《企业所得税年度纳税申报表填报表单》

企业所得税年度纳税申报表填报表单

【表单说明】

本表列示申报表全部表单名称及编号。纳税人在填报申报表之前，请仔细阅读这些表单的填报信息，并根据企业的涉税业务，选择“是否填报”。选择“填报”的，在“□”内打“√”，并完成该表单内容的填报。未选择“填报”的表单，无需向税务机关报送。各表单有关情况如下：

1.《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）

本表为必填表，填报内容包括基本经营情况、有关涉税事项情况、主要股东及分红情况三部分。纳税人填报申报表时，首先填报此表，为后续申报提供指引。

2.《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）

本表为必填表，是纳税人计算申报缴纳企业所得税的主表。

3.《一般企业收入明细表》（A101010）

本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的纳税人填报，反映一般企业按照国家统一会计制度规定取得收入情况。

4.《金融企业收入明细表》（A101020）

本表仅适用于金融企业（包括银行、信用社、保险公司、证券公司等金融企业）填报，反映金融企业按照企业会计准则规定取得收入情况。

5.《一般企业成本支出明细表》（A102010）

本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的纳税人填报，反映一般企业按照国家统一会计制度规定发生成本支出情况。

6.《金融企业支出明细表》（A102020）

本表仅适用于金融企业（包括银行、信用社、保险公司、证券公司等金融企业）填报，反映金融企业按照企业会计准则规定发生支出情况。

7.《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）

本表适用于事业单位和民间非营利组织填报，反映事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等按照有关会计制度规定取得收入，发生支出、费用情况。

8.《期间费用明细表》（A104000）

本表适用于除事业单位和民间非营利组织外的纳税人填报，反映纳税人根据国家统一会计制度发生的期间费用明细情况。

9.《纳税调整项目明细表》（A105000）

本表反映纳税人财务、会计处理办法（以下简称“会计处理”）与税收法律、行政法规的规定（以下简称“税收规定”）不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。

10.《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》（A105010）

本表反映纳税人发生视同销售行为、房地产开发企业销售未完工产品、未完工产品转完工产品，会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。

11.《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》（A105020）

本表反映纳税人会计处理按照权责发生制确认收入，而税收规定不按照权责发生制确认收入，需要进行纳税调整的项目和金额情况。

12.《投资收益纳税调整明细表》（A105030）

本表反映纳税人发生投资收益，由于会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。

13.《专项用途财政性资金纳税调整明细表》（A105040）

本表反映纳税人取得符合不征税收入条件的专项用途财政性资金，由于会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的金额情况。

14.《职工薪酬支出及纳税调整明细表》（A105050）

本表反映纳税人发生的职工薪酬（包括工资薪金、职工福利费、职工教育经费、工会经费、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等支出）情况，以及由于会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。纳税人只要发生职工薪酬支出，均需填报本表。

15.《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》（A105060）

本表反映纳税人发生的广告费和业务宣传费支出，会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的金额情况。纳税人发生以前年度广告费和业务宣传费未扣除完毕的，应填报以前年度累计结转情况。

16.《捐赠支出及纳税调整明细表》（A105070）

本表反映纳税人发生捐赠支出的情况，以及由于会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。纳税人发生以前年度捐赠支出未扣除完毕的，应填报以前年度累计结转情况。

17.《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）

本表反映纳税人资产折旧、摊销情况，以及由于会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。纳税人只要发生资产折旧、摊销，均需填报本表。

18.《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090）

本表反映纳税人发生的资产损失的项目及金额情况，以及由于会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。

19.《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》（A105100）

本表反映纳税人发生企业重组、非货币性资产对外投资、技术入股等业务所涉及的所得或损失情况，以及由于会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。

20.《政策性搬迁纳税调整明细表》（A105110）

本表反映纳税人发生政策性搬迁所涉及的所得或损失，由于会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。

21.《特殊行业准备金及纳税调整明细表》（A105120）

本表适用于保险、证券、期货、金融、担保、小额贷款公司等特殊行业纳税人填报，反映发生特殊行业准备金情况，以及由于会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。

22.《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）

本表反映纳税人以前年度发生的亏损需要在本年度结转弥补的金额，本年度可弥补的金额以及可继续结转以后年度弥补的亏损额情况。

23.《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）

本表反映纳税人本年度所享受免税收入、减计收入、加计扣除等优惠政策的项目和金额情况。

24.《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》（A1070 11）

本表反映纳税人本年度享受居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免税优惠政策的项目和金额情况。

25.《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）

本表反映纳税人享受研发费用加计扣除优惠政策情况。纳税人以前年度有销售研发活动直接形成产品（包括组成部分）对应材料部分未扣减完毕的，应填报以前年度未扣减情况。

26.《所得减免优惠明细表》（A107020）

本表反映纳税人本年度享受减免所得额优惠政策（包括农、林、牧、渔项目和国家重点扶持的公共基础设施项目、环境保护、节能节水项目、集成电路生产项目以及符合条件的技术转让项目等）项目和金额情况。

27.《抵扣应纳税所得额明细表》（A107030）

本表反映纳税人本年度享受创业投资企业抵扣应纳税所得额优惠政策的项目和金额情况。纳税人有以前年度结转的尚未抵扣的股权投资余额的，应填报以前年度累计结转情况。

28.《减免所得税优惠明细表》（A107040）

本表反映纳税人本年度享受减免所得税优惠政策（包括小型微利企业、高新技术企业、民族自治地方企业、其他专项优惠等）的项目和金额情况。

29.《高新技术企业优惠情况及明细表》（A107041）

本表反映高新技术企业基本情况和享受优惠政策的有关情况。高新技术企业资格证书在有效期内的纳税人需要填报本表。30.《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》（A10 7042）

本表反映纳税人本年度享受软件、集成电路企业优惠政策的有关情况。

31.《税额抵免优惠明细表》（A107050）

本表反映纳税人享受购买专用设备投资额抵免税额优惠政策的项目和金额情况。纳税人有以前年度结转的尚未抵免的专用设备投资额的，应填报以前年度已抵免情况。

32.《境外所得税收抵免明细表》（A108000）

本表反映纳税人本年度来源于或发生于其他国家、地区的境外所得，按照我国税收规定计算应缴纳和应抵免的企业所得税额情况。

33.《境外所得纳税调整后所得明细表》（A108010）

本表反映纳税人本年度来源于或发生于其他国家、地区的境外所得，按照我国税收规定计算调整后的所得情况。

34.《境外分支机构弥补亏损明细表》（A108020）

本表反映纳税人境外分支机构本年度及以前年度发生的税前尚未弥补的非实际亏损额和实际亏损额、结转以后年度弥补的非实际亏损额和实际亏损额情况。

35.《跨年度结转抵免境外所得税明细表》（A108030）

本表反映纳税人本年度来源于或发生于其他国家或地区的境外所得按照我国税收规定可以抵免的所得税额情况。

36.《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》（A109000）

本表适用于跨地区经营汇总纳税企业的总机构填报，反映按照规定计算的总机构、分支机构本年度应缴的企业所得税情况，以及总机构、分支机构应分摊的企业所得税情况。

37.《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》（A109010）

本表适用于跨地区经营汇总纳税企业的总机构填报，反映总机构本年度实际应纳所得税额以及所属分支机构本年度应分摊的所得税额情况。

企业所得税年度纳税申报表(A类)填报详解(四)：一般企业收入明细表(A101010)

企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）（2019年修订）填报详解（四） 一般企业收入明细表（A101010） 一、表样 二、表单基本情况概述 本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的企业填报。纳税人应根据国家统一会计制度的规定，填报“主营业务收入”、“其他业务收入”和“营业外收入”。 小型微利企业免于填报本表。 三、政策要点 企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括： （一）销售货物收入；

（二）提供劳务收入； （三）转让财产收入； （四）股息、红利等权益性投资收益； （五）利息收入； （六）租金收入； （七）特许权使用费收入； （八）接受捐赠收入； （九）其他收入。 四、表单填报详解 填报要点：按照利润表对应科目明细项目金额填写 1、第1行“营业收入”：根据主营业务收入、其他业务收入的数额计算填报。 2、第2行“主营业务收入”：根据不同行业的业务性质分别填报纳税人核算的主营业务收入。 3、第3行“销售商品收入”：填报纳税人从事工业制造、商品流通、农业生产以及其他商品销售活动取得的主营业务收入。房地产开发企业销售开发产品（销售未完工开发产品除外）取得的收入也在此行填报。 4、第4行“其中：非货币性资产交换收入”：填报纳税人发生的非货币性资产交换按照国家统一会计制度应确认的销售商品收入。 5、第5行“提供劳务收入”：填报纳税人从事建筑安装、修理修配、交通运输、仓储租赁、邮电通信、咨询经纪、文化体育、科学研究、技术服务、教育培训、餐饮住宿、中介代理、卫生保健、社区服务、旅游、娱乐、加工以及其他劳务活动取得的主营业务收入。 6、第6行“建造合同收入”：填报纳税人建造房屋、道路、桥梁、水坝等建筑物，以及生产船舶、飞机、大型机械设备等取得的主营业务收入。 7、第7行“让渡资产使用权收入”：填报纳税人在主营业务收入核算的，让渡无形资产使用权而取得的使用费收入以及出租固定资产、无形资产、投资性房地产取得的租金收入。 8、第8行“其他”：填报纳税人按照国家统一会计制度核算、上述未列举的其他主营业务收入。 9、第9行“其他业务收入”：填报根据不同行业的业务性质分别填报纳税人核算的其他业务收入。 10、第10行“销售材料收入”：填报纳税人销售材料、下脚料、废料、废旧物资等取得的收入。

企业所得税年度纳税申报表(A类)》部分表单及填报说明(2019年修订)

附件 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》部分表单及填报说明 （2019年修订） 国家税务总局

2019年12月

目录 企业所得税年度纳税申报表填报表单 (1) 《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明 (2) A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表 (7) A000000《企业所得税年度纳税申报基础信息表》填报说明 (8) A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明 (21) A105000纳税调整项目明细表 (28) A105000《纳税调整项目明细表》填报说明 (29) A105060广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表 (39) A105060《广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表》填报说明 (40) A105070捐赠支出及纳税调整明细表 (42) A105070《捐赠支出及纳税调整明细表》填报说明 (43) A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》填报说明 (47) A106000《企业所得税弥补亏损明细表》填报说明 (51) A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 (54) A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》填报说明 (55) A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表 (61) A107011《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》填报说明62 A107020《所得减免优惠明细表》填报说明 (66) A107040减免所得税优惠明细表 (73) A107040《减免所得税优惠明细表》填报说明 (74) A108010《境外所得纳税调整后所得明细表》填报说明 (86)

《企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》部分表单及填报说明

《企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》部分表单及填报说明 （2021年修订）

目录 A000000 企业所得税年度纳税申报基础信息表 (1) A000000 《企业所得税年度纳税申报基础信息表》填报说明 (2) A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） (14) A100000 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明 (15) A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表 (24) A105080 《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》填报说明 (27) A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 (33) A107010 《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》填报说明 (34) A107012 《研发费用加计扣除优惠明细表》填报说明 (40) A107020 所得减免优惠明细表 (47) A107020 《所得减免优惠明细表》填报说明 (49) A107040 减免所得税优惠明细表 (58) A107040 《减免所得税优惠明细表》填报说明 (60) A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表 (77) A107042 《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》填报说明 (78) A108010 境外所得纳税调整后所得明细表 (85) A108010 《境外所得纳税调整后所得明细表》填报说明 (86) A109000 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表 (90) A109000 《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》填报说明 (91)

A000000 企业所得税年度纳税申报基础信息表

《企业所得税年度纳税申报表填报表单(2019年版)》及填报说明

企业所得税年度纳税申报表填报表单（2019年版）

《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明 本表列示申报表全部表单名称及编号。纳税人在填报申报表之前，请仔细阅读这些表单的填报信息，并根据企业的涉税业务，选择“是否填报”。选择“填报”的，在“□”内打“√”，并完成该表单内容的填报。未选择“填报”的表单，无需向税务机关报送。各表单有关情况如下： 1.《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000） 本表为必填表，填报内容包括基本经营情况、有关涉税事项情况、主要股东及分红情况三部分。纳税人填报申报表时，首先填报此表，为后续申报提供指引。 2.《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000） 本表为必填表，是纳税人计算申报缴纳企业所得税的主表。 3.《一般企业收入明细表》（A101010） 本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的纳税人填报，反映一般企业按照国家统一会计制度规定取得收入情况。 4.《金融企业收入明细表》（A101020） 本表仅适用于金融企业（包括银行、信用社、保险公司、证券公司等金融企业）填报，反映金融企业按照企业会计准则规定取得收入情况。 5.《一般企业成本支出明细表》（A102010） 本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的纳税人填报，反映一般企业按照国家统一会计制度规定发生成本支出情况。 6.《金融企业支出明细表》（A102020） 本表仅适用于金融企业（包括银行、信用社、保险公司、证券公司等金融企业）填报，反映金融企业按照企业会计准则规定发生支出情况。 7.《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000） 本表适用于事业单位和民间非营利组织填报，反映事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等按照有关会计制度规定取得收入，发生支出、费用情况。 8.《期间费用明细表》（A104000） 本表适用于除事业单位和民间非营利组织外的纳税人填报，反映纳税人根据国家统一会计制度发生的期间费用明细情况。 9.《纳税调整项目明细表》（A105000）

《企业所得税年度纳税申报表填报表单》

企业所得税年度纳税申报表填报表单

【表单说明】

本表列示申报表全部表单名称及编号。纳税人在填报申报表之前，请仔细阅读这些表单的填报信息，并根据企业的涉税业务，选择“是否填报”。选择“填报”的，在“□”内打“√”，并完成该表单内容的填报。未选择“填报”的表单，无需向税务机关报送。各表单有关情况如下： 1.《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000） 本表为必填表，填报内容包括基本经营情况、有关涉税事项情况、主要股东及分红情况三部分。纳税人填报申报表时，首先填报此表，为后续申报提供指引。 2.《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000） 本表为必填表，是纳税人计算申报缴纳企业所得税的主表。 3.《一般企业收入明细表》（A101010） 本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的纳税人填报，反映一般企业按照国家统一会计制度规定取得收入情况。 4.《金融企业收入明细表》（A101020） 本表仅适用于金融企业（包括银行、信用社、保险公司、证券公司等金融企业）填报，反映金融企业按照企业会计准则规定取得收入情况。 5.《一般企业成本支出明细表》（A102010） 本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的纳税人填报，反映一般企业按照国家统一会计制度规定发生成本支出情况。 6.《金融企业支出明细表》（A102020） 本表仅适用于金融企业（包括银行、信用社、保险公司、证券公司等金融企业）填报，反映金融企业按照企业会计准则规定发生支出情况。 7.《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000） 本表适用于事业单位和民间非营利组织填报，反映事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等按照有关会计制度规定取得收入，发生支出、费用情况。 8.《期间费用明细表》（A104000） 本表适用于除事业单位和民间非营利组织外的纳税人填报，反映纳税人根据国家统一会计制度发生的期间费用明细情况。 9.《纳税调整项目明细表》（A105000） 本表反映纳税人财务、会计处理办法（以下简称“会计处理”）与税收法律、行政法规的规定（以下简称“税收规定”）不一致，需要进行纳税调整的项目和金额情况。

《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)

A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）

【表单说明】 本表为企业所得税年度纳税申报表的主表，纳税人应当根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例（以下简称“税法”）、相关税收政策，以及国家统一会计制度（企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、事业单位会计准则和民间非营利组织会计制度等）的规定，计算填报利润总额、应纳税所得额和应纳税额等有关项目。 纳税人在计算企业所得税应纳税所得额及应纳税额时，会计处理与税收规定不一致的，应当按照税收规定计算。税收规定不明确的，在没有明确规定之前，暂按国家统一会计制度计算。 一、有关项目填报说明 （一）表体项目 本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整等金额后计算出“纳税调整后所得”。会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过《纳税调整项目明细表》(A105000）集中填报。 本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算三个部分。 1.“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度规定计算填报。实行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度的纳税人，其数据直接取自《利润表》（另有说明的除外）；实行事业单位会计准则的纳税人，其数据取自《收入支出表》；实行民间非营利组织会计制度的纳税人，其数据取自《业务活动表》；实行其他国家统一会计制度的纳税人，根据本表项目进行分析填报。 2.“应纳税所得额计算”和“应纳税额计算”中的项目，除根据主表逻辑关系计算以外，通过附表相应栏次填报。 （二）行次说明 第1-13行参照国家统一会计制度规定填写。本部分未设“研发费用”“其他收益”“资产处置收益”等项目，对于已执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）的纳税人，在《利润表》中归集的“研发费用”通过《期间费用明细表》（A104000）第19行“十九、研究费用”的管理费用相应列次填报；在《利润表》中归集的“其他收益”“资产处置收益”“信用减值损失”“净敞口套期收益”项目则无需填报，同时第10行“二、营业利润”不执行“第10行＝第1-2-3-4-5-6-7+8+9行”的表内关系，按照《利润表》“营业利润”项目直接填报。 1.第1行“营业收入”：填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”的数额填报。一般企业纳税人根据《一般企业收入明细表》（A101010）填报；金融企业纳税人根据《金融企业收入明细表》(A101020 )填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人根据《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)填报。

最新《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表a类,版》(2019修订版)(带填表说明)

《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表A类,2017年 版》(2019修订版)(带填表说明)

《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》 （2019年修订） 国家税务总局

2019年12月

目录 目录 ....................................................................................................................................................................... I 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表 (1) 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》封面填报说明 (2) 企业所得税年度纳税申报表填报表单 (3) 《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明 (4) A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表 (9) A000000《企业所得税年度纳税申报基础信息表》填报说明 (10) A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） (23) A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明 (24) A101010一般企业收入明细表 (31) A101010《一般企业收入明细表》填报说明 (32) A101020金融企业收入明细表 (35) A101020《金融企业收入明细表》填报说明 (36) A102010一般企业成本支出明细表 (39) A102010《一般企业成本支出明细表》填报说明 (40) A102020金融企业支出明细表 (43) A102020《金融企业支出明细表》填报说明 (44) A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 (47) A103000《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》填报说明 (48) A104000期间费用明细表 (52) A104000《期间费用明细表》填报说明 (53) A105000纳税调整项目明细表 (55) A105000《纳税调整项目明细表》填报说明 (56) A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 (66) A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》填报说明 (67) A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 (72) A105020《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》填报说明 (73) A105030投资收益纳税调整明细表 (75) A105030《投资收益纳税调整明细表》填报说明 (76) A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表 (78)

企业所得税年度纳税申报表填报表单(2017版)

中华人民共和国企业所得税 年度纳税申报表(A类，2017年版) 国家税务总局 2017年12月

目录 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表封面 (1) 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》封面填报说明 (2) 企业所得税年度纳税申报表填报表单 (3) 《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明...................................................... 错误！未定义书签。A000000企业基础信息表 . (4) A000000《企业基础信息表》填报说明..................................................................... 错误！未定义书签。A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）.. (6) A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明........ 错误！未定义书签。A101010一般企业收入明细表 .. (8) A101010《一般企业收入明细表》填报说明............................................................. 错误！未定义书签。A101020金融企业收入明细表 (10) A101020《金融企业收入明细表》填报说明 (11) A102010一般企业成本支出明细表 (14) A102010《一般企业成本支出明细表》填报说明 (15) A102020金融企业支出明细表 (18) A102020《金融企业支出明细表》填报说明 (19) A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 (22) A103000《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》填报说明 (23) A104000期间费用明细表 (27) A104000《期间费用明细表》填报说明 (28) A105000纳税调整项目明细表 (30) A105000《纳税调整项目明细表》填报说明 (31) A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 (40) A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》填报说明 (41) A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 (46) A105020《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》填报说明 (47) A105030投资收益纳税调整明细表 (49) A105030《投资收益纳税调整明细表》填报说明 (50) A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表 (52) A105040《专项用途财政性资金纳税调整明细表》填报说明 (53) - I -

《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》

《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》 （2019年修订） 国家税务总局 2019年12月

目录 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表封面 (5) 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》封面填报说明 (6) 企业所得税年度纳税申报表填报表单 (7) 《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明 (8) A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表 (13) A000000《企业所得税年度纳税申报基础信息表》填报说明 (14) A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） (26) A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明 (27) A101010一般企业收入明细表 (34) A101010《一般企业收入明细表》填报说明 (35) A101020金融企业收入明细表 (38) A101020《金融企业收入明细表》填报说明 (39) A102010一般企业成本支出明细表 (42) A102010《一般企业成本支出明细表》填报说明 (43) A102020金融企业支出明细表 (46) A102020《金融企业支出明细表》填报说明 (47) A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 (50) A103000《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》填报说明 (51) A104000期间费用明细表 (55) A104000《期间费用明细表》填报说明 (56) A105000纳税调整项目明细表 (58) A105000《纳税调整项目明细表》填报说明 (59) A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 (69) A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》填报说明 (70) A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 (75) A105020《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》填报说明 (76) A105030投资收益纳税调整明细表 (78) A105030《投资收益纳税调整明细表》填报说明 (79) A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表 (81) A105040《专项用途财政性资金纳税调整明细表》填报说明 (82)