中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表精简版

企业所得税年度纳税申报表企业名称：x公司

统一社会信用代码：

纳税人识别号：

税务登记号：

报送地税务机关：税务局

第一部分：纳税人基本信息

1. 企业名称：x公司

2. 统一社会信用代码：

3. 纳税人识别号：

4. 税务登记号：

5. 投资方情况：详见附表一

6. 法定代表人姓名：

7. 法定代表人

8. 注册地质：

9. 企业类型：

10. 所属行业：

11. 税务负责人姓名：

12. 税务负责人

13. 联系人姓名：

14. 联系人

15. 邮政编码：

第二部分：企业所得税汇总纳税情况

1. 应纳税所得额计算

销售收入（不含税）：元

销售成本（不含税）：元

营业税金及附加（不含税）：元

税务机关认定的其他费用需要予以加总计的（不含税）：元财产转让收入（不含税）：元

财产转让成本（不含税）：元

坏账损失：元

盈余公积金转增资本金：元

盈余公积金提取：元

应纳税所得额合计：元

2. 税费调整

税务机关调整前应纳所得税额：元税务机关调整因素：详见附表二

税务机关调整后应纳所得税额：元3. 减免税额

优惠政策减免税额：元

地方税种减免税额：元

其他减免税额：元

减免税总额：元

4. 发生税款

应纳税所得额：元

税费调整后应纳所得税额：元

减免税总额：元

发生的税款：元

5. 已缴税额

本年度已缴所得税额：元

上年度留抵税额：元

上年度已缴税额：元

其他年度已缴税额：元

已缴税总额：元

6. 应补（退）税额

应补（退）税额：元

第三部分：附表信息

附表一：投资方情况

投资方名称投资金额（万元）投资比例投资方A x %

投资方B x %

投资方C x %

投资方D x %

附表二：税务机关调整因素

调整项目调整金额（万元）

调整因素A x

调整因素B x

调整因素C x

调整因素D x

企业所得税年度纳税申报表填报表单

A06557《企业所得税年度纳税申报表填报表单》 企业所得税年度纳税申报表填报表单 表单编号表单名称 选择填报情 况 填报 不填 报 A000000企业基础信息表√×A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）√×A101010一般企业收入明细表□□A101020金融企业收入明细表□□A102010一般企业成本支出明细表□□A102020金融企业支出明细表□□A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表□□A104000期间费用明细表□□A105000纳税调整项目明细表□□A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表□□A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表□□A105030投资收益纳税调整明细表□□A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表□□A105050职工薪酬纳税调整明细表□□A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表□□A105070捐赠支出纳税调整明细表□□A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表□□A105081固定资产加速折旧、扣除明细表□□A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表□□A105091资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表□□A105100企业重组纳税调整明细表□□A105110政策性搬迁纳税调整明细表□□A105120特殊行业准备金纳税调整明细表□□A106000企业所得税弥补亏损明细表□□A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表□□ A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细 表 □□ A107012综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表□□A107013金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表□□A107014研发费用加计扣除优惠明细表□□A107020所得减免优惠明细表□□A107030抵扣应纳税所得额明细表□□A107040减免所得税优惠明细表□□

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表精简版

企业所得税年度纳税申报表企业名称：x公司 统一社会信用代码： 纳税人识别号： 税务登记号： 报送地税务机关：税务局 第一部分：纳税人基本信息 1. 企业名称：x公司 2. 统一社会信用代码： 3. 纳税人识别号： 4. 税务登记号： 5. 投资方情况：详见附表一 6. 法定代表人姓名： 7. 法定代表人 8. 注册地质： 9. 企业类型： 10. 所属行业：

11. 税务负责人姓名： 12. 税务负责人 13. 联系人姓名： 14. 联系人 15. 邮政编码： 第二部分：企业所得税汇总纳税情况 1. 应纳税所得额计算 销售收入（不含税）：元 销售成本（不含税）：元 营业税金及附加（不含税）：元 税务机关认定的其他费用需要予以加总计的（不含税）：元财产转让收入（不含税）：元 财产转让成本（不含税）：元 坏账损失：元 盈余公积金转增资本金：元 盈余公积金提取：元 应纳税所得额合计：元

2. 税费调整 税务机关调整前应纳所得税额：元税务机关调整因素：详见附表二 税务机关调整后应纳所得税额：元3. 减免税额 优惠政策减免税额：元 地方税种减免税额：元 其他减免税额：元 减免税总额：元 4. 发生税款 应纳税所得额：元 税费调整后应纳所得税额：元 减免税总额：元 发生的税款：元 5. 已缴税额 本年度已缴所得税额：元 上年度留抵税额：元

上年度已缴税额：元 其他年度已缴税额：元 已缴税总额：元 6. 应补（退）税额 应补（退）税额：元 第三部分：附表信息 附表一：投资方情况 投资方名称投资金额（万元）投资比例投资方A x % 投资方B x % 投资方C x % 投资方D x % 附表二：税务机关调整因素 调整项目调整金额（万元） 调整因素A x 调整因素B x 调整因素C x

《企业所得税年度纳税申报表》完全版

《企业所得税年度纳税申报表》完全版 （年度） 纳税人名称（公章）： 纳税人地税计算机代码： 纳税人联系电话： 主管税务机关： 告之事项 一、本套表使用对象：实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用。 二、填报申报表种类要求 执行《金融企业会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报16张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》。 执行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报14张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民

办非企业单位支出项目明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》。 执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》等会计制度的纳税人，年度申报表时需填报15张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》、附表二（1）《成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（1）《坏账损失明细表》。 三、填报要求：申报表填写一式二份，主管税务机关受理后退还纳税人保存一份，由主管税务机关留存一份。纳税人要全面填写纳税申报表各栏次内容，数据真实、逻辑关系及主表与附表之间制约关系正确。对没有发生相关业务的数据项，应填写“0”不能空项。 四、报送时间要求：无论纳税人采取何种申报方式申报企业所得税，都须于年度终了四个月内，将纸质《企业所得税年度纳税申报表》及相关资料，向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。纳税人发生解散、破产、撤销情形，并进行清算的，应在办理工商注销登记之前，向当地主管税务机关办理企业所得税纳税申报。纳税人有其他情形依法终止纳税义务的，

[企业所得税年度纳税申报模板表]

[企业所得税年度纳税申报模板表] 企业所得税年度纳税申报表填报要点提示（居民企业填报用） 为了帮助纳税人顺利完成企业所得税年度申报，根据企业所得税年度申报表内容、相关税收政策规定、税务机关申报系统审核要求等，向纳税人提示企业所得税年度申报表填报要点，供纳税人在填报前准备、填报过程的自我审核时使用。 一、年度所得税申报时间。居民企业在纳税年度内无论盈利或者亏损，应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。 如果申报所属年度内的最后（月）季度（即12月份或第四季度）未进行（月）季申报，应先至税务机关作相关税务处理后才能进行年度申报。如果纳税人因特殊原因，不能在规定期限内办理年度所得税申报的，在年度终了后五个月内，向税务机关提出延期申报申请，经批准后，可以适当延长申报期限。纳税人在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起六十日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。 二、年度所得税申报表组成。企业所得税年度纳税申报表（A类）由一主表和十二附表（附表十二为关联业务往来报告表）组成。根据国家税务总局有关规定，企业在报送年度企业所得税纳税申报表时，还应附送财务会计报告和税务机关规定应当报送的其他有关资料。

三、年度所得税申报表类型选择。纳税人根据税务机关鉴定的所 得税征收方式，选择相应的申报表进行填报，如为查账征收，选择A 类申报表，如为核定征收，则选择B类申报表。如果年度中间变更征收方式，按税务征管系统中鉴定的纳税人申报税款所属期的有效征收方式，选择相应的申报表进行填报。 四、年度所得税申报表主表、附表间的关系。申报表附表一至附表六是主表有关行次的详细反映，与主表有关行次存在勾稽关系，通常称为“一级附表”； 附表七至附表十一为附表三《纳税调整项目明细表》有关行次的详细反映，与附表三有关行次存在勾稽关系，通常称为“二级附表”。 五、年度所得税申报表附表一、二、十二选择规则。 1 、附表一（1）《收入明细表》、附表二（1）《成本费用明细表》，适用税务征管系统税务登记表的单位性质为“企业”、“其他”、“自收自支事业单位”，且纳税人行业不属于银行业、证券业、保险业、其他金融活动的纳税人填报。 2 、附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》，适用税务征管系统税务登记表的单位性质为“企业”、“其他”，且纳税人税务登记的行业为银行业、证券业、保险业、其他金融活动的纳税人填报。 3 、附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明 细表》附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表》适

企业所得税年度纳税申报表(新版)

《企业所得税年度纳税申报表》 ( 年度） 纳税人名称(公章）: 纳税人地税计算机代码： 纳税人联系电话： 主管税务机关： 注意事项 一、本套表使用对象:实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用;纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用。 二、填报申报表种类要求 执行《金融企业会计制度》的纳税人,年度申报表时需填报16张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四(2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》。 执行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报14张报表具体包括:《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（3)《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附

表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》. 执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》等会计制度的纳税人，年度申报表时需填报15张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》、附表二（1）《成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（1）《坏账损失明细表》。 三、填报要求:申报表填写一式二份，主管税务机关受理后退还纳税人保存一份，由主管税务机关留存一份。纳税人要全面填写纳税申报表各栏次内容，数据真实、逻辑关系及主表与附表之间制约关系正确.对没有发生相关业务的数据项，应填写“0”不能空项。 四、报送时间要求:无论纳税人采取何种申报方式申报企业所得税，都须于年度终了四个月内，将纸质《企业所得税年度纳税申报表》及相关资料，向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。纳税人发生解散、破产、撤销情形，并进行清算的，应在办理工商注销登记之前，向当地主管税务机关办理企业所得税纳税申报。纳税人有其他情形依法终止纳税义务的，应当在停止生产、经营之日起60日内，向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。 税员税缘税园群： 2

企业所得税年度纳税申报表(A类)

企业所得税年度纳税申报表(A 类)

企业所得税年度纳税申报表填报表单 A101010 一般企业收入明细表□A101020 金融企业收入明细表□A102010 一般企业成本支出明细表□A102020 金融企业支出明细表□A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表□A104000 期间费用明细表□A105000 纳税调整项目明细表□A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表□A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表□A105030 投资收益纳税调整明细表□A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表□A105050 职工薪酬纳税调整明细表□A105060 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表□A105070 捐赠支出纳税调整明细表□A105080 资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表□A105081 固定资产加速折旧、扣除明细表□A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表□A105091 资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表□A105100 企业重组纳税调整明细表□A105110 政策性搬迁纳税调整明细表□A105120 特殊行业准备金纳税调整明细表□A106000 企业所得税弥补亏损明细表□A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表□A107011 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表□A107012 综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表□A107013 金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表□A107014 研发费用加计扣除优惠明细表□A107020 所得减免优惠明细表□

中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表(适用于据实申报企业)

中华人民共和国 非居民企业所得税年度纳税申报表 （适用于据实申报企业） 税款所属期间：年月日至年月日 纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位：人民币元（列至角分） 纳税人名称居民国（地区）名称及代 码 行次项目账载金额依法申报金额备注 1 营业收入 2 营业成本 3 营业税金及附加 4 营业费用 5 管理费用 6 财务费用 7 营业利润7=1-2-3-4-5-6 8 营业外收入 9 营业外支出 10 利润（亏损）总额10=7+8-9 11 其他应税项目调增（减）额 12 按规定可弥补的以前年度亏损额 13 应纳税所得额13=10+11-12 14 法定税率（25%） 15 应纳企业所得税额15=13×14 16 实际征收率（%） 17 实际应纳企业所得税额17=13×16 18 减（免）企业所得税额18=15-17 19 境外所得应补企业所得税额 20 境内外实际应纳企业所得税额20=17+19 21 本年度已预缴企业所得税额 22 以前年度损益应补（退）企业所得税额 23 本年度应补（退）企业所得税额23=20-21+22 谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 声明人签字： 年月日纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关：经办人：经办人及其执业证件号码：受理人： 申报日期：年月日代理申报日期： 年月日 受理日期： 年月日 国家税务总局监制

表单说明 一、本表及附表适用于能够提供完整、准确的成本、费用凭证，如实计算应纳税所得额的非居民企业所得税纳税人。非居民企业（以下简称“企业”）正常经营的，自年度终了之日起五个月内向主管税务机关报送；在年度中间终止经营活动的，应当自实际终止经营之日起六十日内向主管税务机关报送。在纳税年度内无论盈利或者亏损，都必须按照企业所得税法的规定报送本表和相关资料。 二、企业应当按税法规定期限向主管税务机关报送本表，并同时报送主管税务机关要求报送的其他资料。 三、企业因确有困难，不能在规定期限内办理年度所得税申报，应当在规定的申报期限内向主管税务机关提出书面延期申请，经主管税务机关核准，可以适当延期。 四、企业未按规定期限向主管税务机关报送本表、会计报表及主管税务机关要求报送的其他资料的，依照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定，予以处罚。 五、本表中所称国家有关税收规定除另有说明外，均指《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，以及国务院、国务院税务主管部门根据税法制定的相关规定。 六、本表是在企业账载会计利润总额核算的基础上，依法进行纳税调整相关项目后申报企业应纳税所得额，并依法计算年度应纳所得税。本表及附表的账载金额是指企业根据现行国家统一会计制度的规定，记载在相应报表、总账、明细账上的汇总或明细金额；依法申报金额是指企业按照现行税收法律、行政法规、规章和规范性文件的规定，对账载金额进行调整后的申报金额。 七、本表用中文填写。 八、本表有关栏目的填写如下： 1. 税款所属期间：正常经营的企业，填写公历年度，自公历1月1日起至12月31日止；企业在年度中间开业的，应填报实际开始经营之日至同年12月31日；企业在年度中间终止经营活动的，应填报公历1月1日至实际终止经营之日。 2. 纳税人识别号：填写税务登记证上所注明的“纳税人识别号”或主管税务机关颁发的临时纳税人纳税识别号。 3. 金额单位：精确到小数点后两位，四舍五入。 4. 纳税人名称：填写企业税务登记证上的中文名称或临时税务登记的中文名称。 5. 居民国（地区）名称及代码：填写设立常驻代表机构的外国企业或来华承包工程、提供劳务等的外国企业的总机构的居民国（地区）的名称和代码。 6. 营业收入：分别填写附表一第1行对应栏目数据。 7. 营业成本：分别填写附表一第9行对应栏目数据。 8. 营业税金及附加：填报企业经营业务实际发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等。已经计入期间费用的税金及附加不得重复填列。 9. 营业费用：分别填写附表一第14行对应栏目数据。 10. 管理费用：分别填写附表一第30行对应栏目数据。 11. 财务费用：分别填写附表一第46行对应栏目数据。 12. 营业外收入：填写企业发生的与其经营活动无直接关系的各项收入总额。 13. 营业外支出：填写企业发生的与其经营活动无直接关系的各项支出总额。 14. 利润（亏损）总额：亏损以负数表示。 15. 其他应税项目调增（减）额：填写按照现行税收法律、行政法规、规章和规范性文件的规定，直接调整本年度应纳税所得额和其他应税项目的数额。已通过相应收入、成本、费用、营业外收支及其他损益等项目下进行调整的，不在本栏反映。调增时，用正数表示，调减时，用负数表示。 16. 可弥补的以前年度亏损：填写附表二中第6行第10栏数据。 17. 实际征收率：本表的实际征收率是指在法定税率的基础上，按税法规定享受所得税税收优惠的企业，在税收优惠期内的企业所得税征收率。不享受所得税税收优惠的，填写本栏时数据应与“法定税率”栏相同。 18. 境外所得应补企业所得税额：填写企业来源于中国境外的应纳税所得额（如分得的为税后利润应还原计算），按企业所得税法及其实施条例规定的税率（25%）计算的应纳税额减去当期准予抵免限额后实际应补缴的所得税。 抵免限额是指企业来源于中国境外的所得，依照企业所得税法及其实施条例规定计算的应纳税额。除国务院财政、税务主管部门另有规定外，该抵免限额应当分国（地区）不分项计算，计算公式如下：抵免限额＝中国境内、境外所得依照企业所得税法及其实施条例的规定计算的应纳税总额×来源于某国（地区）的应纳税所得额÷中国境内、境外应纳税所得总额 企业已在境外缴纳的所得税税额，小于抵免限额的，当期准予抵免限额为其在境外实际缴纳的所得税税额；大于抵免限额的，当期准予抵免限额为计算的抵免限额。企业在境外实际缴纳的所得税税额超过抵免限额的部分，可以在以后五个年度内，用每年度抵免限额抵免当年应抵税额后的余额进行抵补。 19. 本年已预缴企业所得税额：填写企业按照现行税收法律、行政法规、规章和规范性文件的规定已在本年的季度累计预缴的所得税额。 20. 以前年度损益应补（退）企业所得税额：填写企业经主管税务机关核准后的因以前年度损益发生调整而导致的应补（退）所得税的数额。应补时，以正数表示；应退时，以负数表示。 21. 声明人签字：由设立企业的外国企业法定代表人或其授权代表企业的负责人签字。 22. 申报日期：填写实际到主管税务机关进行纳税申报的当日。 九、本表一式二份，一份由企业留存，一份由主管税务机关备查

核定征收方式企业所得税年度、季度申报表

核定征收方式企业所得税年度、季度申报表 LT

中华人民共和国企业所得税月〔季〕度预缴和年度纳税申报表〔B类，2021年版〕 税款所属期间：年月日至年月日 纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称：金额单位：人民币元〔列至角分〕 项目行次累计金额 一、以下由按应税所得率计算应纳所得税额的企业填报 应纳税所得额的计算按收入总额 核定应纳税 所得额 收入总额 1 减：不征税收入 2 免税收入 3 其中:国债利息收入 4 地方政府债券利息收入 5 符合条件居民企业之间股息红利等权益性收益 6 符合条件的非营利组织收入7 其他免税收入: 8 应税收入额〔1行-2行-3行〕9 税务机关核定的应税所得率〔%〕10 应纳税所得额〔9行×10行〕11 按本钱费用 核定应纳税 所得额 本钱费用总额12 税务机关核定的应税所得率〔%〕13 应纳税所得额[12行÷(100%－13行)×13行]14 应纳所得税额的计 算税率〔25%〕15 应纳所得税额〔11行×15行或14行×15行〕16 应补〔退〕所得税额 的计算减：符合条件的小型微利企业减免所得税额17 其中：减半征税18 已预缴所得税额19 应补〔退〕所得税额〔16行-17行-19行〕20 二、以下由税务机关核定应纳所得税额的企业填报 税务机关核定应纳所得税额21 预缴申报时填报是否属于小型微利企业：是□否□ 年度申报时填报 所属行业：从业人数： 资产总额：国家限制和禁止行业: 是□否□谨声明：此纳税申报表是根据?中华人民共和国企业所得税法?、?中华人民共和国企业所得税法实施条例?和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人〔签字〕：年月日 纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章： 会计主管：经办人：受理人： 经办人执业证件号码： 填表日期：年月日代理申报日期：年月日受理日期：年月日 国家税务总局监制

中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴和年度纳税申报表(B类-年版)

中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴和年度纳税申报表(B类-年版)

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附件2：《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度预缴纳税申报表(B类，2015年版)》及填报说明 中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2015年版） 税款所属期间：年月日至年月日 纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分） 项目行次累计金额 一、以下由按应税所得率计算应纳所得税额的企业填报 应纳税所得额的计算按收入总额 核定应纳税 所得额 收入总额 1 减：不征税收入 2 免税收入 3 其中:国债利息收入 4 地方政府债券利息收入 5 符合条件居民企业之间股息红利等权益性收益 6 符合条件的非营利组织收入7 其他免税收入: 8 应税收入额（1行-2行-3行）9 税务机关核定的应税所得率（%）10 应纳税所得额（9行×10行）11 按成本费用 核定应纳税 所得额 成本费用总额12 税务机关核定的应税所得率（%）13 应纳税所得额[12行÷(100%－13行)×13行]14 应纳所得税额的计 算税率（25%）15 应纳所得税额（11行×15行或14行×15行）16 应补（退）所得税额 的计算减：符合条件的小型微利企业减免所得税额17 其中：减半征税18 已预缴所得税额19 应补（退）所得税额（16行-17行-19行）20 二、以下由税务机关核定应纳所得税额的企业填报 税务机关核定应纳所得税额21 预缴申报时填报是否属于小型微利企业：是□否□ 年度申报时填报 所属行业：从业人数： 资产总额：国家限制和禁止行业: 是□否□谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人（签字）：年月日 纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章： 会计主管：经办人：受理人： 经办人执业证件号码： 填表日期：年月日代理申报日期：年月日受理日期：年月日 国家税务总局监制

企业所得税年度纳税申报表

企业所得税年度纳税申报表Lt D

企业所得税年度纳税申报表 税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号: □□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元(列至角分) 纳税人名称: 收入总额行次项目金额 1 销售(营业)收入(请填附表一) 2 投资收益〔请填附表三〕 3 投资转让净收入〔请填附表三〕 4 补贴收入 5 其他收入(请填附表一) 6 收入总额合计(1+2+3+4+5) 扣除工程 7 销售(营业)本钱(请填附表二) 8 主营业务税金及附加 9 期间费用(请填附表二) 10 投资转让本钱〔请填附表三〕 11 其他扣除工程〔请填附表二〕 12 扣除工程合计〔7+8+9+10+11〕 应纳税所得额的计算13 纳税调整前所得〔6－12〕 14 加：纳税调整增加额〔请填附表四〕 15 减：纳税调整减少额〔请填附表五〕 16 纳税调整后所得〔13+14－15) 17 减：弥补以前年度亏损〔填附表六〕〔17≤16〕 18 减：免税所得〔请填附表七〕〔18≤16－17〕 19 加：应补税投资收益已缴所得税额 20 减：允许扣除的公益救济性捐赠额〔请填附表八〕 21 减：加计扣除额 (21≤16-17-18+19-20) 22 应纳税所得额〔16－17－18+19－20－21〕 应纳所得税额的计算 23 适用税率 24 境内所得应纳所得税额〔22×23〕 25 减：境内投资所得抵免税额 26 加：境外所得应纳所得税额(请填附表十) 27 减：境外所得抵免税额(请填附表十) 28 境内、外所得应纳所得税额〔24－25＋26－27〕 29 减：减免所得税额〔请填附表七〕 30 实际应纳所得税额〔28－29〕 31 汇总纳税成员企业就地预缴比例 32 汇总纳税成员企业就地应预缴的所得税额(30×31) 33 减：本期累计实际已预缴的所得税额 34 本期应补(退)的所得税额 35 附：上年应缴未缴本年入库所得税额 纳税人声明：此纳税申报表是根据?中华人民共和国企业所得税暂行条例?及其实施细那么和国家有关税收规定填报的， 是真实的、完整的。 法定代表人〔签字〕：年月日 纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章: 经办人：经办人执业证件号码：受理人:

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类版)

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表 （A类, 2017 年版） 税款所属期间：2017 年01 月01 日至2017 年12 月31 日 纳税人统一社会信用代码： （纳税人识别号） 纳税人名称： 金额单位：人民币元（列至角分） 谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会 计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人（签章）: 年月日 纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章： 会计主管：经办人：受理人： 经办人执业证件号码： 填表日期：年月日代理申报日期: 年月日受理日期：年月日 国家税务总局监制

企业所得税年度纳税申报表填报表单 表单编号表单名称 选择填报情况填报不填报 A000000 企业基础信息表√×A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（ A 类）√×A101010 一般企业收入明细表√□A101020 金融企业收入明细表□□A102010 一般企业成本支出明细表√□A102020 金融企业支出明细表□□A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表□□A104000 期间费用明细表√□A105000 纳税调整项目明细表√□A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表□□A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表□□A105030 投资收益纳税调整明细表□□A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表□□A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表√□A105060 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表□□A105070 捐赠支出及纳税调整明细表□□A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表√□A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表□□A105100 企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表□□A105110 政策性搬迁纳税调整明细表□□A105120 特殊行业准备金及纳税调整明细表□□A106000 企业所得税弥补亏损明细表√□A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表□□A107011 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表□□A107012 研发费用加计扣除优惠明细表□□A107020 所得减免优惠明细表□□A107030 抵扣应纳税所得额明细表□□A107040 减免所得税优惠明细表□□A107041 高新技术企业优惠情况及明细表□□A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表□□A107050 税额抵免优惠明细表□□A108000 境外所得税收抵免明细表□□A108010 境外所得纳税调整后所得明细表□□A108020 境外分支机构弥补亏损明细表□□A108030 跨年度结转抵免境外所得税明细表□□A109000 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表□□A109010 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表□□说明：企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。

企业所得税年度纳税申报表填报表单

企业所得税年度纳税申报表填报表单

A06557《企业所得税年度纳税申报表填报表单》

企业所得税年度纳税申报表填报表单 表单编号表单名称 选择填报情 况 填报 不填 报 A000000企业基础信息表√×A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）√×A101010一般企业收入明细表□□A101020金融企业收入明细表□□A102010一般企业成本支出明细表□□A102020金融企业支出明细表□□A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表□□A104000期间费用明细表□□A105000纳税调整项目明细表□□A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表□□A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表□□A105030投资收益纳税调整明细表□□A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表□□A105050职工薪酬纳税调整明细表□□A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表□□A105070捐赠支出纳税调整明细表□□A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表□□A105081固定资产加速折旧、扣除明细表□□A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表□□A105091资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表□□A105100企业重组纳税调整明细表□□A105110政策性搬迁纳税调整明细表□□A105120特殊行业准备金纳税调整明细表□□A106000企业所得税弥补亏损明细表□□A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表□□ A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细 表 □□ A107012综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表□□A107013金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表□□A107014研发费用加计扣除优惠明细表□□A107020所得减免优惠明细表□□A107030抵扣应纳税所得额明细表□□