财务报账制度与报账流程

财务报账制度及报账流程

为加强财务管理，规范公司报账流程，现根据公司经营活动的特点，特制订本制度及报账流程。

一、所有经济业务必须取得合法票据

1、合法票据指正式发票、财政票据、合同协议等，普通收据及白条一律不予报销。

2、一般纳税人单位必须取得增值税专用发票，尽量不和小规模纳税人或个人做业务，如必须，需要做出合理解释。

3、无法取得发票的，如从个人处采购材料、接受劳务等，单次500元以内的，可以提供收款凭证（应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等信息）。

二、签字流程

经办人员、证明人（如有）签字——本部门负责人签字——会计主管审核签字（审核票据真假，票证要素及真实性；合规性；合法性，金额）——财务总监签字——需签字的有关领导签字——董事长审批——到出纳办理相关手续。

现金会计凭相关人员审核签字后的票据进行付款，特殊情况下有领导电话通知的付款要在第一时间找领导补签字。

三、结算管理

1、对外结算支付款项中，1000元以上款项不得用现金方式支付结算。如确需现金支付，报销时需提供支付凭证（手机银行、网银、微信、支付宝等支付工具转款记录打印附后）

2、对外支付款项由外单位经手人在单据上签字，不得由公司员工代为办理，由出纳直接从对公账户支付给结算客户。

3、对大件采购或需签订合同的支出项目，必须提供合同，按合同履行支付合同价款。

4、业务按谁经办谁负责的原则，对财务提供完整的财务数据资料，并对未完毕的业务跟进直至业务结束。

四、报销（账）规定

本制度根据公司的实际情况，将财务报账分为日常费用和工程费用。

（一）日常费用的报销

1、经办人员须在取得相应的合法票据后填写填写费用报销汇总表，写明实际报销事由用途及金额，注明附件张数，金额大小写必须一致，不得涂改并说明用途。

费用报销汇总表

公司名称：部门年月日

总经理审批：财务审核：部门主管审核：经办人：2、交通工具费用的报销规定。属于本公司业务车辆的按公司车辆管理办法，应据实列支产生的费用。

3、办公费报销规定。此类费用由公司行政部门统一管理、集中采购，按费用签字报账流程办理。

4、低值易耗品、固定资产等的报销规定。由行政部统一采购（采购时应两人以上参与）。行政部建立卡片、会同资产

管理部门、财务部门定期核对、行政部统一建立管理及领用台账，定期公布领用结果。

年内报销。如有借款，需及时到财务销帐，严格按照“前帐不结，后帐不立”的原则。

（二）工程费用的报销（账）规定

1、一般规定

工程项目或采购业务中发生的费用由于数额较大通常要签订合同或协议，其中要列有质保期限和金额方面的约定及问题解决的办法等。合同或协议上要留有对方的地址、联系人及联系方式。所签合同或协议要及时在报账时报送财务主管会计一份以便登记备案。在签订合同或采购业务时，要有两人及以上人员同时在场参加以保证其公开透明。而在此之前还要先尽量多了解相关市场信息，做到“货比三家”。（有关采购方面的制度执行公司招投标管理办法）

2、费用结算

（1）费用结算时一般要索要发票或单据，对于临时人工费可以自己制作结算单据，所有票据上须有本单位的经办人、证明人签字确认。票据上要有对方的盖章或签字。出票单位或个人的名称要清楚，转款要转至出票单位。

（2）凡是购买材料的票据上，一定要标清物品的名称、规格、数量、单价及金额（实在无法取得票据可自制）。（3）物品采购一定要办理验收及分类登记手续，即使是马上使用的物品也要在台账（仓库记收发存台账、办公室记资产台账）上进行登记。票据的后面要附有材料入库单，采购人、保管人签字。

（4）支付工程款由施工单位提出申请，本公司项目报账员填写付款申请单，负责项目的技术人员签注意见、注明工程进度要求等详细情况——负责工程的负责人签注意见——财务部门审核并对照合同查看是否属实，并签注意见，其他按签字流程办理。

付款申请单

公司名称：年月日部门

总经理签批：财务审核：部门审核：经办人：

财务报销管理制度及流程

财务报销管理制度及流程 财务报销管理制度及流程（通用6篇） 随着时代的发展，财务报销的趋势是必然的，在面临一系列问题之时，我们要把可能出现的问题先前做好预案,以备不时之需。下面店铺整理的财务报销管理制度及流程，供你参考。 财务报销管理制度及流程篇1 第一章总则 第一条为加强发票管理和财务监督，促进发票直接、快速、合理的批报，规范发票报销标准和程序，特制定本规定。 第二条江苏XX房地产发展有限公司及其下属分公司、控股子公司、项目部的发票报销，必须遵守本规定。 第二章细则 第三条经办人员对客户填开的发票必须认真审核，保证所取得发票的完整性、有效性与合法性。 (一) 发票必须内容真实，项目齐全，字迹清楚，不得有涂改现象。购买商品较多时，可开商品统称发票，但必须附上盖有销售方印章的发票清单。 (二) 发票必须按照规定的时限、号码顺序填开，全份一次复写，各联内容完全一致。发票合计栏必须大小写俱全，大小写金额相符。 (三) 发票上必须有国家税务总局规定套印的全国统一的发票监制章，以及开票单位或个人加盖的单位财务印章或发票专用章。 (四) 收款收据视为白条，经办人员有权拒绝，并不得做为发票报销。国家行政事业性收费收据除外，但必须是套印财政监制章的收据，且该收据仅使用于收取行政事业性收费方为有效。特殊情况开具收款收据的，视金额大小要经过财务负责人、总经理批准同意。 (五) 经办人员要取得相应行业的发票，拒绝接受客户用 第四条差旅费报销应严格遵守有关差旅费报销的规定，取得的费用发票应当真实有效。 (一) 车票。计程车票原则上不予报销，特殊情况确需搭乘的要注

明起止地点和事由。公交车票单人连号不得报销，多人同行的连号票必须由当事人签字确认，公交车票要注明起止地点，不注明者不予报销。 (二) 住宿。发票上必须写明时间、人数、单价、金额、公司名称，缺一不可。入住宾馆若有多项消费的，必须附上盖有宾馆印章的消费明细单，不得统开住宿费。 (三) 报销。出差发票，该次出差的所有费用一次性报销，不得零散分次报销。 第五条因工作需要招待客人，应严格遵守有关招待费的管理规定。招待费发票报销 时，必须注明招待的事由、时间及人数。同时，应当写明招待对象的姓名或职务以及所在单位的名称。 第六条因公用车，应严格遵守有关车辆使用及费用报销的规定。加油费必须开具正规发票，报销时须附有车辆加油记录表。驾驶员应遵守交通规则，因人为原因被罚款不予报销。车辆保养及修理必须在指定维修点，途中维修类费用必须注明费用发票的联系地点和电话。 第七条发票报销时，应填制封面。 (一) (二) 使用封面粘贴发票时，票面朝上，与封面一致，发票应贴左上角。票据多时，可补一张不超过封面大小的白纸，在其表面依次贴好，票据由大到小排列，力求美观。 (三) 发票报销时每个经办人单独做封面，发票为多人共同发生的，可集中做封面。 (四) 发票应按同类别做封面，比如办公费和招待费不要做在同一报销封面下。 (五) 单张发票金额在500元以下的粘贴使用明细封面，集中金额达500元以上时，填写汇总封面，每张明细封面用胶水贴牢后，再附上汇总封面一同报销。 第八条发票报销时，各部门主管及财务部必须认真审核。 (一) 购买的物品、书籍、光盘等报销时必须附缴库单。签定合同

财务报销制度和流程

财务报销制度和流程 企业财务报销制度及报销流程 一、财务管理制度 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、业务相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。 第四条借款管理规定 (一)出差借款：出差人员凭总经理审批后的《出差申请表》和《借支单》按批准金额到出纳处办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款，如业务费、XXX等，借款人员凭总经理审批后的《借支单》到出纳处办理借款手续，借款人应于领款日5个工作日内到财务处报销销账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应据实报销，不足借支单金额的，借款人应退还差额，超出借支单的部分，须经主管领导签字，总经理核准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在3个工作日内办理销帐手续。(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣除。 第五条借款流程 (一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。 (二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理核准。(三)财务付款：借款凭总经理核准后的借支单到财务部办理领款手续。第六条用度报销的一般划定 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。(一)报销人必须取得相应的合法票据。 (二)填写报销单应注意:根据费用性质填写单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。(三)按规定的审批程序：主管

财务报销制度及报销流程

财务报销制度及报销流程 一个公司需要一个完整的财务报销制度及报销流程，才能更好的运作，下面整理了财务报销制度及报销流程，欢迎阅读! 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办理借款，出差返回10个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、备用金等，事情办结后应及时报帐。 (三) 借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不能说明原因的，将从工资中扣回。 第三部分日常费用报销制度及流程 第一条日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、维修费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。 本年度，由于a分部的业务量增大，b分公司、c分公司和d分公司等的部分业务转到总公司开具发票、收退合作款，大大增加了我们的工作量。比如，a分部的年产值比xx 年增长了50%;对b、c和d三个分公司xx年的开具发票、合作款的收取跟进、核算退回、投标保证金的支付收取等工作，财务部做了全力配合。 第二条费用报销制度 (一)报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单，简述费用内容或事由，按单据要求项目填写完整，财务依据审批完整的报销凭单支付现金，如在财务有借款会计办理销账手续。 (二) 报销人原则上必须取得相应的合法票据(国家税务局印制的发票),如有特殊情况需说明原因，对于无法取得发票的单据必须由对方单位盖章或签字，报销单上注明附件张数。 (三) 审批流程：

财务报销制度及报销流程(详细版)

财务报销制度及报销流程(详细版) 一)费用报销必须符合公司的业务需要和财务管理制度，必须有有效的票据和凭证。 二)报销申请必须填写《费用报销单》，注明报销事由、金额《大小写须完全一致，不得涂改》、费用类别、报销人等信息，并由相关部门经理签字确认。 三)费用报销单必须附有有效的票据和凭证，如、收据、行程单等，票据必须真实、准确、完整，不得有涂改、虚假、重复等情况。 四)报销单据必须在报销后7个工作日内提交财务部门审核，超过时限的，财务部门有权拒绝审核。 五)财务部门审核通过后，公司将在5个工作日内将费用报销款项转账到员工指定的银行账户上。 第七条、差旅费报销的规定 一)差旅费报销必须填写《差旅费报销单》，注明差旅事由、金额、出差时间、出差地点、出差人员等信息，并附上有效的票据和凭证。 二)差旅费报销范围包括交通费、住宿费、餐费、通讯费等，其中住宿费标准为不超过每晚500元。

三)出差人员必须按照公司的差旅政策和要求进行出差，如私自变更行程或超出规定标准，公司将不予报销。 第八条、电话费报销的规定 一)电话费报销必须填写《电话费报销单》，注明电话费用明细、报销人员等信息，并附上有效的票据和凭证。 二)电话费报销范围包括座机费和手机费，但公司将不报销超出套餐限额的费用。 第九条、交通费报销的规定 一)交通费报销必须填写《交通费报销单》，注明交通费用明细、报销人员等信息，并附上有效的票据和凭证。 二)交通费报销范围包括公共交通费和租车费，但公司将不报销私家车费用。 第十条、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等报销的规定 一)办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等报销必须填写《费用报销单》，注明费用明细、报销人员等信息，并附上有效的票据和凭证。 二)各项费用必须符合公司的业务需要和财务管理制度，超出预算的费用必须经过相关部门的批准。

(完整版)财务报销制度及报销流程

财务报销制度及报销流程 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字 →财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 第五条差旅费报销制度及流程。 （一）费用标准: 职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用 一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销 （二）费用标准的补充说明：

报销流程和报销制度最新10篇

报销流程和报销制度最新10篇 （经典版） 编制人：__________________ 审核人：__________________ 审批人：__________________ 编制单位：__________________ 编制时间：____年____月____日 序言 下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。文档下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用，谢谢! 并且，本店铺为大家提供各种类型的经典范文，如总结报告、演讲发言、策划方案、合同协议、心得体会、计划规划、应急预案、教学资料、作文大全、其他范文等等，想了解不同范文格式和写法，敬请关注! Download tips: This document is carefully compiled by this editor. I hope that after you download it, it can help you solve practical problems. The document can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you! Moreover, our store provides various types of classic sample essays, such as summary reports, speeches, planning plans, contract agreements, insights, planning, emergency plans, teaching materials, essay summaries, and other sample essays. If you want to learn about different sample formats and writing methods, please pay attention!

财务报销制度及流程(通用7篇)

财务报销制度及流程（通用7篇） 财务报销制度及流程（精选篇1） 一、目的 为完善公司财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用开支，特制订本制度。 二、适用范围 本制度适用于公司全体员工出差费用报销的账务处理。 三、出差费用报销标准 一) 交通费 以最合理的方式选择交通方式，以实际发生金额为准报销。 二) 伙食费 出差的伙食费按照每天早饭10元，午、晚饭20元，共计50元/天的标准报销。未出差在公司按照15元/餐的标准报销。 三) 住宿费 出差住宿费按照同性2人一间150元/天的标准，以实际出差天数为准报销。 四) 招待费 以实际发生金额报销，并且需项目经理提前向总经理进行招待申请，并签字确认方可进行招待行为。 四、出差报销票据要求 一) 所有票据原则上要求必须为国家税务部门监制的正式发票，并加盖开票单位的发票专用章或财务专用章，否则视为无效票据不予报销。 二) 交通费发票必须是注明时间地点的机器打印的发票。确实无法提供票据的情况，需由项目经理签字确认并注明金额、时间及地点。 三) 伙食费及住宿费发票必须是真实的发票，确实无法提供票据的情况，需由项目经理签字确认并注明金额，进行报销。 四) 招待费的发票同上述情况一样，需由项目经理签字后凭票报销。

五) 费用报销必须严格按照标准流程进行，否则将不予报销。 五、其他 一) 本制度自发布之日起生效。 二) 本制度解释权归成都新动力公司财务部所有。 __有限公司 二〇__年五月五日 财务报销制度及流程（精选篇2） 一、差旅费报销规定 1. 住宿费：住宿标准为经济适用型酒店，费用标准参考当地如家快捷酒店经济型客房均价。一般同性二人一起出差的，按一个房间标准报销。出差人员由单位接待或住亲友家的，一律不予报销住宿费。员工趁出差之便，事先经部门经理或分管领导批准就近回家省亲办事的，多开支的住宿、伙食、交通费等由个人自理。 2. 城际交通费：高铁为二等座标准、其他火车为硬卧硬座标准。员工乘坐飞机要从严控制，出差任务紧急、路途较远的，经部门主管同意，分管领导批准后方可乘坐飞机。 3. 市内交通费：市内交通费实报实销，以经济兼顾效率为原则，优先选择地铁、公交结合短程的出租车，报销票据日期应与出差日期吻合。 4. 出差补贴：出差补贴原则为伙食补贴，填列在外埠出差费报销单上的住勤补助栏凭发票报销，标准为50元/天，其中分为早餐10元，午餐20元，晚餐20元。若已报销陪同客户就餐的招待费，则扣除相应的餐费补贴。 5. 手机话费：手机话费补助每月150元，凭发票报销。为了工作的方便和便于联系，每月报销话费的手机不得少于规定的开机时间。工作日：早8：00-晚21：00 节假日：早10：00-晚18：00。 6. 业务招待费：因业务需要发生招待费的应通过出差计划、客户拜访计划等事先上报并列明大致费用预算，经部门主管核准同意后再报分管领导批准，财务部方可给予报销。 7. 礼品赠送：除了必须当面赠送或者不适宜邮寄的礼品外，赠送给客户的礼

报账流程及财务制度介绍

报账流程及财务制度介绍 概述 财务制度和报账流程是组织内部财务管理的重要组成部分，其目的是确保组织内部的资金合理、安全、高效的流转和管理。本文将对报账流程及财务制度进行介绍。 报账流程 报账的基本概念 报账是指员工在完成工作任务过程中，为获得相关的费用补偿而提交报销申请的流程。报账一般需要包括以下几个环节： 1.凭证的收集和整理； 2.报销单的填写； 3.报销单的提交审核； 4.报销单的审批和财务处的打款。

1.凭证收集和整理：凭证一般是指费用的发生证明和支付证明，包括如下类型： –发票 –机票 –过路费 –餐费 –住宿费 凭证应该及时收集并整理到相应的文件夹中，以方便填写报销单和审核。 2.填写报销单：报销单是报账的关键单据，员工应当严格按照规定填写报销单，报销单的填写内容应包括： –报销单号 –申请人姓名与联系电话 –报销的费用种类 –消费日期

–凭证编号 –报销事由 –提交人签字和日期 一般情况下，报销单需要员工本人签字并经过上级部门审核。 3.提交审核：报销单填写完成后，需要提交至相应的主管部门审核，经过审核才能进入报销流程。 4.审批和财务处的打款：审核通过之后，报销单需要进行财务审批并进行打款。通常情况下，组织内部设置了专门的财务部门来负责报销的审批与打款工作。 报账的注意事项 在报账流程中，需要注意以下几点： 1.严格控制发票的真实性和合法性，避免出现假发票等违规操作； 2.对于同一笔支出的多个凭证，需要进行汇总处理并在报销单上一并列出； 3.对于奖金、津贴、报销等各种福利，应按组织设定的规定限额和标准执行。

财务制度 基本概念 财务制度是指一个企业、事业单位或政府机构的资金管理体制或规章制度，并包括其资金往来、分配、使用、监督等工作的一系列规定与措施。财务制度的目的主要是为了规范资金的管理，确保组织内部资金的安全性和高效性。 具体内容 财务制度一般包括如下几个方面： 1.预算管理制度：包括预算编制、执行、监督等内容，可以有效避免过度或无节制的支出。 2.财务会计制度：包括会计账簿、财务报表、会计政策等，目的是确保组织的财务数据真实、准确、清晰。 3.资金管理制度：规定组织内部的资金往来、分配和使用流程，防止内部人员利用漏洞或趁机对资金进行挪用。

财务报账制度及流程

财务报账制度及流程 一、引言 随着企业的不断发展壮大，财务管理也变得愈发重要。财务报账是财务管理中的一个环节，它涉及到资金的使用和支出，对企业财务的正常运转起着重要的作用。为了规范和简化财务报账流程，提高财务管理效率，制定一套科学合理的财务报账制度就显得尤为必要。 二、财务报账制度的基本原则 1. 合规性原则：财务报账必须符合国家相关法律法规和公司内部制度的规定，确保报账的合法性和合规性。 2. 规范性原则：财务报账必须按照统一的规范进行，确保报账材料的准确完整，避免疏漏和错误。 3. 及时性原则：财务报账必须要及时进行，确保财务信息的及时更新和反馈。 4. 责任性原则：财务报账必须有明确的责任主体，报账人要对报账行为承担相应的责任。 三、财务报账流程 1. 报账申请

报账人在报账前，必须填写报账申请表，详细说明报账的事由、金额、用途等相关信息，并附上相应的票据和凭证。 报账申请表需经所在部门负责人审核并签字批准后，方可进行 下一步操作。 2. 财务核对 财务人员将报账申请表进行核对，确保报账的准确性和合规性。 如有需要，财务人员有权要求报账人提供更多的票据和凭证进 行核实。 3. 财务审批 核对无误后，财务部门将报账申请送交财务负责人进行审批。 财务负责人审核并签字后，可进行下一步操作。 4. 财务支付 财务支付人员按照报账人的要求进行支付操作，将相应的款项 支付给报账人指定的账户。 支付完成后，财务支付人员需将支付记录及相关凭证进行归档。 5. 财务复核 定期进行财务复核，核对报账记录和相关凭证的完整性和准确性。

如有发现问题，需及时进行调整和纠正。 四、财务报账制度的执行与监督 1. 执行 所有相关人员必须按照财务报账制度进行操作，并承担相应的责任。 财务部门负责人需要对财务报账制度的执行进行监督和检查，确保其执行的效果和结果。 2. 监督 公司内部设立相应的监督机构，对财务报账制度的执行情况进行监督和检查。 监督机构可以对报账流程进行抽查和审计，发现问题及时进行处理和纠正。 五、 财务报账制度的建立和执行对企业的财务管理具有重要意义。通过规范的财务报账流程，可以提高财务管理的有效性和效率，减少出错和错误，确保财务信息的准确性和及时性。各相关人员要切实遵守财务报账制度，履行自己的职责和义务，为企业的财务健康发展作出贡献。

财务报销流程制度及要求(精选10篇)

财务报销流程制度及要求（精选10篇）财务报销流程制度及要求精选篇1 第一章总则 第一条为加强发票管理和财务监督，促进发票直接、快速、合理的批报，规范发票报销标准和程序，特制定本规定。 第二条江苏__房地产发展有限公司及其下属分公司、控股子公司、项目部的发票报销，必须遵守本规定。 第二章细则 第三条经办人员对客户填开的发票必须认真审核，保证所取得发票的完整性、有效性与合法性。 (一)发票必须内容真实，项目齐全，字迹清楚，不得有涂改现象。购买商品较多时，可开商品统称发票，但必须附上盖有销售方印章的发票清单。 (二)发票必须按照规定的时限、号码顺序填开，全份一次复写，各联内容完全一致。发票合计栏必须大小写俱全，大小写金额相符。 (三)发票上必须有国家税务总局规定套印的全国统一的发票监制章，以及开票单位或个人加盖的单位财务印章或发票专用章。 (四)收款收据视为白条，经办人员有权拒绝，并不得做为发票报销。国家行政事业性收费收据除外，但必须是套印财政监制章的收据，且该收据仅使用于收取行政事业性收费方为有效。特殊情况开具收款收据的，视金额大小要经过财务负责人、总经理批准同意。 (五)经办人员要取得相应行业的发票，拒绝接受客户用

第四条差旅费报销应严格遵守有关差旅费报销的规定，取得的费用发票应当真实有效。 (一)车票。计程车票原则上不予报销，特殊情况确需搭乘的要注明起止地点和事由。公交车票单人连号不得报销，多人同行的连号票必须由当事人签字确认，公交车票要注明起止地点，不注明者不予报销。 (二)住宿。发票上必须写明时间、人数、单价、金额、公司名称，缺一不可。入住宾馆若有多项消费的，必须附上盖有宾馆印章的消费明细单，不得统开住宿费。 (三)报销。出差发票，该次出差的所有费用一次性报销，不得零散分次报销。 第五条因工作需要招待客人，应严格遵守有关招待费的管理规定。招待费发票报销时，必须注明招待的事由、时间及人数。同时，应当写明招待对象的姓名或职务以及所在单位的名称。 第六条因公用车，应严格遵守有关车辆使用及费用报销的规定。加油费必须开具正规发票，报销时须附有车辆加油记录表。驾驶员应遵守交通规则，因人为原因被罚款不予报销。车辆保养及修理必须在指定维修点，途中维修类费用必须注明费用发票的联系地点和电话。 第七条发票报销时，应填制封面。 (一)使用封面粘贴发票时，票面朝上，与封面一致，发票应贴左上角。票据多时，可补一张不超过封面大小的白纸，在其表面依次贴好，票据由大到小排列，力求美观。 (二)发票报销时每个经办人单独做封面，发票为多人共同发生的，可集中做封面。 (三)发票应按同类别做封面，比如办公费和招待费不要做在同一报销封面下。

财务报账制度及流程财务报账制度及流程

财务报账制度及流程财务报账制度及流程 一、财务报账制度的目的和意义 确保财务信息的准确性和可靠性； 规范财务操作流程和减少财务风险； 加强财务内部控制； 提高资源的有效配置和利用效率； 提高财务报表的透明度； 加强财务制度建设和内部管理。 二、财务报账制度的内容 1.预算控制管理：规定预算的安排、调整和执行，确保支出符合预算计划，并进行预算执行情况的监控。 2.费用核算管理：规定各项费用的认定和核算方法，确保费用的正确确认和核算。 3.报账凭证管理：规定报账凭证的种类、格式、编号和管理方法，确保报账凭证的合法性和准确性。 4.费用申请和审批流程：规定费用申请和审批的流程和权限，确保费用的合理申请和审批。 5.报账流程和权限控制：规定报账流程的具体步骤和控制措施，确保报账流程的合理性和完整性。

6.账务处理和记帐方法：规定账务处理和记账方法，确保账务的准确 性和规范性。 7.财务报表编制和审计：规定财务报表的编制和审计流程，确保财务 报表的透明度和准确性。 三、财务报账流程的具体步骤 财务报账流程的具体步骤可能会因组织机构的规模和特点而有所不同，以下是一个典型的财务报账流程： 1.报账申请：部门或个人根据实际需要填写报账申请表，并准备相关 的票据和文件。 3.费用审批：负责人或相应的审批人对报账申请进行审批，确保费用 的合理性和符合预算。 4.费用支付：财务部门将审批通过的费用进行支付，并制作相应的付 款凭证。 5.账务处理：财务部门将支付凭证进行登账和记账处理，确保账务的 准确性和规范性。 6.费用核算：财务部门对费用进行核算并编制相应的财务报表。 7.财务报表审核和审计：财务部门对财务报表进行审核和审计，并保 证报表的准确性和合规性。 8.财务报表的发布和使用：财务部门将审核通过的财务报表发布给相 关部门和人员，并用于决策和报表分析。

财务报销制度和流程(精选5篇)

财务报销制度和流程（精选 5 篇） 第一篇：财务报销制度和流程 财务报销制度和流程 一、日常费用的报销： 1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类（不含货款、工资），该类费用报销时，一律使用“费用报销单”进行报销； 2、填写“费用报销单”。填写内容包括：单位名称、报销日期、报销内容、报销金额（大小写）、所附单据张数、经办人名、核算部门、财务部审核签字、负责人签名。如有特别事项应在备注栏说明。 3、“费用报销单”后附发票（收据）、入库单、请购单（申请单）、送货单（此单在购材料、办公用品、物料消耗品时提供）； 4、“费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致，如有不一致者，按最小金额报销； 5、附件一律用胶水粘贴在“费用报销单”后面，并保证正面朝上，不得倒置； 6、报销流程： ①、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后，并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字； ②、报销单送本部门负责人复核并签字； ③、报销人送报销单至财务部，由会计审核； ④、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批； ⑤、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项。 二、流程图： 1.费用发生前的申请（本部门负责人和财务审核） 2.费用报销人粘贴好附件并签字 3.报销人送报销单给本部门负责人复核 4.财务部会计审核

5.总经理审批 6.出纳凭总经理审批结果付款或结清借款 三、费用发生尽量取得正式税务发票。1、提供合法的票据。经办人员索取票据时，应要求供货方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称、日期、品名、数量、单价、金额、填票人。 四、申购办公用品实行各部门“一个月申购一次”的原则，每月 25-30 号由各部门根据办公需要，统一填制一份请购单报行政部，由行政部汇总报总经理审批后，交由采购部从指定供应商处购回，最后由行政部通知各部门从仓库领取。 五、支付款项票据必须保证干净、整洁、书写规范、大小写数据清晰且一致。 六、数字大小写字样： 小 写： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 大 写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖零 本报销制度适用于公司全体人员并从文发之日起执行，请全体人员共同遵守，如有不懂处可向财务部咨询。 南通天道人力资源有限公司 2021 年10 月06 日 第二篇：财务报销制度及报销流程 赢了网 https://www.wendangku.net/doc/9319156736.html, 遇到经济法问题？赢了网律师为你免费解惑！访问>> https://www.wendangku.net/doc/9319156736.html, 财务报销制度及报销流程 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

财务报销制度及报销流程详细版7篇

财务报销制度及报销流程详细版7篇 财务报销制度及报销流程详细版篇1 1、报销的前提是报销人必须取得合法有效的报销单据（发票）。 ⑴、报销发票单位名称需写全称； ⑵、项目部租赁房屋需以单位名义签协议、并需对方开据房屋租赁专用发票； ⑶、原则上跨年度发票不允许报销； ⑷、发票内容与报销单内容一致； ⑸、具体项目上发生的费用需填写对应的项目号、项目名称； ⑹、报销单上需写明所附单据数量； ⑺、报销时需将发票分类，按报销类型分行填列报销单据，报销类型主要分为以下几种：差旅费、业务招待费、交通费、通讯费、会议费（报销时需附会议通知）等。 会议费证明材料应包括：会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证等。 2、单笔报销总额超过2022元，需要提前一天通知财务备款。 3、费用报销基本流程及审批管理： ⑴、总经理负责公司所有货币资金等的支付审批。 ⑵、货币资金支付的批准方式为书面方式。 ⑶、部门主任根据公司本制度规定的费用报销标准对本部门发生的费用报销业务真实性审核。 ⑷、财务部门对费用报销凭证的合法性，合规性、合理性、发票金额的正确性进行审核。 ⑸、出纳收到报销单后应检查总经理、部门主任、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。 ⑹、报销人要对其所报销费用内容的真实性负全部责任，在费用发生后必须取得合法有效的凭证。

4、报销时间的具体规定 公司财务部根据实际情况在每星期二、星期三、星期四集中进行财务报销。 5、费用报销单填写及票据粘贴要求： ⑴、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； ⑵、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）； ⑶、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； ⑷、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴； ⑸、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列； ⑹、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； ⑺、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； ⑻、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准； ⑼、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单； 财务报销制度及报销流程详细版篇2 （一）费用标准 1、移动通讯费：依照通讯费补贴办法执行。 2、固定电话费：由行政从事部指定专人每月、20——23日前查清费用，按日常费用申请程序审批后交财务部处理，处理完后程序办理相关手续。若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。 （二）报销流程 1、人事部制定执行标准交财务部，财务、部每月中旬（23日前）统一按标准和报销流程集中报销通讯费用。 2、固定电话费由行政人事部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理

财务报账制度及报账流程

财务报账制度及报账流程 一、为加强财务管理，规范公司报账流程，倡导一切以业务为重的指导思想，计划管理、分级负责、层层把关，现根据公司经营活动的特点，特制订本制度及报账流程。 二、本流程根据财经制度及公司的实际情况，将财务报账分为日常费用和工程费用。 三、本规定使用公司全体员工。 （一）日常费用的列支及报账。 1、费用的报账。在费用列支钱，经办人员须向财务部门填写费用列支申请单，写明实际列支用途及预支金额，报账人员须在取得相应的合法票据后（相关规定见发票管理制度），填写报账单，严格按照单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写必须一致，不得涂改并说明用途。 2、报销额度在以上的，提前一天通知财务备款。报账流程：经办人员和本部门经理签字——财务负责审核（出纳审核票据真假，会计审核票证要素及真实性；合规性；合法性后签字）——需签字的有关领导签字——总经理审批——到出纳办理相关手续（大额需转账汇款）。 3、交通工具费用的报账流程。属于本公司业务车辆的按公司车辆管理办法、应据实列支产生的费用（公司核定标准），因工作需要给员工交通工具补助的，应有公司出台相关规定，形成文字，财务部门把关（按报账流程办理）。

4、办公费（低值易耗品、固定资产等的购置）报账流程。 为规范公司管理，合理控制费用支出，此类费用应由公司行政部门统一管理、集中采购，并会同财务部门专人负责，财务部建立卡片账、会同行政部门定期核对、并在行政部门统一建立管理及领用台账，定期公布领用结果（采购时应两人以上参与），按报账流程办理。 5、工程款的列支流程。 为了规避风险，应做好列支前的风险防范，应有有关施工单位提出申请，负责项目的技术人员签注意见、注明工程进度要求等详细情况——负责工程的总经理签注意见——财务部门审核并对照合同查看是否属实，并签注意见——按报账流程办理。

关于企业公司工厂财务报销制度最新修订及报销流程(精选7篇)

关于企业公司工厂财务报销制度最新修订及报销流程 （精选7篇） 企业财务报销制度及报销流程（精选篇1） 为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。 一、报销审批监控程序 1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。 2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。 3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。 4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。 5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。 6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。 二、报销规定 (一)、差旅费报销规定 1、员工出差应填写出差“申请单"，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费 2、员工出差返回后，填写“差旅费"报销单，连同出差“申请单"、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。 3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。 4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、

广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。 5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。 6、出差津贴：每人每天30元。 （二）、市内交通费用报销规定 公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上 注明，报销时出租车票不得连号。 （三）、报销发票粘贴规定 报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为： 1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。 2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。 3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。 4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。 三、报销时间 购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批。

财务报销制度及报销流程 (经典版)

财务报销制度及报销流程第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定： (1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的， 须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； (2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程

第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背 面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 第五条差旅费报销制度及流程。 （一）费用标准: 职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通 费用 一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天 部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天 总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天 总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销 （二）费用标准的补充说明： 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

财务报销制度及报销流程

财务报销制度及报销流程 (试行) 第一部份总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条发票报销，应做到当月费用当月报销，不得累计集中报销。从发票 开具时间起，发票日期与报销日期超过 30 日的发票，原则上不能报销，特殊情况，需总经理特批。跨年度的所有发票均不能报销，必须在年底全部清理报销做账，超期不报销者由经办人自行承担。 第三条付款普通采用支票、转账及汇入员工账户等方式，除差旅费外，对 于支出金额在 1000 元以上的费用，无特殊情况，必须以支票或者网银形式支付。 第四条报销发票正面所有项目，包括单位名称、时间、开票人、收款人、大小写金额等所有项目必须全部填写，并且字迹清晰。发票单位一栏，必须填写‘浙江道奇实业有限公司’全称，不能简写，汽车加油发票、洗停车票可以填写具体的车辆牌号。 发票上必须加盖开具单位发票专用章或者财务专用章，漏项者不能报销。 单据金额不得涂改、挖补，大小写金额必须一致，否则无效。原始单据有错误的，应由开出单位重开或者更正，更正处必须加盖开出单位公章。 报销单上必须写明附件张数，金额必须与后附发票金额相符，大小写金额也应一致，不一致者，按照金额小的报销。 报销单及有审批的单据严禁使用涂改液涂改。 第五条各项费用报销严禁分拆，属于同一项目、同一时偶尔同一性质的费 用按单笔费用审批报销。 第六条公司严禁无票报销(复印件不得作为报销凭证)。确实无法取得正式发票的费用支出，不超过 50 元 (含 50 元) 的取得相应单位的盖章或者收款人签名的收据，经部门经理审批后可以报销，超过 50 元的，应由经办人附书面说明，并由总经理和财务总监签字后，方可用相同金额的其他正规发票按制度报销。 第七条严禁报销假发票及其他单据，税务局已经住手使用的旧版发票，视