《企业所得税年度纳税申报表》完全版

《企业所得税年度纳税申报表》完全版

（年度）

纳税人名称（公章）：

纳税人地税计算机代码：

纳税人联系电话：

主管税务机关：

告之事项

一、本套表使用对象：实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用。

二、填报申报表种类要求

执行《金融企业会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报16张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》。

执行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报14张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民

办非企业单位支出项目明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》。

执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》等会计制度的纳税人，年度申报表时需填报15张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》、附表二（1）《成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（1）《坏账损失明细表》。

三、填报要求：申报表填写一式二份，主管税务机关受理后退还纳税人保存一份，由主管税务机关留存一份。纳税人要全面填写纳税申报表各栏次内容，数据真实、逻辑关系及主表与附表之间制约关系正确。对没有发生相关业务的数据项，应填写“0”不能空项。

四、报送时间要求：无论纳税人采取何种申报方式申报企业所得税，都须于年度终了四个月内，将纸质《企业所得税年度纳税申报表》及相关资料，向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。纳税人发生解散、破产、撤销情形，并进行清算的，应在办理工商注销登记之前，向当地主管税务机关办理企业所得税纳税申报。纳税人有其他情形依法终止纳税义务的，

应当在停止生产、经营之日起60日内，向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。

目录

一、《企业所得税预缴纳税申报表》

二、《企业所得税纳税申报表》（适用于核定征收企业）

三、《企业所得税年度纳税申报表》

（一）纳税人基本信息登记表

（二）《企业所得税年度纳税申报表》主表

附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》

附表一（2）《金融企业收入明细表》

附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》

附表二（1）《成本费用明细表》

附表二（2）《金融企业成本费用明细表》

附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》

附表三《投资所得（损失）明细表》

附表四《纳税调整增加项目明细表》

附表五《纳税调整减少项目明细表》

附表六《税前弥补亏损明细表》

附表七《免税所得及减免税明细表》

附表八《捐赠支出明细表》

附表九《技术开发费加计扣除额明细表》(注：政策调整，附表九不需填报) 附表十《境外所得税抵扣计算明细表》

附表十一《广告费支出明细表》

附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》

附表十三《资产折旧、摊销明细表》

附表十四（1）《坏账损失明细表》

附表十四（2）《呆账准备计提明细表》

附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》

纳税人基本信息登记表计算机代码纳税人名称

所属经济类型联系电话

所属行业企业所得税征收方式（必

选项）单项选择：查帐征收；核定征收

执行的财务会计制度

（必选项）单项选择：

企业（小企业）会计制度；金融企业会计制度；事业单位、社会团体、民办非企业单位会计制度。

工资管理形式（必选

项）

单项选择：非工效挂钩；工效挂钩。

纳税人享受减免企业所得税类型

单项选择：

1、没有优惠；

2、高新技术企业；

3、软件产业；

4、集成电路产业；

5、福利生产企业；

6、劳动就业服务

企业；7、其他优惠。

填报要求：纳税人年度申报企业所得税时须填报此表。

填报说明：1、计算机代码：填写地税机关核发的征收管理码。

2、纳税人名称：填报税务登记证所载纳税人的全称。

3、所属经济类型、所属行业：按照税务登记表中的有关内容填写。

4、联系电话：填写纳税人单位办税人员联系电话（或手机号码）。

5、企业所得税征收方式：选择核定征收的企业，是指由税务机关根据其生产经营情况或财务会计核算情况，按照规定

的标准、程序、

权限和方法，核定应税所得率（纯益率）或应纳税额的一种征收方式。

6、工效挂钩适用范围：仅适用于按照工资总额增长幅度低于经济效益增长幅度、职工平均工资增长幅度低于劳动生产

率增长幅度的

原则，经国有资产监督管理委员会或财政局和劳动和社会保障局批准的国有及国有控股企业。

7、享受减免企业所得税优惠的纳税人，须经税务机关批准或审核备案的，方可选择2、3、4、5、6、7选项。

8、表中所列单项选择项：在符合的选项后划“√”。

企业所得税年度纳税申报表

税款所属期间：年月日至年月日

纳税人识别号：金额单位：元(列至角分)

地税计算机代码主管税务机关

纳税人名称联系电话

生产经营地址

收入总额行次项目金额

1 销售(营业)收入(请填附表一)

2 投资收益（请填附表三）

3 投资转让净收入（请填附表三）

4 补贴收入

5 其他收入(请填附表一)

6 收入总额合计(1+2+3+4+5)

扣除项目

7 销售(营业)成本(请填附表二)

8 主营业务税金及附加

9 期间费用(请填附表二)

10 投资转让成本（请填附表三）

11 其他扣除项目（请填附表二）

12 扣除项目合计（7+8+9+10+11）

应纳税所得额的计算13 纳税调整前所得（6－12）

14 加：纳税调整增加额（请填附表四）

15 减：纳税调整减少额（请填附表五）

16 纳税调整后所得（13+14－15)

17 减：弥补以前年度亏损（填附表六）（17≤16）

18 减：免税所得（请填附表七）（18≤16－17）

19 加：应补税投资收益已缴所得税额

20 减：允许扣除的公益救济性捐赠额（请填附表八）（20≤16－17-18+19）

21 减：加计扣除额(21≤16-17-18+19-20)

22 应纳税所得额（16－17－18+19－20－21）

应纳所得税额的计算23 适用税率

24 境内所得应纳所得税额（22×23）

25 减：境内投资所得抵免税额

26 加：境外所得应纳所得税额(请填附表十)

27 减：境外所得抵免税额(请填附表十)

28 境内、外所得应纳所得税额（24－25＋26－27）

29 减：减免所得税额（请填附表七）（29≤28）

30 实际应纳所得税额（28－29）

31 汇总纳税成员企业就地预缴比例

32 汇总纳税成员企业就地应预缴的所得税额(30×31)

33 减：本期累计实际已预缴的所得税额

34 本期应补(退)的所得税额

35 附：上年应缴未缴本年入库所得税额

纳税人声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则和国家有关税收规定填报的，是真实的、完整的。

法定代表人（签字）：年月日

纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章: 经办人：经办人执业证件号码：受理人:

申报日期：年月日代理申报日期：年月日受理日期：年月日

企业所得税年度纳税申报表附表一(1)

销售（营业）收入及其他收入明细表

填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行

项目金额次

1 一、销售（营业）收入合计(2+7+12)

2 1．主营业务收入(3+4+5+6)

3 （1）销售商品

4 （2）提供劳务

5 （3）让渡资产使用权

6 （4）建造合同

7 2．其他业务收入(8+9+10+11)

8 （1）材料销售收入

9 （2）代购代销手续费收入

10 （3）包装物出租收入

11 （4）其他

12 3．视同销售收入(13+14+15)

13 （1）自产、委托加工产品视同销售的收入

14 （2）处置非货币性资产视同销售的收入

15 （3）其他视同销售的收入

16 二、其他收入合计（17+24）

17 1．营业外收入(18+19+ (23)

18 （1）固定资产盘盈

19 （2)处置固定资产净收益

20 （3）非货币性资产交易收益

21 （4）出售无形资产收益

22 （5）罚款净收入

23 （6)其他

24 2．税收上应确认的其他收入(25+26++27+28+29)

25 （1）因债权人原因确实无法支付的应付款项

26 （2）债务重组收益

27 （3）接受捐赠的资产

28 （4）资产评估增值

29 （5）其他

经办人（签章）: 法定代表人（签章）:

企业所得税年度纳税申报表附表一（2）

金融企业收入明细表

填报时间：年月日金额单位：元(列至角分)行次项目金额

1 一、基本业务收入（2+3+ (15)

2 利息收入

3 金融企业往来收入

4 中间业务收入

5 手续费收入

6 证券承销收入（亏损以“-”填列）

7 自营证券差价收入（亏损以“-”填列）

8 买入返售证券收入（亏损以“-”填列）

9 受托投资管理收益（亏损以“-”填列）

10 保费收入

11 分保费收入

12 追偿款收入

13 基金收入

14 汇兑收益

15 其他业务收入

16 二、其他收入合计（17+18+24+28）

17 1．视同销售收入

18 2．营业外收入（19+20+21+22+23）

19 固定资产盘盈和转让净收入

20 非货币性交易收益

21 出售无形资产收益

22 取得的各种价外基金、收费和附加

23 罚款收入

24 3．税收上应确认的收入（25+26+27）

25 因债权人原因确实无法支付的应付款

26 接受捐赠的资产

27 在税收上确认的资产评估增值

28 4．其他

经办人（签章）：法定代表人（签章）：

企业所得税年度纳税申报表附表一（3）

事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表填报时间：年月日金额单位：元(列至角分)行次项目金额1 一、收入总额(2+3+ (11)

2 财政补助收入

3 上级补助收入

4 拨入专款

5 事业收入

6 经营收入

7 附属单位缴款

8 投资收益（见附表三）

9 投资转让净收入（见附表三）

10 捐赠收入

11 其他收入

12 二、免税收入总额(13+14+ (22)

13 纳入预算及预算外专户管理的基金及附加

14 纳入预算及预算外专户管理的行政事业性收费

15 财政部核准不上缴专户管理的预算外资金

16 主管部门、上级单位的专项补助收入

17 所属独立核算单位上交的税后利润

18 各级政府资助

19 省级以上民政、财政部门规定收取的会费

20 社会各界的捐赠收入

21 财政拨款

22 其他

23 三、应纳税收入总额(1-12)

24 四、应纳税收入总额占全部收入总额比重(23÷1)

经办人（签章）：法定代表人（签章）：

企业所得税年度纳税申报表附表二(1)

成本费用明细表

填报时间：年月日金额单位：元(列至角分)行次项目金额

1 一、销售（营业）成本合计（2+7＋13）

2 1．主营业务成本（3+4+5+6）

3 （1)销售商品成本

4 （2)提供劳务成本

5 （3)让渡资产使用权成本

6 （4)建造合同成本

7 2．其他业务支出（8+9+10+11+12）

8 （1）材料销售成本

9 （2）代购代销费用

10 （3）包装物出租成本

11 （4)相关税金及附加

12 （5）其他

13 3．视同销售成本（14+15+16）

14 （1）自产、委托加工产品视同销售成本

15 （2）处置非货币性资产视同销售成本

16 （3）其他视同销售成本

17 二、其他扣除项目合计（18+26）

18 1．营业外支出（19+20+ (25)

19 （1）固定资产盘亏

20 （2)处置固定资产净损失

21 （3）出售无形资产损失

22 （4)债务重组损失

23 （5）罚款支出

24 （6)非常损失

25 （7)其他（包括三项减值准备）

26 2．税收上应确认的其他成本费用（27+28）

27 （1）资产评估减值

28 （2）其他

29 三、期间费用合计（30+31+32）

30 1．销售（营业）费用

31 2．管理费用

32 3．财务费用

经办人（签章）: 法定代表人（签章）:

企业所得税年度纳税申报表附表二(2)

金融企业成本费用明细表

填报时间：年月日金额单位：元(列至角分)

行

项目金额

次

1 一、基本业务成本合计（2+3+…+24-25）

2 利息支出

3 金融企业往来支出

4 中间业务支出

5 手续费支出

6 卖出回购证券支出

7 死伤医疗给付

8 满期给付

9 年金给付

10 退保金

11 赔款支出

12 分出保费

13 分保赔款支出

14 分保费用支出

15 佣金支出

16 保户红利支出

17 未到期责任准备金提转差

18 长期责任准备金提转差

19 未决赔款准备金提转差

20 寿险责任准备金提转差

21 长期健康险责任准备金提转差

22 提取保险保障基金

23 汇兑损失

24 其他业务支出

25 减：摊回分保赔款

26 二、其他支出（27+28+35+38）

27 1．视同销售成本

28 2．营业外支出（29+30+ (34)

29 固定资产盘亏

30 处置固定资产净损失

31 出售无形资产损失

32 罚款支出

33 非常损失

34 其他

35 3．税收上应确认的其他成本费用

(36+37)

36 税收上确认的资产评估减值

37 其他

38 4．其他

39 三、期间费用合计（40+41+42）

40 营业费用

41 管理费用

42 财务费用

经办人（签章）：法定代表人（签章）：

企业所得税年度纳税申报表附表二（3）

事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表

填报时间：年月日金额单位：元(列至角分) 行次项目金额

1 一、支出总额(2+3+ (10)

2 拨出经费

3 上缴上级支出

4 拨出专款

5 专款支出

6 事业支出

7 经营支出

8 对附属单位补助

9 结转自筹基建

10 其他支出

11 二、不准扣除的支出总额

12 （1）税收规定不允许扣除的支出项目金额

13 （2）按分摊比例计算的支出项目金额

14 三、准予扣除的支出总额（14=1-11）

15

16

经办人（签章）：法定代表人（签章）：

企业所得税年度纳税申报表附表三

投资所得（损失）明细表

填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）

行次投资资产种类

被投

资企

业所

在地

占被

投资

企业

权益

比例

被投资

企业适

用企业

所得税

税率

投资

收益

（持

有收

益）

应补税的投

资收益已纳

企业所得税

投资转让所得或损失(处置收益)

投资转让

净收入

投资转让成本

投资转让所

得或损失

初始投

资成本

计税成

本调整

投资转

让成本

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1 一、债权投资（小计）* * * * *

2 （一）短期债权投资（小计）* * * *

3 * * * * *

4 * * * * *

5 * * * * *

6 （二）长期债权投资（小计）* * * *

7 * * * *

8 * * * *

9 * * * *

10 二、股权投资（小计）* * *

11 （一）短期股权投资（小计）* * *

12

13

14 （二）长期股权投资（小计）* * *

15

16

17 合计* * * * *

补充资料

1、以前年度结转在本年度税前扣除的股权投资转让损失

2、本年度股权投资转让损失税前扣除限额

3、投资转让净损失纳税调整额

4、投资转让净损失结转以后年度扣除金额（累计）

经办人（签章）: 法定代表人（签章）：

《企业所得税年度纳税申报表》完全版

《企业所得税年度纳税申报表》完全版 （年度） 纳税人名称（公章）： 纳税人地税计算机代码： 纳税人联系电话： 主管税务机关： 告之事项 一、本套表使用对象：实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用。 二、填报申报表种类要求 执行《金融企业会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报16张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》。 执行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报14张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民

办非企业单位支出项目明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》。 执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》等会计制度的纳税人，年度申报表时需填报15张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》、附表二（1）《成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（1）《坏账损失明细表》。 三、填报要求：申报表填写一式二份，主管税务机关受理后退还纳税人保存一份，由主管税务机关留存一份。纳税人要全面填写纳税申报表各栏次内容，数据真实、逻辑关系及主表与附表之间制约关系正确。对没有发生相关业务的数据项，应填写“0”不能空项。 四、报送时间要求：无论纳税人采取何种申报方式申报企业所得税，都须于年度终了四个月内，将纸质《企业所得税年度纳税申报表》及相关资料，向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。纳税人发生解散、破产、撤销情形，并进行清算的，应在办理工商注销登记之前，向当地主管税务机关办理企业所得税纳税申报。纳税人有其他情形依法终止纳税义务的，

《企业所得税年度纳税申报表填报表单》

企业所得税年度纳税申报表填报表单

【表单说明】

本表列示申报表全部表单名称及编号。纳税人在填报申报表之前，请仔细阅读这些表单的填报信息，并根据企业的涉税业务，选择“是否填报”。选择“填报”的，在“□”内打“√”，并完成该表单内容的填报。未选择“填报”的表单，无需向税务机关报送。各表单有关情况如下： 1.《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000） 本表为必填表，填报内容包括基本经营情况、有关涉税事项情况、主要股东及分红情况三部分。纳税人填报申报表时，首先填报此表，为后续申报提供指引。 2.《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000） 本表为必填表，是纳税人计算申报缴纳企业所得税的主表。 3.《一般企业收入明细表》（A101010） 本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的纳税人填报，反映一般企业按照国家统一会计制度规定取得收入情况。 4.《金融企业收入明细表》（A101020） 本表仅适用于金融企业（包括银行、信用社、保险公司、证券公司等金融企业）填报，反映金融企业按照企业会计准则规定取得收入情况。 5.《一般企业成本支出明细表》（A102010） 本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的纳税人填报，反映一般企业按照国家统一会计制度规定发生成本支出情况。 6.《金融企业支出明细表》（A102020） 本表仅适用于金融企业（包括银行、信用社、保险公司、证券公司等金融企业）填报，反映金融企业按照企业会计准则规定发生支出情况。 7.《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000） 本表适用于事业单位和民间非营利组织填报，反映事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等按照有关会计制度规定取得收入，发生支出、费用情况。 8.《期间费用明细表》（A104000） 本表适用于除事业单位和民间非营利组织外的纳税人填报，反映纳税人根据国家统一会计制度发生的期间费用明细情况。 9.《纳税调整项目明细表》（A105000） 本表反映纳税人财务、会计处理办法（以下简称“会计处理”）与税收法律、行政法规的规定（以下简称“税收规定”）不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。

企业所得税年度纳税申报表(A类)

企业所得税年度纳税申报表(A 类)

企业所得税年度纳税申报表填报表单 A101010 一般企业收入明细表□A101020 金融企业收入明细表□A102010 一般企业成本支出明细表□A102020 金融企业支出明细表□A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表□A104000 期间费用明细表□A105000 纳税调整项目明细表□A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表□A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表□A105030 投资收益纳税调整明细表□A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表□A105050 职工薪酬纳税调整明细表□A105060 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表□A105070 捐赠支出纳税调整明细表□A105080 资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表□A105081 固定资产加速折旧、扣除明细表□A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表□A105091 资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表□A105100 企业重组纳税调整明细表□A105110 政策性搬迁纳税调整明细表□A105120 特殊行业准备金纳税调整明细表□A106000 企业所得税弥补亏损明细表□A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表□A107011 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表□A107012 综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表□A107013 金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表□A107014 研发费用加计扣除优惠明细表□A107020 所得减免优惠明细表□

企业所得税年度纳税申报表

企业所得税年度纳税申报表 一、引言 企业所得税是指企业根据国家的有关税法规定，按照一定 的税率和税基进行计算，并上报给税务部门的一种税收。企业所得税的纳税申报工作是每个企业每年都要进行的重要工作之一，它涉及到企业财务状况、经营收入和支出等重要信息，对于税务部门的征税工作及企业的经营管理都具有重要意义。 二、表格结构 企业所得税年度纳税申报表通常由以下几个主要部分组成： 1. 表头信息 表头信息包括申报表的编号、申报期、纳税人识别号、纳 税人名称等基本信息，用于标识和识别纳税申报表的相关信息。 2. 企业基本情况 企业基本情况部分包括企业名称、注册地址、法定代表人 等信息，这些信息是作为企业纳税人的基本信息，用于确认纳税人的身份和资格。

3. 会计核算信息 会计核算信息是企业所得税申报表中最核心的部分，主要 包括企业利润总额、应纳税所得额、已预缴税额等重要信息。通过填写这些信息，税务部门可以计算企业的应缴税额。 4. 税务稽查信息 税务稽查信息是税务部门对企业所得税申报表进行审查的 结果。这部分内容包括税务部门的审核意见、审核结论等信息，用于标识申报表的合规性和真实性。 5. 企业联系信息 企业联系信息是纳税人在纳税申报过程中提供的联系方式，包括联系电话、邮箱等，方便税务部门与纳税人进行沟通和协调。 三、填写指南 在填写企业所得税年度纳税申报表时，需要注意以下几个 事项：

1. 准备相关材料 在填写申报表之前，需要准备好相关的会计报表和财务资料。这些材料包括财务报表、纳税申报表等相关文件，确保填写申报表时的准确性和完整性。 2. 按规定填写信息 在填写申报表时，需要按照税法的规定填写相关的信息。保证填写的信息真实、准确、完整，避免填写错误或漏填等情况的发生。 3. 注意税率和税基 在计算企业应缴税额时，需要根据税率和税基进行计算。要仔细阅读税法中有关税率和税基的规定，确保计算准确。 4. 保留相关证据和文件 在填写申报表之后，需要保留好相关的证据和文件。这些文件包括会计凭证、纳税申报表等，用于税务部门的查验和核对。

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类版)

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表 （A 类 , 2017 年版） 税款所属期间： 2017 年 01月01日至2017年12月31日 纳税人统一社会信用代码： （纳税人识别号） 纳税人名称： 金额单位：人民币元（列至角分） 谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会 计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人（签章） :年月日 纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章： 会计主管：经办人：受理人： 经办人执业证件号码： 填表日期：年月日代理申报日期:年月日受理日期：年月日 国家税务总局监制

企业所得税年度纳税申报表填报表单 表单编号表单名称 选择填报情况填报不填报 A000000企业基础信息表√×A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（ A 类）√×A101010一般企业收入明细表√□A101020金融企业收入明细表□□A102010一般企业成本支出明细表√□A102020金融企业支出明细表□□A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表□□A104000期间费用明细表√□A105000纳税调整项目明细表√□A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表□□A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表□□A105030投资收益纳税调整明细表□□A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表□□A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表√□A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表□□A105070捐赠支出及纳税调整明细表□□A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表√□A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表□□A105100企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表□□A105110政策性搬迁纳税调整明细表□□A105120特殊行业准备金及纳税调整明细表□□A106000企业所得税弥补亏损明细表√□A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表□□A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表□□A107012研发费用加计扣除优惠明细表□□A107020所得减免优惠明细表□□A107030抵扣应纳税所得额明细表□□A107040减免所得税优惠明细表□□A107041高新技术企业优惠情况及明细表□□A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表□□A107050税额抵免优惠明细表□□A108000境外所得税收抵免明细表□□A108010境外所得纳税调整后所得明细表□□A108020境外分支机构弥补亏损明细表□□A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表□□A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表□□A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表□□说明：企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。

A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表【模板】

******** 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）

【表单说明】 本表为企业所得税年度纳税申报表的主表，纳税人应当根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例（以下简称“税法”）、相关税收政策，以及国家统一会计制度（企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、事业单位会计准则和民间非营利组织会计制度等）的规定，计算填报利润总额、应纳税所得额和应纳税额等有关项目。 纳税人在计算企业所得税应纳税所得额及应纳税额时，会计处理与税收规定不一致的，应当按照税收规定计算。税收规定不明确的，在没有明确规定之前，暂按国家统一会计制度计算。 一、有关项目填报说明 （一）表体项目 本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整等金额后计算出“纳税调整后所得”。会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过《纳税调整项目明细表》(********）集中填报。 本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算三个部分。 1.“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度规定计算填报。实行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度的纳税人，其数据直接取自《利润表》（另有说明的除外）；实行事业单位会计准则的纳税人，其数据取自《收入支出表》；实行民间非营利组织会计制度的纳税人，其数据取自《业务活动表》；实行其他国家统一会计制度的纳税人，根据本表项目进行分析填报。 2.“应纳税所得额计算”和“应纳税额计算”中的项目，除根据主表逻辑关系计算以外，通过附表相应栏次填报。 （二）行次说明 第1- 13行参照国家统一会计制度规定填写。本部分未设“研发费用”“其他收益”“资产处置收益”等项目，对于已执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）的纳税人，在《利润表》中归集的“研发费用”通过《期间费用明细表》（********）第19行“十九、研究费用”的管理费用相应列次填报；在《利润表》中归集的“其他收益”“资产处置收益”“信用减值损失”“净敞口套期收益”项目则无需填报，同时第10行“二、营业利润”不执行“第10行＝第********+8+9行”的表内关系，按照《利润表》“营业利润”项目直接填报。 1.第1行“营业收入”：填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”的数额填报。一般企业纳税人根据《一般企业收入明细表》（********）填报；金融企业纳税人根据《金融企业收入明细表》(****** **)填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人根据《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(********)填报。

《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)

A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）

【表单说明】 本表为企业所得税年度纳税申报表的主表，纳税人应当根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例（以下简称“税法”）、相关税收政策，以及国家统一会计制度（企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、事业单位会计准则和民间非营利组织会计制度等）的规定，计算填报利润总额、应纳税所得额和应纳税额等有关项目。 纳税人在计算企业所得税应纳税所得额及应纳税额时，会计处理与税收规定不一致的，应当按照税收规定计算。税收规定不明确的，在没有明确规定之前，暂按国家统一会计制度计算。 一、有关项目填报说明 （一）表体项目 本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整等金额后计算出“纳税调整后所得”。会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过《纳税调整项目明细表》(A105000）集中填报。 本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算三个部分。 1.“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度规定计算填报。实行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度的纳税人，其数据直接取自《利润表》（另有说明的除外）；实行事业单位会计准则的纳税人，其数据取自《收入支出表》；实行民间非营利组织会计制度的纳税人，其数据取自《业务活动表》；实行其他国家统一会计制度的纳税人，根据本表项目进行分析填报。 2.“应纳税所得额计算”和“应纳税额计算”中的项目，除根据主表逻辑关系计算以外，通过附表相应栏次填报。 （二）行次说明 第1-13行参照国家统一会计制度规定填写。本部分未设“研发费用”“其他收益”“资产处置收益”等项目，对于已执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）的纳税人，在《利润表》中归集的“研发费用”通过《期间费用明细表》（A104000）第19行“十九、研究费用”的管理费用相应列次填报；在《利润表》中归集的“其他收益”“资产处置收益”“信用减值损失”“净敞口套期收益”项目则无需填报，同时第10行“二、营业利润”不执行“第10行＝第1-2-3-4-5-6-7+8+9行”的表内关系，按照《利润表》“营业利润”项目直接填报。 1.第1行“营业收入”：填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”的数额填报。一般企业纳税人根据《一般企业收入明细表》（A101010）填报；金融企业纳税人根据《金融企业收入明细表》(A101020 )填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人根据《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)填报。

2019年《企业所得税年度纳税申报表》完全版

2019年《企业所得税年度纳税申报表》完全版.doc 《企业所得税年度纳税申报表》完全版 （年度） 纳税人名称（公章）： 纳税人地税计算机代码： 纳税人联系电话： 主管税务机关：

告之事项 一、本套表使用对象：实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用。 二、填报申报表种类要求 执行《金融企业会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报16张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》。 执行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报14张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》。 执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》等会计制度的纳税人，年

企业所得税年度纳税申报表A类

企业所得税年度纳税申报表（A类）（所属年度：） 企业名称（盖章）： 填报日期：

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）税款所属期间：年月日至年月日 纳税人名称:

《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明 一、适用范围 本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人（以下简称纳税人）填报。 二、填报依据及内容 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及国家统一会计制度（企业会计制度、企业会计准则、小企业会计制度、分行业会计制度、事业单位会计制度和民间非营利组织会计制度）的规定，填报计算纳税人利润总额、应纳税所得额、应纳税额和附列资料等有关项目。 三、有关项目填报说明 （一）表头项目 1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日的当月１日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月１日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。 2.“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。 3.“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。 （二）表体项目 本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”（应纳税所得额）。会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过纳税调整项目明细表（附表三）集中体现。 本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算和附列资料四个部分。 1.“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度口径计算填报。实行企业会计准则的纳税人，其数据直接取自损益表；实行其他国家统一会计制度的纳税人，与本表不一致的项目，按照其利润表项目进行分析填报。 利润总额部分的收入、成本、费用明细项目，一般工商企业纳税人，通过附表一（1）《收入明细表》和附表二（1）《成本费用明细表》相应栏次填报；金融企业纳税人，通过附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》相应栏次填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人，通过附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》和附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》相应栏次填报。 2.“应纳税所得额计算”和“应纳税额计算”中的项目，除根据主表逻辑关系计算的外，通过附表相应栏次填报。 3.“附列资料”填报用于税源统计分析的上一纳税年度税款在本纳税年度抵减或入库金额。 （三）行次说明 1.第1行“营业收入”：填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”科目的数额计算填报。一般工商企业纳税人，通过附表一（1）《收入明细表》计算填报；金融企业纳税人，通过附表一（2）《金融企业收入明细表》计算填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人，通过附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表》计算填报。 2.第2行“营业成本”项目：填报纳税人主要经营业务和其他经营业务发生的成本总额。本行根据“主营业务成本”和“其他业务成本”科目的数额计算填报。一般工商企业纳税人，通过附表二（1）《成本费用明细表》计算填报；金融企业纳税人，通过附表二（2）《金融企业成本费用明细表》计算填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人，通过附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表》计算填报。 3.第3行“营业税金及附加”：填报纳税人经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等相关税费。本行根据“营业税金及附加”科目的数额计算填报。 4.第4行“销售费用”：填报纳税人在销售商品和材料、提供劳务过程中发生的各种费用。本行根据“销售费用”科目的数额计算填报。 5.第5行“管理费用”：填报纳税人为组织和管理企业生产经营发生的管理费用。本行根据“管理费用”科目的数额计算填报。 6.第6行“财务费用”：填报纳税人为筹集生产经营所需资金等发生的筹资费用。本行根据“财务费用”科目的数额计算填报。 7.第7行“资产减值损失”：填报纳税人计提各项资产准备发生的减值损失。本行根据“资产减值损失”科目的数额计算填报。 8.第8行“公允价值变动收益”：填报纳税人交易性金融资产、交易性金融负债，以及采用公允价值模式计

企业所得税年度纳税申报表

公司所得税年度纳税申报表税款所属时期年月日至年月日金额单位：元 纳税人辨别名 纳税人名称 纳税人地点 邮政编码 纳税人所属经济种类纳税人开户银行纳税人所属行业账号 行次金额 项目1销售（营业）收入（请填附表一） 2减：销售退回 3 折扣与折让 4销售（营业）收入净额（1—2—3） 收 5此中：免税的销售（营业）收入 入 总 6特许权使用费利润 额 7投资利润（请填附表二） 8投资转让净利润（见附表二） 9租借净利润 10汇兑净利润 11财产盘盈净利润 12补助收入 13其余收入（请附明细表）

14收入总数共计（4＋6＋7＋8＋9＋10＋11＋12＋13） 15销售（营业）成本（请填附表三） 16时期花费共计（17＋＋41） 17此中：薪资薪金（请填附表四） 18员工福利费、员工工会经费、员工教育经费（见附表四）19固定财产折旧（请填附表五） 20 无形财产、递延财产摊销（见附表五） 21研究开发花费 22利息净支出 23 汇兑净损失 24租金净支出 25上缴总机构管理费 26业务款待费 扣27 税金 除 28坏账损失（请填附表六） 项 目29增提的坏账准备金（见附表六） 30财产盘亏、毁损和报废净损失 31投资转让净损失（见附表二） 32社会保险缴款 33劳动保护费 34广告支出（请填附表七） 35捐献支出（请填附表八） 36审计、咨询、诉讼费 37差旅费 38会议费 39运输、装卸、包装、保险、展览费等销售花费（请附明细表）40矿产资源赔偿费 41其余扣除花费项目（附明细表）

43加：纳税调整增添额（44＋＋58） 44此中：薪资薪金纳税调整额（见附表四） 45 员工福利费、员工工会经费和员工教育经费的纳税调整额（见附表四） 46 利息支出纳税调整额 47 业务款待费纳税调整额 48 广告支出纳税调整额（见附表七） 49 资助支出纳税调整额 50 应捐献支出纳税调整额（见附表八） 纳 51 税折旧、摊销支出纳税调整额（见附表五） 所 得 52坏账损失纳税调整额（见附表六） 额 的 53 坏账准备纳税调整额（见附表六） 计 算 54 罚款、罚金或滞纳金 55 存货贬价准备 56 短期投资贬价准备 57 长久投资减值准备 58 其余纳税调整增添项目（请附明细表） 59减：纳税调整减少额（60＋61） 60此中：研究开发花费附带扣除额 61 其余纳税调整减少项目（请附明细表）

企业所得税年度纳税申报表

企业所得税年度纳税申报表Lt D

企业所得税年度纳税申报表 税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号: □□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元(列至角分) 纳税人名称: 收入总额行次项目金额 1 销售(营业)收入(请填附表一) 2 投资收益〔请填附表三〕 3 投资转让净收入〔请填附表三〕 4 补贴收入 5 其他收入(请填附表一) 6 收入总额合计(1+2+3+4+5) 扣除工程 7 销售(营业)本钱(请填附表二) 8 主营业务税金及附加 9 期间费用(请填附表二) 10 投资转让本钱〔请填附表三〕 11 其他扣除工程〔请填附表二〕 12 扣除工程合计〔7+8+9+10+11〕 应纳税所得额的计算13 纳税调整前所得〔6－12〕 14 加：纳税调整增加额〔请填附表四〕 15 减：纳税调整减少额〔请填附表五〕 16 纳税调整后所得〔13+14－15) 17 减：弥补以前年度亏损〔填附表六〕〔17≤16〕 18 减：免税所得〔请填附表七〕〔18≤16－17〕 19 加：应补税投资收益已缴所得税额 20 减：允许扣除的公益救济性捐赠额〔请填附表八〕 21 减：加计扣除额 (21≤16-17-18+19-20) 22 应纳税所得额〔16－17－18+19－20－21〕 应纳所得税额的计算 23 适用税率 24 境内所得应纳所得税额〔22×23〕 25 减：境内投资所得抵免税额 26 加：境外所得应纳所得税额(请填附表十) 27 减：境外所得抵免税额(请填附表十) 28 境内、外所得应纳所得税额〔24－25＋26－27〕 29 减：减免所得税额〔请填附表七〕 30 实际应纳所得税额〔28－29〕 31 汇总纳税成员企业就地预缴比例 32 汇总纳税成员企业就地应预缴的所得税额(30×31) 33 减：本期累计实际已预缴的所得税额 34 本期应补(退)的所得税额 35 附：上年应缴未缴本年入库所得税额 纳税人声明：此纳税申报表是根据?中华人民共和国企业所得税暂行条例?及其实施细那么和国家有关税收规定填报的， 是真实的、完整的。 法定代表人〔签字〕：年月日 纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章: 经办人：经办人执业证件号码：受理人:

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表

企业所得税年度纳税申报表企业名称：x公司 统一社会信用代码： 纳税人识别号： 税务登记号： 报送地税务机关：税务局 第一部分：纳税人基本信息 1. 企业名称：x公司 2. 统一社会信用代码： 3. 纳税人识别号： 4. 税务登记号： 5. 投资方情况：详见附表一 6. 法定代表人姓名： 7. 法定代表人 8. 注册地质： 9. 企业类型： 10. 所属行业：

11. 税务负责人姓名： 12. 税务负责人 13. 联系人姓名： 14. 联系人 15. 邮政编码： 第二部分：企业所得税汇总纳税情况 1. 应纳税所得额计算 销售收入（不含税）：元 销售成本（不含税）：元 营业税金及附加（不含税）：元 税务机关认定的其他费用需要予以加总计的（不含税）：元财产转让收入（不含税）：元 财产转让成本（不含税）：元 坏账损失：元 盈余公积金转增资本金：元 盈余公积金提取：元 应纳税所得额合计：元

2. 税费调整 税务机关调整前应纳所得税额：元税务机关调整因素：详见附表二 税务机关调整后应纳所得税额：元3. 减免税额 优惠政策减免税额：元 地方税种减免税额：元 其他减免税额：元 减免税总额：元 4. 发生税款 应纳税所得额：元 税费调整后应纳所得税额：元 减免税总额：元 发生的税款：元 5. 已缴税额 本年度已缴所得税额：元 上年度留抵税额：元

上年度已缴税额：元 其他年度已缴税额：元 已缴税总额：元 6. 应补（退）税额 应补（退）税额：元 第三部分：附表信息 附表一：投资方情况 投资方名称投资金额（万元）投资比例投资方A x % 投资方B x % 投资方C x % 投资方D x % 附表二：税务机关调整因素 调整项目调整金额（万元） 调整因素A x 调整因素B x 调整因素C x