货币资金支付管理办法

1 目的

为保障货币资金的安全，规范货币资金支付管理，制定本办法。

2 适用范围

2.1本办法适用于公司及其分/子公司、基地；

2.2本办法所称货币资金，是指现金、银行存款、可以随时用于对外支付的其他货币资金和其他可用于对外支付的银行承兑汇票等。

3 支付方式

3.1现金支付，根据《货币资金管理制度》规定的范围列支；

3.2银行存款支付，即通过银行转账支付，包括支票、汇票、本票、电汇等；

3.3承兑汇票支付，包括银行直接开具和应收票据背书转让两种。

4 货币资金支付业务责任人的规定

4.1 资金支付业务责任人分为“业务经办人”、“资金支付审批人”、“资金预审员”、“财务中心资金总监”、“财务中心会计及出纳”；

4.2 责任人职务调动或离职，应对经办事项清理，由财务中心确认后办理交接手续。

4.3 资金业务经办人负责办理资金支付的申请手续；

4.4 公司各部门应指定固定的“资金预审员”，填写《资金预审员备案表》，由一级部门负责人签字后交财务中心备案；

4.5 资金预审员负责对资金支付审核，并汇总部门内的《现金报销单》、《付款通知单》及相关凭证，审批后统一交财务中心支付；

4.6 资金支付审批人包括一级、二级部门及分子公司负责人、最终审批人及由审批人指定的审核人员；

4.7 财务中心会计负责复核资金支付的合法性、合规性；

4.8 财务中心资金总监负责公司资金安排，在资金支出计划范围内审批；

4.9 财务中心出纳为资金支付的唯一执行人，凭审批完整的支付单办理支付手续。

5 财务支付审批规定

5.1 支付申请

5.1.1 业务经办人根据业务需要，填写《现金报销单》或《付款通知单》；

5.1.2 《现金报销单》用于公司经营业务经办人根据《货币资金管理制度》规定的范围已用现金列支，向公司申请报销，填写规范要求：

5.1.2.1 填写要素：日期、支付业务所属公司、部门、经办人、摘要、金额大小写；

5.1.2.2 填写字迹清楚、不允许涂改；

5.1.2.3 经办人签名需用正楷字体；

5.1.2.4 合计金额必须填写，前划￥，大小写金额一致，大写金额顶格填写；

5.1.2.5 摘要描述概括清楚，与发票内容一致。

5.1.3 《付款通知单》用于单位转账结算，填写规范要求：

5.1.3.1 日期填写准确，包括申请日期、付款日期；

5.1.3.2 付款部门填写公司及部门；

5.1.3.3 收款单位信息填写完整、准确、清楚，包括收款单位名称、开户行及账号，外地单位开户行名称需写明省、市、地区；

5.1.3.4 付款方式根据财务支付方式填写，付款方式为承兑汇票的，备注中说明期限、银行等具体要求；

5.1.3.5 填写字迹清楚、不允许涂改，大小写金额一致；

5.1.3.6 根据合同规定付款的填写合同号，根据发票付款的填写发票号码，根据已

入账应付款付款的填写应付款余额。

5.1.4 经办人对支付业务的真实性负责，提供原始证明凭证的要求：

5.1.4.1 根据《发票管理制度》规定提供合法发票；

5.1.4.2 预付款支付，提供合同、协议；

5.1.4.3 咨询、检验、审计、评估、租赁、保险、技术转让等服务性费用支付，提供合同或协议；

5.1.4.4 工程款支付，提供工程结算单；

5.1.4.5 维修、劳务等支出，提供费用结算依据；

5.1.4.6 会务费支付，按重要性可依次提供以下证明：会议主办方出具的邀请函、会议通知、会议纪要；

5.1.4.7 培训费支付，应提供人资部签署的培训申请单、培训通知；

5.1.4.8 财务审核要求提供的其他证明凭证。

5.1.5 用于现金报销的原始凭证粘贴的具体要求：

5.1.5.1 在空白报销单上将原始报账凭证按小票在下，大票在上的要求，从右至左呈阶梯状粘贴；若票据较少，可直接在正式报销单的反面粘贴（原始凭证的正面与报销单的正面同向）；若票据较多，可在多张空白报销单上粘贴；

5.1.5.2 原始凭证横向粘贴，范围一般不超过报销单，超长部分向内折叠；

5.1.5.3 将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好的原始报销凭证的空白报销单上（左面对齐粘贴）。

5.2 逐级审批

5.2.1 二级部门负责人审核，对支付业务的真实性、适当性负责；

5.2.2 费用较多的部门设置费用审核人，即资金预审员,负责审核支付业务的规范

性，同时符合费用预算、资金计划预算的要求；

5.2.3 一级部门或分子公司负责人审核，对支付业务的真实性、合理性负责；5.2.4 工程款支付需审计部审核；

5.2.5 财务中心会计复核要求：

5.2.5.1 取得发票、合同、协议、结算单等原始证明凭证，与付款内容核对一致；

5.2.5.2 原始凭证符合《税法》等法律法规的规定；符合公司规章制度的规定；

5.2.5.3 符合费用预算、资金计划预算的要求；

5.2.5.4 对不真实、不合理、不合规、不合法的支付申请一律不予审核，退回经办人处理。

5.2.6 最终审批人审批，根据公司《财务支付审批制度》的最终审批人权限审批；

5.2.7 资金总监负责对公司资金统筹安排，审核资金计划的执行，计划内资金批准付款，超计划付款需付款部门提出追加资金计划申请，经资金总监、总裁审批通过后批准付款。

5.3 投资性项目付款需有项目负责人审批

5.4 经董事会秘书确定的对外投资、重大经营事项等资金支付，按要求取得董事会决议、股东会决议等文件，支付审批增加财务总监审核

5.5 审批授权及代理人规定

5.5.1 货币资金支付的最终审批权人有董事长、总裁两人，最终审批权人对审批权授权的，需签署授权书或授权协议，被授权人在授权范围内行使最终审批权，但被授权人无再次授权的权利；

5.5.2 最终审批人不在岗位，应由上一级领导或更高层领导代理审批，或取得审批权人电话短信等信息依据，报资金总监确认签字办理；

5.5.3 经公司批准的部门负责人代理人权限：拥有审核权，无最终审批权。

6 支付结算

6.1 财务中心出纳检查各级审批完整性，根据支付方式办理资金支付

6.2 现金报销支付规定

6.2.1 一般情况下现金报销均由财务中心通过银行支付到报销人工资卡账户，财务中心会计对每周截止到周五收到的报销单据审核，审批完成后，下周统一发放；

6.2.2 特殊情况需现金发放的，每周六报销一次，出纳在报销单上加盖“现金付讫”，经办人签字以示付讫；

6.2.3 部门委托经办人代表集中领取的，办理支付手续后，出纳提供现金报销签收清单，由经办人代表交付报销人签字确认收款，一周内将签收单返还财务中心。未领取的现金交还财务中心。

6.3 银行存款支付规定

6.3.1 出纳人员严格按照要求付款日期支付，不得改变支付方式或用途，如有变更需经办人重新申请并审批；

6.3.2 财务中心不接待供应商或服务商业务人员，支票或汇票支付需公司经办人员至财务中心办理取款、签收手续；

6.3.3 经办人员向外单位业务人员应登记“支票领用登记簿”，因票据传递延误造成单位损失的，应查明原因，追究责任人的责任。

6.4 承兑汇票支付规定

6.4.1 付款部门必须本着“成本效益”的原则选择付款方式和票据交接方式，财务中心本着“劣票先付”的原则选择支付的票据；

6.4.2 承兑汇票“劣票先付”原则，指票据期限、出票行以及票面清洁程度的优劣排

序；

6.4.3 承兑支付时间要求：一般情况下每周四或周五支付一次，紧急采购支付情况下，需预留财务中心准备承兑的时间；

6.4.4 支付手续：经办人持收款收据至财务中心办理领取承兑汇票手续，在承兑汇票复印件上签字签收；

6.4.5 特殊供应商不能提前交付收据的，付款部门需填写《承兑支付延迟递交收据备案表》，经部门负责人审批后交财务中心备案，实际支付时需在规定的期限内补交收据，最长不得超过7天。

7 附则

本办法由财务中心制定并负责解释，自公布之日开始实施。

(最新)货币资金管理办法及备用金管理办法

（最新）货币资金管理办法及备用金管理办法关于颁发《货币资金管理办法》和 《备用金管理规定》的通知 公司各部门: 经公司研究决定，现将《货币资金管理办法》和《备用金管理规定》予以颁发，请遵照执行。 特此通知。 附件:1、《货币资金管理办法》 2、《备用金管理规定》 二〇〇五年七月二十日 附件1 货币资金管理办法 第一章总则 第一条制定的目的和依据 为了规范和加强公司货币资金的内部控制和管理～保障公司资金安全～在保证基建及生产经营需求的前提下～合理调度资金～提高资金的综合使用效益～根据财政部《内部会计控制规范—货币资金》、中国人民银行《支付结算办法》、《现金管理暂行条例》及国家有关法律法规～并结合公司实际情况～特制定本办法。 第二条货币资金的内容 本办法所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金等。 第三条货币资金管理原则: 1. 合法规范、确保安全, 2. 保障需求、效益优先,

3. 预算控制、加强考核, 职责明确、合理授权。 4. 第二章现金管理 第四条现金使用范围 1.员工工资、津贴、奖金, 2.个人劳务报酬, 3.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出, 4.向个人购买的农副产品和其他物资的价款, 5.出差人员应随身携带的差旅费, 6.紧急零星采购支出和其他零星费用支出, 7.确需支付现金的其他支出。 不属于上述现金结算范围的款项支付～一律通过银行转账结算。 第五条库存现金限额 库存现金的限额为人民币3万元～超过库存限额的现金应于当日银行营业时间内送存开户银行。 第六条现金支付申请及授权批准 1、从开户银行提取现金～应当写明用途～经审核批准后加盖预留银行印鉴送基本存款帐户开户银行提取。 2、员工借支现金应凭批准的出差申请、物资采购计划或签报填写“借款单”～经部门主管签字后送财务部审核、财务主管签字～借支金额在1万元以上的由总经理和财务总监联合审批～1万元及以下的由总经理、财务总监或总经理授权分管副总经理单独审批。 3、财务部经办人员凭审批生效的“借款单”办理现金支付手续。

人民币收付业务管理办法

人民币收付业务管理办法 一、背景介绍 人民币作为中国的法定货币，在日常的经济活动中具有重要地位。 为了规范人民币的收付业务，保护金融安全和消费者权益，中国政府 制定了相关的管理办法，对人民币收付业务进行了规范和监管。 二、人民币收付业务的范围和限制 人民币收付业务包括现金收付、电子支付和银行转账等形式。但是，为了防范非法活动和金融风险，人民银行对人民币收付业务设置了一 定的限制。例如，对大额现金收付、外币兑换和跨境资金流动等进行 了严格管控。 1. 大额现金收付 人民币现金收付金额超过一定限额时，需要经过银行办理，银行会 对资金来源和用途进行审查，以确保合法性和安全性。这一措施有助 于遏制黑市交易和洗钱行为。 2. 外币兑换 在人民币境内，兑换外币也需要遵循相关的规定。合法的外汇兑换 业务需要在授权的金融机构进行，个人需要提供相关身份信息和交易 用途等。 3. 跨境资金流动

中国政府对跨境资金流动实行严格管制，以维护金融安全和经济稳定。个人和企业需要遵守外汇管理政策，按照规定办理相关手续，不 得违规转移资金。 三、人民币收付业务的重要性和影响 人民币收付业务的规范管理对于金融系统的稳定和经济的发展都具 有重要意义。 1. 金融安全 通过规范人民币收付业务，可以有效防范金融风险和打击非法活动，保护金融体系的安全稳定。有效的风险防控措施有助于防止洗钱、恐 怖主义融资等违法行为。 2. 消费者权益保护 规范人民币收付业务可以保护消费者的权益，确保交易安全和资金 可靠。例如，在电子支付中，严格的身份验证和交易记录有助于防止 个人账户被盗用或支付纠纷的发生。 3. 货币稳定 人民币收付业务的规范管理也有助于维护货币的稳定价值。通过控 制货币供应量、防范外汇风险等措施，可以维持人民币的购买力和稳 定性。 四、加强人民币收付业务管理的措施

货币资金支付管理办法

1 目的 为保障货币资金的安全，规范货币资金支付管理，制定本办法。 2 适用范围 2.1本办法适用于公司及其分/子公司、基地； 2.2本办法所称货币资金，是指现金、银行存款、可以随时用于对外支付的其他货币资金和其他可用于对外支付的银行承兑汇票等。 3 支付方式 3.1现金支付，根据《货币资金管理制度》规定的范围列支； 3.2银行存款支付，即通过银行转账支付，包括支票、汇票、本票、电汇等； 3.3承兑汇票支付，包括银行直接开具和应收票据背书转让两种。 4 货币资金支付业务责任人的规定 4.1 资金支付业务责任人分为“业务经办人”、“资金支付审批人”、“资金预审员”、“财务中心资金总监”、“财务中心会计及出纳”； 4.2 责任人职务调动或离职，应对经办事项清理，由财务中心确认后办理交接手续。 4.3 资金业务经办人负责办理资金支付的申请手续； 4.4 公司各部门应指定固定的“资金预审员”，填写《资金预审员备案表》，由一级部门负责人签字后交财务中心备案； 4.5 资金预审员负责对资金支付审核，并汇总部门内的《现金报销单》、《付款通知单》及相关凭证，审批后统一交财务中心支付； 4.6 资金支付审批人包括一级、二级部门及分子公司负责人、最终审批人及由审批人指定的审核人员；

4.7 财务中心会计负责复核资金支付的合法性、合规性； 4.8 财务中心资金总监负责公司资金安排，在资金支出计划范围内审批； 4.9 财务中心出纳为资金支付的唯一执行人，凭审批完整的支付单办理支付手续。 5 财务支付审批规定 5.1 支付申请 5.1.1 业务经办人根据业务需要，填写《现金报销单》或《付款通知单》； 5.1.2 《现金报销单》用于公司经营业务经办人根据《货币资金管理制度》规定的范围已用现金列支，向公司申请报销，填写规范要求： 5.1.2.1 填写要素：日期、支付业务所属公司、部门、经办人、摘要、金额大小写； 5.1.2.2 填写字迹清楚、不允许涂改； 5.1.2.3 经办人签名需用正楷字体； 5.1.2.4 合计金额必须填写，前划￥，大小写金额一致，大写金额顶格填写； 5.1.2.5 摘要描述概括清楚，与发票内容一致。 5.1.3 《付款通知单》用于单位转账结算，填写规范要求： 5.1.3.1 日期填写准确，包括申请日期、付款日期； 5.1.3.2 付款部门填写公司及部门； 5.1.3.3 收款单位信息填写完整、准确、清楚，包括收款单位名称、开户行及账号，外地单位开户行名称需写明省、市、地区； 5.1.3.4 付款方式根据财务支付方式填写，付款方式为承兑汇票的，备注中说明期限、银行等具体要求； 5.1.3.5 填写字迹清楚、不允许涂改，大小写金额一致； 5.1.3.6 根据合同规定付款的填写合同号，根据发票付款的填写发票号码，根据已

企业货币资金管理制度(5篇)

企业货币资金管理制度 1、强化企业资金预算管理。企业应依据市场经济环境的发展变化、企业的经营发展需要和企业资金资金的实际状况来科学合理的编制企业资金预算。企业要严格按照资金预算来筹集、使用和管理企业资金，不可随意的筹集使用资金，确保企业的资金预算更好的服务于企业的资金管理，对企业资金的有效管理发挥作用。资金预算管理有切实有效的贯彻执行，规范货币资金的管理程序，确定货币资金执行的审批权限和制度，超限额或重大事项资金支付要实行____审批，严格控制无预算或超审批权限的资金支出。严格企业内部资金收入和支出审批程序以先进的计算机技术为手段，健全财务规章制度，减少人为因素，实现高效率的信息化管理。加强对货币资金、会计凭证、原始的管理，要依法建账，及时核对银行账目，认真履行定期对账、报账的制度，建立定期进行检查的制约机制。不符合审核程序不能支付资金，按规定实事求是报账，不作假账。但如果在预算的执行过程中确实发现了预算的不合理，可以对于企业的资金预算进行全面的考察并结合企业决策者的意见了合理的修订企业的资金预算，以确保企业的资金预算更符合企业的需要。 2、建立健全资金管理制度体系，强化日常资金管理 3、完善资金管理监督制度，确保企业资金的安全、完整。 企业货币资金管理制度（二） 食品进口查验制度 一、列入进货查验的食品，是指消费者经常食用的食品，包括粮食及其制品，蔬菜、水果，奶制品，豆制品，饮料和酒类等食品。

二、经营者购进食品时，应查验证明供货方主体资格合法的有效证件，并按批次向供货方索取证明食品质量符合标准或规定以及证明食品来源的票证，并保存原件或者复印件。 三、经营包装食品的，要对食品包装标识进行查验核对，内容包括： (一)中文标明的商品名称，生产厂名和厂址； (二)商标、性能、用途、生产批号、产品标准号、定量包装。 (三)根据商品的特点和使用要求。需要标明的规格、等级、所含主要成分和含量； (四)限期使用商品的生产日期、安全使用期(保质期、保存期)和失效日期； (五)对使用不当、容易造成商品损坏可能危及人身、财产安全的食品的警示标志或中文警示语。 四、食品经营者经营的农产品及其他散装食品，法律法规规定必须检验或者检疫的，经营者必须查验其有效检验检疫证明，未经检验检疫的，不得上市销售。法律法规没有明确规定的，应经有关产品质量检测机构检测合格才能上市销售。 五、经营者应经常检查食品的外观质量，对包装不严实或不符合卫生要求的，应及时予以处理，对过期、腐烂变质的食品，应立即停止销售，并进行无害化处理。 六、经营者按照食品广告指引购进食品时，要注意查验是否有虚假和误导宣传的内容。 七、市场开办者应配备相应的检测设施，对在市场内销售的食品进行自检，经检测合格才能上市销售，并登记检测结果存档备查。

货币资金支付管理制度

货币资金支付管理办法 第一章总则 第一条为了加强公司资金管理，规范资金的支付行为,落实资金支付责任,加速资金的周转,提高资金的使用效率,根据《会计法》、《支付管理办法》、《现金管理暂行条例》和《内部会计控制规范—基本规范》等法律法规,制定本办法。 第二条本办法所称的资金是指现金、银行存款、可以随时用于对外支付的其他货币资金和其他可以用于对外支付的银行承兑汇票等。 第三条本公司资金支付的原则是：计划控制、权限划分、归口审批、集中分配支付、跟踪落实。 第二章资金支付的一般程序 第四条资金的支付申请:资金支付申请部门必须根据公司资金计划表安排本部门的具体资金分配。有业务经办人员填写付款申请单，部门负责人在申请单上签字。 第五条资金的支付审批:所有资金的支付必须由公司分管副总经理或总经理签字批准同意。第六条资金的支付结算:公司出纳人员根据支付申请单办理货币资金的支付手续。 第三章资金支付的职责分工 第七条公司对资金的公司对资金的支付业务实行受权批准制度，审批人应对资金支付的合理性和合法性负责,并在受权范围内进行审批,不得超越审批权限。 第八条公司资金对外支付统一由财务办理。财务应加强资金的调度和管理,保证资金的安全完整,手续严密,结算畅通,服务周到。对于审批人超越授权范围审批的资金支付业务,经办人员有权拒绝办理,并及时向上级部门汇报。 第九条资金的支付业务的职责要求如下: 一、支付申请部门的职责：业务经办人员必须根据公司规定管理有关原始单据，对原始单据进行分类、整理、自查、粘贴、汇总,保证手续齐全,填写业务内容、用途、金额、支付方式、收款人全称、开户银行、账号、联系电话等,并在单据上签字。需要向收款单位索要发票或收据的，应保证在一周内将发票交财务。公司的分管副总经理根据公司的资金计划在责任权限内合理支配使用资金,对资金支付的计划、合理性负责,按照资金支付程序办理支付手续，并敦促下属人员做好业务单位或个人的工作,维护公司信誉和形象。 二、财会部门职责: 1．根据审核无误的手续,办理银行存款、取款和转账结算业务;及时根据银行存款对账单在月末做出相应的调整，落实未达账项。 ２. 认真审查付款申请和有管原始单据的完整性、合理性和合法性，复核资金支付手续及相关单据是否齐备，金额计算是否准确,支付方式、支付单位是否妥当等。做到手续完备、单证齐全。 ３．公司出纳人员必须保证资金支付的准确性，不得屋里拖延支付，不得刁难业务经办人或收款单位人员。对于出纳人员违反公司资金支付管理规定的行为,一经查实，公司将严肃处理。 4．出纳人员有权拒绝一切不符合公司资金支付规定的申请，如果出纳人员工作失职，办理了不符合该规定的资金支付，一经查实，公司将严肃处理。 第四章资金支出的责任权限 第十条资金支出权限的一般规定

财政部货币资金管理制度

财政部货币资金管理制度 引言 财政部货币资金管理制度是财政部为了有效管理国家财政收支而制定的一系列规章制度。这些制度旨在规范、统一和优化财政部门对货币资金的使用、监督和管理，以确保国家财政健康发展和资金安全。 一、概述 1.货币资金管理的目标：确保国家财政收支平衡，维护国家经济稳定运行，提 高财政资源利用效率。 2.货币资金管理的原则：合法、规范、公开透明、风险可控。 3.货币资金管理的范围：包括国有资本经营预算内的货币资金、非税收入预算 内的货币资金等。 二、货币资金使用 1.预算编制与执行：根据国家预算法，财政部门需按照年度预算编制和执行计 划，合理安排和使用货币资金。 2.支付与结算：财政部门需按照相关法律法规和支付结算规定，采取电子支付 等方式进行支付和结算操作，并确保操作安全性和准确性。 3.借款与负债管理：财政部门需按照国家借款管理规定，合理安排借款事宜， 并做好负债管理，确保偿还能力和风险可控。 三、货币资金监督 1.审计监督：财政部门需接受国家审计机关的监督和审计，确保资金使用合规、 效益和风险可控。 2.内部控制：财政部门需建立健全内部控制制度，包括预算管理、会计核算、 资金管理等方面的规定，确保资金使用合规和风险防范。 3.监督检查：财政部门需定期进行自查和检查，发现问题及时整改，并接受上 级主管部门的监督。 四、货币资金管理信息化 1.财务信息系统建设：财政部门需建立完善的财务信息系统，实现对货币资金 的全面管理和监控。 2.数据安全保护：财政部门需加强数据安全保护工作，采取必要的技术手段和 措施，防止数据泄露或被篡改。 3.技术创新应用：财政部门应积极推动技术创新应用，如人工智能、区块链等， 提升货币资金管理的效率和安全性。

货币资金管理办法

货币资金管理办法 货币资金管理办法是指企业或组织所拥有的货币资金的管理规定和控制措施，旨在保障企业或组织资金的安全性、高效性和合规性。货币资金管理涉及到企业的资金流入、流出、资产配置等方面，具有非常重要的意义。 一、资金的分类 企业或组织拥有的货币资金主要分为以下三类： 1.流动资金：指企业或组织用来日常经营、支付费用或应 急备用的资金。流动资金具有流动性强、资金使用频繁等特点。 2.长期投资资金：指企业或组织用来进行投资、扩大生产、开拓市场等方面的资金。长期投资资金具有投资风险高、资金投入周期长等特点。 3.融资资金：指企业或组织通过贷款、发行债券等方式获 得的资金。融资资金具有利率支出高、债务负担重等特点。 对于不同类型的资金，企业或组织需要制定相应的管理办法。 二、货币资金管理原则 1.安全性原则：货币资金管理的首要目标是保障资金的安 全性，避免发生中、重大经济损失。

2.收益性原则：资金的利用要最大化地提高资金的收益，创造更大的财务价值。 3.流动性原则：流动资金的管理必须保证企业或组织的正常经营活动不受影响。 4.规范性原则：货币资金管理必须遵守相关法律法规，严格遵守内部控制制度和规范操作程序。 三、流动资金管理 1.现金管理：企业或组织应建立完善的现金管理制度，严格控制现金的取用、存放和交接，确保现金流失的最小化。 2.银行融资管理：企业或组织应建立定期和不定期的融资管理目标，按照融资计划进行融资活动。 3.账户管理：企业或组织应建立统一的账户管理制度，规范账户开户、使用、维护和注销等各个环节的管理。 4.资金预算管理：企业或组织应建立年度、季度、月度等不同的资金预算管理制度，严格控制资金使用，避免资金浪费。 四、长期投资资金管理 1.投资决策：投资资金的使用必须遵循投资决策原则，对投资项目进行充分的分析、评价和把握，确保投资安全、收益和业务风险的可控性。

货币资金管理制度

货币资金管理制度 1.本规定所称货币是指单位所拥有的现金、银行存款、有价证券和其他货币资 金。 2.建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位的职责、权限，确保办理货币资 金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 3.出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账 目的登记及财务专用章。 4.不得由一人办理货币资金业务的全过程。 5.单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。对不符合要求或不合法的 业务，财务人员有权拒绝办理。 6.单位取得的货币资金收入应及时入账，不得私设“小金库”，不得设账外账。 7.财务应当加强库存现金限额的管理，核定的库存限额不得超过3000元，超 过库存限额的现金应及时交存银行。 8.必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围 的业务一律通过银行办理转账结算。现金的使用范围包括：职工工资、津贴、个人劳务报酬、根据国家规定颁发给个人的科学技术等各类奖金、对职工个人发放的劳保、福利支出、出差人员携带的差旅费、结算起点以下的零星开支、银行确定需要支付的其他支出。 9.应当加强现金的管理，明确收付款等各个环节中出纳人员与相关人员的职责 权限。 10.现金收入应及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出，不得作支现 金。 11.应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。 12.出纳人员要认真记载现金日记账，并与会计核对总分类账，保证账账、账款 相符，不得白条抵库和挪用现金。 13.单位应当按照国家《支付结算办法》的规定，在银行开立账户，办理存款、 取款和转账结算。 14.单位除了按规定留存的库存现金以外，所有货币资金都必须存入银行，单位

货币资金管理及使用办法

齐齐哈尔建华机器有限责任公司货币资金管理及使用办法 货币资金管理及使用办法 第一章总则 坚持“一个基础”、“两个重点工作”，即以资金集中管理为基础，以现金流量和全面预算管理为重点的财务工作，强化集体领导的统一性和权威 性，保证货币资金使用的合理、合法、合规。特制定本办法。 第二章管理及使用办法 公司必须严格执行资金预算管理办法，各部门应与上年末上报下年度 费用预算指标，由总会计师根据当期资金收入情况综合平衡，统筹安排各 项支出，严格控制各类支出比例，确保预算收支平衡。 第三章责任与权限 在总经理领导下，总会计师对全公司的资金收支负全责。各主管部门 负责人对主管经营项目的资金、费用指标负责，实行“资金使用双签、双 批制”。（见备注） 责任 （一）、财审部部长负责对全公司的资金统一平衡、调剂、筹集与支出。对预算外资金与总经理协商后处理，重大财务事项的资金支出必

齐齐哈尔建华机器有限责任公司货币资金管理及使用办法须经董事会讨论后方可办理;

齐齐哈尔建华机器有限责任公司货币资金管理及使用办法 （二）、各主管部门负责人主要负责所管部门的资金使用指标控制，并对各主管业务部门的费用指标负责; （三）、财务审计部严格执行总会计师作出的资金使用预算，按照总会计师批准的资金分配方案执行。对各部门费用及支出负责，每月向总会计师及总经理提供费用支出情况表，便于掌握费用使用情况和资金动态情况。 权限 （一）、资金的支出审批权限见附表1。 （二）、对外投资不论其额度大小，必须经董事会研究决定方可立项投资，凡未经董事会批准的对外投资项目任何人不得批准付款。 （三）、专项资金支出，必须在资产经营部立项，凡工程项目支出超过30万元以上的大额资金必须经招标会议或其他形式的集体讨论决定后，再由总经理、总会计师签字方可支付。 第四章审批程序 一、专项资金的支付必须提出资金支付预算，上报总经理、财务审计部，没有资金预算的一律不予支付; 二、列入预算的处室费用必须由部门领导和财务审计部部长签字后方 可支付。差旅费借款中路程超过北京的必须由总经理批准，否则不予支付，处室费用指标列入年度考核，与部门领导绩效工资挂钩，超指标的一律从本部门的工资总额中扣除; 三、对外借款、预算内大额资金支付和预算外资金支付必须由总经理签字、财务审计部部长签字方可支付。 第五章支出范围 一、消耗材料、水、电、采暖费、动力电等; 、工资性支出，包括工资、奖金及各种社会保险费等; 三、差旅费、资料费、办公费用等; 四、其他支出。

货币资金的管理方法和策略

货币资金的管理方法和策略 货币资金是企业资产的重要组成部分，它包括现金、银行存款和其他货币资金。货币资金是企业进行生产经营活动的基础，因此，对货币资金的管理显得尤为重要。以下是货币资金的管理方法和策略： 一、货币资金管理方法 1.建立健全货币资金管理制度：企业应建立完善的货币资金管理制度，明确各岗位的职责和权限，确保货币资金的安全和合规使用。 2.实行岗位分离：企业应将货币资金的收付、记录、审核等环节分别由不同的岗位负责，以实现相互监督和制约。 3.定期盘点：企业应定期对货币资金进行盘点，确保账实相符，及时发现和处理问题。 4.严格控制支付流程：企业应制定严格的支付流程，确保支付的合法性和合规性。 5.建立风险预警机制：企业应建立货币资金风险预警机制，及时发现和处理潜在风险。 二、合理使用货币资金 1.确定最佳持有量：企业应根据生产经营需要和市场状况，合理确定货币资金的最佳持有量，避免过多或过少。 2.合理安排支付时间：企业应根据实际需要，合理安排支付时间，避免过早或过晚支付，以降低货币资金的成本。 3.提高资金使用效率：企业应积极推进资金结算的电子化、集中化和规范化，提高资金使用效率。

三、确定货币资金最佳持有量 1.确定日常运营所需货币资金量：企业应根据日常生产经营所需，确定合理的货币资金持有量。 2.确定投资所需货币资金量：企业应根据投资计划和投资项目进度，确定合理的货币资金持有量。 3.确定现金最佳持有量：企业应根据实际情况，确定最佳的现金持有量，以降低持有成本和机会成本。 四、严格控制货币资金使用范围 1.明确使用范围：企业应明确货币资金的使用范围，避免超范围使用。 2.严格执行审批程序：企业应严格执行货币资金的审批程序，确保使用合法性和合规性。 3.规范支付流程：企业应规范支付流程，确保支付的合理性和有效性。 五、调度好货币资金 1.制定调度计划：企业应根据生产经营计划和市场变化，制定合理的货币资金调度计划。 2.及时调整计划：企业应根据实际情况，及时调整调度计划，确保计划的合理性和可行性。 3.加强与金融机构合作：企业应加强与金融机构的合作，争取更多的融资渠道和优惠政策。 六、及时清理债权债务

资金使用管理条例

附件1 货币资金管理办法 第一条货币资金包括现金、银行存款、有价证券和外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款、信用证保证金存款等货币资金。 第二条货币资金业务由财务部统一办理，严禁未经授权的部门或人员直接办理货币资金。 第三条财务部应当选配合格的人员办理货币资金业务，办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业品质，忠于职守，遵纪守法，廉洁奉公，客观公正。同时应不断提高自身业务素质和职业道德水平。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作。 第四条货币资金支付应当按照规定的程序办理。费用性支出付款流程如下： （一）支付申请。费用报销时，应当向审批人提交费用审批表，准备好费用报销单，注明款项的用途、金额、支付方式等内容，并附有效经济合同或正规发票原件等相关材料。 （二）审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批，对不符合规定的支付，审批人应当拒绝批准。 （三）支付复核。复核人应当对批准后的支付申请进行复核，

复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、真实有效、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。复核无误后，交出纳人员办理支付手续。 （四）办理支付。出纳人员根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。 资本性支出应由采购部门或经办部门提供批准购置的申请报告，列明用途、名称及金额，由部门经理审核，经总经理批准后，连同合同原件、原始发票交财务部办理支付并及时进行账务处理。 第五条根据国家现金管理的有关规定，在下列范围内使用现金： （一）职工工资、津贴、个人劳务报酬。 （二）按规定发给个人的各种奖金、劳保、福利费用。 （三）出差人员必须随身携带的差旅费。 （四）1000元以下的零星支出。 （五）其他特殊情况。因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，经办人应向财务部提出申请，经财务部经理审核同意后方可支付现金。 凡不符合上述现金支付范围的款项，必须通过银行办理转账结算。 第六条加强库存现金限额管理，以日常三至五日支付需要核定库存现金限额，超过限额的部分应于当日送存开户银行。

货币资金的管理办法

货币资金的管理办法 一、货币资金指公司经营活动过程中停留于货币状态的那部分资金，包括：现金、银行存款和其他货币资金。 二、货币资金支出的一般程序资金支出实行分级审签管理。具体规定另行制定。 重大资金支出应报总经理批准。大额资金支付方式，应由支付部门在合同协议缔结前，提前通知财务主任，统筹安排资金支出。因付款单据填制错误而造成的支付错误，由申请人负责；因会计人员过失而造成的支付错误由会计人员负责。付款单据的种类包括现金费用报销单、现金付款单、现金借款单、银行付款单等，单据必须注明日期、部门、金额或限额、付款理由、所附单据页数等事项。现金费用报销单用于以现金支付的有原始报销单据的款项；现金 付款单仅用于支付个人劳务等无原始报销单据的款项；现金借款单仅用于以现金预支的款项；银行付款单用于以银行存款支付或预支的款项。 三、会计核算中的现金，指公司库存现金。公司的库存现金

必须按照国务院发布的《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定进行管理，并接受开户银行的监督，可在以下范围内使用现金。 1 、职工工资、津贴、奖励性工资； 2 、个人劳务报酬； 3 、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； 4 、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其它支出； 5 、向个人收购农副产品和其他物资的价款； 6 、出差人员必须随身携带的差旅费； 7 、结算起点（3000 元人民币）以下的零星支出； 8 、日常招待费、办公经费、差旅费的支出； 9 、中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。 四、现金日常管理 1 、库存现金不得超过银行核定给公司的库存现金限额，一般控制在30000 （叁万）元以内。 2 、现金收入应当于当日送存开户银行。

货币资金管理制度

货币资金管理制度（一） 第一章总则 第一条为了加强对货币资金的内部控制和管理,保证货币资金的安全，根据《中华人民共和国》和《内部会计控制规范》等法律法规、制定本制度. 第二条本制度所称货币资金是指公司所有的现金、银行存款和其他货币资金。 第三条公司对于下属各分店实行收支两条线的货币资金管理模式，各分店每日经营所实现的现金收入都应缴存公司开户银行,有公司统一调配使用。 第四条公司对各分公司实行货币资金定额拨付制度，保证各下属单位账户日结存余额不超过定额,以确保正常营业活动.对于较大项目的支出（如承建在建工程、购置固定资产等）直接由公司支付或经营各分店（分公司）书面申请,由公司拨款。 第二章岗位分工及授权批准 第五条公司建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。 公司不得由一人办理货币资金业务的全过程。 第六条公司办理货币资金业务，应该当配备合格的人员,并根据公司具体情况进行岗位轮换。 办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法,客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。 第七条公司对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金的职责范围和工作要求。 第八条审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定,在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。

经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务.对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务,经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门或上级授权人报告. 第九条公司应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。 （一）申请.公司有关部门或个人用款时，应当提前项审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济和同台或相关原始凭证等。 （二）审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金申请，审批人应当拒绝批准. （三）复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核,复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单据是否齐备，金额计算是否正确,支付方式支付单位是否妥当等。复核无误后。交由出纳人员办理支付手续。 （四）办理。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付,及时登记现金和银行存款日记账。 第十条公司对于重要货币资金支付与任务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。 第十一条严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。 第三章现金管理 第十二条公司使用现金的范围是： （一）办公用品、运杂费等1000元以下的日常零星支出； （二）无法通过银行支付的购买农副产品的款项； （三）职工的工资及各项劳保福利费用; （四）差率费支出; （五）为正常业务而准备的备用金。 以上范围以外的货币资金支出，均通过公司开户银行进行转账结算。

货币资金管理办法

货币资金管理办法 第一章总则 第一条为了保证货币资金的安全，规范货币资金管理行为，完善内部控制机制,提高货币资金使用效率和效益，根据《中华人民共和国会计法》等法律法规,结合地产旅游事业部的管理需要，制定本办法。 第二条本办法所称货币资金是指事业部及下属项目公司(以下简称各公司)所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。 第三条本办法适用于事业部及下属项目公司（含托管公司）. 第四条事业部财务部负责集团货币资金的归口管理,是集团货币资金的主管部门。 第五条各公司负责人对本单位货币资金的安全负全责。 第六条各公司应当根据本办法，结合本单位的货币资金内部控制规定，建立适合本单位业务特点和管理要求的货币资金内部控制制度，并组织实施。 第二章货币资金管理的基本原则 第七条安全性原则. 确保货币资金安全完整是货币资金管理的首要原则. （一）禁止未经授权的部门或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。 (二）禁止收款不入账或账外设账，禁止设立“小金库”。 (三）禁止“白条”抵库. （四）禁止“公款私存"，禁止公司股东、董事、监事、高管或其他工作人员以其个人名义或者其他个人名义开立账户存储公司货币资金。 （五）禁止业务员及其他未经授权人员直接到客户处收取货款或向客户借款。 （六）各公司出纳室必须完善“三铁一警"（铁门、铁柜、铁窗和自动报

警装置）安全措施并确保运行正常。 （七）现金必须入保险柜,超过规定限额的现金必须及时存行，大额现金禁止过夜存行。 第八条流动性原则。 （一）各公司坚持货币资金量入为出、动态平衡，确保营运资金链不断裂。 （二）在坚持安全性和流动性的原则下，各公司可合理开展闲置资金的理财活动，开展理财活动前，必须报经集团总部财务部审核批准。 第九条计划性原则. 为保证生产经营、投资活动所需资金，发挥资金的最大使用效益，各公司实行资金预算管理。各公司必须按规定编制年度、月度资金预算，经事业部批准后执行. 第三章岗位分工及授权批准 第十条各公司应当建立货币资金业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 （一）财务部门是各公司管理货币资金收付业务的唯一职能部门；严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。 （二)财务部设专（兼)职出纳具体负责办理货币资金的收付和管理业务。出纳人员由事业部正式招聘的财务人员担任。出纳人员实行定期岗位轮换制度。 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。 （三）设有专职收款员的，收款员收取的现金应全额移交出纳人员.金额较大的，可以存入银行后将银行盖章的“现金解款单"移交给出纳员。 （四）不得由一人办理货币资金业务的全过程. 第十一条各公司办理货币资金业务,应当配备合格的人员,并根据各公

学校大学货币资金管理办法

学校货币资金管理办法 第一章总则 第一条货币资金包括现金、银行存款以及其他货币资金。对货币资金的管理必须严格执行国家颁布的《现金管理制度》和《银行结算制度》，加强对现金和银行存款的收付、使用、核算等管理工作。 第二条为进一步完善货币资金管理办法，严肃财经纪律，加强现金和银行存款的管理，根据国务院发布的《现金管理暂行条例》和中国人民银行发布的《现金管理暂行条例实施细则》，结合学校实际，制定本办法。 第二章现金管理办法 第三条现金收付应严格审批手续，各部门对收入的款项必须及时开具收款收据或发票，收入的现金要及时交学校财务部门，收款人在凭证上要全称签字,各部门不得自行保管，不得以个人名义储蓄，不得私设小金库，不得公款私借，严禁外单位或私人套取现金。 第四条财务部门收到的现金，应于当日送存其开户银行。根据目前校财务集中管理，分户核算的情况，以及各开户单位现金用款情况，进行库存现金最高限额的核定。 第五条在市区内购买实物及支付费用时，凡在一个单位单笔开支超过1000元的，一律使用转账支票结算。 第六条严格现金的使用范围。根据国务院《现金管理暂行条例》规定，结合我校的实际情况，在以下范围内可使用现金：（一）职工工资、津贴、奖金、福利费； （二）支付给个人的劳动保险费和社会福利费； （三）个人劳务报酬，包括稿费、课时酬金等； （四）出差人员必须随身携带的差旅费； （五）向个人收购的农副产品款； （六）学生奖贷学金、勤工助学基金及生活补贴； （七）其他转账结算起点内的零星支出（结算起点定为1000元）； （八）其他中国人民银行确定需要支付现金的支出。 第七条因采购地点不明确及其他特殊情况不便办理转账结算

货币资金管理制度(2篇)

货币资金管理制度 第一章总则 第一条为加强货币资金管理，实行全面预算体制，结合本公司实际情况，制定本规定。 第二条本规定是在全面预算体制下、月份资金计划基础上，对本公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。货币资金包括银行存款、现金以及其他货币资金(外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等)。 第三条财务本部和各所属企业财务部负责本规定的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责经济业务的收支计划和审核管理工作。 第二章总公司资金计划控制 第四条总公司财务本部负责对总公司资金运作进行“全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制”。 第五条各所属企业必须于每年____月底前将各自下年度用款计划上报总公司财务本部，财务本部于每年底根据总公司下年的发展计划及资金情况进行统筹安排，并制订总体资金年度安排计划及季度、月份资金计划，报总公司总经理批准后下达。 第六条各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划的安排和落实，并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。 第七条总公司各部门、各所属企业借领计划内大额款项，采劝提前通知，积极筹措”的办法。 (1)金额在____万元以下的，必须提前____天通知财务部。 (2)金额在____万元以上的，必须提前____天通知财务部。

(3)在手续齐全的情况下，开信用证须提前____天，改证须提前通知财务部，信用证原则上允许改____次。 (4)办理汇票须提前____天通知财务部。 第八条计划外借领大额款项，业务部门或专业公司须办理调整计划手续，经公司总经理批准后交财务部，财务部根据资金情况进行安排、筹集，提前通知期暂定为____天。 第九条各部门不按规定的提前期通知财务部而影响用款的，申办部门自负其责。 第三章现金管理 第十条现金的收入、支出范围。 (1)现金收入包括。公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。 (2)支出范围包括以下几项。 ①职工工资、各种工资性津贴、劳务费、劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。 ②出差人员必须随身携带的差旅费。 ③结算起点以下的零星支出。 ④发给职工的各种奖金。⑤因采购地点不确定、交通不便、收款方无银行账号不能办理转账结算或对方当地有特殊情况等必须使用现金结算的。⑥中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出。 第十一条以各部编报的、经财务部平衡、公司总经理批准的月度货币收支计划为依据，由财务部进行日常经济业务的现金收支管理，对超计划支出的，财务部拒绝支付。 第十二条现金收支业务的管理。

国有企业(投资类)货币资金管理办法模版

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货币资金管理办法 第一章总则 第一条为规范**投资控股有限公司（以下简称公司）货币资金业务的操作规程，完善货币资金管理制度，保证货币资金的安全，根据《中国**科技集团公司货币资金管理办法》（*****财[2006]801号）和《中国**科技集团公司会计基础工作规范达标标准》及国家有关法律法规，制定本办法。 第二条本办法适用于公司本部。控股公司参照执行。 第三条本办法所称货币资金是指单位所拥有的现金、银行存款和银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、证券保证金存款、信用卡存款等其他货币资金。 第二章岗位职责与授权管理 第四条公司根据货币资金内部控制和工作需要，设置出纳岗、审核岗和稽核岗，具体职责如下： 出纳岗：负责现金、银行存款的收付业务；负责办理与银行结算票据（包括支票、银行汇票、银行本票、商业汇票等）有关事宜；负责办理银行账户的开设、变更与撤销;办理与岗位相关的其他事项。 审核岗：负责对批准后的货币资金支付申请进行审核，审核的内容包括：货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否符合规定；金额和用途是否准确；手续及相关单证是否齐全；支付方式是否妥当；收款单位名称、账号、开户行是否与合同相关事项一致等；负责保管

银行结算票据，办理与岗位相关的其他事项。 稽核岗：负责对会计凭证、会计账簿、会计报表的合法性、真实性、准确性、完整性进行稽核；负责对选用的会计政策和会计科目是否符合相关规定进行稽核；负责定期或不定期监盘库存现金；办理与岗位相关的其他事项。 第五条授权办理货币资金的审批人，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限；经办人、出纳人员对越权的支付审批有权拒绝办理，并及时向上级领导报告。 第六条出纳岗位不得与审核、稽核、档案保管等岗位相互兼任。三年之内轮换。 第七条办理货币资金支付审批应遵循以下程序： （一）支付申请：公司各部门需要支付货币资金时，经办人应当依据经批准的部门年度预算和有效的事项审批（请示、报告）、经济合同或协议等，进入“网上报销系统”填写相关单据，注明款项的预算项目、事由、金额、支付方式及收款单位等内容。 （二）支付审批权限：依据公司相关制度完成有效的事项审批后，

货币资金管理规定版

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货币资金管理办法 2010版 第一章总则 第一条为了规范和加强资金的科学化、专业化管理,防范和化 解资金风险,保障公司资金的安全、流动和效益,特制定本办 法. 第二条本办法所指货币资金包括本、外币现金、银行存款、备用金、POS卡等. 第三条本办法所涉及的货币资金管理遵循国家财政部、外汇管理局、人民银行、保监会、银监会等相关监管部门的有关法律和法规,遵循集团资金部相关管理办法. 第四条本办法适用于各机构. 第二章资金管理职责 第五条总公司财务部负责制定货币资金管理及考核办法,指导二级机构资金管理工作,考评二级机构资金管理工作质量,对所属机构以及委托数据科技公司财务作业部的资金工作进行管理、检查以及监控,防范资金风险. 第六条总公司财务部负责制定资金收支流程,建立和完善资金收支内部控制制度,明确总公司及二级机构资金管理职责. 第七条总公司财务部根据业务和货币资金管理需要提交系统需求和优化建议,并负责进行相关项目的测试、验收、上线和推广工作.

第八条各二级机构财务部也可根据本办法的原则,结合机构实际制定适合本机构特点的货币资金管理办法,负责监督、指导和考核本机构及所属机构资金管理工作,遵循和执行公司的货币资金管理办法,落实各级机构资金管理岗位职责. 第三章货币资金管理原则 第九条货币资金管理的总体原则是“集中管理、统一调拨、统一运用”. 第十条各机构银行账户必须严格执行收支两条线管理规定.银行账户按照账户用途分类设置、使用和管理.收支账户必须按规定上划或回调.未经批准,不得收支混用. 第十一条各机构必须严格执行货币资金限额管理制度,收入账户实现限额管理,超过限额部分在规定上划时间全额上划； 支出账户按照用款计划回调资金,留存资金不得超过核定的货币资金限额.现金限额严格按照总公司核定的限额管控,每日日终超过限额部分,应及时存入银行账户. 第十二条各二级机构的资金留存限额由总公司财务部核定,二级机构核定其所属机构的资金限额,通过资金限额管理,有效减少资金的分散和沉淀. 第十三条各机构应严格遵循货币资金收付内部控制原则,对货币资金收付必须严格按照权限、流程以及风险点进行审核和控制；货币资金支付的岗位设置必须符合不相容岗位分离的内部控制要求.

货币资金管理制度(优秀4篇)

货币资金管理制度（优秀4篇） 1.目的： 为规范公司货币资金管理，特制定本办法。 2.适用范围： 本规定适用于公司及各分子公司。分子公司应在本规定权限内制定本 单位货币资金管理权限的实施细则，并同时将实施细则报公司财务部备案。 3.货币资金日常管理 货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的那部分资金， 包括现金、银行存款和其它货币资金。一切收支必须严格遵守国家和本公 司的有关规定。对货币资金必须有效控制，各单位不得将生产经营资金挪 作他用、不得以任何理由为外单位垫付资金和货款。 3.1财务部的管理权限 3.1.1公司财务部内部银行是本公司货币资金集中管理的机构。对外 办理融资业务，对内集中管理销货回款、按计划及工作进度向分公司和控 股子公司拨付生产经营资金、办理公司总部其他资金收、付业务。分子公 司未经公司批准无权自行对外融资。 3.1.2公司财务部对货币资金实行计划管理，对其收支进行综合平衡，严格控制，确保生产经营所需资金及时筹措和合理使用。货币资金的支付，必须根据公司的审批权限经由公司主要负责人或分管领导审批，并在财务 部内部银行办理相应手续后才能支付。

3.1.3财务部（含分、子公司财务部，下同）根据各职能部门提供的 货币收支计划，进行综合平衡，按年、季、月编制公司资金平衡计划，经 领导批准后，严格按计划执行，并认真做好货币资金收支的日常管理工作。 3.1.4财务部有权拒绝支付计划外资金。特殊情况须经有关领导批准，办理追加计划手续，财务部视其当时资金状况，予以安排支付。 3.2各职能部门的管理权限 3.2.1总工办负责执行材料物资采购支出计划和多余材料物资销售处理，并有效控制存货（储备资金）、应付帐款（含预付帐款）的资金占用 水平：负责备品备件采购支出及购进固定资产指标，并有效控制库存设备、备品备件、应付帐款（含预付帐款）的资金占用水平。负责并有效控制药政、质量管理等方面的费用支出计划。 3.2.2商务部负责产品销售收入和营销费用指标，有效控制存货（发 出产品）、应收帐款的资金占用水平。按公司年度销售政策有效控制营销 费用指标。 3.2.3负责生产的分公司、子公司除负责水、电、气和制造费用指标，有效控制在产品、自制半成品的资金占用水平，还需有效控制原材料采购、成品存货资金占用水平。 3.2.4广告部负责广告费用支出指标，按公司批准的计划有效控制广 告支出总额并按工作进度使用资金。 3.2.5总经办负责业务接待费、小车费用及其他办公费用支出指标， 在保证公司业务正常开展的前提下，励行节约，减少支出。 3.2.6信息部负责公司信息及网站建设维护支出指标，按公司计划有 效控制支出总额。