⑷收款人接到通知后去银行兑付 ⑸汇入行进行解付，解付完毕发出借记通知书给汇出行 ⑹汇出行给汇款人电汇回执 试验项目二：托收流程 跟单托收又分为付款交单和承兑交单。即期付款交单指单据寄到进口方所在地代收行后，由代收行向进口商提示，进口商审单无误后立即付款赎单。 收付程序如下： ⑴出口商发货 ⑵出口商填写托收申请书，开立即期汇票，连同货运单据交托收行，委托其代收货款 ⑶托收行根据托收申请书缮制托收委托书，连同报单汇票交进口地银行委托代收 ⑷代收行按委托书的指示向向进口商提示跟单汇票 ⑸进口商付款 ⑹代收行交单 ⑺进口商提货 ⑻代收行办理转账手续，并通知托收行款已收妥 ⑼托收行向出口商交款 试验项目三：信用证流程 信用证支付方式是随着国际贸易的发展、银行参与国际贸易结算的过程中逐步形成的。在国际贸易中进出口双方当事人身居不同国家，彼此之间互不了解，难以完全信任。作为进口商，希望能在收到货物后才付款，而出口商却愿意收到货款后才发货，只就成为发展国际贸易的一大障碍。在国际市场竞争激烈、世界经济形势变化剧烈的情况下，这种矛盾就更加突出，仅仅依靠商业信用已不能解决这种矛盾。于是银行信
国际结算期末考试习题题库
国际结算选择题题库 1. 商品进出口款项的结算属于(C) A .双边结算 B . 多边结算 C . 贸易结算 D . 非贸易结算 2. “汇款方式”是基于(B)进行的国际结算 A . 国家信用 B . 商业信用 C . 公司信用 D . 银行信用 3. 实行多边结算需使用(D) A . 记账外汇 B . 外国货币 C . 黄金白银 D . 可兑换货币 4. 以下(C)反映了商业汇票结算的局限性 A .进、出口商之间业务联系密切，相互信任； B .进、出口商一方有垫付资金的能力； C .进、出口货物的金额和付款时间不一致； D . 出口商的账户行不在进口国 5. 当代国际结算信用管理的新内容涉及到(A) A . 系统信用和司法信用 B . 员工信用和银行信用 C . 公司信用和商业信用 D. 银行信用和商业信用 6. 以下(A)引起的货币收付，属于“非贸易结算”. A. 服务供应 B . 资金调拨 C . 设备出口 D. 国际借贷 7. (B)不是纸币本位制度下使用多边结算方式必备的条件. A . 结算货币具有可兑换性 B . 不实行资本流动管制 C .有关国家的商业银行间开立各种清算货币的账户 D .清算账户之间资金可以白由调拨 8. 建国初我国对苏联和东欧国家的贸易使用(C)的方式 A . 单边结算 B . 多边结算 C . 双边结算 D . 集团性多边结
9. 传统的国际贸易和结算中的信用主要是（D两类。 A .系统信用和银行信用 B. 系统信用和司法信用 C .商业信用和司法信用 D . 商业信用和银行信用 10. 国际结算制度的核心即是（A）。 A .信用制度 B . 银行制度 C . 贸易制度 D . 外汇管理制度 11. 国际商会的以下出版物中，适用于托收的是：（B） collection A. UCP 600 B. UR C 522 C. ISP 98 D. INCOTERMS 2000 12. 国际商会的以下出版物中，适用于商业信用证的是：（A） A. UCP 600 B. URC 522 C. ISP 98 D. INCOTERMS 2000 13. 国际商会的以下出版物中，适用于备用信用证的是：（C）Prepare A. UCP 600 B. URC 522 C. ISP 98 D. INCOTERMS 2000 14. 国际商会的以下出版物中，规定贸易术语的是：（D） A. UCP 600 B. URC 522 C. ISP 98 D. INCOTERMS 2000 15. 国际商会的以下出版物中，适用于银行保函的是：（D）函电：phone A. UCP 600 B. URC 522 C. ISP 98 D. ICC 458 16. 以下贸易术语中，运费由进口方支付的是（B）。 A. DES B . FOB C. CIF D . CFR 17. 以下贸易术语中，出口方支付运费但不付保险费的是（D）。 A. DES B . FOB C CIF D . CFR成本加运费，不付保险费 18. 以下贸易术语中，出口方支付运费和保险费，并在出口国装运港的船上交货的是（C）。 A. DES B.FOB C . CIF D . CFR
国际结算模拟试题及答案备课讲稿
国际结算模拟试题及 答案
《国际结算》模拟试题 一、名词解释：（每题4分，共20分） 1、本票： 2、汇款： 3、沉默保兑： 4、完全背书： 5、背对信用证： 二、单项选择题（每题2分，共20分） 1、甲国向乙国提供援助款100万美元，由此引起的国际结算是（）。 Ａ．国际贸易结算Ｂ．非贸易结算 Ｃ．有形贸易结算Ｄ．无形贸易结算 2、属于顺汇方法的支付方式是（）。 A．票汇 B．托收 C．保函 D．直接托收 3、公司签发一张汇票，上面注明“At 90 days after sight”，则这是一张（）。
A．即期汇票 B．远期汇票 C．跟单汇票 D．光票 4、以下是国际贸易中经常用到的结算方式，其中哪种不属于汇款方式？（）A．押汇 B．预付货款 C．寄售 D．凭单付汇 5、收款最快，费用较高的汇款方式是（）。 A.T/T B.M/T C.D/D D.D/P 6、信用证被广泛使用到，其中有一个重要原因在于信用证对于出口商和进口商来说有资金融通的作用，以下选项不一定是信用证对于出口商的融资方式的是（）。 A．打包放款 B．汇票贴现 C．押汇 D．红条款信用证 7、审核单据，购买受益人交付的跟单信用证项下汇票，并付出对价的银行是（）。 A．开证行 B．保兑行 C．付款行 D．议付行 8、以下关于可转让信用证说法错误的是：（）。 A．可转让信用证适用于中间商贸易 B．信用证可以转让给一个或一个以上的第二受益人，而且这些第二受益人又可以转让给两个以上的受益人 C．未经过信用证授权的转让行办理，受益人自行办理的信用证转让业务视为无效 D．可转让信用证中只有一个开证行 9、以下关于承兑信用证的说法正确的是（）。 A．在该项下，受益人可自由选择议付的银行 B．承兑信用证的汇票的期限是远期的 C．其起算日是交单日 D．对受益人有追索权 10、以下不属于出口商审证的内容的是：（）。
国际结算课程论文
广州大学松田学院 学年论文 题目（中）：信用证软条款的常见形式及其防范措施（英）：The Common Form of Soft Clause and It’s Precautionary 专业班级：***************** 学生姓名：__ (小组名单)____ 导师姓名：__*********** 二零一二年十二月
信用证软条款的常见形式及其防范措施 摘要：在国际贸易中，信用证是一种对买卖双方最可靠和最安全的付款方式。但信用证机制本身并不是无懈可击的，它在促进贸易的同时，自身也存在着一些风险，其风险主要表现在软条款方面。本文分析了信用证软条款的常见形式，并在信用证软条款防范措施方面给出了相关的建议。 关键词：信用证，软条款，防范措施
The Common Form of Soft Clause and It’s Precautionary Measure Abstract：In international trade, the L/C is a kind of the most reliable and secure payment that benefits both buyers and sellers. But the credit mechanism itself is not perfect.Although it promotes the trade, it also has some risk at the same time, and the risk is mainly manifested in the aspects of soft clause. This paper analyzes the common form of L/C soft clause, and gives precautionary measure on the L/C soft clause risk. Keywords: L/C,soft clause , precautionary measure
国际结算实验报告
《国际结算》 International settlement 实验报告 院系名称：商学院 实验班级： 201 级国贸班 姓名： 学号： 指导教师：丁光中 日期：2014 —2015学年第二学期
武夷学院实验报告 课程名称国际结算项目名称进口信用证业务学时 2 成绩 姓名专业国际经济与 贸易 班级201 级班学号 一、实验目的 熟悉并掌握进口信用证的开立、修改（拒绝修改）、撤证、销卷，以及销货担保，进口来单等环节的基本运作流程。 二、实验要求 1. 根据预先分配的用户名和密码，依托网络进入智盛国际结算模拟系统。 2. 在老师的指导下，阅读《国际结算模拟系统用户手册》中进口信用证业务的操作规则，每6个学生一组（按预先分组），练习进口信用证的开立、修改（拒绝修改）、撤证、销卷，以及销货担保，进口来单等基本运作流程。 3. 课后按上述步骤延续实验，直至完整、独立地实践了国际结算模拟系统预设的进口信用证业务的流程，得到系统认定的良好成绩。 三、实验内容 依托智盛软件——国际结算模拟系统，练习进口信用证的开立、修改（拒绝修改）、撤证、销卷，以及提货担保，进口来单等。 四、实验总结（体会和感受） （一）在进口信用证用证这个模拟操作当中，我一共做了两套全套的信用证，即远期和即期的操作。其中一套74分，一套是95，如果把议付的都算进去的话，有11套，七套90分以上，一套，其余的都是70到80多分。这11套分别是即期信用证开立、远期信用证开立、远期信用证议付、远期信用证换单、电索付款、更改承兑到期日、即期信用证付款、议付行退单、议付行无偿交单、电提不符点拒绝、远期信用证放单。其中耗费时间最多的前四套信用证，接下来由于对流程比较熟悉了，所以做的也比较快。
国际结算期末模拟试题A及参考答案
国际结算期末模拟试题A及参考答案
DoCUment Serial number [KKGB-LBS98YT-BS8CB-BSUT-BST108]
国际结算期末模拟试题A 及参考答案 一、单项选择题：（每题2分，共10分） 1. 某公司签发一张汇票，上面注明“At 90 A.即期汇票 C.跟单汇票 2. 属于顺汇方法的支付方式是（ A?汇付 C.信用证 3. 承兑以后，汇票的主债务人是（ A.票人 Q 承兑人 days after Sight M ,则这是一张（ B.远期汇票 D.光票 B. D. 银行保函 托收 ）O B.持票人 D.保证人 4. 开证行在审单时发现不符点，以下哪一项不是开征行所必须做的（ 说明全部不符点 拒付时必须以单据为依据 应用书信方式通知寄单行 必须在7个工作日内拒付 A. B. C. D. 5. 不可撤销信用证的鲜明特点是（ 有开证行确定的付款承诺 给予受益人双重的付款承诺 给予买方最大的灵活性 给予卖方以最大的安全性 （每题2分，共10分） A- B. C. D? 二、多项选择题： 1. 本票与汇票的区别在于（ ） A?前者是无条件支付承诺，后者则是要求他人付款 B?前者的票面当事人为两个，后者则有三个 C?前者在使用过程中需要承兑，后者则无需承兑 D?前者的主债务人不会变化，后者的主债务人因承兑而发生变化 E.前者包含着两笔交易，而后者只包含着一笔交易。 ） B.申请人 D.通知行 信用证契约中的当事人是（ A.开证行 C.受益人 E.保兑行 属于银行信用的国际贸易结算方式是 A-信用证 C-汇付 E-银行保函 4. 审单工作中，银行不需审查的是 A.单据的完整性 单据的真伪性 单据的法律效力 单据表面是否与信用证条款相符 货物发运人的诚信 2. 3. B. C. D. E. B.托收 D ?汇款 5. 信用证项下出口押汇的审查条件包括（ A.开证行的资信状况 C?单据是否严格符合信用证条款 ） B.开证行所在国的政治与经济状况 D.是否符合《跟单信用证统一惯例规则》
国际结算试题集及答案
国际结算习题 QQ:405506457 第三章国际结算中的票据 一．名词解释 1．票据 2．汇票 3．付对价持票人 4．正当持票人 5．承兑人 6．背书人 7．承兑 8．背书 9．记名式背书 10．空白背书 11．限制背书 12．贴现 13．提示 14．追索权 15．跟单汇票 16．光票 17．本票 18．支票 二．是非题 1．票据转让人必须向债务人发出通知。 2．如果票据受让人是以善意并付对价获得票据，其权利不受前手权利缺陷的影响。3．汇票是出票人的支付承诺。 4．汇票上金额须用文字大写和数字小写分别表明。如果大小写金额不符，则以小写为准。 5．票据贴现，其它条件相等时，贴现率越高，收款人所得的净值就越大。 6．本票是出票人的支付命令。 7．支票可以有即期或远期的。 8．划线支票是只可提取现金的支票。 9．支票的付款人一定是银行。 10．支票的主债务人始终是出票人。 三．单项选择题 1．票据的背书是否合法，以（）地法律解释。 A．出票地
B．行为地 C．付款地 D．交单地 2．票据的有效性应以（）地国家的法律解释。 A．出票地 B．行为地 C．付款地 D．交单地 3．票据的作成，形式上需要记载的必要项目必须齐全，各个必要项目又必须符合票据法律规定，方可使票据产生法律效力。这是票据的（）性质。 A．要式性 B．设权性 C．提示性 D．流通转让性 4．票据所有权通过交付或背书及交付进行转让，这是票据的（）性质。 A．要式性 B．设权性 C．提示性 D．流通转让性 5．票据上的债权人在请求票据债务人履行票据义务时，必须向付款人提示票据，方能请求付给票款。这是票据的（）性质。 A．要式性 B．设权性 C．提示性 D．流通转让性 6．出票人在票据上立下书面的支付信用保证，付款人或承兑人允诺按照票面规定履行付款义务。这是票据的（）作用。 A．结算作用 B．信用作用 C．流通作用 D．抵消债务作用 7．汇票的付款期限的下述记载方式中, ( ) 必须由付款人承兑后才能确定具体的付款日期. A. at sight B. at XX days after sight C. at XX days after date D. at XX days after shipment 8．承兑是（）对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。 A．付款人B。收款人 C．持票人D。受益人
国际结算实训报告范文
国际结算实训报告 系部：经管系 班级: 姓名： 学号： 指导老师： 成绩： 1引言
随着经济全球化趋势的不可逆转，中国经济日益全面、深入、紧密、加速地融入到世界经济体系之中。商品、劳务、资本等的双向流动，规模越来越大，频率越来越快。而如何在日益扩大的国际间的经济交流中规避损失，实现双赢，进而最终胜出，成为广大经贸从业人士的重要责任和使命。 国家需要高素质的国际经贸人才，市场呼唤高水平的国际经贸人才。而所谓台上十分钟，台下十年功；实践出真知。我们在学习的过程中，除了积累必要的理论知识外，实务的训练也尤为重要。更何况，中国加入WTO后，对外经贸活动获得了空前的快速发展。国际结算是为国际经贸活动提供服务的重要领域。它既是一门具有较强实务性、操作性的课程，同时有是与国际惯例紧密联系、不断发展变化，具有很强的国际性的专业课程。 在这种严肃的氛围下，实务操作就是专业教育的一个重要实践性教育环节，也给我们提供了一个走入社会、认识社会、认识自己、评估自己的机会，通过实习熟悉国际结算的具体操作，增强感性认识和社会适应能力，进一步巩固、深化已学过的理论知识，提高综合运用所学知识发现问题、解决问题的能力。 国际结算模拟教学软件从高校国际结算教学的实际需求出发，学生在操作过程中，可以更加熟悉国际结算的相关操作。软件评分功能的使用既让学生得到了自我锻炼的目的，初步理解所学课程在现实中的应用，同时也减轻了教师的工作负担。 2实习目的 主要从汇付、托收、信用证……多种不同类型的结算方式，逼真地模拟了出口商、进口商、汇入行、汇出行等角色的办事流程。在各种结算方式的操作过程中，系统提供了直观的流程图和具体流程，让学生可以方便地掌握国际结算的流程和操作。通过系统自动评分，可以更加方便直观地了解自己的薄弱环节，针对练习，取得提高。 在实训过程中，我们通过对本系统的实际操作可以完全掌握国际结算业务的全部业务流程，熟悉国际银行的具体业务，将我们从枯燥的理论学习中解脱出来，通过动手操作和实践，加深对理论知识的理解，较好地运用到实践中去，从而提高的综合素质和实际工作能力，使我们有信心毕业后能更快地适应工作需要。 3实习安排 实习时间： 2014 年 4 月 21 日—— 2014 年 6 月 11 日 实习地点：实训楼207 机房
《国际结算》期末试卷及参考答案
《国际结算》综合测试题一 二、单项选择题（每小题1分，共20小题20分） １．以往的国际贸易是用黄金白银为主作为支付货币的，但黄金白银作为现金用于国际结算，存在着明显的缺陷是（）。 A清点上的困难B运送现金中的高风险 C运送货币费用较高D以上三项 ２．某公司签发一张汇票，上面注明“A 90 days af t er sigh”，则这是一张（）。 A即期汇票B远期汇票C跟单汇票D光票 3 ．票据的必要项目必须齐全，且符合法定要求，这叫做票据的 ( .。 A无因性B流通性C提示性D要式性 4 ．承兑以后，汇票的主债务人是（） A．出票人 B．持票人 C．承兑人 D．保证人 5 ．某汇票关于付款到期日的表述为：出票日后30天付款。则汇票到期日的计算方法是（） A.从出票日当天开始算，出票日作为30天的第一天 B.从出票日第二天算起，出票日不计算在内 C.从出票日第二天算起，出票日计算在内作为30天的第一天 D.可以由汇票的基本当事人约定选择按照上述何种方法计算 6．现金结算演变为非现金结算的前提是（）。 A、外汇实体 B、交易票据化 C、银行信用介入结算 D、航海业从商业中分离出来
7 ．无论从买价还是卖价看，电汇汇率比信汇汇率和票汇汇率都要（）。 A.低 B.高 C.相等 D.买价高卖价低 8 ．T／T、 M／T和 D／D的中文含义分别为（）。 A．信汇、票汇、电汇 B．电汇、票汇、信汇 C．电汇、信汇、票汇 D．票汇、信汇、电汇 9 ．信用证严格相符原则是指受益人必须做到（） A.单证严格与合同相符 B.单据和信用证严格相符 C.单证与单据相符、单据和信用证严格相符 D.信用证与合同严格相符 10 ．根据UCP500规定，转让信用证时不可变更的项目是 A．信用证的金额和单据B．到期日和装运日期 C．货物描述D．最后交单日期 11 ．以下关于承兑信用证的说法正确的是（） A．在该项下，受益人可自由选择议付的银行 B．承兑信用证的汇票的期限是远期的 C．其起算日是交单日 D．对受益人有追索权 12 ．付款交单凭信托收据借单是（）的融资。 A.进口商给予出口商 B.托收银行给予进口商 C.代收行给予出口商 D.代收行给予进口商 13 ．甲国向乙国提供援助款100万美元，由此引起的国际结算是
国际结算试题集及答案
国际结算习题 第三章国际结算中的票据 一．名词解释 1．票据 2．汇票 3．付对价持票人 4．正当持票人 5．承兑人 6．背书人 7．承兑 8．背书 9．记名式背书 10．空白背书 11．限制背书 12．贴现 13．提示 14．追索权 15．跟单汇票 16．光票 17．本票 18．支票 二．是非题 1．票据转让人必须向债务人发出通知。 2．如果票据受让人是以善意并付对价获得票据，其权利不受前手权利缺陷的影响。3．汇票是出票人的支付承诺。 4．汇票上金额须用文字大写和数字小写分别表明。如果大小写金额不符，则以小写为准。 5．票据贴现，其它条件相等时，贴现率越高，收款人所得的净值就越大。 6．本票是出票人的支付命令。 7．支票可以有即期或远期的。 8．划线支票是只可提取现金的支票。 9．支票的付款人一定是银行。 10．支票的主债务人始终是出票人。 三．单项选择题 1．票据的背书是否合法，以（）地法律解释。 A．出票地 B．行为地
C．付款地 D．交单地 2．票据的有效性应以（）地国家的法律解释。 A．出票地 B．行为地 C．付款地 D．交单地 3．票据的作成，形式上需要记载的必要项目必须齐全，各个必要项目又必须符合票据法律规定，方可使票据产生法律效力。这是票据的（）性质。 A．要式性 B．设权性 C．提示性 D．流通转让性 4．票据所有权通过交付或背书及交付进行转让，这是票据的（）性质。 A．要式性 B．设权性 C．提示性 D．流通转让性 5．票据上的债权人在请求票据债务人履行票据义务时，必须向付款人提示票据，方能请求付给票款。这是票据的（）性质。 A．要式性 B．设权性 C．提示性 D．流通转让性 6．出票人在票据上立下书面的支付信用保证，付款人或承兑人允诺按照票面规定履行付款义务。这是票据的（）作用。 A．结算作用 B．信用作用 C．流通作用 D．抵消债务作用 7．汇票的付款期限的下述记载方式中, ( ) 必须由付款人承兑后才能确定具体的付款日期. A. at sight B. at XX days after sight C. at XX days after date D. at XX days after shipment 8．承兑是（）对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。 A．付款人B。收款人 C．持票人D。受益人
大学 国际结算论文
Three methods of the international payments The three methods of the international payments are remittance、collection and letters of credit. Remittance Remittance, as a frequent payment method in international trade , refers to the transfer of funds from one party to another among different countries. Remittance, which is always used by those import enterprise, indicating the bank to a certain way pay a certain sum of money to the export enterprises. Now the World Bank generally use the remittance way, as SWIFT system treatment telegraphic transfer (T/T). By remittance, the goods’ direct payment provided by import enterprise is paid to export enterprise, while the documents representing the goods by the export enterprise directly submitted to import enterprise. Payment and the order of the shipment, directly determine the size of import and export both in case of any risks. Practically, some import enterprises’ remittance is divided into former T/T and after T/T j before the so-called roughly the equivalent of advance payments, T/T roughly equivalent to cash on delivery. Obviously, if export enterprise products’ market is competitive, it can make proper requirements before T/T import enterprise pay the cost only if the import and export both have good credit and credit after T/T is stable and powerful tool for orders. Collection A collection means an arrangement whereby the seller draws a draft on the buyer and authorizes its bank to collect the money from the buyer . Collection differentiates from open account or cash in advance. Collection is pointed out in the shipment of the goods after mouth enterprise issued by financial documents and commercial documents, entrust its bank through the collecting bank which import enterprise is located to its payment. Specifically, under different way remittance export enterprise, the collection of