资金支付审批程序管理办法(全新经典范本)

资金支付审批程序管理办法

第一条为了适应公司的经营发展需要，提高工作效率，对资金支付审批流程进行简化，由法定代表人依据统一管理、分级授权原则，特制订本办法。本办法适用于公司本部及公司所属各分、子公司。

第二条资金支付原则、审批内容及审批权限

（一）资金支付原则

根据公司月度资金预算管理要求，各部门及各分子公司需于每月15日前将本部门本公司M+3月（例：1月上报4月资金计划）、单笔付款金额大于2万元（含）的资金支付计划报财务部进行汇总，经支部委员会、总经理办公会议审议通过后次月支付。计划外资金（大于等于2万元）需按规定程序上会通过后支付。

（二）审批范围及审批权限

1.审批业务范围：涉及公司资金支付和报销审批的所有业务。

2.审批权限：各类资金支付，需由经办部门填写相关审批表格，由部门负责人确认后，经财务部审核、分管领导审批、财务分管领导审核、董事长或总经理审阅后，由财务部办理相关款项支付。公司资产部相关审批程序中“分管领导审批”由公司总经理助理审批。

3.其他特殊情况的规定

（1）经支部委员会、总经理办公会审议通过事项的资金支付，需由经办部门填写《资金支付审批表》，将总经理办公会决议、合同、发票及相关支付支撑资料等作为附件。

（2）不需支部委员会、总经理办公会审议通过事项的资金支付，需由经办部门填写《资金支付审批表》，将合同、发票及相关支付支撑资料等作为附件。

（3）办理业务接待报销需由经办人按照《公务接待管理制度》填写《业务招待费用支付审批表》，将《公务接待审批单》及相关发票等作为附件。

（4）办理会议费报销需由经办人填写《日常费用支付审批表》，将会议通知、会议签到表及相关发票等作为附件。

（5）办理工资、五险一金、取暖费等职工薪酬类资金的支付，经办部门可直接以工资表、保险明细表等相关表格，按正常情况进行审批。

（6）差旅费的报销参照公司《员工出差管理制度》的相关要求执行。高管出差前要填写《集团公司请假审批单》并报集团公司领导

签字；其他员工出差前要填写公司《出差审批表》并按表格逐级签字审批。

办理差旅费报销需由经办人填写《差旅费报销单》，将会议通知、培训通知、往返路程单据、出差小结、《请假审批表》或《出差审批表》等作为附件。

（7）公司不准对外单位或个人进行非公务借款，公司各部门或人员因公暂借款需由经办人填写《借款单》，做到借款手续完备、及时报销、及时归还、严格审批。

（8）办理不涉及资金支付的报销冲账业务（如先付款跨月开票的情况）时，需视资金使用性质，由经办人填写《报销冲账业务审批表》，依照相关费用规定签批。如有超额冲账情况，须按正常情况进行审批。

（9）对于税款扣除、银行手续费的支付均属于由税务局、银行直接扣款事项，不需进行签批程序。财务部需对扣除事项予以核对，对与事实不相符的事项需报告财务负责人，并追溯调整。

第三条原始单据的取得和粘贴

1.报销人、经办人应取得真实合法的原始凭证；

2.报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改，各票据应均匀贴在粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；

3.报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列，报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；

4.报销单据一律用黑色钢笔或中性笔填写，禁止使用圆珠笔或铅笔；

5.报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，不得涂改。

6.涉及低值易耗品及固定资产购置的报销单应将经验收的实物入库单据作为附件。

第四条报销、冲账时间

1.为确保财务核算的准确定、及时性，费用报销原则上当月费用当月报销，取得冲账业务相关单据的当月办理冲账业务。

2.归属于当年的费用应于当期报销，不得跨年。

3.为提高工作效率，每周二、四为集中审核审批日期。

第五条未按照本办法规定程序执行的，财务部有权拒绝办理。本管理办法由公司财务部负责解释。

第六条本办法自正式下发之日起执行。

附件：1.资金支付审批表

2.日常费用支付审批表

3.报销冲账业务审批表

4.业务招待费用支付审批表

5.差旅费用支付审批表

附件：1

资金支付审批表

填报日期：年月日附件张

年

附件：2

日常费用支付审批表

填报日期：年月日附件张

附件：3

报销冲账业务审批表

附件：4

填报日期：年月日附件张

业务招待费用支付审批表

填报日期：年月日附件张

附件：5

差旅费用支付审批表

填报日期：年月日附件张

资金支出审批管理制度(五篇)

资金支出审批管理制度 姚集小学支出审批制度 为进一步推进义务教育经费保障机制改革，切实加强义务教育经费管理，严肃工作纪律，落实管理职责，实现义务教育经费管理规范化、制度化、科学化、精细化，不断提高资金使用效益，确保各项改革政策落实到位。结合我校实际，制定本办法。 第一条各学校要严格遵守财务制度和财经纪律，严格执行财务制度规定的开支范围及标准。在安排各项支出时，要坚持“厉行节约、量力而行、留有余地”的原则。 第二条各学校财务活动实行校长负责制。中心学校长为财务支出票据审批人，实行一支笔审批。所有的报销由学校财务部门核定经费来源，重大开支由校长按照会议决议办理签批手续。 第三条学校要建立经费支出内控稽核管理制度，执行校长负责制。中心校报账员为财务支出审核人，负责审核本单位支出票据。同一支出单据要有财务审批人、审核人签名，同时还要有经办人、证明人签名。财务审批人、审核人变动必须报送正式文件。各学校校长仍是本校财务管理第一责任人，实行预审批。 第四条财务负责人在日常管理中按照年初预算、计划审核资金，控制费用总额。发现问题及时向单位负责人和分管负责人报告。超过原计划安排的经费时，应提出不足部分由何处开支，并报学校行政会或校长批准后执行。

第五条学校要实施经费支出申报制度，在每月的____日前申报下月的备用金。备用金在月度经费内按规定标准分科目申报。三千以下的支出票据申请授权支付，即现金支付，三千及以上的支出票据申请直接支付，即转账支付。 第六条中心学校报账员负责学校支出票据审核，审核无误签核后方可办理入账手续。审核主要包括以下项目： 一、合法性审核，审核票据是否符合国家的法律法规和财务规章制度，有无违反单位的预算计划； 二、真实性审核，审核该票据是否反映了经济业务的本来面目，有无伪造、虚开现象； 三、正确性、完整性审核，包括原始凭证要素齐全；项目填写清楚；数量、单价、金额大小写相符；单位印章、经办人签名、证明人签名、物品验收人签名、财务审批人签名等手续齐全。具体办法是： 1、水费、电费、电话费、邮寄、传真、网络、通讯费、缴税等支出必须为供水、电力、电信、税务等部门出具的专用____。 2、伙食补助费。伙食标准是每人每天最高限额七元，要注意的是不能再出现柴米油盐等相关食堂支出。报账时，需每月一张食堂收据，附每日就餐签到簿及月就餐总次数统计表 3、日常办公用品、书籍、资料、器材等购买支出必须为供货单位出具的合法有效的商业零售业销货____。____元以上的要附货物明细

资金支付审批程序管理办法(全新经典范本)

资金支付审批程序管理办法 第一条为了适应公司的经营发展需要，提高工作效率，对资金支付审批流程进行简化，由法定代表人依据统一管理、分级授权原则，特制订本办法。本办法适用于公司本部及公司所属各分、子公司。 第二条资金支付原则、审批内容及审批权限 （一）资金支付原则 根据公司月度资金预算管理要求，各部门及各分子公司需于每月15日前将本部门本公司M+3月（例：1月上报4月资金计划）、单笔付款金额大于2万元（含）的资金支付计划报财务部进行汇总，经支部委员会、总经理办公会议审议通过后次月支付。计划外资金（大于等于2万元）需按规定程序上会通过后支付。 （二）审批范围及审批权限 1.审批业务范围：涉及公司资金支付和报销审批的所有业务。 2.审批权限：各类资金支付，需由经办部门填写相关审批表格，由部门负责人确认后，经财务部审核、分管领导审批、财务分管领导审核、董事长或总经理审阅后，由财务部办理相关款项支付。公司资产部相关审批程序中“分管领导审批”由公司总经理助理审批。

3.其他特殊情况的规定 （1）经支部委员会、总经理办公会审议通过事项的资金支付，需由经办部门填写《资金支付审批表》，将总经理办公会决议、合同、发票及相关支付支撑资料等作为附件。 （2）不需支部委员会、总经理办公会审议通过事项的资金支付，需由经办部门填写《资金支付审批表》，将合同、发票及相关支付支撑资料等作为附件。 （3）办理业务接待报销需由经办人按照《公务接待管理制度》填写《业务招待费用支付审批表》，将《公务接待审批单》及相关发票等作为附件。 （4）办理会议费报销需由经办人填写《日常费用支付审批表》，将会议通知、会议签到表及相关发票等作为附件。 （5）办理工资、五险一金、取暖费等职工薪酬类资金的支付，经办部门可直接以工资表、保险明细表等相关表格，按正常情况进行审批。 （6）差旅费的报销参照公司《员工出差管理制度》的相关要求执行。高管出差前要填写《集团公司请假审批单》并报集团公司领导

资金审批管理制度_资金审批管理制度办法

资金审批管理制度_资金审批管理制度办法 资金审批管理制度篇1 第一章总则 第一条为了有效地强化资金支出的内部控制，加强公司内部财务管理，规范资金支出审批程序，明确审批权责，有效控制公司成本费用，提高资金使用效率，控制资金风险，根据公司实际情况特制订本制度。 第二条本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务通则》、《新企业会计准则》及公司有关管理制度而制订。 第二章资金支出的分类 第三条根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类： (一)采购、销售费用及日常经营管理费用：采购、销售费用包括采购、销售过程中发生的运费、保险费、站台租赁费及其他杂费;日常经营管理费用包括办公用品、通讯费、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、其他; (二)经营采购支出：主要指为生产、销售而进行的物资采购; (三)工资性支出：包括员工工资、奖金、津贴、补贴、福利费等; (四)税费支出：指公司应上交的各项税款、附加费、管理费等; (五)固定资产、在建工程等长期资产购置支出; (六)非经营性资金往来支出; (七)对外长、短期投资支出; (八)利润分配支出;

(九)其他支出。 第三章资金支出的依据 第四条公司资金支出的原则及依据包括： (一)国家政策法规、公司章程; (二)公司的有关管理制度; (三)经批准的采购计划文件; (四)资金支出授权书规定的有权批准人的签批; (五)与资金支出有关的必要合同和验收手续;(六)合法的外部单据; (七)规范的内部单据; (八)公司各岗位职责文件。 第四章资金支出审签人的责任 第五条经办人应如实反映资金支出内容，在支出单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。 第六条项目负责人对资金支出事由、金额进行审核并签字，对资金支出的结果负项目领导责任。 第七条部门负责人对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。 第八条董事长、总经理或授权人对各类资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负领导责任。

医院资金支付审批管理规定

医院资金支付审批管理规定 为明确医院经济管理责任，规范医院经济运行机制，合法合规安排资金使用，保证资金安全及杜绝浪费，制定资金支付审批管理规定并执行。 第一条审批原则 （一）医院严格执行国家财经法律、法规、制度。财务部门要把好资金审批关，对违反财经纪律的开支，审批人员有权予以制止、核减或拒绝审批；对损害国家或集体利益的开支，有权加以制止并向分管副院长（总会计师）、院长报告。 （二）医院要严格执行预算，医院的各项开支以批准的预算执行，除特殊原因（如突发事件等），原则上不审批未列入预算的项目。对确因工作需要发生的预算外支出，需由经办科室提出申请，相关职能科室签署意见经分管院长审核后报院长审批，金额 5 万元以上的需报院行政办公会议集体讨论。 （三）对于重大对外投资、对外合作项目、基建等重大经济事项需进行集体讨论。 （四）医院各部门要本着“厉行节约，勤俭办事”的原则，把好资金使用审批关，财务部门严格按规定审核报销。 第二条审批权限 （一）医院的各项支出，均须在院长的领导下，实行分级归口管理，由财务科统一执行。各类支出凭证须有经手人(购置实物还须验收人签字)、职能科室负责人、分管副院长（按院领导

分工审批）、分管财务副院长、院长签字，财务审核后方可报销。 （二）行政办公会审议审批后下发财务科“支付通知书”，财务凭以审核并交分管财务副院长、院长审批支付。 第三条审批程序 （一）大型设备的购置、基本建设、大型修缮项目财务科应严格按合同付款。基本建设工程、维修项目付款，由基建部门提供相关文件、合同及造价预算、工程进度结算单、工程进度表、工程决算审计部门结算单等相关资料，项目监理人审核、项目造价咨询公司审核、经医院项目现场管理员、总务科科长、分管项目副院长，并根据工程预算额度分级审批后执行。 工程预算总额在 50 万以下的，支付工程进度款应根据造价咨询公司、工程监理方和总务科项目现场管理员、总务科科长审核及分管项目副院长后报财务科审核后报分管财务副院长、院长审批 后方可办理付款；工程预算总额在 50 以上（含 50 万）的，工程进度款根据造价咨询公司、工程监理方和总务科及分管项目副院长审核后，总务科报院行政办公会议审议审批后，总务科把相关项目支付资料报送财务科，财务科凭院办公会“支付通知单”及相关资料审核后送分管财务副院长、院长审批方可办理付款。工程尾款应由有审计资质的中介机构出具工程决算审计报告，按以上流程办理支付。 （二）严格合同管理

资金支付管理办法

资金支付管理办法 为了规范资金支付管理，确保资金使用的透明度和有效性，本文制 定了资金支付管理办法，对于各类资金支付进行准确控制和监督。 一、总则 资金支付是指根据合同、协议或相关法规规定，按时足额支付资金 给合作伙伴、供应商或其他相关方的行为。资金支付管理的目的是确 保支付流程的规范、透明和合规。 二、支付申请 支付申请是指资金支付前，申请人提出的支付需求。支付申请应包 括以下内容： 1.支付申请人的姓名、部门、联系方式等基本信息； 2.支付金额、支付对象和支付理由； 3.相关附件，如发票、合同、协议等。 三、支付审批 支付审批是指对支付申请进行审核和审批。支付审批人应根据公司 内部规定和相关法规执行，确保支付合规。支付审批应包括以下环节： 1.审核支付申请的真实性、合规性和合理性； 2.核对支付对象与支付申请的一致性； 3.审核相关附件的真实性和合规性；

4.根据授权权限，进行支付审批。 四、支付方式 支付方式应根据具体情况选择，常用的支付方式包括： 1.银行转账：将支付金额通过银行转账方式直接支付给收款方； 2.支票支付：出具支票并邮寄或直接交付给收款方； 3.现金支付：直接以现金形式支付给收款方； 4.第三方支付：通过第三方平台完成资金支付。 五、支付记录 支付记录是指对每一笔支付进行记录和保存的信息。支付记录应包括以下内容： 1.支付时间、支付金额、支付方式等基本信息； 2.支付对象的名称、联系方式等相关信息； 3.支付申请人和支付审批人的姓名和联系方式； 4.支付相关附件的备份文件。 六、支付监督 支付监督是指对资金支付过程进行监督和检查，确保支付流程的透明和合规。支付监督应包括以下环节： 1.定期或随机抽查支付记录的真实性和完整性；

资金审批管理制度

资金审批管理制度 资金审批管理制度 为了有效地强化资金支出的内部控制，规范资金支出审批程序，明确审批权责，应制定规范的资金审批管理制度。下面店铺为大家整理了有关资金审批管理制度的范文，希望对大家有帮助。 资金审批管理制度篇1 一、总则 公司本着：“量入为出、合理支配、勤俭节约”的原则，为有效对经济业务发生所有货币资金的`支付进行管理、控制和监督的目的特定本制度。 二、细则 1、供应商正常付款定于每月15日和28日，财务部在付款前两天打印供应商“应付账款额表”及资金使用额度交采购负责人。由采购员填写“用款申请单”，“用款申请单”特别注明收款单位、用款方式后交采购负责人平衡并签字确认，采购负责人将“用款申请单”交总经理审批后交主办会计签字确认，由出纳办理支付手续。 2、供应商预付款支付需交财务副总裁签字支付。 3、投资性支出无论金额大小、期限长短，一律经董事会审批。 4、固定资产付款，按固定资产管理办法经固定资产管理小组批复办理。 5、对外拆借资金、对外归还借款，无论金额大小、期限长短，一律由总裁审批。 6、备用金借款，必须本人前来办理借款手续，在伍仟元额度和两个月期限内由总经理审批并担保。 7、公伤用款总额5000元以下由行政办申请并提出意见，总部医务室审核，总经理审批，费用总额在5000元以上由总裁审批。 8、日常经营费用支出，由总经理审批，经营费用中购买香烟、茶叶、礼品由总裁审批。 9、公司组织、开展各种文化、体育、娱乐等活动项目费用支出，

由行政办申请，物业公司审核，总部常务副总裁审批。 10、职工教育经费支出，由行政办申请，报总部总裁室核准，总经理审批。 11、广告、宣传费用支出，由行政办申请，报总部发展战略部核准，总经理审批。 资金审批管理制度篇2 第一章总则 第一条为了加强学校财务管理，规范经费审批权限和审批程序，贯彻执行“三重一大”制度，落实各级经济责任，加强内部控制，进一步促进财务工作规范化、制度化，根据国家有关财务管理制度要求，结合学校实际情况，制订本办法。 第二条学校财务实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制。经费审批实行“分类管理、分级授权、逐级审批、逐级负责”的管理办法。审批程序自下而上逐级审批，各级经费审批人在行使审批权时必须签署审批意见。 第三条经费审批人对职权范围内经济活动与财务支出的真实性、合法性、效益性负责，对不当审批的财务支出负有领导责任和连带经济责任。 第二章基本原则 第四条事权和财权统一的原则。按事权和财权相统一的原则，在授权权限内进行审批。 第五条权力和责任相一致的原则。坚持经费审批实行“谁主管、谁审批、谁负责”的经济责任制。 第六条合理授权的原则。根据经费性质和支出额度确定审批权限。 第七条严格预算执行的原则。按照预算规定的项目、额度合理使用审批资金，不得随意调整预算或超预算审批经费支出。 第三章审批责任 第八条学校财务审批分为经费所属部门负责人、归口管理部门负责人、主管校领导、分管财务副校长、校长等五个级次。 第九条校长是学校的法定代表人，全面领导和管理学校各项工作，

工程建设项目资金支付管理办法

工程建设项目资金支付管理办法 XXXX基本建设项目资金支付管理办法 第一章总则 为确保XXXX基本建设工作的顺利进行，严格执行工程 款（进度款、结算款、质量保证金）支付申报、审核、审批和支付程序，明确相关职能部门权限，提高工作效率，确保建设资金及时拨付到位和建设资金安全合理使用，根据相关法律法规的规定，结合XXXX基本建设管理工作实际，制定本办法。 第二章审批支付比例 严格执行基建工程项目的付款及审批制度，基建工程的进度款和结算款严格按照合同约定的条款办理支付。如有特殊情况需要提前支付，必须报分管基建工作管理领导审批。 第三章工程进度款申报审批支付程序

第四条申报审批程序 一）施工单位申报 施工单位按照施工合同约定的时间节点，对已完成且合格工程量的，填报《工程款支付申报表》（项目经理签字、加盖公章），连同相关材料（原件）报送工程监理单位审核。 二）监理单位审核 监理单位对施工单位报送的申报材料及本期工程进度、工程质量进行全面审查核算，填写审核意见和核算结果（总监理工程师签名、加盖公章），报送基建办项目组审批。 三）建设单位审核 审核原则：以施工合同为主要依据，以实际完成工程量及工程价款为主要审核内容，严格控制拨付工程进度款累计总额。 1、项目组审核

项目组复核监理单位审核手续，并审查施工单位报送的工程量与形象进度，建设单位甲方代表和项目组长签署审核意见后报分管工程部领导审签，加盖印章。 2、全过程审计单位审核 全过程审计单位对施工单位所报工程进度的实物工程量、计量计价方式及支付办法、甲供材料及设备的计量情况、工程预付款的抵扣等情况进行审核，并签署意见。 3、基建办负责人审签 施工单位将签章齐全的本期价款结算单提交项目管理组，项目组提交基建办部门负责人审签。 4、财务管理部门支付 财务管理部门依据合同条款及工程价款结算资料办理工程进度款支付。

公司资金支付审批管理办法

资金支付审批管理办法 第一章总则 第一条为加强公司资金管理，规范资金支付行为，落实资金支付责任，提高资金使用效率，根据《会计法》、《企业会计准则》和通号集团公司《财务会计内控制度》等法律法规和规定，制定本办法。 第二条本办法所称资金是指现金、银行存款、可以随时用于对外支付的其他货币资金、银行承兑汇票等。其支付是指公司开展经营、施工和管理等活动所发生的经济利益的流出，主要包括：各项成本费用的开支和资产购置；对物资供应商支付实物资产采购款；支付分包工程款；对外债务的确认与支付;归还银行借款；对外投资、担保、借款和支付保证金等。 第三条本办法适用于公司所属各单位。 第四条资金支付的原则是：预算控制、权限划分、归口审批、集中分配支付、跟踪落实。 第二章资金支付的一般程序 第五条资金支付的一般程序为先下后上、先业务部门（归口责任部门）后财务部门。 （一）编制资金预算计划 - 2 -

公司本部各部门根据财务预算、工程物资采购和工程分包合同等按月编制部门用款计划表，由每月22 日报资产财务部汇总。 公司按照签订的工程合同和施工情况，以各单项工程为 依据安排资金的使用，编制公司用款计划表经负责人审核，每 月22 日报工程管理中心核定； 工程管理中心将核定后于每月的25日前将编制完成的次月 用款计划表报资产财务部；资产财务部根据全公司的资金状 况和汇总后的用款计划，按照统筹兼顾、区分轻重缓急的原则，在每月30日前批复次月的用款计划。 （二）资金的支付申请：资金支付申请单位和部门必须根据公司财务预算和资产财务部批复的用款计划安排本单位和部 门的具体资金分配。公司本部资金支付审批由业务经办人员根据合同、发票等原始依据填写报销单、付款申请单等格式的支付申请，由部门负责人审核签字，提出初步意见。归口管理的费用支出和资金，还需归口责任部门负责人审核签字。项目部向公司提出资金支付申请的，需由项目经理审核签字。 尚未签订施工合同的工程首次用款申请，需办理无合 同工程首次用款申请审批手续。 （三）资金的支付审批：公司本部所有资金的支付必须由分管领导审阅、部门负责人“审核”意见后签字批准；所属单位所 有资金的支付必须由所在单位负责人审批签字。部分资金支付， - 3 -

资金审批管理办法

资金审批管理办法 第一章总则 第一条为规范企业集团内部资金、费用开支的管理，加强对资金、费用开支的监督和控制，严格控制非经营性费用支出，合理、有效地使用资金，提高资金的使用效率，加速资金的运转，保障集团各项经营管理活动的正常开展，根据《会计法》、《企业会计报告条例》和《企业财务通则》的规定，现制定本制度。 第二条本制度适用于集团总部及其下属全资、控股企业以及各分公司、办事处等分支机构；集团参股企业也可以执行本制度或参照本制度制订相应的管理制度，经企业董事会审批后执行。 第二章资金开支的范围 第三条资金开支的范围包括： （一）资本性支出：购置厂房、设备、车辆等固定资产，购买基建工程材料，支付基建工程款项，支付对外投资款项等； （二）专项的损益类支出：支付材料和商品采购款、工资奖金、科技开发费用、广告费用、销售提成及返利等专项费用和各项税项支出； （三）其他的损益类项目支出：支付管理费用、营业费用、财务费用、其他业务支出等； （四）支付债务：支付购置固定资产、材料等款项、银行借款、股东借款、应付股利、应交税金和其他款项等。 第四条集团对资金开支范围内所包含的业务应酬费、办公费、电话费、差旅费、汽车使用费纳入非经营性费用进行管理。对该类费用支出制定专门的标准，实行严格控制。 第三章资金开支的审批控制和审批权限 第五条资金开支的审批对象 为达到事前控制和规范内部运作、分清经济责任的目的，每项经济业务在办理所涉及的资金支付手续时，均应取得下列一种或几种主要原始单据，包括： 1.资金开支预算。集团内重大的投资项目、广告、购销业务等，均需由各中心部门依据 集团有关管理制度的规定及年度经营预算，事先提交资金开支预算。审批人审批计划 书之前，应征求集团相关职能部门意见。 2.材料（工程）款支付预算表。大部分材料和工程款实行定期支付。材料（工程）款支 付计划表由财务部门或工程管理部门编制。 3.费用（差旅费）报销单。一般费用支出，且付款与报账同步的，均应填报费用（差旅 费）报销单。 4.工资、奖金计划（申报）表、汇总表及明细表。由企业管理中心编制，经财务中心审 核后上报集团总裁审批。 5.合同。在办理工程、劳务、广告、购销等经济业务时，凡其资金收支金额在一万以上， 非现贷现款交易，且交易期较长的，均应与对方签订经济合同，以确定债权债务的安 全和保障经营活动的有序进行。所签订的合同，应符合国家的法律和集团管理制度的 规定以及一般商业惯例。在签订重要合同前，应有已审批的预算，我方的合同签字人 应为签订该合同的我方单位法人代表或其授权人。 6.发票（收据）。凡需对外付款的经济业务，均应及时取得对方合法的发票或收据（仅限 于国家规定的行政事业单位）。如为物资采购、加工及劳务则应取得增值税专用发票。 如为装卸、运输业务，则应取得税务普通发票。

资金收支管理制度和审批程序

财务收支管理制度和审批程序总则 第一条为适应公司管理要求，规范财务操作，协调各部门办理涉及财务方面的日常工作，根据公司有关财务制度与规定和财务管理需要。特制定如下制度。 公司各项财务收支管理原则 第二条公司财务支付管理采用逐级审批原则，实行总经理审批制。财务支付按规定的程序和层次进行审批，即先下级、后上级。 第三条公司所有收入凭进账凭据核实后即可由财务部按照程序进行账务处理。 第四条公司财务支付原则上采用事前审批制度。资金支付由经办人员完成逐级审批后，报总经理批准，财务部门方可执行财务支付程序。 第五条银行自动扣收利息、手续费、公司内部平台账户（指平台公司银行账户或个人银行卡账户）之间资金往来采用事后审批制度。资金支付业务发生办理后，凭相关业务单据原件在每月扎帐前报总经理审批。 第六条公司内部平台账户是指经风险控制委员会《风控委业务审批单》批准使用的平台公司开设的银行账户。 资金支付和报销审批的程序 第七条资金支付和报销的基本要求 1、资金支付、费用报销，必须取得合法有效的凭证或经有权人审

批后的有效凭证。 2.各项费用反映的经济业务必须真实。对于弄虚作假的，一经查 出，必将严肃处理。 3、资金支付、费用报销时，各项手续必须齐全，审批程序完结，各审核签批人员对其审核签批的有关业务事项，承担责任。 4、各种报销业务，有关人员应当在规定的期限内及时报帐。 第七条资金支付和报销的审批程序以及审批职责 1、经办人员作为资金支付或报销的发起人。根据有关的发票单据及附件及时填制《资金支付审批单》或《费用报销单》。对所发起的业务内容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写。对支付、报销单据的真实性、准确性负责；对资金的准确支付承担责任； 2、所属部门负责人审核。主要审核其经济业务的真实性、合理性。对资金支出的真实性、合理性负责并审核签字，对资金支出造成的结果承担责任； 3、事业部总经理负责审批。主要审批其经济业务的真实性、合理性、必要性；对业务资金支出的真实性、合理性及必要性负责并审核签字，对资金支付的结果对总经理负责，承担资金结果和效果的责任； 4、财务总监审核：主要审核支付资金的合规性、准确性、及时性；对支出资金的合规性、准确性、及时性负责并审核签字，对资金是否按指令支付承担责任。 5、公司总经理审批。对各类资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负领导责任。

资金审批管理制度范本

资金审批管理制度范本 第一章总则 第一条为规范资金使用，确保资金使用的合理性和效率性，依据公司的相关规定和管理要求，制定本制度。 第二章资金审批流程 第二条资金审批流程分为预算编制、资金申请、资金审批、资金支付、资金监督等环节。 第三条资金审批流程如下： （一）预算编制：各相关部门按照公司规定的程序，制定年度预算计划，并报经公司财务部门审核； （二）资金申请：各部门根据实际需要，填写资金申请表，明确资金用途、金额、时间等信息，并报经上级部门审核； （三）资金审批：上级部门对下级部门的资金申请进行审批，并在资金审批单上签字确认； （四）资金支付：经过审批的资金申请，由财务部门进行支付，支付方式一般采用银行转账或支票支付； （五）资金监督：财务部门对资金使用情况进行监督，确保资金使用合法合规。 第三章资金申请 第四条资金申请应提供以下信息： （一）资金用途：明确资金使用的具体项目或事项； （二）资金金额：明确所需资金的具体金额；

（三）资金时间：明确资金需要支付的具体时间； （四）资金来源：明确资金的来源。 第四章资金审批 第五条资金申请经过上级部门审核后，应签字确认，并及时通知财务部门进行资金审批； 第六条资金审批应由有权审批的负责人进行，审批人应对资金使用的合理性和效率性进行评估； 第七条资金审批应采取书面方式进行，以资金审批单为准，必要时可以通过电子邮件或内部系统进行审批； 第八条资金审批应在规定的时间内完成，并及时将审批结果通知申请部门。 第五章资金支付 第九条财务部门对审批通过的资金申请进行支付，支付方式一般采用银行转账或支票支付； 第十条财务部门应确保支付的资金到位，并及时通知申请部门； 第十一条资金支付应记录详细的支付信息，包括支付时间、支付金额、支付对象等，并保存相关凭证。 第六章资金监督 第十二条财务部门对资金使用情况进行监督，确保使用的资金合法合规；

003-XX集团资金支付管理办法

XX集团有限公司 资金支付管理办法 第一章总则 第一条为规范资金支付和调拨审批程序，明确审批权限，降低资金风险，提高资金使用效率,确保各项经营活动高效、有序地进行，特制定本办法。 第二条本办法所称的资金是指企业在资金运作过程中停留在货币阶段的那一部分资金，是以货币及等价物形态存在的资产，包括现金、银行存款和承兑汇票及其他货币资金。 第三条本办法主要规范公司本部的资金支付和调拨及其他分子公司。 第四条本办法所称资金授权审批，包括资金预算内的授权审批和预算外资金授权审批。 第五条本企业的资金授权审批实行分级授权审批。 第二章资金预算 第六条为加强企业对资金的管理，集团及各所属控股子公司实行资金

预算办法，资金预算的编制和审批严格遵循以下规定执行。 （一）货币资金预算的范围：包括本部职能部门，各分子公司各项采购款、往来款项、费用、职工薪酬、购置资产、归还贷款、兑付承兑以及工程项目投资等支出，各公司借款以及筹融资款项。 （二）年度资金预算：企业根据实际情况，制定年度资金预算，年度预算由董事会审批。 （三）月度资金预算：企业根据年度资金预算和月度工作计划，编制月度资金预算，月度资金预算原则上应量入为出、收支平衡，月度资金预算作为企业月度资金管理的指令性文件，必须严格执行，月度资金预算由董事长审批（必须符合年度资金预算要求）。 第七条财务部负责指导各职能部门编制企业年度预算和月度预算工作。各职能部门、分子公司应于每年的11月30日前把各自的下年度资金预算报到财务部，财务部应于每年的12月10日前完成下年度的资金预算；各职能部门、分子公司除12月份外应于每月的20日前把各自的次月资金预算报到财务部，财务部核算中心应于每月的26日完成下月的资金预算编制汇总工作。 第八条企业资金预算编制完成后，应及时召开相关会议，讨论批准资金预算。 第三章预算内资金支付管理 第九条企业各职能部门、分子公司应按照规定的程序办理货币资金支付业务。 （一）支付申请：各职能部门、分子公司需要使用资金时，应按回款进度在可用资金额度范围内向财务部提交货币资金支付申请，并注明款项的用

资金使用、费用开支审批管理办法

资金使用、费用开支审批管理办法 （试行） 根据国家有关财经制度、条例、法规和出版集团有关财务管理制度的规定，为合理使用资金，搞好费用核算，加强费用管理，防止损失浪费，促进廉政建设，特制定本办法。 第一条各项支出必须贯彻“双增双节”精神，坚持低成本，高效率的原则，费用开支严格实行计划管理。 第二条资金使用，坚持先请示、后使用、再审计的原则，各项支出实行部门经理及分管领导、总会计师、总经理“三级审批，归口负责”的原则。 第三条费用开支实行按标准、按级别审批，财务部门进行综合管理、监督。 第四条各项费用支出取得的各种原始凭证，要保证手续完备，要求写明用途并有经手人、验收人、批准人签字。手续不健全的，不予报销。

第五条审批权限及程序 一、资金使用 1、正常货款支付 每月初，采购部要向财务部提出资金使用计划；支付正常货款，由部门出具收款单位有效票据由财务部审核，经办人、采购部经理签字，分管领导及总会计师签批；支付民营公司货款及现金进货时，须在履行上述程序基础上，报公司总经理审批。 2、预付货款 预付货款时，由采购部经办人填制“预付款审批单”，分管领导及总会计师签字，报公司总经理审批后执行。 3、借款 指公出、会议、采购预借款。任何借款都应及时报销、还款，禁止个人巧立名目占用公款。因公出差预借差旅费，要按出差任务、时间、地点、人数核定预借款。借款额在1万元以下，部门经理、分管领导及总会计师签批；1万元以上及特殊借款，须在履行上述程序基础上，报公司总经理审批。

4、固定资产购置 实行预算管理。年初由需用部门提出计划及预计金额，经财务统一编制年度预算报经理办公会研究确定。属设备购置的，由财务部汇总编制“固定资产购置预算”，物业部按计划采购，并建立固定资产卡片；属基本建设项目，由财务及相关部门联合编制基建计划，经公司总经理办公会讨论后上报股份公司，待批准后方可组织实施。 一般性固定资产购置，计划内2,000元以下由物业部经理签字，分管领导及总会计师签批；计划内2,000元以上及计划外支出，须在履行上述程序基础上，报公司总经理审批。 基本建设资金，全部由公司总经理审批。 5、低值易耗品购置 必须统一管理，有计划的购置和使用，避免物品浪费或丢失。大额购置1,000元以上由需用部门年初向物业部提出预算，物业部归类、汇总后，由财务部编制“低值易耗品预算”。物业部负责按计划购入，财务部监督计划的执行。无预算而急需购置的物品，由物业部请示公司总经理批准后方可购置。

大学资金支付审批管理办法

大学资金支付审批管理办法 第一章总则 第一条为加强学校资金监管，保证资金安全，提高资金使用效益，根据《会计法》、《现金管理暂行条例》、《内部会计控制规范—货币资金（试行）》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等规定，结合学校实际情况，特制定本办法。 第二条本办法所称资金，是指学校因各种经济活动支付的货币资金，资金支付包括银行转帐支票、银行电汇等各类银行票据支付、现金支付、银行卡划转等形式。 第三条学校货币资金的支付，按照“经费预算控制，逐级授权审批，财务统一支付”的原则进行管理。 第四条各单位或部门（以下简称“各单位”）向财务处提出资金支付申请前，必须确保所需经费来源已落实。对于未落实经费来源的申请，财务处不予受理。 第二章事项审批管理 第五条资金支付事项审批管理的一般规定： （一）各单位或项目负责人在支付前须核实预算内容、付款合同协议或相关批件，严格按照预算明确的用途、合同或协议的付款条款等规定支付资金。 （二）资金支付事项的经办人原则上是本校职工或学生。 （三）资金支付事项经办人在提交支付事项审批前应核实业务和资料的真实性、合规性、准确性。 （四）资金支付采用借款的，借款人应向财务处提供必

要的合同或协议（原件）等附件，并按本办法履行必要的支付事项审批手续；借款核销时，发票内容与借款用途一致，只需提供原件或复印件的经济合同或协议，无需再履行审批手续。 第六条资金支付事项的具体审批 （一）事业经费（不含专项项目经费）支付事项的审批 凡符合单位年度预算的事业经费支出事项，由经费负责人审批。 （二）科研经费支付事项的审批 科研经费的支付事项按照科研项目管理等规定，由项目负责人和相关职能部门签字审批。其中符合科研经费大额支出分级审批规定的，按照相关规定执行。 （三）专项经费支付事项的审批 已明确资金用途和范围的专项经费资金支付事项，由项目负责人在预算范围内审批。 （四）代管经费支付事项的审批 基金会、工会经费、党费等委托学校代管的资金支付事项，由委托单位负责人依据国家及学校相关规定审批。 （五）设备购置和基建维修工程支付事项的审批 设备购置款、修缮或基建工程款等方面的资金支付事项，在申请支付前，应先按学校资产管理、基建及修缮项目管理办法审批后，方可提交财务处。 （六）经常性经费支付事项的审批 1. 学校例行发放的人员工资及津补贴（含新进人员住

贷款资金支付管理办法(初定)【最新范本模板】

山西省农村信用社贷款资金支付管理办法 (修订稿） 目录 第一章总则 第二章岗位设置与职责 第三章支付方式 第四章账户开立及使用 第五章支付程序 第六章罚则 第七章附则 第一章总则 第一条为规范全省农村信用社贷款资金支付管理，确保借款人严格按照借款合同约定用途使用贷款，根据《固定资产贷款管理暂行办法》、《流动资金贷款管理暂行办法》、《个人贷款管理暂行办法》、《项目融资业务指引》和《山西省农村信用社信贷业务管理基本制度》等有关规定，结合实际，制定本办法。 第二条本办法适用于全省农村信用社开办信贷业务

的所有机构网点。 第三条本办法所称的县级联社包括县（市、区)农村商业银行、县(市、区）农村合作银行、县（市、区）农村信用合作联社。 第四条贷款资金支付应遵循“依法合规、平等自愿、用途明确、方式约定、监督使用"的原则。 第二章岗位设置及职责 第五条农村信用社原则上应设立责任独立的贷款支付审核部门(岗位），保持工作的独立性，并按照职责分工不同，支付审核岗由办贷网点负责人和主管会计共同兼任。 第六条支付审核部门（岗位）工作职责： (一）审核借款合同约定提款条件的落实情况； (二)审核支付方式的合规性； （三）审核受托支付申请或提款申请用途的真实性； (四)审核自主支付金额、用途和借款合同约定条款的一致性。 第三章支付方式 第七条贷款资金支付分为农村信用社受托支付和借

款人自主支付两种.支付方式需要在借款合同中明确约定。 第八条农村信用社受托支付是指根据借款人的提款申请和支付委托，农村信用社将贷款资金通过借款人账户直接支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。 第九条受托支付的范围： (一）单笔支付金额超过项目总投资的5％或超过500万元人民币的固定资产贷款资金。 （二）符合下列情形之一的流动资金贷款，原则上应采用受托支付方式： 1、与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般； 2、支付对象明确且单笔支付金额较大.单笔支付金额标准由县级联社根据借款人的行业特征、经营规模、管理水平、信用状况等因素和贷款业务品种自行合理制定； 3、农村信用社认定的其他情形。 （三）单笔超过五十万元人民币的生产经营贷款（从事农业生产、农副产品收购的除外）。 第十条借款人自主支付是指农村信用社根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人存款账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对象. 第十一条自主支付的范围： （一）支付规定金额标准以下的固定资产贷款及流动资

财务收支审批制度(全新经典版)

财务收支审批制度 第一条为了贯彻执行国家的财经方针政策，组织好公司财务管理，更好发挥资金在生产经营中的作用，保证资金使用的安全性，为公司增收节支，开源节流，防范经营，财务风险，根据公司组织框架经营特点及内控制度，特制定公司财务收支审批制度。 第二条财务收支审批制度是指确定财务收支审批范围，审批人员，审批权限，审批程序及其责任制度。制度明确了审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。 第三条按公司资金情况每月财务管理部汇总编制资金支付计划表，报董事长、总经理、财务总监，以便公司领导及时掌握公司资金使用情况，合理安排资金。 第四条各有关部门或个人用款时，应提前办理资金用款计划（每月25日前报送财务管理部，以便筹集合理安排资金），向审批人提交资金支付申请表或会计凭证，注明款项的用途、金额、支付方式等内容，必要时提交有关经济合同或相关证明。 第五条支付审批。根据公司财务资金应明确本公司审批程序，审批制度，审批人按其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。

（一）款项支付及日常费用报销:为了合理安排业务办理时间，各种支付款项经办人需提前办理审批手续，每周二、周四由经办人交财务管理部办理结算及支付。其余时间出纳员办理其他事项不予办理支付及报销业务；若遇特殊情况急需支付的款项，财务管理部门予以及时办理，由经办部门到银行办理款项支付。 每月的工资、车辆费用、五险一金等固定费用需在20日之前办理完报销结算。 （二）差旅费报销：出差人员回来后五日内报销，不得跨月报销。 （三）经办人员应取得完整、真实、合法的原始凭证，否则不予报销。 第六条支付审批。根据公司财务资金应明确本公司审批程序，审批制度，审批人按其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币支付申请，审批人应当拒绝批准。 第七条各种支付款项应由会计进行复核后方可支付。复核人应当对批准后的申请进行复核，对支付申请手续或相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式、支付单位是否妥当等进行复核。复核无误后交出纳人员办理支付手续。 第八条办理支付。出纳人员根据复核无误的凭证，按规定办理货币资金支付手续。及时登记现金和银行存款日记账。

资金审批报账管理办法

日常资金审批、支付流程 及报销管理细则 第一条总则 为规范和完善xx工程建设集团公司财务管理工作，规范资金审批、支付流程及成本费用报销审批程序、合理控制资金的流动，根据国家有关财经法规及总公司财务管理制度的要求，特制定本细则。本细则适用于总公司下的所有分公司。 特别备注：因设计公司下分的分公司，（经营公司、公路设计公司、咨询公司、水运设计公司、岩土公司），暂不具备独立分公司条件，所以设计公司下的各分公司报销其日常资金审批、支付流程及报账仍按原来部门填写（水运公司―――水运处，岩土公司――岩土处，公路设计公司――道路处，咨询公司―――咨询处，经营公司―――经营处），其他分公司按现已设置的自己所在的部门填写。 第二条日常资金范畴 日常资金支付包括：各公司各部门员工个人借款、生产项目借款、差旅费、会议费，业务招待费、办公用品及低耗品采购、固定资产购置、办公费、汽车使用费、职工薪酬、税金等一系列经营活动中所产生的一切资金。 第三条成本费用报销的审批原则：由具体经办人填单，报经所属分公司/部门负责人按总公司规定报销制度及标准负责对本公司、本部门人员费用报销的真实性、合理性的一级审查；由财务部门按报销规定及标准审核对报销票据的合理性及合法性进行二级审查；再分别由各分公司总经理，分管领导和董事长进行三级审查。各部门/分公司所有项目特殊费用必须先申请，经董事长同意后，再进行逐级审批制度。各分公司/部门和项目上所有成本费用，一律经总经理董事长最终审核签字。 第四条资金支付原则

（一）申请人、审批人签字制度 资金支付时，应严格执行申请人（业务经办人）、审批人签字制度、审批人应按各自的职责进行严格审核并签字。 （二）申请人包含：分公司员工、部门负责人、各分公司总经理，分管领导、董事长； （三）审批人包含部门负责人，分公司财务负责人，总公司财务负责人，分公司总经理，分管领导、董事长。部门资金支付审批程序： 第五条 借款 授权分级审批 流程 （一）部门/各分公司管理部门，借款审批流程 （二）费用报销单审批流程 部门/分公司或项目审查等特殊费用报销审批 （三）公司行政后勤管理部门特殊 费用报销审批流程 （四）各部门负责人差旅费用报销单审批流程 1、部门差旅费报销审批流程 注：有项目的 必须填写项目名称

支付管理办法、审批流程、权限(公司)原版

款项支付管理办法 1目的 为规范公司本部以及各下属二级单位非项目类款项（一般款项支付）的审批流程、审批权限、审批职责及支付要件，特制定本办法。 2适用范围 本制度的适用于湖南南新制药有限公司各部门和各分子公司的员工一般款项支付。付款申请单只适用于对公付款，借款申请单只适用于职工个人因公借款。 3术语及定义 3.1本办法所称的“款项支付”指公司因经营活动的需要而由公司财务部 门支付货币资金的行为。 3.2项目类款项指工程类等项目费用，按相应的流程与权限执行。 3.3职工借款，指因公司业务需要长途出差、接待等活动发生的借款和采 购备用金，借款人为员工。 4涉及部门与人员职责 4.1经办人员 经办人指对款项支付具体办理的公司员工。经办人主要职责为： 4.1.1业务发生时取得合法的原始凭证，收集理整该类款项支付的其他要件； 4.1.2判断该款项是否应由本公司支付，以及构成本公司支付款项的义务条件 是否齐备（如支付对象是否完成合同要求）； 4.1.3判断该款项相关内部管理的程序是否完备，如购买材料是否验收入库 等； 4.1.4对原始凭证要素是否真实齐全（指台头、费用名称、数量、单价、合计 大小写金额、有无收款专用章）及是否按要求进行粘贴和填制负责； 4.1.5对整个款项支付审批过程负责； 4.1.6作好经办项目款项支付的登记工作。 4.2部门负责人 4.2.1对款项支付的真实性负责； 4.2.2判断款项支付手续是否完备； 4.2.3审核原始凭证要素是否真实齐全； 4.2.4安排本部门或本经费的支出登记工作。

4.3各级财务部门 4.3.1在审核阶段会计人员的职责： 1)检查单据粘贴方式是否符合要求，若不符合可要求经办人重新粘贴； 2)判断所支付款项的类别，向经办人明示支付款项类别和审批程序； 3)审核原始单据的真伪、审核所附要件是否齐备，附件数量是否填列正确， 要素是否齐全，有无其他异常情况； 4)对累计付款的记录真实情况负责，对付款单据的计算金额及多张单据的 合计金额负责，对付款金额是否符合公司制度规定的支付标准负责； 5)审核业务付款进度不能超出合同约定的上限。 6)检查付款额度与预算的匹配度。 4.3.2财务负责人/分管财务总经理 1)检查是否有分管副总、部门经理、会计人员签字； 2)对支付的款项是否符合国家政策法规及公司规章制度； 3)若支付对象有本公司欠款，则应根据情况作出是否支付或抵减欠款后支 付的意见； 4)判断该款项的重要性和紧急性，以及支付后对公司现金流的影响，若款 项支付后给公司现金流动带来困难则应提交月度资金平衡会讨论； 5)对支付款项是否符合公司整体预算及资金计划的要求，及对正常生产经 营活动的影响。 6)对其主管部门发生的款项支付负经济及法律责任。 4.3.3出纳付款职责： 1)检查审批手续是否符合制度要求； 2)复查附件金额不能低于报销金额； 3)按现金管理条例支付现金，若以银行存款支付，则对开户行及账户的选 择负责； 4)对银行账户透支负责； 5)对款项支付的正确性负责。 4.3.4印鉴保管人： 1)审核出纳开出支票的正确性； 2)审核需要使用印鉴的其他事项。 4.4专项费用主管部门 4.4.1各级人事部门：审核登记工资、奖金、节假日费、职工培训费、养老保 险、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险、住房公积，并对支付 标准负责；